Проект бюджета эксплуатационного вагонного депо

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Данный курсовой проект бюджета эксплуатационного вагонного депо, представляет собой детальную программу хозяйственной работы вагонного депо на плановый период.

Одной из важнейших задач при разработке плана является изыскание резервов производства и установления конкретных путей их использования в плановом периоде.

План экономического развития вагонного депо состоит из следующих разделов:

расчет объема работы вагонного депо;

расчет контингента работников вагонного депо;

расчет фонда оплаты труда вагонного депо;

расчет расходов вагонного депо;

калькуляция себестоимости вагонного депо.

Планирование - это вид человеческой деятельности, состоящий из разработки планов, доведения их до исполнителя и контроля за реализацией принимаемых решений.

Планирование представляет собой процесс постепенного приспособления деятельности предприятия в постоянно изменяющихся условиях.

Главной целью планирования является обеспечение единства и пропорциональности функционирования всех уровней железнодорожного транспорта. На уровне отраслевых линейных предприятий и отделений дороги отличительной чертой является их более жесткая, чем в других отраслях народного хозяйства подчиненность вышестоящей организации. Объектом планирования являются железнодорожный транспорт, включая отраслевые хозяйства, промышленные предприятия и прочие организации, железные дороги.

План эксплуатационных расходов включает в себя материальные затраты, фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, ремонтный фонд и другие затраты. На основе запланированных эксплуатационных расходов и объемов перевозок определяют плановую себестоимость единицы продукции. Поэтому для более точного установления плановых показателей, а также для обеспечения выполнения установленного объема работы при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов необходимо изыскивать пути совершенствования планирования на предприятиях железнодорожного транспорта, а в частности улучшать методы планирования. Так, в практической деятельности предприятий железнодорожного транспорта применяются: балансовый метод, метод технико-экономических расчетов и экономико-математического прогнозирования. В плане по труду определяют производительность труда работников и пути ее повышения, а также численность работников и фонда оплаты труда.

Исходные данные

Исходными данными для расчета показателей плана перевозок служат схема полигона железной дороги (рис. 1), обслуживаемого ВЧД-Э, и схемы грузопотоков, которые строятся на основе косой таблицы (таблицы 1).

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 1 Схема полигона железной дороги, обслуживаемого ВЧД-Э

Таблица 1

План перевозок по полигону (тыс. тонн)

На Из	Запад	Восток	Север	Станции
				А	О	Б	В	Х	И
Запад	-	15300	10200	-	306	2040	-	612	1020
Восток	8160	-	2040	-	102	816	-	1530	-
Север	2040	3060	-	-	51	62	-	1020	-
А	-	-	-	-	-	-	-	-	-
О	51	102	-	-	-	-	-	21	-
Б	62	72	11	-	-	-	-	31	-
В	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Х	9180	1020	510	-	102	306	-	-	102
И	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1. Расчет объема работы депо

1.1 На основе таблицы с исходными данными строим схему грузопотоков и составляем баланс по станциям

Схема грузопотоков

Рисунок 1 - Схема грузопотоков

Составляем баланс по каждой станции:

бюджет финансовый вагонное депо

Сумма прибытия и погрузки равна сумме выгрузки и отправления

Балнс по ст.А		Баланс по ст.О		Баланс по ст.Б
29478	29478		29478	29295		29295	27367
19493	19493		19697	19493		20819	19697
48971	48971		123	255		62	1184
			51	306		112	2040
			49349	49349		50288	50288
Баланс по ст.В		Баланс по ст.Х		Баланс по ст.И
27367	20217		20217	20676		20676	19554
20196	20819		12648	20196		12648	12648
6233	12761		1122	663			1122
53798	53798		10098	2550		33324	33324
			44085	44085

1.2 На основании схемы грузопотоков строим схему груженных вагонопотоков

Статическая нагрузка равна 46 т.

Количество груженных вагонов равно объем перевозок в тоннах поделенная на статическую нагрузку.

Таблица 2 Расчет груженых вагонопотоков

Участок	Длина участка, км	Грузопотоки, тыс.тон	Густота движения, тыс.ваг
Запад - А	-	29478	640,82
А - Запад	-	19493	423,76
А - О	110	29478	640,82
О - А	110	19493	423,76
О - Б	150	29295	636,84
Б - О	150	19697	428,19
Б - В	135	27367	594,93
В - Б	135	20819	452,58
В - Х	60	20217	439,50
В - Север	-	12761	277,41
Север - В	-	6233	135,50
Х - В	60	20196	439,04
Х - И	240	20676	449,47
И - Х	240	12648	274,95
И - Восток	-	19554	425,08
Восток - И	-	12648	274,95

На диаграмме для каждого участка проставляется общее число груженых вагонов, следующих по данному участку в соответствующем направлении движения.

