Расчет экономического эффекта инвестиции в производство материалов для малоэтажных жилых домов в сельской местности
Структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта. Характеристика предприятия и описание новой продукции и разработка стратегии маркетинга. Расчеты показателей экономической эффективности инвестиционного проекта.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 05.11.2010 |
Размер файла | 299,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Введение
Независимо от формы собственности одной из важнейших сфер деятельности любой из организаций являются инвестиционные операции, связанные с вложением денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение выгод в течение периода, превышающего один год. Для оценки эффективности и целесообразности инвестиционных проектов принято разрабатывать технико-экономическое обоснование инвестиционных проектов.
Экономическая природа инвестиций обусловлена закономерностями процесса расширенного воспроизводства общественного продукта для увеличения количества и качества всех производственных сил общества.
Главной задачей данной курсовой работы является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта для организации, а также рассмотрение вопроса государственной экспертизы инвестиционных проектов.
В соответствии с поставленной задачей, в работе изучается сущность, структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта; приводится краткая характеристика предприятия и описание новой продукции, анализ рынков сбыта и разработка стратегии маркетинга; составляется производственный план и план выполнения работ; разрабатываются инвестиционный и финансовый; приводятся расчеты основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта; а также приводится расчет точки безубыточности и оценка рисков.
Цель реализации инвестиционного проекта состоит в получении предприятием доходов.
1. Исходные данные по проекту
Исходные данные по проекту определяются по вариантам и включают в себя данные о конструктивных особенностях:
Тип конструкций - каркасный.
Годовой объем строительства домов - 50 единиц.
Общая площадь одного дома - 120 м2.
Стоимость одного м2 - 335 у. е.
Минимальный уровень рентабельности - 15%.
Расчетный период - 5 лет.
Ставка дисконтирования - 15%.
Уровень материальных затрат в себестоимости продукции - 65%
2. Предварительный анализ рыночной информации
Возможными заказчиками на возводимые жилые дома могут выступать:
· сельскохозяйственные предприятия (колхозы, совхозы, хозяйства и т.п.) для реализации программы строительства 4-5 жилых домов (квартир) на каждое хозяйство;
· индивидуальные застройщики в сельских районах;
· застройщики котеджных поселков в пригородных зонах крупных городов;
· застройщики дачных поселков и садовых товариществ.
Необходимые условия для получения заказов:
· невысокая базовая стоимость 1м2 общей площади (120-220 у. е.) (в зависимости от комплектации и отделки);
· высокое сопротивление теплопередаче и, соответственно, низкие затраты на отопление;
· небольшие сроки строительства (60-120 дней);
· срок службы не менее 50 лет.
Таким условиям наиболее отвечаю нашедшие широкое применение в Европе и США следующие конструкции жилых домов:
· каркасные;
· каркасно-обшивные;
· сборно-щитовые.
Применение этих конструкций в наших условиях позволяет:
· максимально использовать местные строительные материалы;
· осуществлять строительство по готовым фундаментам круглый год;
· обеспечивать по требованию заказчика практически любое архитектурное оформление.
Вместе с тем только на территории Минской области действуют свыше 120 строительных организаций, готовых осуществлять строительство жилых домов. Но они ориентированы на типовые дома в традиционном, как правило, кирпичном исполнении.
Потенциально рынок дешевого жилья только в Минской области может быть оценен в 3500-3900 индивидуальных жилых домов в год. Их строительство можно осуществлять в каркасном, каркасно-обшивном или сборно-щитовом вариантах.
3. Организационная структура предприятия
В современных условиях, когда предполагаемые конструкции жилых домов не нашли достаточно широкого применения, вновь создаваемое предприятие должно осуществлять строительство «под ключ». Для этих целей в структуре должны быть:
· проектно-сметное бюро;
· строительный участок;
· цех деревообработки и строительных материалов;
· вспомогательное производство.
Цех деревообработки и строительных Материалов |
Строительный участок |
Проектно-сметное бюро |
Вспомогательное производство |
4. Определение потребности в оборудовании
На данном этапе делового проектирования состав оборудования целесообразно определять по основным структурным подразделениям.
Таблица 1 - Определение потребности в оборудовании
№ п/п |
Наименование оборудования |
Ед.изм |
Кол-во |
Цена за ед. у. е. |
Общая стоимость у. е. |
Общая стоимость млн. руб. |
|
1 |
Дирекция, аппарат управления (Ка) |
||||||
1 |
Компьютер (новый) |
компл. |
3 |
1000 |
3 000 |
8,25 |
|
2 |
Ксерокс |
шт. |
1 |
400 |
400 |
1,10 |
|
3 |
Факс |
шт. |
1 |
350 |
350 |
0,96 |
|
4 |
Система мобильной связи |
компл. |
3 |
1 000 |
3 000 |
8,25 |
|
5 |
Офисная мебель |
компл. |
3 |
700 |
2 100 |
5,78 |
|
Итого: |
8 850 |
24,34 |
|||||
2 |
Проектно-сметное бюро (Кпсб) |
||||||
6 |
Компьютер |
компл. |
3 |
1000 |
3 000 |
8,25 |
|
7 |
Ксерокс |
шт. |
1 |
400 |
400 |
1,10 |
|
8 |
Геодезические инструменты (теодолит, нивелир, мерные ленты и т.д.) |
компл |
3 |
800 |
2 400 |
6,60 |
|
9 |
Принтер |
шт. |
1 |
300 |
300 |
0,83 |
|
10 |
Офисная мебель |
компл. |
3 |
500 |
1 500 |
4,13 |
|
Итого: |
7 600 |
20,90 |
|||||
3 |
Строительный участок (Ксу) |
||||||
11 |
Экскаватор на колесном ходу |
шт. |
2 |
10 000 |
20 000 |
55,00 |
|
12 |
Бульдозер |
шт. |
2 |
11 000 |
22 000 |
60,50 |
|
13 |
Автобетоновоз |
шт. |
2 |
9 000 |
18 000 |
49,50 |
|
14 |
Кран грузоподъемностью 10-16 т. |
шт. |
3 |
20 000 |
60 000 |
165,00 |
|
15 |
Средства малой механизации |
компл. |
3 |
2000 |
6 000 |
16,50 |
|
Итого: |
126 000 |
346,50 |
|||||
4 |
Цех по изготовлению конструкций и материалов (Кц) |
||||||
16 |
Пилорама |
компл. |
1 |
10 000 |
10 000 |
27,50 |
|
17 |
Четырехсторонний станок |
шт. |
2 |
1500 |
3 000 |
8,25 |
|
18 |
Строгальный станок |
шт. |
2 |
1200 |
2 400 |
6,60 |
|
19 |
Фрезерный станок |
шт. |
2 |
1200 |
2 400 |
6,60 |
|
20 |
Сверлильный станок |
шт. |
2 |
1000 |
2 000 |
5,50 |
|
21 |
Пресс для склеивания щитов |
шт. |
2 |
1300 |
2 600 |
7,15 |
|
22 |
Линия для покраски |
шт. |
1 |
2 000 |
2 000 |
5,50 |
|
23 |
Технологическая оснастка |
компл. |
2 |
500 |
1 000 |
2,75 |
|
Итого: |
25 400 |
69,85 |
|||||
5. |
Подсобно-вспомогательный участок (Квп) |
||||||
24 |
Грузопассажирский автобус |
шт. |
2 |
20 000 |
40 000 |
110,00 |
|
25 |
Самосвал |
шт. |
2 |
17 000 |
34 000 |
93,50 |
|
26 |
Легковая машина ВАЗ 21053 |
шт. |
2 |
15 000 |
30 000 |
82,50 |
|
27 |
Бортовая машина |
шт. |
3 |
14 000 |
42 000 |
115,50 |
|
Итого: |
146 000 |
401,50 |
|||||
Всего: |
313 850 |
863,09 |
5. Определение потребности в трудовых ресурсах
Численность руководящих работников и специалистов определяется путем формирования штатного расписания в соответствии с принятой организационной структурой.
