Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Производство тормозных барабанов ООО "Барабанчик"

Производство тормозных барабанов ООО "Барабанчик"

Обоснования экономической эффективности организации производства тормозных барабанов для грузовых автомобилей резидентом свободной экономической зоны: продукция, потребители, конкуренты, маркетинговая стратегия, производство, риски и эффективность.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 04.07.2010
Размер файла 129,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

23

31

48

0,388

223

48

0,407

234

48

0,427

246

1.1

основные рабочие

13

0,280

16

26

0,367

115

26

0,385

120

26

0,405

126

1.2

рабочие вспомогательных производств

2

0,256

2

4

0,343

16

4

0,360

17

4

0,378

18

1.3

руководители

2

0,373

3

4

0,465

22

4

0,488

23

4

0,513

25

1.4

специалисты и другие служащие

6

0,350

9

14

0,416

70

14

0,437

73

14

0,459

77

2

Персонал, занятый в неосновной деятельности

3

Итого (стр.1+стр.2)

23

31

48

223

48

234

48

246

`

Отчисления на социальные нужды

8

57

60

63

5

Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр.3+стр.4)

40

281

295

309

6

Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции (по стр.3),

31

223

234

246

6.1

в т.ч. условно-переменные издержки

19

131

138

144

6.2

условно-постоянные издержки

13

92

97

102

7

Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта,

23

0,114

31

25

0

0

0

0

0

7.1

в т.ч. вновь создаваемых рабочих мест

23

0

25

0

0

0

7.2

модернизируемых рабочих мест

0

0

0

0

Таблица 10_8 Расчет амортизационных отчислений (4-8), тыс. долларов США.

№ п/п

Наименование показателей

Годовая норма амортизации, %

По периодам (годам) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

I.СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО (без стр.2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5)

х

1.1

Восстановительная стоимость на начало периода (года)

х

 

в т. ч. машин и оборудования

х

1.2

Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных (выведенных) в эксплуатацию по организации за период (год)

х

 

в т. ч. машин и оборудования

1.3

Амортизационные отчисления за период (год)

х

 

в т. ч. машин и оборудования

х

1.4

Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года)

х

 

в т. ч. машин и оборудования

1.5

Остаточная стоимость на конец периода (года)

х

 

в т. ч. машин и оборудования

х

2

II. ПРОЕКТ

2.1

Восстановительная стоимость на начало периода (года)

х

0

240

263

276

 

в т. ч. машин и оборудования

х

0

158

158

158

2.1.1

Справочно: сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости основных средств

12

23

13

2

2.2

Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год)

228

2.2.1

Зданий и сооружений

х

34

2.2.2

Передаточных устройств

х

2.2.3

Машин и оборудования

х

158

2.2.4

Транспортных средств

х

22

2.2.5

Прочих основных средств

х

13

2.2.6

Нематериальных активов

х

2.3

Амортизационные отчисления за период (год)

х

7

21

21

21

2.3.1

Зданий и сооружений

0,00%

0

0

0

0

2.3.2

Передаточных устройств

0,00%

0

0

0

0

2.3.3

Машин и оборудования

12,00%

6

19

19

19

2.3.4

Транспортных средств

10,00%

1

2

2

2

2.3.5

Прочих основных средств

2,00%

0

0

0

0

2.3.6

Нематериальных активов

0,00%

0

0

0

0

2.4

Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года)

х

7

29

50

71

 

в т. ч. машин и оборудования

х

6

28

49

71

2.5

Остаточная стоимость на конец периода (года)

233

234

226

206

2.5.1

Зданий и сооружений

х

47

70

82

84

2.5.2

Передаточных устройств

х

0

0

0

0

2.5.3

Машин и оборудования

х

152

133

114

95

2.5.4

Транспортных средств

х

21

19

17

15

2.5.5

Прочих основных средств

х

13

13

13

12

2.5.6

Нематериальных активов

х

0

0

0

0

3

III. ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ ПРОЕКТА

3.1

Восстановительная стоимость на конец периода (года) (стр. 1.1+стр.2.1)