Схема груженых вагонопотоков

Рисунок 2 - Схема груженых вагонопотков

1.3 На основе груженых вагонопотоков строим схему порожних вагонопотоков

Рисунок 3 - Схема порожних вагонопотоков

1.4 Составляем баланс порожних вагонов

Таблица 3

направление Станция	Прием гр. вагонов Погрузка	Сдача гр. вагонов. Выгрузка	Баланс порожних вагонов
			Избыток (+)	Недостаток (-)
Запад	423,76	640,82	0	217,06
Восток	425,08	274,95	150,13	0
Север	277,41	135,5	141,91	0
Итого	1126,25	1051,27	292,04	217,06
А	0	0	0	0
О	12,18	3,77	8,41	0
Б	70,07	3,77	66,3	0
В	0	0,00	0	0
Х	69,84	243,9	0	174,06
И	24,9	0	24,39	0
Итого	176,99	251,44	99,1	174,06
Всего	1302,7	1302,7	391,1	391,1

1.5 Расчет показателей плана перевозок

1.5.1 Объем перевозок грузов

Объем перевозок грузов - характеризует продукцию железнодорожного транспорта, т. е. количество тонн грузов, перевезенных за определенный промежуток времени.

Объем перевозок - сумма транзита, вывозы, ввоза и местные сообщения.

1.5.2 Грузооборот , ткм

Грузооборотом на транспорте называется работа по перемещению груза, определяемая как произведение массы перемещенного груза на расстояние перевозки.

Производственная структура вагонного депо.

Рисунок 4 - производственная схема вагонного депо

Обозначения:

Контрольный пост -

Пункт технического обслуживания вагонов -

Пункт отцепочного ремонта вагонов -

Таблица 4

L,км				L, км
110	29478	3242580	А-О	240	12648	3035520	И-Х
150	29295	4394250	О-Б	60	12648	758880	Х-В
135	27367	3694545	Б-В	135	20196	2726460	В-Б
60	20217	1213020	В-Х	150	20819	3122850	Б-О
240	20676	4962240	Х-И	110	19697	2166670	О-А
,А-И	17506635	,И-А	11810380
дороги, ткм	29317015

1.5.3 Средняя дальность перевозок грузов

Средняя дальность перевозки - это расстояние, на которое перевозится каждая тонна в среднем, т. е. среднее расстояние от станции отправления до станции назначения груза.

1.6 Расчет показателей эксплуатационного вагонного депо

1.6.1 Пробег вагонов в тыс. ваг. км

Таблица 5 Груженые вагоны

Кол-во вагонов, n	Расстояние, l,км	станции		Кол-во вагонов, n	Расстояние, l, км	станции
640,82	110	А-О	70490,2	274,95	240	И-Х	65988
636,84	150	О-Б	95526	439,04	60	Х-В	26342,4
594,93	135	Б-В	80315,5	452,58	135	В-Б	61098,3
439,5	60	В-Х	26370	428,19	150	Б-О	64228,5
449,47	240	Х-И	107872,8	423,76	110	О-А	46613,8
Всего, А-И	380574,5	Всего, И-А	264271
Всего	644845,5

Таблица 6 Порожние вагоны

Кол-во вагонов, n	Расстояние,l,км	станции
174,52	240	И-Х	41884,8
0,46	60	Х-В	27,6
142,35	135	В-Б	19217,25
208,7	150	Б-О	31305
217,06	110	О-А	23876,6
Всего	116311,25

1.6.2 Показатели приведенной продукции

Таблица 7

Наименование показателей	Единица	Величина	Коэффициент приведения
1. 1.Пробег вагонов	Тыс.ваг.км	761156,75
2.Обслуживание и ремонт вагонов на станциях (проследование грузовых вагонов через ПТО)	Тыс. ваг.	Ст. О 1273,73	Ст.Х 888,97	1
		Всего	2162,7
3. Текущий отцепочный ремонт	вагон	Ст. О 5095	Ст.Х 3555	16
		Всего	8650
4.Подготовка вагонов к перевозкам	вагон	Ст.О	Ст. Х	5
		63686	44448
		Всего	108134

Норма вагонов, отцепляемых на ремонт, составляет 0,4 % от проследовавших вагонов через ПТО. От общего числа погруженных вагонов к перевозкам готовятся 5 % вагонов.

Необходимо рассчитать приведенный объем работы эксплуатационного депо.

1.6.3 Расчет приведенного объема работы эксплуатационного депо

Таблица 8

Наименование показателя	Коэффициент приведения	Объем работы
		Физ. единицы	Приведенные единицы
1.Обслуживание и ремонт вагонов на станциях (проследование грузовых вагонов через ПТО)	1	2162,7	2162,7
2. Текущий отцепочный ремонт	16	8650	138400
3.Подготовка вагонов к перевозкам	5	108134	540670
Итого		118946,7	681232,7