Численность производственных рабочих, непосредственно занятых изготовлением конструкций и деталей, выполнением строительно-монтажных работ и управлением механизмами, целесообразно определять по структурным подразделениям с учетом проектируемой трудоемкости работ. Результаты расчетов группируются в таблицу.
Таблица 2 - Списочная численность работающих
№ п/п |
Категории работающих |
Условные обозначения |
Количество, чел |
|
1 |
Административно - управленческий персонал |
Чауп |
4 |
|
2 |
Численность управленческих работников и специалистов цеха по изготовлению конструкций |
Чц |
4 |
|
3 |
Численность управленческих специалистов проектно - сметного бюро |
Чпсб |
3 |
|
4 |
Численность управленческих работников и специалистов строительного участка |
Чсу |
4 |
|
5 |
Численность производственных рабочих всего, в т. ч.: |
Чо |
45 |
|
5.1 |
Цеха |
Чоц |
20 |
|
5.2 |
Строительного участка |
Чосу |
20 |
|
5.3 |
Подсобно - вспомогательных подразделений |
Човп |
5 |
|
Всего работающих: |
60 |
6. Определение площади участка для размещения предприятия
Площади для размещения предприятия включают производственные площади, площади для размещения материалов открытого типа, а так же крытые площадки для хранения строительной техники, машин, транспортных средств
Площадь участка для размещения предприятия (S т) составит:
S т = (Sзд + S пл. т. + S пл. м.) * к g, м2
где кg - коэффициент, учитывающий дополнительную площадь для дорог, проездов, вспомогательных сооружений. Может быть принят в пределах 1,2 -1,35 (принимаем кg = 1,2).
Определение потребности в производственных площадях
Производственные площади включают помещения для размещения: администрации; станков и оборудования; складов; помещений для бытовых нужд работников.
Расчет производственной площади для размещения оборудования производится методом укрупненного проектирования, с использованием усредненных нормативов.
Мелкие станки (деревообрабатывающие) - 10 м2
Крупные (пилорама) - 45 м2
Средние (остальные) - 15 м2
Производственные площади Sзд включают помещения для размещения:
· руководящих работников и служащих (Sуп);
· оборудования (Sоб);
· складов (Sскл);
· бытовых нужд работников (Sбыт), т.е.
Sзд = Sоб + Sуп + Sскл +Sбыт, м2
1. Площадь для размещения оборудования:
Sоб = ?Sj х mобj, м2
Sj - принятое количество оборудования j-го вида, шт.;
mобj - норматив для размещения единицы оборудования, м2.
Расчет представлен в таблице 3.
Таблица 3 - Расчет площади для размещения оборудования
Наименование оборудования |
Норматив для размещения станка, м2 |
Количество станков, шт. |
Общая площадь размещения станков, м2 |
|
Пилорама |
45 |
1 |
45 |
|
Четырехсторонний станок |
15 |
2 |
30 |
|
Строгальный станок |
10 |
2 |
20 |
|
Фрезерный станок |
10 |
2 |
20 |
|
Сверлильный станок |
10 |
2 |
20 |
|
Пресс для склеивания щитов |
15 |
2 |
30 |
|
Линия для покраски |
15 |
1 |
15 |
|
ИТОГО Sоб |
180 |
2. Площадь здания для размещения руководящих работников и служащих:
Sуп = (Чауп + Чц + Чпсб + Чсу) * Муп, м2
где Муп - норматив для размещения одного человека, м2. Может быть принят в пределах 5-9 м2. Принимаем равным 6 м2.
Sуп = (4 + 4 + 3 + 4) * 6 = 90 м2
3. Площадь, необходимая для размещения складских помещений, укрупненно может быть определена в размере 20% от площади размещения оборудования
S скл=Кскл*Sоб, м2
где Кскп - коэффициент, учитывающий долю складских помещений.
S скл=0,2*180 = 36 м2
4. Площадь бытовых помещений можно определить исходя из норматива (Тбыт) в расчете на одного рабочего, который может быть принят в пределах 1-2 м2.
S быт = (Човп+Чоц)*Тбыт, м2
S быт = (5+20)*2 =50 м2
Определение потребности в площадях для открытого хранения материалов
Площадь для размещения материалов открытого хранения можно принять в пределах 80 - 120 м2. Принимаем Sпл.м =100 м2.
Определение потребности в крытых площадках для хранения строительной техники
Необходимы крытые площадки для хранения строительной техники, машин и транспортных средств (S пл. т.):
S пл. т. = ?Si * mтрi =Si * (Ксу + Квп), м2
где mтрi - принятое количество машин и механизмов, i - вида, шт.;
Si - площадь приходящаяся на один механизм, м2 (для целей проекта принята 30 м2 на один механизм):
S пл. т. = 30 * (9 + 9) = 540 м2
Отсюда: Sзд = 180+ 90 + 36 +50 =356 м2,
S т = (356 + 540 + 100) * 1,2 =1195,2 м2
7. Расчет инвестиций в первоначальный основной капитал
Структура инвестиций
В состав инвестиций в основной капитал включаются единовременные затраты на формирование основных фондов и других долгосрочных активов предприятия.