0

240

263

276

 

в т. ч. машин и оборудования

0

158

158

158

3.2

Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) (стр. 1.2+стр.2.2)

228

0

0

0

 

в т. ч. машин и оборудования

158

0

0

0

3.3

Амортизационные отчисления за период (год) (стр.1.3+стр.2.3)

7

21

21

21

 

в т. ч. машин и оборудования

6

19

19

19

3.4

Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр.1.4+стр.2.4)

7

29

50

71

 

в т. ч. машин и оборудования

6

28

49

71

3.5

Остаточная стоимость на конец периода (года) (стр.1.5+стр.2.5)

233

234

226

206

 

в т. ч. машин и оборудования

152

133

114

95

Таблица 10_9 Расчет затрат на производство и реализацию продукции (4-9), тыс. долларов США.

№ п/п

Элементы затрат

По периодам (годам) реализацииа

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Затраты на производство и реализацию продукции, всего

111

853

1 156

1 528

1.1

Материальные затраты, всего

52

455

697

1 000

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1.1

сырье и материалы за вычетом возвратных отходов

38

322

479

666

1.1.2

покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

0

0

0

0

1.1.3

топливно-энергетические ресурсы

14

133

218

334

1.1.4

прочие материальные затраты

 

 

 

 

1.2

Расходы на оплату труда

31

223

234

246

1.3

Отчисления на социальные нужды

8

57

60

63

1.4

Амортизация основных средств и нематериальных активов

7

21

21

21

1.5

Прочие затраты, всего

11

96

142

198

 

в том числе:

 

 

 

 

1.5.1

налоги и неналоговые платежи

0

0

0

0

1.5.2

платежи по страхованию

0

1

1

1

1.5.3

проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)

0

0

0

0

1.5.4

лизинговые платежи

 

 

 

 

1.5.5

прочие расходы

11

95

141

196

 

Справочно:

 

 

 

 

2.1

условно-переменные издержки

48%

53%

60%

66%

2.2

условно-постоянные издержки

52%

47%

40%

34%

Таблица 10_10 Расчет потребности в чистом оборотном капитале (4-10), тыс. долларов США.

№ п/п

Наименование показателя

На конец периода (года) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Оборотные активы

 

 

 

 

1.1

Сырье, материалы и другие ценности

19

27

40

56

 

запас сырья и материалов в днях

30

30

30

30

 

размер однодневного запаса с учетом производственной программы

1

1

1

2

1.2

Незавершенное производство

17

21

28

37

 

запас незавершенного производства в днях

10

10

10

10

 

размер однодневного запаса с учетом производственной программы

2

2

3

4

1.3

Готовая продукция и товары

18

24

32

42

 

размер однодневного запаса с учетом производственной программы

2

2

3

4

 

запас готовой продукции и товаров в днях

10

10

10

10

1.4

Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)

20

29

43

59

 

размер однодневной выручки с учетом производственной программы

2

3

4

6

 

отсрочка в поступлении выручки в днях

10

10

10

10

1.5

Денежные средства (справочно из стр.7 таблицы 4-17)

16

110

338

828

1.6

Прочие оборотные активы

0

0

0

0

1.7

Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 и 1.6)

74

100

143

194

1.8

Прирост оборотных активов (по стр. 1.7)

74

26

43

51

2

Кредиторская задолженность

 

 

 

 

2.1

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

9

13

19

28

 

потребность в основном сырье, материалах, ТЭР и других материальных ресурсах

52

455

697

1 000

 

однодневная потребность

1

1

2

3

 

отсрочка платежей в днях

10

10

10

10

2.2

Расчеты по оплате труда

12

14

14

15

2.3

Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению

-2

3

2

1

2.4

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

0

0

0

0

2.5

Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 - стр. 2.4)

18

29

36

44

2.6

Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.5)

18

11

7

8

3

Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 - стр. 2.5)

56

71

107

150

4

Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3)

56

15

36

43

Таблица 10_11Общие инвестиционные затраты и источники финансирования (4-11), тыс. долларов США.