2. Планирование контингента и производительности труда

Производительность труда является наиболее важным элементом в системе трудовых показателей и занимает ведущее место в системе показателей, характеризующих эффективность общественного производства. Производительность труда характеризует результативность полезного, конкретного труда, определяющего степень эффективности целесообразной производительной деятельности в течение данного промежутка времени. Следует различать: производительность общественного труда в целом по народному хозяйству; локальную или групповую производительность труда, т.е. производительность труда в отрасли, подотрасли; индивидуальную производительность труда, т.е. производительность труда на предприятии в целом, в цехе, в бригаде, на участке, на рабочем месте. Производительность общественного труда отражает затраты живого и прошлого труда. Локальная и индивидуальная производительность труда отражает затраты живого труда на производство единицы продукции. Производительность общественного труда определяется делением национального дохода на численность работников, занятых во всех отраслях материального производства. Для характеристики локальной и индивидуальной производительности труда могут использоваться следующие показатели: выработка продукции, трудоемкость продукции. Выработку продукции за единицу времени определяют по формуле:

В = Q/T (2.1)

где Q -- объем произведенной продукции; Т -- затраты рабочего времени. Трудоемкость рассчитывают по формуле:

r = T/Q (2.2)

Существуют следующие основные методы измерения производительности труда: натуральный, условно-натуральный, трудовой, стоимостной. При натуральном методе производительность труда определяют делением произведенной продукции в натуральных единицах (например, тоннах, штуках, квадратных метрах) на численность работников. Имеет весьма ограниченную сферу применения, так как редкое предприятие выпускает однородную продукцию. При условно-натуральном методе производительность труда определяется делением количества условных учетных единиц продукции на численность работников. Данный метод основан па приведении разных изделий к одному измерителю. При рассматриваемом методе один вид продукции приравнивается к другому по относительной трудоемкости. Измерение производительности труда при трудовом методе предполагает использование показателя трудоемкости в качестве измерителя продукции. Объем продукции определяют в трудовом измерении в нормо-часах путем умножения объема продукции в натуральном выражении на норму времени на изготовление (производство) единицы продукции. Трудовой метод пригоден для оценки уровня производительности труда па отдельных рабочих местах, в бригадах, на участках, в цехах. При стоимостном методе производительность груда определяют делением объема продукции в стоимостном выражении на численность работников. Объем продукции вычисляют в денежном выражении путем умножения объема продукции в натуральном выражении на соответствующие оптовые цены. Данный метод является наиболее универсальным. Метод позволяет проводить сравнение уровня и динамики производительности труда на предприятии, в отрасли, регионе, стране. Основным недостатком определения производительности труда с помощью валовой продукции, товарной продукции и реализованной продукции является то, что оптовые цепы включают стоимость всех материальных затрат. Уровень выработки в этом случае в значительной степени подвержен изменениям материалоемкости. На железных дорогах натуральный и условно-натуральный методы измерения производительности труда находят широкое применение, так как продукция железнодорожного транспорта однородна и выражается в натуральных или условно-натуральных единицах измерения. Производительность труда работников сети, железных дорог и отделений измеряется в условно-натуральных единицах -- количеством приведенных тонно-километров, приходящихся на одного работника эксплуатационного контингента, занятого на перевозках. Производительность труда работников вагонного депо определяются делением количества приведенных вагонов, проследовавших через пункты технического осмотра, на списочную численность работников эксплуатационного контингента.

Основные факторы, влияющие на рост производительности труда

При рассмотрении вопроса о повышении производительности труда необходимо выявить факторы, оказывающие существенное влияние на изменение производительности труда. Многообразные факторы, воздействующие на изменение производительности труда, можно подразделить на следующие основные группы: государственная экономическая политика, структурные факторы и изменение объема производства, технический уровень производства, организационный уровень производства, социальные факторы, прочие факторы. Государственная экономическая политика представляет собой проводимую правительством страны генеральную линию экономических действий и предпринимаемых мер для достижения намечаемых целей, задач и решения социально-экономических проблем. В государственную экономическую политику входят следующие основные части: финансово-бюджетная, кредитно-денежная, структурно-инвестиционная, социальная, антимонопольная, экологическая, приватизационная, региональная, внешнеэкономическая. Структурные факторы связаны с прекращением или сокращением спроса на одни виды продукции и появлением или увеличением спроса на другие. Структурные факторы характеризуют изменение производства продукции как по объему, так и по номенклатуре и качеству и приводят к изменению соотношений между различными видами продукции. Технический уровень производства связан с применением прогрессивной технологии и новой техники, с использованием новых видов сырья и материалов. Организационный уровень производства включает уровень организации управления производством, уровень организации производства, уровень организации труда. Социальные факторы включают условия труда, качественный уровень персонала, отношение работников к труду

В производственную структуру эксплуатационного депо входят контрольные посты по следующим станциям - ст. А, Б, И, один на участке - АО, 2 контрольных поста на АБ, на участке БВ, ВХ, ХИ в количестве 3. Участковые ПТО на ст. О из совмещенного приемо-отправочного парка, пункт текущего отцепочного ремонта - cт.О, основное ПТО - на ст.Х, ПТО - ст. Х насчитывает четные парки прибытия и отправления, и нечетные парки прибытия и отправления. Пункт текущего отцепочного ремонта.