В общем виде величина инвестиций в основной капитал (К) включает следующие составляющие:
К = Ки + Кт + Кзд + Кмио + Кво + Ктр + Кто + Кинв
Ки - капиталовложения в интеллектуальную собственность, млн. руб.;
Кт - капиталовложения в подготовку территории, млн. руб.;
Кзд - капиталовложения в здания, млн. руб.;
Кмио - капиталовложения в рабочие машины и оборудование, млн. руб.;
Кво - капиталовложения во вспомогательное оборудование, млн. руб.;
Ктр - капиталовложения в транспортные средства, млн. руб.;
Кто - капиталовложения в инструмент и тех. оснастку, относимые к основным фондам, млн. руб.;
Кинв - капиталовложения в производственный инвентарь, млн. руб.;
Капиталовложения в интеллектуальную собственность
Включают затраты на приобретение проектной, технологической и другой документации для строительства конкурентоспособных жилых домов, если учредители таковыми не обладают. В настоящем проекте каждый студент вправе определить стоимость интеллектуального капитала самостоятельно.
Для целей настоящего проекта величина Ки может быть принята от 50 тыс. у. е. по курсу НБ.
Капиталовложения в подготовку территории
Включают затраты по проектированию, благоустройству, устройству внешних сетей водопровода и канализации, проездов и площадок и т.п. согласно строительному проекту, а также платежи за землю для данного региона.
Кт=Кзд*kт,
где kт - коэффициент, учитывающий затраты на подготовку территории в составе проекта. Для целей данного проекта принимаем Кт = 10%
Кт=Кзд*kт
Капиталовложения в здания и сооружения
Включают затраты на строительство или приобретение зданий и сооружений производственного назначения.
Кзд = S зд * Цзд,
где S зд - площадь зданий и сооружений, м2;
Цзд - цена 1 м2 зданий = 335 у. е. Устанавливается по рыночной стоимости.
Капиталовложения в рабочие машины и оборудование
Капиталовложения в рабочие машины и оборудование включают затраты на приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж.
Кмио = ? mобi *Цi*(1+kтр+kм+kф),
mобi - количество станков, машин и оборудования i-го вида;
Цi - цена станков, машин и оборудования i-го вида без НДС;
kтр - коэффициент, учитывающий транспортные расхода, 0,05;
kм - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж, 0,05;
kф - коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование, 0;
Таблица 4 - Расчет капиталовложений в рабочие машины и оборудование
№ п/п |
Наименование оборудования машин и механизмов |
Кол-во |
Общая ст-ть, млн. р. |
Коэффициент на транспортировку и монтаж |
Балансовая стоимость, тыс. руб. |
|
1 |
Экскаватор на колесном ходу |
2 |
55,00 |
1,05 |
57,75 |
|
2 |
Бульдозер |
2 |
60,50 |
1,05 |
63,53 |
|
3 |
Автобетоновоз |
2 |
49,50 |
1,05 |
51,98 |
|
4 |
Кран грузоподъемностью10т |
3 |
165,00 |
1,05 |
173,25 |
|
5 |
Пилорама |
1 |
27,50 |
1,1 |
30,25 |
|
6 |
Четырехсторонний станок |
2 |
8,25 |
1,1 |
9,08 |
|
7 |
Строгальный станок |
2 |
6,60 |
1,1 |
7,26 |
|
8 |
Фрезерный станок |
2 |
6,60 |
1,1 |
7,26 |
|
9 |
Сверлильный станок |
2 |
5,50 |
1,1 |
6,05 |
|
10 |
Пресс для склеивания щитов |
2 |
7,15 |
1,1 |
7,87 |
|
11 |
Линия для покраски |
1 |
5,50 |
1,1 |
6,05 |
|
12 |
Грузопассажирский автобус |
2 |
110,00 |
1,05 |
115,50 |
|
13 |
Самосвал |
2 |
93,50 |
1,05 |
98,18 |
|
14 |
Легковая машина ВАЗ 21053 |
2 |
82,50 |
1,05 |
86,63 |
|
15 |
Бортовая машина |
3 |
115,50 |
1,05 |
121,28 |
|
Итого: |
30 |
798,60 |
841,89 |
|||
НДС: |
143,75 |
151,54 |
||||
Итого с НДС: |
942,35 |
993,42 |
Капиталовложения во вспомогательное оборудование
Капиталовложения во вспомогательное оборудование включают затраты на технологическую оснастку и вспомогательные приспособления со сроком службы более 1 года. Укрупнено можно принять 10-16% от стоимости оборудования строительного участка и цеха по изготовлению конструкций.
Кво = (Ксу + Кц) * kво,
kво = 0,1 - коэффициент, учитывающий стоимость вспомогательного оборудования от стоимости основного.
Капиталовложения в инструмент
Капиталовложения в инструмент включают затраты на приобретение рабочего инструмента, средств малой механизации на строительной площадке. Укрупнено можно принять 14 - 21% от стоимости оборудования строительного участка.
Кин = Ксу * kин,
kин - коэффициент, учитывающий стоимость инструмента от стоимости оборудования строительного участка. (0,15)
Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения
Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения включают в себя затраты на приобретение оборудования не учтенного на стадии укрупненных расчетов. Эти затраты могут быть определены в размере 10 - 20% от стоимости основного и вспомогательного оборудования.
Кд=(Кц + Кво) * kд,
kд - коэффициент, учитывающий стоимость дополнительного оборудования. (0,15)
Результаты расчета инвестиций в основной капитал представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Инвестиции в основной капитал (К), млн. руб.
Наименование инвестиций |
Обозначение |
Значение |
НДС |
Итого с НДС |
|
Капиталовложения в интеллектуальную собственность |
Ки |
137,50 |
24,75 |
162,25 |
|
Капиталовложения в подготовку территории |
Кт |
13,71 |
2,47 |
16,17 |
|
Капиталовложения в здания и сооружения |
Кзд |
137,06 |
24,67 |
161,73 |
|
Капиталовложения в рабочие машины и механизмы |
Кмио |
841,89 |
151,54 |
993,42 |
|
Капиталовложения во вспомогательное оборудование |
Кво |
84,19 |
15,15 |
99,34 |
|
Капиталовложения в инструмент |
Кин |
126,28 |
22,73 |
149,01 |
|
Капиталовложения дополнительные |
Кд |
138,91 |
25,00 |
163,92 |
|
Итого (К): |
1479,53 |
266,32 |
1745,85 |
8. Расчет планируемых текущих издержек производства
Планируемые текущие издержки производства включают в себя затраты предприятия на планируемый выпуск продукции (работ, услуг) и ее реализацию. Для расчетов принимается временный период равный одному году.
Расчет расходов на материалы и комплектующие изделия (См)
Затраты по этой статье включают приобретение материалов с последующей переработкой непосредственно на предприятии (лесоматериалы, металл; и т.п.), а также приобретение изделий, конструкций и полуфабрикатов, необходимых для строительства индивидуальных жилых домов на годовую программу.
