Эффективность вложений в развитие предприятия

У ремонтных рабочих заработная плата определяется как повременная, т.к. результат их труда сложно оценить в количественных нормах, а также одним из важнейших факторов является стимуляция не количества, а качества выполняемой работы. Труд ремонтных рабочих оценивается по тарифным ставкам и типовым положениям по оплате труда и премировании на предприятии.

Заработная плата ремонтным рабочим.

где ТОБЩ - общая трудоемкость, равная сумме времени затрачиваемого на ЕО, ТО1, ТО2, СО, ТР и диагностику, рассчитывается как:

где ТЕО - трудоемкость затрачиваемая на ежедневное обслуживание, рассчитывается как:

НЕО - норма трудоемкости ежедневного обслуживания (для ЗИЛ НЕО=0,45 челчас)

ТТО1 - трудоемкость затрачиваемая на ТО1, рассчитывается как:

НТО1 - норма трудоемкости ТО1 (для ЗИЛ НТО1=2,2 челчас)

NТО1 - количество ТО1 в год, рассчитывается как:

где LТО1 - пробег до ТО1 (принимаем равным 3000 км)

ТТО2 - трудоемкость затрачиваемая на ТО2, рассчитывается как:

НТО2 - норма трудоемкости ТО1 (для ЗИЛ НТО2=9,1 челчас)

NТО2 - количество ТО2 в год, рассчитывается как:

где LТО2 - пробег до ТО2(принимаем равным 12000 км)

ТСО - трудоемкость затрачиваемая на СО, рассчитывается как:

ТТР - трудоемкость затрачиваемая на ТР, рассчитывается как:

где НТР - норма трудоемкости ТР (для ЗИЛ НТР=3,7 челчас/1000км)

k1- коэффициент учитывающий условия эксплуатации (принимаем k1=0,8)

k2 - коэффициент модификации (для ЗИЛ k2=1, 15 (самосвал))

k3 - коэффициент природно-климатических условий (принимаем равным k3= 0,9)

k4 - коэффициент пробега с начала эксплуатации (принимаем равным k4= 1,0)

k5 - коэффициент учитывающий размеры АТП (принимаем равным k3= 1,05)

Средняя зарплата ремонтного рабочего:

где NР - количество ремонтных рабочих, рассчитывается как:

Расчет для ЗИЛ 4550:

Трудоемкость, затрачиваемая на ежедневное обслуживание:

челч

Количество ТО2 в год:

Трудоемкость затрачиваемая на ТО2:

челчас

Количество ТО1 в год:

Трудоемкость затрачиваемая на ТО1:

челчас

Трудоемкость затрачиваемая на СО:

челчас

Трудоемкость затрачиваемая на ТР:

челчас

Общая трудоемкость

челчас

Заработная плата ремонтным рабочим:

руб.

Количество ремонтных рабочих:

Средняя зарплата ремонтного рабочего:

руб.

3.4 Фонд оплаты труда водителей и ремонтных рабочих

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

3.5 Начисления на зарплату

На заработную плату работника АТП производятся начисления в виде единого социального налога (ЕСН):

Пенсионный фонд - 22%

Фонд социального страхования - 2,9%

Фонд медицинского страхования - 5,1%

Отчисления на профессиональные заболевания - 1%

Итого - 31% от ФОТ

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

амортизация труд оплата затраты

3.6 Отчисления в ремонтный фонд

Отчисления в ремонтный фонд осуществляется для накопления средств на капитальный ремонт (КР) АТС или крупный ремонт, исходя из его балансовой стоимости и срока использования.

где Т - срок использования

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

3.7 Накладные расходы

Эта статья включает расходы на содержание административно-управленческого персонала, общехозяйственные расходы, сборы и отчисления. Величина их зависит от производственной мощности АТП, его технической оснащённости и структуры парка. Накладные расходы составляют около 135% от общей заработной платы.

Расчет для ЗИЛ 4550:

руб.