Рисунок 5 - Принципиальная схема парков в ПТО

Количество поездов рассчитывается по формуле:

,

где m - количество вагонов прибывающих или отправляющиеся со станции;

k - количество вагонов в составе, принимаем 65 вагонов для порожних и грузовых составов;

t - количество дней за промежуток который считаем, считаем за пол года 182,5 дней

p - количество смен, принимаем 2 смены.

Количество поездов по ст. Х

Нечетный парк:

Парк прибытия:

Парк отправления:

Четный парк:

Парк прибытия:

Парк отправления:

Количество поездов по ст. О

Четный парк:

Парк П1:

Нечетный парк:

Парк П2:

Исходные данные:

Длина поезда - 65 вагонов. При длине поезда 65 вагонов поправочный коэффициент будет равен: К1 = 0,92

Длина гарантированного участка 1200 км, поправленный коэффициент К1 зависящий от расстояний между пунктами технического обслуживания вагонов К2 = 1,6.

Явочный контингент - тот, кто необходим для выполнения операций.

Списочный контингент - отличается от явочного на величину работников, находящихся в отпуске, на больничном.

, (2.3)

где - явочный контингент;

списочный контингент;

- коэффициент замещения, .

, (2.4)

где - трудоемкость, чел. час, нормо-часах;

- количество вагонов;

- годовой фонд рабочего времени;

- коэффициент перевыполнения норм, = 1,1.

Таблица 9 Количество поездов обрабатываемых за смену в парках на ПТО

Направление	Парк	Станция Х	Станция О
Четное	Прибытия	12	54
	Отправления	18
Нечетное	Прибытия	18	36
	Отправления	19
Итого количество поездов на станции:	67	90

Таблица 10 Нормативы численности для технического обслуживания вагонов в поездах транзитного парка

Явочная численность рабочих при количестве поездов, обрабатываемых за смену	Количество поездов	Осмотрщик-ремонтник вагонов	Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший)	Осмотрщик вагонов (старший)	Начальник пункта технического обслуживания	Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров
Станция Х	67	17	5	1	1	3
Станции О	90	22	7	1	1	5

Таблица 11 Расчет численности рабочих по подразделениям

Наименование подразделения	Явочная численность в смену	С учетом кол-ва смен К1 = 0,92	С учетом К2=1,6	Контингент
ПТО «О»	36	33,12	52,992	53
ПТО «Х»	27	24,84	39,74	40

Таблица 12 Контингент ПТО

Наименование структурных подразделений и должностей	Количество штатных единиц	Разряд по ЕТС	Тарифный коэффициент	Должностной оклад (тарифная ставка) (руб)	Месячный фонд заработной платы (руб)
Руководство
Начальник депо	1	15	7,71	15235	15235
Главный инженер	1	14	6,95	13733	13733
Заместитель начальника депо по эксплуатации	4	14	6,95	13733	54933
Заместитель начальника депо по ремонту	1	14	6,95	13733	13733
Секретарь начальника депо	1	4	2,18	4308	4308
Итого по руководству	8				101942
Производственно-технический персонал
Приемщик вагонов	1	12	4,87	9623	9623
Приемщик вагонов	1	11	4,3	8497	8497
Ведущий экономист	1	11	4,3	8497	8497
Экономист I категории	1	10	3,82	7548	7548
Инженер (по снабжению) I категории	1	10	3,82	7548	7548
Итого по производственно-техническому персоналу	5				41713
Сектор организации труда и заработной платы
Начальник сектора	1	12	5,64	11145	11145
Инженер по организации и нормированию труда I категории	3	10	3,82	7548	22645
Итого сектору организации труда и заработной платы	4				33790
Производственно-технический отдел
Главный механик	1	12	5,64	11145	11145
Ведущий инженер по охране труда и технике безопасности	1	11	4,3	8497	8497
Инженер по охране труда и технике безопасности I категории	1	10	3,82	7548	7548
Ведущий инженер по метрологии	1	11	4,3	8497	8497
Ведущий инженер-технолог	3	11	4,3	8497	25490
Инженер-технолог I категории	1	10	3,82	7548	7548
Инструктор производственного обучения рабочих массовых профессий	4	11	4,3	8497	33987
Инженер I категории	1	10	3,82	7548	7548
Итого по производственно-техническому отделу	13				110261
Штаты по кадрам
Заместитель начальника депо по кадрам и социальным вопросам	1	13	6,26	12370	12370
Ведущий специалист по управлению персоналом	2	11	4,3	8497	16994
Ведущий инженер по подготовке кадров	1	11	4,3	8497	8497
Итого по штатам по кадрам	4				37860
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	1	14	6,95	13733	13733
Заместитель главного бухгалтера	1	12	5,64	11145	11145
Ведущий бухгалтер	2	11	4,3	8497	16994
Ведущий бухгалтер	2	10	3,82	7548	15097
Бухгалтер I категории	3	9	3,5	6916	20748
Итого по бухгалтерии	9				77716
Пункт технического обслуживания вагонов станции Х
Начальник пункта технического обслуживания вагонов	1	12	5,64	11145	11145
Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший)	5	7	2,82	33,772	27862
Осмотрщик-ремонтник вагонов	17	6	2,56	30,658	85996
Осмотрщик вагонов (старший)	1	5	2,4	28,742	4742
Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров	3	4	2,18	26,107	12923
Пункт технического обслуживания вагонов станции О
Начальник пункта технического обслуживания вагонов	1	12	5,64	11145	11145
Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший)	7	7	2,82	33,772	39006
Осмотрщик-ремонтник вагонов	22	6	2,56	30,658	111288
Осмотрщик вагонов (старший)	1	5	2,4	28,742	4742
Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров	5	4	2,18	26,107	21538