№ п/п

Виды инвестиционных затрат и источников финансирования

По периодам (годам) реализации проекта

Всего по проекту

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

 

I. Инвестиционные затраты

1

Капитальные затраты (без НДС)

1.1

Прединвестиционные затраты (проектные работы)

8

8

8

1.2

Строительно-монтажные работы

34

34

34

1.3

Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке

180

180

180

1.3.1

в т.ч. таможенные платежи и другие налоги, относимые на увеличение стоимости основных фондов

1.4

Предпроизводственные затраты (указать)

1.5

Другие инвестиционные затраты (страховой взнос)

5

5

5

2

Итого капитальные затраты без НДС - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5),

228

228

228

2.1

из них капитальные затраты в СКВ

152

152

152

3

НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат

13

13

13

4

Прирост чистого оборотного капитала

56

56

15

71

5

Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр.2+стр.3+стр.4)

297

297

15

312

 

II. Источники финансирования инвестиционных затрат

6

Собственные средства - всего

15

15

6.1

в т.ч. взнос в уставный фонд (с указанием источника и вида взноса)

6.2

денежные средства за счет деятельности организации

15

15

7

Заемные и привлеченные средства - всего

297

297

297

7.1

в т.ч.: иностранные кредиты - всего,

7.1.1

из них под гарантии Правительства

7.2

внутренние кредиты в иностранной валюте

180

180

180

7.3

внутренние кредиты в национальной валюте

7.4

займы других организаций

117

117

117

7.5

лизинг

7.6

прочие привлеченные средства (указать)

7.7

государственное участие - всего

7.7.1

в т.ч.: централизованные инвестиционные ресурсы за счет средств республиканского бюджета на платной и возвратной основе

7.7.2

бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета

7.7.3

субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета

7.7.4

средства инновационного фонда

7.7.5

прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать)

7.7.6

средства местных бюджетов

8

Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр.6+стр.7)

297

297

15

312

9

Из общего объема финансирования инвестиционных затрат:

0%

0%

100%

0%

100%

100%

0%

0%

100%

9.1

доля собственных средств

0%

0%

0%

0%

0%

100%

0%

0%

5%

9.2

доля заемных и привлеченных средств

0%

0%

100%

0%

100%

0%

0%

0%

95%

9.3

доля государственного участия

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

 

III. Финансовые издержки по проекту

10

Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию Правительства, комиссии банков и другие платежи - указать) - всего,

6

6

12

23

13

2

50

10.1

из них в СКВ

6

6

12

23

13

2

50

11

Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать) - всего

11.1

в т.ч. возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами

 

IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр.5 + стр.10)

0

0

303

6

309

38

13

2

361

Таблица 10_12Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов (4-13), тыс. долларов США.

№ п/п

Наименование показателей

По годам (периодам) реализации проекта:

Всего

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

 

I. ПО ПРОЕКТУ

1

Сумма получаемого кредита, займа

180

2

Задолженность на начало года

0

180

135

45

х

3

Сумма основного долга

180

180

135

45

х

4

Начислено процентов

12

23

13

2

5

Начислено прочих издержек

6

Погашение основного долга

0

45

90

45

0

7

Погашение процентов

12

23

13

2

50

9

Погашение прочих издержек

0

0

0

0

0

9

Итого погашение задолженности (стр.6+стр.7+стр.9)

12

68

103

47

230

10

Задолженность на конец года

180

135

45

0

х

11

Возмещение из бюджета части процентов

0

0

0

0

0

 