При отсутствии данных о потребности материалов, покупных изделий и конструкций и полуфабрикатов можно определить затраты по этой статье укрупненно в размере 40-50% от цены реализации за вычетом запланированной прибыли, т.е.
См = (Цр-Пп)*Sr*Км,
Цр - планируемая цена реализации 1 м2 общей площади домов;
Пп - минимальная рентабельность в расчете на 1м2 общей площади;
Р - годовой объем реализации, м2;
Км - коэффициент учитывающий долю затрат на материалы в цене реализации продукции. (0,5)
Расходы на приобретение вспомогательных материалов:
Свм = См * Квм,
Квм - коэффициент, учитывающий процент стоимости вспомогательных материалов в общей стоимости основных. (7%)
Расчет затрат на топливо, электричество, воду на технологические цели (Сэ)
В эту статью включаются затраты на топливо, энергетические ресурсы, воду и т.п. которые непосредственно расходуются в процессе изготовления продукции.
Сэ = См * kэ,
где kэ - коэффициент, учитывающий затраты на топливно-энергетические ресурсы на технологические цели. (5%)
Расчет затрат на заработную плату производственного персонала (Сз.п.)
Заработная плата производственного персонала укрупнено.
Основная заработная плата определяется на основании предыдущих расчетов численности персонала и месячной тарифной ставки.
Сзо = Чо*Тм*12,
где Чо - численность производственного персонала, чел.;
Тм - средняя месячная тарифная ставка. Принимается при расчете по анализу заработной платы действующих строительных организаций = 450 у. е.
Дополнительная заработная плата может быть определена в процентах от основной заработной платы. Определятся на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят кзд - коэффициент, учитывающий долю дополнительной заработной платы 10%.
Сзд = Сзо * кзд,
Премии из фонда заработной платы за достижения в труде носят стимулирующий характер и могут быть определены в процентах от основной и дополнительной заработной платы:
Сздт = (Сзо + Сзд) * Кпв,
где Кпв - коэффициент, учитывающий размер премиальных выплат. Определяется на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта принять 15%.
Выплаты, учитывающие условия труда носят компенсационный характер и определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы (10%).
Сзк = (Сзо + Сзд) * Kзд,
где Kзд - коэффициент, учитывающий размер компенсационных выплат.
Надбавки за профессиональное мастерство, выплачиваются высококвалифицированным работникам. Для целей проекта надбавки могут быть приняты в размере 10% от основной заработной платы, а количество работников их получающих - 20%.
Сзм = Сзо * Кзм * Кчм,
где Кзм - коэффициент, учитывающий средний процент надбавок за профмастерство.
Кчм - коэффициент, учитывающий долю работников, получающих надбавки за профессиональное мастерство.
Суммарный фонд заработной платы ФЗП основных рабочих за год равен:
Ззп = Сзо + Сзд + Сздт + Сзк + Сзм,
Заработная плата основных производственных рабочих на единицу продукции:
Сзед = Ззп/Sr,
Расчет затрат на общепроизводственные расходы (Со.п.р)
В состав данной статьи включаются следующие расходы:
* расходы на эксплуатацию машин и оборудования (Эмо);
* расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Эоуп).
Расходы на эксплуатацию машин и оборудования
Аоб - амортизация машин, оборудования, транспортных средств;
Сэмо - эксплуатационные расходы.
Имбп - износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов
Спр - прочие расходы.
1. Годовые амортизационные расходы определяются по формуле:
Аоб=Кмио*Намио+Кво*Наво+Кин*Наип+Кд*Над,
где Кмио, Кво, Кин, Кд - стоимость соответственно машин и оборудования вспомогательного оборудования, инструмента и дополнительного оборудования.
Намио =10%, Наво = 15%, Наин=13%, Над = 20% - соответствующие годовые нормы амортизационных отчислений (усредненные для целей проекта).
2. Эксплуатационные расходы:
Сэмо =Смэ+ Сэл+ Стр.
Смэ - стоимость материалов, потребляемых в процессе эксплуатации машин и оборудования;
Сэл - затраты на электрическую энергию;
Стр. - затраты на текущий ремонт.
a. Затраты на материалы, потребляемые в процессе эксплуатации машин и оборудования:
Смэ=(Кмио+Кво)*Рм,
где Рм - норматив затрат на материалы в процентах от стоимости машин и оборудования. Для целей проекта принят 5%.
b. Затраты на электроэнергию, потребляемую для работы оборудования:
Затраты на электрическую энергию могут быть определены по одноставочному тарифу по формуле:
Сэл = (Wусm * Fд * Код * Км* Кв* Кп* Цэ) / КПД,
где Wусm - суммарная мощность электродвигателей, 200 кВт/
Fд - действительный фонд времени работы оборудования, 2 000 ч;
Код - коэффициент одновременности работы электродвигателей (Код = 0.7);
Км и Кв - коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени (Км=0,9, Кв= 0,5);
Кп - коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1.03… 1.05);
Цэ - средняя стоимость электроэнергии, 0,001 млн. руб./кВт-ч;
КПД - КПД электродвигателя станка (КПД = 0,85).
c. Затраты на текущий ремонт могут быть определены укрупненно на основе норматива затрат на эти цели:
Стр.=(Кмио + Кво)*Ртр,
где Ртр - норматив затрат на текущий ремонт машин и оборудования. Для целей проекта принят 3% от стоимости машин и оборудования.
3. Износ МБП включает затраты на технологическое оснащение производства с установленной нормативной стоимостью и сроком службы менее одного года:
Имбп = (Кмио+Кво)*Рмбп,
где Рмпб - норматив затрат на МБП в процентах от стоимости машин и оборудования. Для целей проекта принят 5%.
4. Прочие расходы, включают затраты на производство, которые не вошли в предыдущие статьи. Для целей проекта их можно принять в размере 3% от стоимости эксплуатационных расходов и износа МБП.
Спр=(Сэмо+Имбп)*Кпр,
где Кпр - коэффициент, учитывающий долю прочих расходов (3%).
Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством
Эоуп = Сзуп + Азд + Срем + Сохр + С пр. оу,
где Сзуп - оплата труда работников и специалистов управления цеха по деревообработке, ПСБ, строительного участка;
Азд - амортизация зданий и сооружений;
Срем - содержание и ремонт зданий и сооружений;
Сохр - расходы на охрану труда и технику безопасности;
Спроу - прочие расходы.