3. Расчет фонда оплаты труда

В фонд оплаты труда входят: заработная плата, выдаваемая в денежной и натуральной форме; надбавки и доплаты к тарифным ставкам; текущее и единовременное премирование; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; единовременное вознаграждение за выслугу лет, стаж работы, доплата до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности; надбавки за разъездной характер работы.

Среднемесячный заработок каждого работника включает в себя тарифную ставку, сделанный приработок, премии и доплаты.

По каждой профессии уровень тарифной ставки определяется исходя из присвоенного работнику разряда квалификации, действующей системы оплаты труда и условий труда (нормальные, тяжёлые, вредные, особо тяжёлые и особо вредные).

Оплата по тарифной ставке определяется по формуле (3.1)

, (3.1)

где - среднемесячный фонд рабочего времени при 40-часовой рабочей неделе;

- часовая тарифная ставка.

При расчёте среднего месячного заработка должны быть учтены возможные виды доплат и премий:

а) надбавку за работу в особо сложных условиях труда в размере 20% от месячной ставки;

б) доплата за работу в праздничные дни, оплачивается в двойном размере для лиц занятых круглосуточной работой, принимается в размере 2,2% от месячной тарифной ставки;

в) доплата за работу в ночное время из расчета 110% от месячной тарифной ставки за каждый час работы с 22.00 до 6.00. При этом если в смене 50% времени приходится на ночное время, то вся смена оплачивается как ночная (для работников, занятых на круглосуточной работе принимается 20% от тарифа);

г) доплата за совмещение профессий до 50% месячной тарифной ставки по основной работе;

д) доплата за бригадирство бригадами, не освобожденные от своей основной работы, принимается в размере 10-15% месячного тарифной ставки в зависимости от числа рабочих в бригаде;

е) премия из фонда заработной платы. Размер премии определяется в виде процента от отдельного заработка (тарифного ставки при временной оплате труда) с учетом доплаты за совмещение профессий и работу в ночное время;

ж) надбавка за непрерывный стаж работы, связанный с основной деятельностью. Для ДВЖД данная надбавка начисляется на всю заработную плату за исключением районного коэффициента. Величина надбавки за непрерывный стаж работы;

з) надбавка по районному коэффициенту устанавливается в процентах от заработка, за исключением доплат за стаж работы для ДВЖД -30%;

и) вознаграждение за выслугу лет производиться в зависимости от стажа: 1-3 лет-5%, с 3-до 5 лет-10% с 5 до 10 лет-15%, с 10 до 15 лет-20%, с 15 до 20 лет-25%, более 20 лет-30%.

Расчет фонда оплаты труда сводим в таблицу 13.