II. Существующие долгосрочные кредиты, займы ОРГАНИЗАЦИИ:

12

Сумма получаемого кредита, займа

13

Задолженность на начало года

14

Начислено процентов и прочих издержек

15

Погашение основного долга

16

Погашение процентов и прочих издержек

17

Итого погашение задолженности

19

задолженность на конец года

19

возмещение из бюджета части процентов

 

III. Прочие долгосрочные обязательства :

20

Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать)

21

IV. Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр.9, 17 и 20)

12

68

103

47

230

22

V. Всего возмещение из бюджета части процентов (стр.11 + стр.19)

0

0

0

0

0

Таблица 10_13 Расчет прибыли от реализации продукции (4-15), тыс. долларов США

№ п/п

Наименование показателей

По периодам (годам) реализации проекта:

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Выручка от реализации продукции

123

1 034

1 540

2 142

2

Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции

3

24

36

50

3

Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр.1 - стр. 2)

120

1 010

1 504

2 092

3.1

Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах

 

 

 

 

4

Условно-переменные издержки

53

456

699

1 001

5

Маржинальная (переменная) прибыль

70

578

842

1 140

6

Условно-постоянные издержки

58

397

457

527

7

Прибыль (убыток) от реализации (стр.3 - стр.4 - стр.6)

9

157

349

563

8

Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов

 

 

 

 

9

Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов

 

 

 

 

10

Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.7 + стр.8 + стр.9)

9

157

349

563

11

Налоги и сборы, производимые из прибыли

1

2

3

5

12

Расходы и платежи из прибыли

 

 

 

 

13

Сумма льготы по налогу на прибыль

 

 

 

 

14

Прибыль (убыток) к распределению (стр.10 - стр.11 - стр.12 - стр.13)

8

155

345

559

 

в т.ч. по направлениям использования:

х

х

х

х

14.1

резервный фонд

 

 

 

 

14.2

на цели накопления

 

 

 

 

14.3

на цели потребления

 

 

 

 

14.4

прочие (расшифровать)

 

 

 

 

15

Чистая прибыль (стр.10 - стр.11 - стр.12)

8

155

345

559

16

Чистый доход (стр.15 + амортизация из табл. 5-2)

16

177

367

580

17

Погашение задолженности по кредитам, займам

12

68

103

47

Таблица 10_14 Расчет налогов, сборов и платежей (4-16), тыс. долларов США.

№ п/п

Виды налогов, сборов, платежей

Налогооблагаемая база

Ставка

По периодам (годам) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Уплачиваемые из выручки от реализации:

Х

Х

1.1

Акцизы

нет

1.2

НДС подлежащий уплате (возврату) (стр.1.2.1 - стр.1.2.2)

Х

Х

-14

-17

-29

-46

1.2.1

НДС начисленный

выручка

18%; 0%

3

24

36

50

1.2.2

НДС к вычету, в том числе:

17

41

65

96

1.2.2.1

по приобретенным материальным ресурсам

стоимость ресурсов

18%

5

41

65

96

1.2.2.2

уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ

стоимость оборудования

18%; 0%

13

0

0

0

1.3

Обязательные отчисления в бюджет из выручки

валовая выручка

0%

0

0

0

0

1.4

Прочие (указать)

нет

1.5

Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки

Х

Х

-14

-17

-29

-46

2

Уплачиваемые из прибыли (доходов):

2.1

Налог на недвижимость

балансовая стоимость имущества

1%; 0%

1

1

1

1

2.2

Налог на прибыль

прибыль

24%; 0%

0

0

0

0

2.3

Налог на доходы

нет

2.4

Целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет

прибыль в распоряжении

3%; 0%

0

1

3

4

2.5

Прочие (указать)

2.6

Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)

Х

Х

1

2

3

5

3

Относимые на себестоимость:

3.1

Платежи за землю

нет

0

0

0

0

3.2

Налог за пользование природными ресурсами

объем использования природных ресурсов

по ставкам в ред. постановления МНС от 21.09.2005 №93

0

0

0

0

3.3

Платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду

объем выбросов в окружающую среду

по ставкам в ред. постановления МНС от 21.09.2005 №93

0

0

0

0

3.4

Отчисления в фонд социальной защиты населения

ФОТ

35%

8

57

60

63

3.5

Отчисления по обязательному страхованию

ФОТ

0,6%

0

1

1

1

3.6

Отчисления в инновационный фонд

производственная себестоимость

0%

0

0

0

0

3.7

Таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья

нет

3.8

Прочие (указать)

нет

3.9

Итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость

Х

Х

8

59

62

65

4

Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 + стр. 3.10)

Х

Х

-6

43

36

24

Таблица 10_15 Расчет потока денежных средств по организации (4-17), тыс. долларов США

№ п/п

Наименование показателей

По периодам (годам) реализации проекта:

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

 

I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.1

Приток:

1.1.1

Выручка от реализации продукции (стр.1 табл. 4-15)

123

1 034

1 540

2 142

1.1.2

Прирост кредиторской задолженности (стр. 2.6 табл. 4-10)

18

11

7

8

1.1.3

Прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать)

0

0

0

0

1.1.4

Итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1-1.1.3)

141

1 045

1 547

2 150

1.2

Отток:

1.2.1

Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр.1 табл. 4-9 - стр.1.4 табл. 4-9)

103

831

1 134

1 507

1.2.2

Акцизы (стр.1.1 табл. 4-16)

0

0

0

0

1.2.3

НДС, подлежащий уплате (возврату) (по стр.1.2 табл. 4-16)

-14

-17

-29

-46

1.2.4

НДС к вычету (стр.1.2.2 табл. 4-16)

17

41

65

96

1.2.5

Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр.1.3 табл. 4-16)

0

0

0

0

1.2.6

Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр.1.4 табл. 4-16)

0

0

0

0

1.2.7

Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр.2.6 табл. 4-16)

1

2

3

5

1.2.8

Расходы и платежи из прибыли (стр.11 табл. 4-15)

0

0

0

0

1.2.9

Прирост оборотных активов (стр.1.8 табл. 4-10)

74

26

43

51

1.2.10

Прочие расходы по текущей деятельности (использован фонд потребления)

0

0

0

0

1.2.11

Итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1-1.2.10)

181

883

1 216

1 613

1.3

Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр.1.1.4-1.2.11)

-41

162

331

537

2

II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1

Приток:

2.1.1

Поступления денежных средств от реализации основных фондов и нематериальных активов

2.1.2

Прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать)

2.1.3

Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.1+стр.2.1.2)

0

0

0

0

2.2

Отток:

2.2.1

Капитальные затраты без НДС (стр.2 табл. 4-11)

228

0

0

0

2.2.2

Долгосрочные финансовые вложения

2.2.3

Другие расходы по инвестиционной деятельности (указать)

2.2.4

Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.3)

228

0

0

0

2.3

Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.3-стр.2.2.4)

-228

0

0

0

2.4

Накопительный остаток по стр.2.3

-228

-228

-228

-228

3

III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1

Приток:

3.1.1

Дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать)

0

0

0

0

3.1.2

Заемные и привлеченные средства по проекту (стр.7 табл.4-11)

297

3.1.3

Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год)

х

х

х

х

3.1.4

Краткосрочные кредиты, займы

3.1.5

Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам (стр.22 табл. 4-14)

3.1.6

Прочие источники (указать)

3.1.7

Итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр.3.1.1-3.1.6)

297

0

0

0

3.2

Отток:

3.2.1

Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.6 табл. 4-14)

0

45

90

45

3.2.2

Погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.7 табл. 4-14)

12

23

13

2

3.2.3

Погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр.8 табл. 4-14)

3.2.4

Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.15 табл. 4-14)

3.2.5

Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр.16 табл. 4-14)