1. Оплата труда управленческих работников и специалистов структурных подразделений:
Сзуп = (Чц * ЗПц + Чпсб * ЗПпсб + Чсу * ЗПсу) * 12,
где Чц, Чпсб, Чсу - соответственно численности управленческих работников и специалистов цеха, ПСБ, строительного участка, чел.;
ЗПц, ЗПпсб, ЗПсу - средняя заработная плата управленческих работников и специалистов цеха, ПСБ и строительного участка с учетом всех дополнительных выплат, руб.
12 - число месяцев в году.
2. Амортизация зданий и сооружений:
Азд = Кзд * Назд + Кт* Н ат,
где Назд - годовая норма амортизации зданий, для целей проекта может быть принята 2%;
Нат - годовая норма амортизации проездов, площадок, сооружений. Для целей проекта принята 5%.
3. Содержание и ремонт зданий и сооружений:
Срем=(Кзд+Кт)*Ррем+(Кзд+Кт)*Рсод,
где Ррем - норматив затрат на текущий ремонт зданий. Для целей проекта может быть принят 10% от их стоимости;
Рсод - норматив затрат на обслуживание зданий и сооружений. Для целей проекта принят 2% от их стоимости.
4. Расходы на охрану труда и технику безопасности:
Сохр = (Чо + Чц + Чпсб + Чсу)* Рохр,
где Рохр - норматив затрат на охрану труда в расчете на одного работника. Определяется по данным аналогичных организаций. Для целей проекта принят 20 у. е. на одного человека в год.
5. Другие расходы связаны с выполнением гарантийных обязательств по договору подряда. Рассчитываются на основании анализа затрат на эти цели на аналогичных предприятиях. В проекте их величина может быть принята в размере 0,1% от суммы затрат на заработную плату производственного и управленческого персонала производственных подразделений.
Спр.о.у.=(Зз.п.+Сз уп)*Кпр.оу,
где Кпр.оу - доля затрат на прочие расходы.
Расчет затрат на общехозяйственные расходы (Собх)
Включают в себя затраты по организации и управлению вновь создаваемым предприятием:
Собх = Аз + Сз ауп + Садмх + Сохр ауп,
Аз - амортизационные отчисления зданий, сооружений и оборудования. Аз=0
1. Расходы на оплату труда работников АУП:
Сз.ауп=Чауп*ЗПауп*12,
где Чауп - численность административно-управленческого персонала, чел.;
ЗПауп - средняя месячная заработная плата работников АУП с учетом всех дополнительных выплат, у. е. Принимается студентами самостоятельно на основе анализа заработной платы аналогичных предприятий; = 750 у. е.
12 - число месяцев в году.
2. Административно - хозяйственные расходы включают в себя затраты на оплату почтово - телеграфных услуг, содержание транспорта, обслуживание оборудования и т.п. Определяются по данным анализа этих затрат на аналогичных предприятиях затрат по организации. Для целей проекта принимаем их в размере 2% от заработной платы АУП.
Садмх = Сз.ауп*0,02,
3. Расходы по охране труда и технике безопасности определяются по нормативу для аналогичных предприятий. Для целей проекта могут быть приняты в размере Рохр - 20 у. е. на одного работника в год.
Сохр ауп= Чауп * Рохр,
Коммерческие расходы (Ском)
Включают в себя затраты на рекламу, участие в выставках, презентациях, издание рекламных буклетов и т.п. Могут быть приняты в размере 2% от общехозяйственных расходов:
Ском = Собх* Рком,
где Рком - норматив затрат на коммерческие расходы.
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, включаемые в себестоимость (Со)
Отчисления от средств на оплату труда производственного персонала:
Сот 1 =Ззп * (Офсз + О3 + Острх)/100,
Отчисления от средств на оплату труда управленческих работников производственных подразделений:
Сот 2 = Сз уп * (Офсз + Оз + Острх) / 100,
Отчисления от средств на оплату труда работников АУП:
Сот 3 = Сз ауп * (Офсз + Оз + Острх) / 100,
где ОФсз - отчисления в фонд социальной защиты - отчисления в государственный фонд содействия занятости (36%).
Острх - обязательное страхование - 1%
Земельный налог
Сзем = Sт*Нзм,
Нзм - ставка налога на землю (15 тыс. руб.)
Экологический налог и платежи на вывоз и складирование отходов принимаем 0,1% от стоимости материалов.
Срп = См * Нрп,
Общая сумма отчислений:
Со = Сот1 + Сот2 + Сот3 + Сзем + Срп,
Полные планируемые издержки производства
С = См + Свм + Сэ + Сзп + Сопр + Собх + Ском + Со,
Для анализа определим издержки в расчете на 1 м2 общей площади домов.
Суд = С/ Sr
где Sr - годовой объем строительства общей площади домов, м2
Данные результатов расчета и структура себестоимости представлены в таблицах 6,7,8.
Таблицы результатов расчета
Для варианта (СК+Л)
Таблица 6 - Условно-переменные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Усл обознач |
Знач-я, млн. руб. |
|
1 |
Материалы и комплектующие изделия в т.ч |
См |
2998,42 |
|
1.1. |
-материалы для переработки |
Си |
||
1.2. |
-покупные изделия (полуфабрикаты) |
Си |
||
2. |
Вспомогательные материалы |
Свм |
209,89 |
|
3. |
Электроэнергия, топливо, вода на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
|
4. |
Заработная плата производственного персонала в т.ч. |
Ззп |
833,90 |
|
4.1. |
-основная зарплата |
Сзо |
597,78 |
|
4.2. |
-дополнительная зарплата |
Сзд |
59,78 |
|
4.3. |
-премии |
Сздт |
98,63 |
|
4.4. |
-компенсации |
Сзк |
65,76 |
|
4.5. |
-надбавки за мастерство |
Сзм |
11,96 |
|
5. |
Отчисления в бюджет на оплату труда произв-го персонала |
Сот.1 |
300,21 |
|
ИТОГО |
4492,34 |
Таблица 7 - Условно-постоянные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Знач-я, млн. руб. |
|
1 |
Общепроизводственные расходы в т.ч. |
Сопр |
407,19 |
|
1.1. |
- амортизация машин и оборудования |
Аоб |
91,48 |
|
1.2. |
- эксплуатационные расходы |
Сэмо |
74,09 |
|
1.3. |
- износ МБП |
Имбп |
46,30 |
|
1.4. |
- прочие расходы |
Спр+Спроу |
3,61 |
|
1.5. |
- оплата труда работников управления, структурных подразд-й |