Таблица 13

№ п/п	наименование должностей профессий	должностной оклад	Тарифный фонд в месяц	процент премии	Премия	Северные, зонные постановление № 948 п.2	Районный коэффициент	Количество работников ЛВЧДэ	Всего ФОТ в месяц	Всего ФОТ в месяц
1.	начальник депо	25400	25400,0	30,0%	7620	30,0%	9906,00	30,0%	9906,00	1	52 832,00	52 832,00
2.	главный инженер	22800	22800,0	30,0%	6840	30,0%	8892,00	30,0%	8892,00	1	47 424,00	47 424,00
3.	заместитель начальника депо	20500	20500,0	30,0%	6150	30,0%	7995,00	30,0%	7995,00	2	42 640,00	85 280,00
4.	заместитель начальника депо по кадрам и социальным вопросам	20500	20500,0	30,0%	6150	30,0%	7995,00	30,0%	7995,00	1	42 640,00	42 640,00
5.	ведущий экономист	14800	14800,0	30,0%	4440	30,0%	5772,00	30,0%	5772,00	1	30 784,00	30 784,00
6.	инженер 2 категории	11500	11500,0	30,0%	3450	30,0%	4485,00	30,0%	4485,00	1	23 920,00	23 920,00
7.	техник 1 категории	10000	10000,0	30,0%	3000	30,0%	3900,00	30,0%	3900,00	1	20 800,00	20 800,00
8.	Начальник производственно-технического отдела	18000	18000,0	30,0%	5400	30,0%	7020,00	30,0%	7020,00	1	37 440,00	37 440,00
9.	Ведущий инженер по охране труда	14000	14000,0	30,0%	4200	30,0%	5460,00	30,0%	5460,00	1	29 120,00	29 120,00
10.	инженер по охране труда 2 категории	11300	11300,0	30,0%	3390	30,0%	4407,00	30,0%	4407,00	1	23 504,00	23 504,00
11.	инженер (по гражданской обороне) 1 категории	13000	13000,0	30,0%	3900	30,0%	5070,00	30,0%	5070,00	1	27 040,00	27 040,00
12.	инженер по контрольно-измерительным приборам и автоматике 1 категории	12300	12300,0	30,0%	3690	30,0%	4797,00	30,0%	4797,00	1	25 584,00	25 584,00
13.	инженер по эксплуатации технических средств железных дорог 1 категории	12300	12300,0	30,0%	3690	30,0%	4797,00	30,0%	4797,00	1	25 584,00	25 584,00
14.	технолог 1 категории	14800	14800,0	30,0%	4440	30,0%	5772,00	30,0%	5772,00	1	30 784,00	30 784,00
15.	технолог 1 категории	13700	13700,0	30,0%	4110	30,0%	5343,00	30,0%	5343,00	2	28 496,00	56 992,00
16.	технолог 2 категории	11300	11300,0	30,0%	3390	30,0%	4407,00	30,0%	4407,00	1	23 504,00	23 504,00
17.	ведущий инженер по организации и нормированию труда	14800	14800	30,0%	4440	30,0%	5772,00	30,0%	5772,00	1	30 784,00	30 784,00
18.	инженер по организации и нормированию труда 1 категории	13200	13200	30,0%	3960	30,0%	5148,00	30,0%	5148,00	1	27 456,00	27 456,00
19.	инженер по организации и нормированию труда 2 категории	11500	11500	30,0%	3450	30,0%	4485,00	30,0%	4485,00	1	23 920,00	23 920,00
20.	ведущий специалист по управлению персоналом	13700	13700	30,0%	4110	30,0%	5343,00	30,0%	5343,00	1	28 496,00	28 496,00
21.	специалист по управлению персоналом 1 категории	12300	12300	30,0%	3690	30,0%	4797,00	30,0%	4797,00	1	25 584,00	25 584,00
22.	инженер по подготовке кадров 1 категории	12300	12300	30,0%	3690	30,0%	4797,00	30,0%	4797,00	1	25 584,00	25 584,00
23.	главный бухгалтер	22800	22800	30,0%	6840	30,0%	8892,00	30,0%	8892,00	1	47 424,00	47 424,00
24.	ведущий бухгалтер	13700	13700	30,0%	4110	30,0%	5343,00	30,0%	5343,00	1	28 496,00	28 496,00
25.	бухгалтер 1 категории	13000	13000	30,0%	3900	30,0%	5070,00	30,0%	5070,00	1	27 040,00	27 040,00
26.	бухгалтер 2 категории	11500	11500	30,0%	3450	30,0%	4485,00	30,0%	4485,00	1	23 920,00	23 920,00
27.	начальник пункта технического обслуживания вагонов	19000	19000	30,0%	5700	30,0%	7410,00	30,0%	7410,00	1	39 520,00	39 520,00
28.	мастер участка производства	16000	16000	30,0%	4800	30,0%	6240,00	30,0%	6240,00	1	33 280,00	33 280,00
29.	инструктор	13400	13400	30,0%	4020	30,0%	5226,00	30,0%	5226,00	2	27 872,00	55 744,00
30.	мастер участка производства	14000	14000	30,0%	4200	30,0%	5460,00	30,0%	5460,00	5	29 120,00	145 600,00
	итого									37	930 592,00	1 146 080,00

Таблица 14 4 План расходов

№	Наименование должностей профессий	Раз-д по оплате труда	Часовая тарифная ставка	Тарифный фонд в месяц	Кол-во ночных часов	Ночные 40% от тарифа	Праздничные (руб.)	Процент премии	Премия	Процент доплаты за вредность	Доплата за вредность	Процент доплаты за проф. Мастерство	Доплата за проф. Мастерство	Северные, зонные постановление № 948 п.2	Районный коэффициент	Всего ФОТ в месяц	Количество работников ЛВЧДэ	Всего ФОТ в месяц
1	осмотрщик-ремонтник вагонов	5	48,1664	7999,5	55	1067	263	28,0%	2240	12%	960	3,5%	280	30%	3759	30%	3759	20 326	2	40 652
2	осмотрщик-ремонтник вагонов	6	52,4832	8716,4	55	1162	287	28,0%	2441	12%	1046	3,5%	305	30%	4187	30%	4187	22 331	39	870 905
3	осмотрщик-ремонтник вагонов	7	56,8000	9433,3	55	1258	310	28,0%	2641	12%	1132	3,5%	330	30%	4531	30%	4531	24 168	12	290 011
4	оператор по ремонту и обслуживанию вагонов и контейнеров	4	42,9408	7131,6	55	951	234	28,0%	1997	12%	856	3,5%	250	30%	3426	30%	3426	18 271	8	146 166
5	осмотрщик вагонов	5	42,9408	7131,6	55	951	234	28,0%	1997	12%	856	3,5%	250	30%	3426	30%	3426	18 271	27	493 310
	ИТОГО																	103 366	88	1 841 044

4.1 Прямые расходы (специфические)

Статья 02015 “Техническое обслуживание грузовых вагонов на станции”.

Затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды 26%, материальные затраты (из расчета 30р. на один вагон), на ряду с материальными остальные раходы 5% от расходов на материалы.

руб.

Статья 06001 “Текущий ремонт при подготовке под погрузку”.

Заработная плата на явочный контингент, отчисления на социальное страхования, стоимость материалов в сумме 450р. на один вагон, остальные расходы 5% от материалов.

руб.

Статья 06002 «Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой»

Заработная плата, отчислений в сумме 250 рублей на вагон, стоимость материалов. Остальные расходы равны 10% от материалов.

руб.

4.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства

Статья 00757 “Оплата труда производственного персонала за непроработанное время”.

Оплата труда производственного персонала за неотработанное время включает в себя расходы по оплате за непроработанное, но по закону оплачиваемое время производственному персоналу: оплата отпусков, выходных пособий, оплата за время исполнения основных обязанностей. Данные расходы составляют 10% от фонда заработной платы

.

Статья 00763 “Отчисления на социальные нужды производственного персонала”.

Отчисления на социальные нужды производственного персонала предусматривает обязательные отчисления по установленным законодательством нормам: в органы государственного социального страхования, медицинского страхования, пенсионного фонда и государственного фонда занятости.

Данные расходы определяются в процентах от затрат на оплату труда, отнесённых к основным расходам, включая основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства. Данные расходы составляют 36,5% от фонда заработной платы.

Статья 00761 “Техника безопасности, производственная санитария и охрана туда”.

Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда включает: расходы на мыло, выдаваемое рабочим и служащим бесплатно по установленным нормам, расходы по пропаганде техники безопасности и производственной санитарии. Данные расходы определяются в размере 1% от фонда заработной платы.

руб.

Статья 00768 “Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений инвентаря”.

Стоимость электроэнергии на освещение

,

где - цена электроэнергии =2,5 кВтч;

- число часов работы, =2600ч;

q - средняя норма потребления электроэнергии на м², q= 0,011кВт*м²

S - освещаемая площадь, S=3500 м²;

К - коэффициент эксплуатации, К=0,75.

руб.

Стоимость отопления

,

где С_п - стоимость одной тонны пара, С_п=25руб;

q_т - удельный расход тепла на м³ здания 30-40 ккал в час;

Н_от - длительность отопительного сезона, Нот = 5110ч в год;

i - теплота испарения, i=540 ккал.

4.3 Общехозяйственные расходы

Статья 00785 «Содержание персонала не относящиеся к аппарату управлению»

= 458569,78 руб.

Статья 00831 «Командировки персонала управления»

= 656487 руб.

Статья 00833 «Прочие расходы по содержанию аппарата управления»

Составляет 30% от заработной платы аппарата управления

руб.

5. Калькуляция себестоимости

Себестоимость продукции -- это денежное выражение затрат предприятия на ее производство и реализацию продукции. Продукцией железнодорожного транспорта является перевозка, а видами продукции -- грузовые и пассажирские перевозки, перевозки по видам тяги, сообщений, категориям поездов, операциям перевозочного процесса, по типам вагонов, родам грузов и т. д. Себестоимость этих видов продукции различна. Она рассчитывается делением расходов, относящихся к определенному виду продукции, на количество единиц этого вида продукции. Себестоимость перевозок на железнодорожном транспорте официально рассчитывается на трех уровнях: в отделениях дорог, на дорогах и по сети дорог в целом, коп./10 единиц продукции.

Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, оценивающим в сопоставимом стоимостном виде затраты всех видов ресурсов на осуществление перевозок. Поэтому при прочих равных условиях снижение себестоимости перевозок свидетельствует о сокращении затрат ресурсов. Однако при оценке изменения себестоимости перевозок необходимо учитывать, что не всегда снижение себестоимости свидетельствует об улучшении работы железнодорожного транспорта. Например, снижение себестоимости перевозок меньшими темпами, чем темпы снижения цен на потребляемые ресурсы, свидетельствует об увеличении потребления ресурсов в натуральном выражении. Рост себестоимости перевозок также не всегда свидетельствует об ухудшении работы транспорта. Так. увеличение доли перевозок грузов в специализированных вагонах с высокой себестоимостью перевозок приводит к росту себестоимости грузовых перевозок, но не говорит о снижении эффективности работы транспорта. Поэтому при анализе изменения себестоимости необходимо тщательно выявлять причины изменений и производить их количественную оценку. Кроме того, при оценке изменений себестоимости перевозок нужно сопоставлять изменения себестоимости с изменениями доходов от перевозок. Основные направления снижения себестоимости перевозок заключаются в воздействии на факторы, определяющие ее величину. К числу основных из них относятся:

внедрение на железнодорожном транспорте прогрессивных видов техники и технологии;

рост объема перевозок, в том числе за счет привлечения дополнительных перевозок с конкурирующих видов транспорта;

повышение качества работы транспорта, в том числе качества эксплуатационной работы;

повышение производительности труда;

повышение эффективности использования основных фондов;

снижение норм затрат ресурсов на единицу перевозок в натуральном выражении.

Цеховая себестоимость включает в себя все затраты, которые реализуются при ремонте определённого узла или детали в цехе.

Расчет себестоимости представлен в таблице 15.

Таблица 15

Номер	Наименование вида работы	Ед. измерения	Кол-во	Прямые расходы	Косвенные расходы	Всего	Итого	Себестоимость
				Всего	В т.ч. з/п	Общепроизводственные	Общехозяйственные
02015	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станции	Ваг	1297569	647548	450446	1353095	614532	2057627	2805175	2,0075
06001	Текущий ремонт при подготовке под погрузку	Ваг	75675	345672	154879	722303	322710	1045014	1390686	17,487
06002	Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой	Ваг	265600	451641	265489	943734	451639	1385373	1917014	7,9512
Итого	1638844	1444861	870814	3019133	1458881	4368014	5812875	27,438

6. Планирование прочей деятельности депо

Прочая деятельность - работа связана с ремонтом подвижного состава для организации не входящих в структуру ОАО РЖД, так называемый ремонт вагонов собственников, а так же оказание услуг населению и организациям, по прочей деятельности депо планирование доходов, расходы и прибыль.

Доходы планирования исходя из объема работ по прочей деятельности и утвержденным ценам. Цена утверждается на основе плановых калькуляций, оно включает в себя себестоимость и плановую прибыль, которая определяется исходя из заданной рентабельности производства.

Расчет калькуляции цены текущего ремонта представлен в таблице 16.

Таблица 16 Калькуляция

		Сумма
1	Себестоимость ТОР, всего руб.	7,9512
2	Плановая прибыль при рентабельности производства 30 %	3,2236
	Цена	11,17356

Таким образом, доходы депо от выполненного текущего отцепочного ремонта для организации собственников вагонов равны количеству отремонтированных вагонов умноженных на цену получаемые доходы.

Поскольку сегодня 50 % в частной собственности, то принимаем ТОР от общего количества вагонов ТОР.

Расходы = себестоимость на объем

Расходы = 11,17356*138400=1483848,768 руб.

Прибыль = доход - расход

Прибыль=2194853,54-1483848,768 = 711004,772 руб.

7. Формирование бюджета вагонного депо и анализ показаний его деятельности

Таблица 17 Сводный бюджет вагонного эксплуатационного депо

№	Наименование бюджетных показателей	Ед. изм.	Отчетный год 2009	Плановый год 2010	Отклонения
					Абс.	%
1	Объемные и качественные показатели: - Пробег вагонов грузового парка - ТОР - Среднесуточный остаток неисправных вагонов - Объем работ в приведенных вагонах	Тыс.в/км Ед. Ед. Ед.	1048735 251381 0 1535168	1115694 265600 0 1638844	66956 14219 0 103676	6 5 0 6
2	Трудовые ресурсы - среднесписочная численность - среднемесячная з/п на перевозках - производительность труда	Чел Руб/ Чел Ваг/ чел	89 21487 16126	93 22578 17622	4 1091 1496	5 5 8
3	Затраты на перевозку: - з/п на оплату труда - отчисления на соц.нужды - материальные затраты В том числе: - материалы - топливо - эл. энергия - амортизационные отчисления - прочие затраты	Млн.р Млн.р Млн.р	1,714 0,445 0,778 0,354 0 0,112 0,095 0,117	1,841 0,4787 0,897 0,454 0 0,187 0,111 0,145	0,127 0,0337 0,119 0,1 0,077 0,016 0,028	7 7 10 10 5 6 8
4	Прочие виды деятельности Доходы Расходы Прибыль Рентабельность	Млн.р Млн.р Млн.р %	1,948 1,501 0,447 35	2,195 1,48 0,711 38	0,337 0,134 0,166	6 5 8

Заключение

В данной курсовой работе был разработан проект бюджетного эксплуатационного вагонного депо, рассчитаны основные показатели плана, а именно объемные и качественные, а также составлен план по труду и план эксплуатационных расходов, рассчитана себестоимость продукции вагонного депо.

В связи со стабилизацией экономики Российской Федерации, в целом показатели ОАО РЖД увеличились в сравнении 2009 и 2010 годов, в среднем на 7 %. Таким образом, в 2010 году планируется рост перевозок и увеличение прибыли.

Список литературы

1. Экономика железнодорожного транспорта/ под ред. Е.В. Гусаровой. - Хабаровск, 1995. - 98 с.

2. Экономика железнодорожного транспорта/ под ред. В.А. Дмитриева - М.: Транспорт, 1999. - 328 с.

3. Экономика предприятия/ под редакцией Новицкого, 1999г. - 524 с.

Размещено на Allbest.ru