3.2.6

Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (стр.20 табл. 4-14)

3.2.7

Погашение краткосрочных кредитов, займов

3.2.8

Выплата дивидендов

3.2.9

Использование финансовых средств на прочие цели (указать)

3.2.10

Итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1-3.2.9)

12

68

103

47

3.3

Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр.3.1.7-стр.3.2.10)

285

-68

-103

-47

4

Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7)

437

1 045

1 547

2 150

5

Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.4 и 3.2.10)

421

951

1 319

1 660

6

Излишек (дефицит) денежных средств (стр.4 - стр.5)

16

94

228

490

7

Накопительный остаток (дефицит) денежных средств (по стр.6)

16

110

338

828

СПРАВОЧНО: расчет окупаемости проекта с учетом финансово-экономического состояния организации

8

Полный приток денежных средств для расчета срока окупаемости (стр. 1.1.4+стр. 3.1.5)

141

1 045

1 547

2 150

9

Полный отток денежных средств для расчета срока окупаемости (сумма строк 1.2.11, 2.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6)

421

906

1 229

1 615

10

Излишек (дефицит) денежных средств на конец года для расчета срока окупаемости (стр.8-стр. 9)

-281

139

318

535

11

То же, нарастающим итогом (по стр.10)

-281

-142

176

712

12

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 13 %)

0,88

0,78

0,69

0,60

12.1

Дисконтированный приток (стр.8 х стр.12)

124

812

1 060

1 299

12.2

Дисконтированный отток (стр.9 х стр.12)

371

704

842

976

12.3

Дисконтированный чистый поток наличности (ЧПН) (стр.12.1 - стр.12.2)

-247

108

218

323

13

То же, нарастающим итогом (по стр.12.3) - чистый дисконтированный доход (ЧДД)

-247

-140

78

402

Таблица 10_16 Проектно-балансовая ведомость по организации (4-18), тыс. долларов США.

№ п/п

Статьи баланса

На конец периода (года) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

 

АКТИВ

I

Внеоборотные активы

233

234

226

206

 

Итого по разделу I

233

234

226

206

II

Оборотные активы

 

Запасы и затраты

36

48

68

92

 

в том числе:

 

сырье, материалы и другие ценности

19

27

40

56

 

незавершенное производство

17

21

28

37

 

Готовая продукция и товары

18

24

32

42

 

Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)

20

29

43

59

 

Денежные средства

16

110

338

828

 

Прочие оборотные активы

0

0

0

0

 

Итого по разделу II

91

210

481

1 023

 

БАЛАНС

323

444

707

1 229

 

ПАССИВ

III

Источники собственных средств

 

Уставный фонд

0

0

0

0

 

Добавочный фонд

0

0

0

0

 

Нераспределенная прибыль

0

8

164

509

 

Непокрытый убыток

0

0

0

0

 

Прочие источники собственных средств

0

0

0

0

 

Итого по разделу III

0

8

164

509

IV

Доходы и расходы

8

155

345

559

 

Итого по разделу IV

8

155

345

559

V

Расчеты

 

Краткосрочные кредиты и займы

0

0

0

0

 

Долгосрочные кредиты и займы

297

252

162

117

 

Кредиторская задолженность

18

29

36

44

 

в том числе:

 

расчеты с поставщиками и подрядчиками

9

13

19

28

 

расчеты по оплате труда

12

14

14

15

 

расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению

-2

3

2

1

 

расчеты с разными дебиторами и кредиторами

0

0

0

0

 

расчеты с акционерами (учредителями)

 

Прочие виды обязательств

 

Итого по разделу V

315

281

198

161

 

БАЛАНС

323

444

707

1 229

Таблица 10_17 Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта (4-19), тыс. долларов США.