4. Смета и калькуляция себестоимости

Смета - определение величин затрат по каждой статье.

Калькуляция - вычисление величин затрат по каждой статье, приходящихся на единицу продукции.

Себестоимость - все затраты, связанные с производством и реализацией, выраженные в денежных единицах.

При расчете сметы и калькуляции себестоимости все затраты распределяются в зависимости от их характера, назначения и экономической природы. Выделяют затраты на возмещение живого труда и овеществленного; прямые и косвенные, переменные (зависят от объема выпускаемой продукции) и постоянные. Переменные калькулируются на 1 км пробега, а постоянные на час работы. Кроме того, калькулируются затраты на 1 ткм, на 1км платного пробега, на 1 руб выручки.

В этой курсовой работе калькуляцию производить будем:

на 1 час работы ;

на 1 км пробега ;

на 1 ткм .

Таблица 2 - Смета и калькуляция себестоимости

5. Оценка эффективности инвестиций в развитие и реконструкцию АТП

Инвестиции - это денежные средства, акции и другие ценные бумаги, машины, технологии, оборудование и другое имущество, интеллектуальная собственность, направленная на создание и модернизацию основных средств производственного характера и непроизводственного, на приобретение основных средств с целью получения дохода от использования.

Эффективность инвестиций характеризуется системой показателей, которые отражают соотношение затрат и результатов применительно к интересам всех участников. В данной курсовой работе для оценки инвестиций рассчитывается показатель чистого дисконтного дохода. Если его значение больше 1, то имеет смысл реализовывать проект.

Поток реальных денег от инвестиционной деятельности (разница между потоком и оттоком денежных средств) используется для оценки текущего эффекта.

Исх. данные для расчёта показателей эффективности сведены в таблицу 3.

Таблица 3 - Исходные данные для расчета показателей эффективности

Планируем расширить АТП за счет приобретения АТС в количестве:

ЗИЛ 4550 - 4 шт.

ЗИЛ 4334 - 3 шт.

МАЗ 53368 - 2 шт.

Капиталовложения в приобретение АТС:

Капиталовложения в расширение и реконструкцию АТП:

где Ак - общее количество автомобилей на конец поступления

Д - дифлятор (принимаем равным 146,2)

Куд - удельные капиталовложения (принимаем равным 2,98)

Сумма капиталовложений:

Сумма кредита, с учетом процентной ставки:

Все расчеты представлены в таблице 4

Таблица 4 - Потребность в кредитах

Вывод: у банка в кредит требуется взять 25560192,5 руб. и при условии, что процентная ставка будет составлять 15%, то в течении 4-ех лет ежегодно будет выплачиваться банку 958507,2 руб.

6. Расчет потока реальных денег

Годовой объем работ:

Себестоимость одного машино-часа:

Цена 1 машино-часа:

Общие затраты:

Амортизация зданий и оборудования:

Выручка:

Прибыль балансовая (до налогообложения)

Налоговые отчисления:

- на имущество:

где Н - норма налога на имущество, принимаем равной 0,022;

Кг - коэффициент годности, принимаем равным 0,7.

- на прибыль:

Чистая прибыль:

Чистый доход:

Все полученные значения представлены в таблице 5

Таблица 5 - Поток реальных денег

где - результат деятельности на t-ом шаге,

- затраты на t-ом шаге; Т- горизонт расчёта; t - шаг

- коэффициент дисконтирования, где = 15% (норма доходности), a

Индекс доходности:

Таблица 6 - Показатели эффективности проекта

Суммарный ЧДД = 36073000 руб.

- проект эффективен

Заключение

В курсовой работе была просчитана смета затрат, а также произведена калькуляция себестоимости при эксплуатации автомобиля ЗИЛ 4550. Также произведена оценка эффективности инвестиций в развитие и реконструкцию автотранспортного предприятия. В результате исследования потока реальных денег предприятия, эффективность проекта по расширению АТП признана рентабельной.

Размещено на Allbest.ru