Сзуп |
134,62 |
|
1.6. |
- амортизация зданий и сооружений |
Азд |
3,43 |
|
1.7. |
- содержание и ремонт зданий и сооружений |
Срем |
4,52 |
|
1.8. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохр |
0,67 |
|
1.9. |
- отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников управления структурных подразделений |
Сот2 |
48,46 |
|
2. |
Общехозяйственные расходы в т.ч. |
Собх |
116,47 |
|
2.1. |
- оплата труда работников АУП |
Сз ауп |
84,24 |
|
2.2. |
- административно-хозяйственные расходы |
С адмх |
1,68 |
|
2.3. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохрауп |
0,22 |
|
2.4. |
- отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников АУП |
СотЗ |
30,33 |
|
3 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
|
4 |
Прочие отчисления, включаемые в себестоимость |
Сзем+Срп |
161,04 |
|
ИТОГО |
687,03 |
Таблица 8 - Структура себестоимости
№ п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Значения |
Удельный вес, % |
||
Всего, |
на 1м2 общ. площади |
|||||
млн. руб. |
||||||
1 |
Материалы |
См+Свм |
3208,31 |
0,5347 |
61,94% |
|
2 |
Электроэнергия, топливо на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
0,0250 |
2,89% |
|
3 |
Заработная плата производственного персонала |
Ззп |
833,90 |
0,1390 |
16,10% |
|
4 |
Отчисления в бюджет от средств на оплату труда произв-го перс |
Сот1 |
300,21 |
0,0500 |
5,80% |
|
5 |
Общепроизводственные расходы (без амортизации) |
Сопр-Аоб-Азд-Сот2 |
263,82 |
0,0440 |
5,09% |
|
6 |
Общехозяйственные расходы |
Собх-Сот3 |
86,14 |
0,0144 |
1,66% |
|
7 |
Отчисления в бюджет от средств на плату труда упр-го перс |
Сот2+Сот3 |
78,79 |
0,0131 |
1,52% |
|
8 |
Амортизация |
Аоб+Азд |
94,90 |
0,0158 |
1,83% |
|
9 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
0,0004 |
0,04% |
|
10 |
Прочие отчисления, включаемые в издержки |
Сзем+Срп |
161,04 |
0,0268 |
3,11% |
|
ИТОГО |
5179,36 |
0,86 |
1,00 |
Таблицы результатов расчета
Для варианта (СК=100%)
Таблица 6 `- Условно-переменные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Усл обознач |
Знач-я, млн. руб. |
|
1 |
Материалы и комплектующие изделия в т.ч |
См |
2998,42 |
|
1.1. |
-материалы для переработки |
Си |
||
1.2. |
-покупные изделия (полуфабрикаты) |
Си |
||
2. |
Вспомогательные материалы |
Свм |
209,89 |
|
3. |
Электроэнергия, топливо, вода на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
|
4. |
Заработная плата производственного персонала в т.ч. |
Ззп |
833,90 |
|
4.1. |
-основная зарплата |
Сзо |
597,78 |
|
4.2. |
-дополнительная зарплата |
Сзд |
59,78 |
|
4.3. |
-премии |
Сздт |
98,63 |
|
4.4. |
-компенсации |
Сзк |
65,76 |
|
4.5. |
-надбавки за мастерство |
Сзм |
11,96 |
|
5. |
Отчисления в бюджет на оплату труда произв-го персонала |
Сот.1 |
300,21 |
|
ИТОГО |
4492,34 |
Таблица 7' - Условно-постоянные расходы
№п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Знач-я, млн. руб. |
|
1 |
Общепроизводственные расходы в т.ч. |
Сопр |
426,94 |
|
1.1. |
- амортизация машин и оборудования |
Аоб |
141,02 |
|
1.2. |
- эксплуатационные расходы |
Сэмо |
74,09 |
|
1.3. |
- износ МБП |
Имбп |
6,48 |
|
1.4. |
- прочие расходы |
Спр+Спроу |
0,08 |
|
1.5. |
- оплата труда работников управления, структурных подразд-й |
Сзуп |
134,62 |
|
1.6. |
- амортизация зданий и сооружений |
Азд |
3,43 |
|
1.7. |
- содержание и ремонт зданий и сооружений |
Срем |
18,09 |
|
1.8. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохр |
0,67 |
|
1.9. |
- отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников управления структурных подразделений |
Сот2 |
48,46 |
|
2. |
Общехозяйственные расходы в т.ч. |
Собх |
116,47 |
|
2.1. |
- оплата труда работников АУП |
Сз ауп |
84,24 |
|
2.2. |
- административно-хозяйственные расходы |
С адмх |
1,68 |
|
2.3. |
- расходы на охрану труда и технику безопасности |
Сохрауп |
0,22 |
|
2.4. |
- отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников АУП |
СотЗ |
30,33 |
|
3 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
|
4 |
Прочие отчисления, включаемые в себестоимость |
Сзем+Срп |
17,38 |
|
ИТОГО |
563,12 |
Таблица 8 `- Структура себестоимости
№ п/п |
Наименование статей |
Условные обозначения |
Значения |
Удельный вес, % |
||
Всего, |
на 1м2 общ. площади |
|||||
млн. руб. |
||||||
1 |
Материалы |
См+Свм |
3208,31 |
0,5347 |
63,46% |
|
2 |
Электроэнергия, топливо на технологические цели |
Сэ |
149,92 |
0,0250 |
2,97% |
|
3 |
Заработная плата производственного персонала |
Ззп |
833,90 |
0,1390 |
16,50% |
|
4 |
Отчисления в бюджет от средств на оплату труда произв-го перс |
Сот1 |
300,21 |
0,0500 |
5,94% |
|
5 |
Общепроизводственные расходы (без амортизации) |
Сопр-Аоб-Азд-Сот2 |
234,03 |
0,0390 |
4,63% |
|
6 |
Общехозяйственные расходы |
Собх-Сот3 |
86,14 |
0,0144 |
1,70% |
|
7 |
Отчисления в бюджет от средств на плату труда упр-го перс |
Сот2+Сот3 |
78,79 |
0,0131 |
1,56% |
|
8 |
Амортизация |
Аоб+Азд |
144,44 |
0,0241 |
2,86% |
|
9 |
Коммерческие расходы |
Ском |
2,33 |
0,0004 |
0,05% |
|
10 |
Прочие отчисления, включаемые в издержки |
Сзем+Срп |
17,38 |
0,0029 |
0,34% |
|
ИТОГО |
5055,46 |
0,84 |
1,00 |
9. Расчет инвестиций в первоначальный оборотный капитал (Ос)
Включает в себя расчет потребности в денежных ресурсах для создания производственных запасов, средств в производстве и фондов обращения. Для расчёта следует использовать данные по определению издержек производства.
ОС = Нпз + Нсп + Нфо,
где ОС - потребность в оборотном капитал;
Нпз - потребность в оборотных средствах для производственных запасов;
Нсп - нормативы оборотных средств в производстве;
Нфо - норматив оборотных средств в фондах обращения.
Производственные запасы
Производственные запасы - это предметы труда, ожидающие вступления в производственный процесс и находящиеся в запасах строительных организаций.
При выполнении настоящего проекта расчет осуществляется по следующим элементам:
Нпз = Нм + Нт + Нпр + Нмбп,
где Нм - норматив на основные материалы и изделия;
Нт - норматив на топливо и электроэнергию на технологические цели;
Нпр - норматив на прочие запасы (материалы, эксплуатация и текущий ремонт оборудования, зданий и сооружений);
Нмбп - норматив на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.
Расчёт потребности по каждому элементу осуществляется по следующей формуле:
Нi = Зоi х Дi,
Нi - норматив оборотных средств на i - материалы,
Зоi - однодневный расход i - материалов, млн. руб./день
Дi - норма запаса в днях.
Однодневный расход определяется по формуле:
Зоi = Мi / 360,
Мi - сумма годового расхода материалов по расчетной (плановой) себестоимости,
360 - число дней в году
Норма запаса материалов в днях устанавливается с учетом отдаленности поставщиков; скорости и регулярности доставки; комплектности поставок и размера партии; времени приемки, разгрузки, сортировки, складирования, комплектации и поставки на приобъектный склад; форм расчетов и скорости документооборота. В связи с этим норма оборотных средств на материалы в днях складывается из следующих видов запасов: транспортного Дmi (пребывание в пути); подготовительного Дni (приемка, разгрузка, сортировка, комплектация); текущего Дcki (складского); гарантийного Дri (страхового).
Дmi - Транспортный запас в днях определяется разницей между временем движения основных материалов от поставщика к потребителю и временем нахождения пути и оплаты платежных документов. Для целей проекта может быть принят 1-3 дня.
Дni - Подготовительный запас создается на время, необходимое для приемки, разгрузки, комплектации материалов, лабораторной проверки их качества, доставки на приобъектные склады. Эго время определяется на основе установленных норм, а при их отсутствии - на основе данных хронометражных наблюдений с учетом конкретных условий работы планируемой строительной организации. Для целей проекта может быть принят 1-3 дня.
Дcki - Текущий (складской) запас предназначен для обеспечения непрерывности производственного процесса в интервалах между двумя очередными партиями поставок материалов. Он зависит от среднедневной потребности и частоты поставок, т.е. от продолжительности интервала между двумя смежными поставками. Размер запаса материалов все время меняется. Так, запасы одних видов материалов могут быть максимальными в день получения очередной партии, в то же время запасы других материалов снизятся до минимальных размеров перед прибытием очередной партии. Эго сокращает потребность в собственных оборотных средствах на основные материалы в целом. Поэтому норму оборотных средств под текущий запас основных материалов в днях принимают в размере 50% продолжительности интервала между двумя смежными поставками. Для целей проекта может быть принят 5-10 дней.
Дri - Гарантийный (страховой) запас создается на случай возможных отклонений в поступлении или потреблении материалов от запланированного количества. Для целей проекта может быть принят 3-5 дней.
Дi =Дmi+Дni +Дcki +Дri, дни
Расчет потребности в оборотных средствах на материалы и изделия (Нм)
Нм=См * Дi /360,
где См - затраты на материалы и изделия,
Дi = 10 дней
Расчет потребности в оборотных средствах на топливо и технологические цели (Нэ)
Нэ = Сэ/360 * Дi,
где Сэ - затраты на топливо, на технологические цели
ДI = 5 дней
Расчет потребности в оборотных средствах на прочие запасы (Нпр)
Нпр = (Смэ + Сэ + Стр.+ Срем)*Дi/360,
Смэ - стоимость материалов, потребляемых в процессе эксплуатации МиМ
Сэл - затраты на электроэнергию
Стр. - затраты на текущий ремонт
Срем - затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений
Дi - норма запаса (7 дней)
Расчет потребности в оборотных средствах на МБП (Нмбп)
Нмбп = Имбп * Дi / 360,
где Имбп - износ МБП,
Дi = 10 дней
Средства в производстве
Средства, находящиеся в производстве, разделяются на три группы и включают незавершенное строительное производство, незавершенное производство подсобных предприятий и расходы будущих периодов.
К первой группе относится стоимость незавершенной строительной продукции, которая не сдана заказчику и не оплачена в соответствии с действующей системой расчетов. В связи с тем что в строительстве расчеты осуществляются за полностью законченные стройки, объекты и пусковые комплексы, в незавершенном производстве отражаются все затраты по выполненным строительно-монтажным работам, не оплаченные заказчиком.
Во второй группе средств учитываются затраты по незавершенному производству подсобных предприятий, находящихся на балансе строительных организаций. Сюда относятся затраты по незаконченным и не переданным в состав производственных запасов конструкциям и деталям (железобетонным, деревянным, металлическим).
К третьей группе относятся затраты, осуществляемые в процессе производства, но относимые на себестоимость строительно-монтажных работ не сразу, а по частям в течение некоторого времени. В их число входят, например, затраты на временные нетитульные здания и сооружения, по вскрышным работам на карьерах, по испытанию конструкций и материалов, на организованный набор рабочих. Цель этих затрат - подготовка производственного процесса.
Норматив оборотных средств на эти цели (Нсп), в данном курсовом проекте, может быть определен исходя из себестоимости 1м2 общей площади домов, сроков их строительства и реализации.
Нсп = Sг/360 * Суд * Дц * Кнз,
Sг - годовой объем строительства общей площади домов, м2;
Суд - себестоимость 1 м2 общей площади домов,
Дц - продолжительность производственного цикла, в днях. Определяется для каждого дома проектом производства работ. Для целей курсового проекта Дц, может быть принята в пределах 35 дней. Кнз - коэффициент нарастания затрат, теоретически находится в пределах 0,5 -0,75
Норматив оборотных средств по незавершенному производству подсобных предприятий (цех по производству деревянных конструкций) и расходы будущих периодов принимаем равным 50% от Нфо (средства в расчетах с заказчиками).
Ннппп + Нрбп = Нфо*50%,
Фонды обращения
Фонды обращения состоят из денежных средств строительных организаций, а также средств в расчетах с заказчиками за выполненные работы.
Денежные средства - это находящиеся в кассе, на расчетных счетах и на аккредитивах средства строительной организации, образующиеся в процессе ее хозяйственной деятельности. Средства в расчетах с заказчиками отражают задолженность заказчиков за выполненные работы и услуги. Норматив оборотных средств на эти цели (Нфо) определяется на основании анализа существующей системы расчета за выполненные работы и готовую строительную продукцию, сроков дебиторской задолженности и ее погашения. Для целей проекта его величина может быть определена по следующей формуле:
Нфо = Sг /360* Суд * Дд,
где Дд - время, необходимое на оформление документов и осуществление расчетов за готовую строительную продукцию. Для расчетов в настоящем проекте может быть принято в пределах 2 дня.
Результаты расчета сгруппируем в таблицу.
Для (СК+Л)
Таблица 9 - Структура оборотного капитала
№п/п |
Элементы оборотных средств |
Условные обозначения |
Значения, млн. руб. |
Удельный вес, % |
|
1 |
Производственные запасы, в т.ч. |
Нпз |
96,12 |
28% |
|
1.1 |
основные материалы и изделия |
Нм |
89,12 |
26% |
|
1.2 |
топливо и энергия |
Нэ |
2,08 |
0,61% |
|
1.3 |
прочие запасы |
Нпр |
3,63 |
1,07% |
|
1.4 |
МБП |
Нмбп |
1,29 |
0,38% |
|
2 |
Средства в производстве |
Нсп |
215,81 |
63% |
|
3 |
Фонды обращения |
Нфо |
28,77 |
8% |
|
Полная потребность в оборотном капитале |
ОС |
340,70 |
100% |
Для (СК=100%)
Таблица 9' - Структура оборотного капитала
№п/п |
Элементы оборотных средств |
Условные обозначения |
Значения, |
Удельный вес, % |
|
млн. руб. |
|||||
1 |
Производственные запасы, в т.ч. |
Нпз |
95,54 |
29% |
|
1.1 |
основные материалы и изделия |
Нм |
89,12 |
27% |
|
1.2 |
топливо и энергия |
Нэ |
2,08 |
0,62% |
|
1.3 |
прочие запасы |
Нпр |
4,16 |
1,24% |
|
1.4 |
МБП |
Нмбп |
0,18 |
0,05% |
|
2 |
Средства в производстве |
Нсп |
210,64 |
63% |
|
3 |
Фонды обращения |
Нфо |
28,09 |
8% |
|
Полная потребность в оборотном капитале |
ОС |
334,27 |
100% |
10. Расчет первоначальных инвестиционных затрат
На основании расчетов потребности в основном и оборотном капиталах определим сумму необходимых инвестиционных затрат (ПИ) для создания предприятия.
ПИ = К + ОС,
Для (СК+Л): ПИ = 2147,88 млн. руб.
Для (СК=100%): ПИ =2140,29 млн. руб.
11. Анализ финансирования и безубыточности проекта
В зависимости от предполагаемых участников (учредителей) предприятия и организационно-правовых форм студент самостоятельно определяет источники и объемы финансирования инвестиционных затрат. При этом могут быть использованы следующие возможные источники финансирования:
· собственные средства (чистая прибыль, амортизационные отчисления, ликвидационная стоимость оф);
· заемные средства за счет кредитов банков, инвестиционных фондов компаний;
· бюджетное финансирование за счет государственных инвестиционных программ (инновационный фонд строительства и архитектуры);
· акционерный капитал;
· лизинг;
· франчайзинг.
При выполнении данного проекта следует рассмотреть 2 варианта финансирования:
1. смешанный - в качестве основных источников финансирования выступают собственные средства и лизинг. В качестве объектов лизинга будет выступать оборудование цеха по изготовлению конструкций и материалов и подсобно-вспомогательный участок общей стоимостью 495,39 млн. руб.
2. за счет собственных средств;
Анализ финансирования и безубыточности проекта для первого варианта (СК+Л).
Таблица 10 - Исходные данные для расчета лизинговых платежей.
№ п/п |
Показатели |
Оперативный лизинг |
|
1 |
Стоимость оборудования взятого в лизинг с НДС, млн. руб. |
495,39 |
|
2 |
Срок лизинга(Т), лет |
5 |
|
3 |
Годовая норма амортизации (На), % |
10% |
|
4 |
Комиссионное вознаграждение лизингодателю (Сд), % |
Подобные документы
Организация и реализация инвестиционного проекта. Характеристика методов оценки эффективности. Анализ финансово–хозяйственной деятельности ОАО "Стройтрансгаз". Разработка и расчет экономического эффекта инвестиционного проекта "Ковыкта-Саянск-Иркутск".
дипломная работа [132,9 K], добавлен 09.04.2011Расчет коммерческой и экономической эффективности проекта запуска новой технологической линии по производству. Расчет инвестиций в основной капитал и оборотные средства. Расчет технико-экономических показателей. Анализ рисков инвестиционного проекта.
контрольная работа [37,4 K], добавлен 20.01.2011Структура и организационно-правовая форма предприятия. Состав его основных производственных фондов. Расчет основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта с применением приема дисконтирования. Анализ точки безубыточности.
курсовая работа [113,0 K], добавлен 29.12.2014Разработка плана движения денежных средств по реализации инвестиционного проекта по расширению производства. Определение динамических показателей экономической эффективности совокупных инвестиционных затрат проекта. Расчет справедливой стоимости акции.
контрольная работа [27,2 K], добавлен 07.04.2015Сущность инвестиций и инвестиционного плана. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта. Текущее финансовое и экономическое состояние предприятия, целесообразность внедрения инвестиционного проекта ООО "Аптека "Фарма-Плюс", оценка эффективности.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 24.08.2011Понятие инвестиций и их роль в обеспечении экономического роста. Анализ деятельности предприятия ООО "Скит". Разработка инвестиционного проекта развития деятельности компании. Влияние реализации инвестиционного проекта на экономический рост компании.
курсовая работа [944,0 K], добавлен 21.01.2013Описание инвестиционного проекта. План производства и реализации продукции. Определение производственных издержек. Обоснование результативности деятельности организаций в рамках проекта в целом. Коммерческая оценка эффективности проекта для инвестора.
курсовая работа [236,7 K], добавлен 08.12.2010Инвестиции, их роль и функции в условиях рыночной экономики России. Экономическая оценка реализации проекта по производству полиэтилена. Анализ рисков инвестиционного проекта. Основные факторы риска. Анализ чувствительности инвестиционного проекта.
дипломная работа [758,7 K], добавлен 30.11.2010Сущность современной методики экономической эффективности инвестиций. Факторы неопределенности и риска при оценке эффективности инвестиционного проекта и способы минимизации их влияния. Расчет операционной деятельности и прибыли инвестиционного проекта.
курсовая работа [314,7 K], добавлен 08.12.2012Сущность и виды инвестиций. Структура инвестиционного цикла. Методики оценки эффективности инвестиционного проекта. Чистая приведенная стоимость. Расчет и анализ показателей эффективности инвестиционного проекта. Сущность проекта и его финансирование.
курсовая работа [78,1 K], добавлен 18.09.2013