№ п/п

Виды доходов и затрат, наименование показателей

По периодам (годам) реализации проекта

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

ОТТОК НАЛИЧНОСТИ

1.1

Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС (стр.2 табл. 5-4 + стр.4 табл.5-4)

284

15

0

0

1.2

Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр.10 табл.5-4)

12

23

13

2

2

Полный отток (стр.1.1+стр.1.2)

296

38

13

2

3

ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ

3.1

Чистый доход от реализации продукции (по стр.16 табл. 5-6)

16

177

367

580

3.2

Чистый доход от реализации продукции за предшествующий (базовый) период (год)

4

Чистый доход от реализации продукции по проекту (стр.3.1 - стр.3.2)

16

177

367

580

5

Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр.4 - стр.2)

-281

139

354

578

6

То же, нарастающим итогом (по стр. 5)

-281

-142

212

790

7

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 13 %)

0,88

0,78

0,69

0,60

8

Дисконтированный отток (стр.2 х стр.7)

261

30

9

1

9

Дисконтированный приток (стр.4 х стр.7)

14

137

251

350

10

Дисконтированный ЧПН (стр.9 - стр.8)

-247

108

243

349

11

То же, нарастающим итогом (по стр.10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД)

-247

-140

103

452

12

Показатели эффективности проекта

12.1

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (по стр.11)

452

12.2

Простой срок окупаемости проекта (по стр.6), мес.

29

12.3

Динамический срок окупаемости проекта (по стр.11), мес.

31

12.4

Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр.12 табл.5-9), мес.

нет

12.5

Валютная окупаемость проекта (по стр.5.1 табл.4-21)

нет

12.6

Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр.5)

81%

12.7

Индекс рентабельности (ИР) (по стр.8 и стр.11)

2,51

12.8

Коэффициент покрытия задолженности

1,28

2,60

3,57

12,40

12.9

Уровень безубыточности

83%

69%

54%

46%

13

Финансово-экономические показатели

13.1

Рентабельность инвестированного капитала

3%

35%

49%

45%

13.2

Рентабельность продукции

8%

18%

30%

37%

13.3

Рентабельность продаж

7%

15%

22%

26%

13.4

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

0,97

0,63

0,28

0,13

13.5

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,80

0,86

0,93

0,96

13.6

Коэффициент структуры капитала

37,39

1,71

0,39

0,15

13.7

Срок оборачиваемости капитала

950

155

165

207

13.8

Срок оборачиваемости готовой продукции

54

8

8

7

13.9

Срок оборачиваемости дебиторской задолженности

60

10

10

10

13.10

Срок оборачиваемости кредиторской задолженности

54

10

8

7

13.11

Коэффициент текущей ликвидности

4,96

7,26

13,41

23,11

Таблица 10_18 Показатели чувствительности проекта (4-22)

№ п/п

Наименование показателя

Критическое значение изменения исходного анализируемого параметра (в процентах)

Значение показателя эффективности проекта

1

Базовый случай:

1.1

Принятая ставка дисконтирования

х

13 %

1.2

Динамический срок окупаемости проекта

х

31 мес.

1.3

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

452 тыс. долларов США

1.4

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

81 %

2

Увеличение объема капитальных затрат

351,24

2.1

Динамический срок окупаемости проекта

х

48

2.2

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

0 тыс. долларов США

2.3

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

13 %

3

Снижение объемов реализации (выручки от реализации)

66,09

3.1

Динамический срок окупаемости проекта

х

48

3.2

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

0 тыс. долларов США

3.3

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

13 %

4

Увеличение издержек на реализуемую продукцию

121,11

4.1

Динамический срок окупаемости проекта

х

48

4.2

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

х

0 тыс. долларов США

4.3

Внутренняя норма доходности (ВНД)

х

13 %

Таблица 10_19 Сводные показатели по проекту

№ п/п

Наименование показателей

В целом по проекту

За предшествующий период (год)

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

1

Стоимость инвестиционного проекта

228

х

х

х

х

2

Суммарная потребность в инвестициях (общие инвестиционные затраты, плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту)

312

297

15

0

0

3

Источники финансирования проекта:

312

297

15

0

0

3.1

собственные средства

15

0

15

0

0

3.2

заемные и привлеченные средства (указать)

297

297

0

0

0

3.3

государственное участие (указать)

0

0

0

0

0

4

Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %

5%

х

х

х

х

5

Год выхода на проектную мощность

2008 год

6

Выручка от реализации продукции

х

123

1 034

1 540

2 142

6.1

выручка от реализации продукции (без учета НДС)

х

120

1 010

1 504

2 092

7

Среднесписочная численность работающих, чел.

х

23

48

48

48

8

Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест

48

23

25

0

0

9

Выручка от реализации продукции (без учета НДС) на одного работающего

х

5

21

31

44

10

Удельный вес экспортных поставок, %

х

73

73

73

73

11

Показатели эффективности проекта:

11.1

динамический срок окупаемости инвестиций, мес.

31

х

х

х

х

11.2

динамический срок окупаемости государственной поддержки, мес.

нет

х

х

х

х

11.3

чистый дисконтированный доход, тыс. долларов США

452

х

х

х

х

11.4

внутренняя норма доходности, %

81

х

х

х

х

11.5

индекс рентабельности

2,51

х

х

х

х

11.6

уровень безубыточности, %

х

83

69

54

46

11.7

коэффициент покрытия задолженности

х

1,28

2,60

3,57

12,40

11.8

коэффициент текущей ликвидности

х

4,96

7,26

13,41

23,11

11.9

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

х

0,80

0,86

0,93

0,96

11.10

рентабельность продукции, %

х

8

18

30

37

11.11

рентабельность продаж, %

х

7

15

22

26

Перечень таблиц

Таблица 1 1 Сводные показатели по проекту, тыс. долларов

Таблица 2 1 Перечень оборудования, работ и их стоимость, доллары США

Таблица 4 1 Перечень конкурентов - производителей тормозных барабанов

Таблица 4 2 Действующие цены на продукцию

Таблица 5 1 Нормы расхода сырья для производства тормозного барабана

Таблица 5 2 Структура затрат на производство и реализацию продукции, процент

Таблица 6 1 Создаваемые рабочие места (рабочие специальности, специалисты и служащие)

Таблица 6 2 Создаваемые рабочие места (руководители и ИТР)

Таблица 10 1 Исходные данные по проекту

Таблица 10 2 Прогнозируемые цены на продукцию (4-2), тыс. долларов США.

Таблица 10 3 Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении (4-3)

Таблица 10 4 Программа производства и реализации продукции в стоимостном выражении (4-3), тыс. долларов США

Таблица 10 5 Расчет затрат на сырье и материалы (4-5), тыс. долларов США.

Таблица 10 6 Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (4-6), тыс. долларов США

Таблица 10 7 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников (4-7),тыс. долларов США.

Таблица 10 8 Расчет амортизационных отчислений (4-8), тыс. долларов США.

Таблица 10 9 Расчет затрат на производство и реализацию продукции (4-9), тыс. долларов США.

Таблица 10 10 Расчет потребности в чистом оборотном капитале (4-10), тыс. долларов США

Таблица 10 11Общие инвестиционные затраты и источники финансирования (4-11), тыс. долларов США

Таблица 10 12Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов (4-13), тыс. долларов США

Таблица 10 13 Расчет прибыли от реализации продукции (4-15), тыс. долларов США

Таблица 10 14 Расчет налогов, сборов и платежей (4-16), тыс. долларов США.

Таблица 10 15 Расчет потока денежных средств по организации (4-17), тыс. долларов США

Таблица 10 16 Проектно-балансовая ведомость по организации (4-18), тыс. долларов США.

Таблица 10 17 Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта (4-19), тыс. долларов США.

Таблица 10 18 Показатели чувствительности проекта (4-22)

Таблица 10 19 Сводные показатели по проекту 48

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены