Проект бюджета эксплуатационного вагонного депо

Расчет объема работы депо, планирование контингента и производительности труда. Расчет фонда оплаты труда, план расходов, калькуляция себестоимости. Формирование бюджета вагонного депо и анализ показаний его деятельности. Финансовые резервы производства.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 27.02.2014
Размер файла 361,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Данный курсовой проект бюджета эксплуатационного вагонного депо, представляет собой детальную программу хозяйственной работы вагонного депо на плановый период.

Одной из важнейших задач при разработке плана является изыскание резервов производства и установления конкретных путей их использования в плановом периоде.

План экономического развития вагонного депо состоит из следующих разделов:

расчет объема работы вагонного депо;

расчет контингента работников вагонного депо;

расчет фонда оплаты труда вагонного депо;

расчет расходов вагонного депо;

калькуляция себестоимости вагонного депо.

Планирование - это вид человеческой деятельности, состоящий из разработки планов, доведения их до исполнителя и контроля за реализацией принимаемых решений.

Планирование представляет собой процесс постепенного приспособления деятельности предприятия в постоянно изменяющихся условиях.

Главной целью планирования является обеспечение единства и пропорциональности функционирования всех уровней железнодорожного транспорта. На уровне отраслевых линейных предприятий и отделений дороги отличительной чертой является их более жесткая, чем в других отраслях народного хозяйства подчиненность вышестоящей организации. Объектом планирования являются железнодорожный транспорт, включая отраслевые хозяйства, промышленные предприятия и прочие организации, железные дороги.

План эксплуатационных расходов включает в себя материальные затраты, фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, ремонтный фонд и другие затраты. На основе запланированных эксплуатационных расходов и объемов перевозок определяют плановую себестоимость единицы продукции. Поэтому для более точного установления плановых показателей, а также для обеспечения выполнения установленного объема работы при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов необходимо изыскивать пути совершенствования планирования на предприятиях железнодорожного транспорта, а в частности улучшать методы планирования. Так, в практической деятельности предприятий железнодорожного транспорта применяются: балансовый метод, метод технико-экономических расчетов и экономико-математического прогнозирования. В плане по труду определяют производительность труда работников и пути ее повышения, а также численность работников и фонда оплаты труда.

Исходные данные

Исходными данными для расчета показателей плана перевозок служат схема полигона железной дороги (рис. 1), обслуживаемого ВЧД-Э, и схемы грузопотоков, которые строятся на основе косой таблицы (таблицы 1).

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 1 Схема полигона железной дороги, обслуживаемого ВЧД-Э

Таблица 1

План перевозок по полигону (тыс. тонн)

На

Из

Запад

Восток

Север

Станции

А

О

Б

В

Х

И

Запад

-

15300

10200

-

306

2040

-

612

1020

Восток

8160

-

2040

-

102

816

-

1530

-

Север

2040

3060

-

-

51

62

-

1020

-

А

-

-

-

-

-

-

-

-

-

О

51

102

-

-

-

-

-

21

-

Б

62

72

11

-

-

-

-

31

-

В

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Х

9180

1020

510

-

102

306

-

-

102

И

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Расчет объема работы депо

1.1 На основе таблицы с исходными данными строим схему грузопотоков и составляем баланс по станциям

Схема грузопотоков

Рисунок 1 - Схема грузопотоков

Составляем баланс по каждой станции:

бюджет финансовый вагонное депо

Сумма прибытия и погрузки равна сумме выгрузки и отправления

Балнс по ст.А

Баланс по ст.О

Баланс по ст.Б

29478

29478

29478

29295

29295

27367

19493

19493

19697

19493

20819

19697

48971

48971

123

255

62

1184

51

306

112

2040

49349

49349

50288

50288

Баланс по ст.В

Баланс по ст.Х

Баланс по ст.И

27367

20217

20217

20676

20676

19554

20196

20819

12648

20196

12648

12648

6233

12761

1122

663

1122

53798

53798

10098

2550

33324

33324

44085

44085

1.2 На основании схемы грузопотоков строим схему груженных вагонопотоков

Статическая нагрузка равна 46 т.

Количество груженных вагонов равно объем перевозок в тоннах поделенная на статическую нагрузку.

Таблица 2 Расчет груженых вагонопотоков

Участок

Длина участка, км

Грузопотоки, тыс.тон

Густота движения, тыс.ваг

Запад - А

-

29478

640,82

А - Запад

-

19493

423,76

А - О

110

29478

640,82

О - А

110

19493

423,76

О - Б

150

29295

636,84

Б - О

150

19697

428,19

Б - В

135

27367

594,93

В - Б

135

20819

452,58

В - Х

60

20217

439,50

В - Север

-

12761

277,41

Север - В

-

6233

135,50

Х - В

60

20196

439,04

Х - И

240

20676

449,47

И - Х

240

12648

274,95

И - Восток

-

19554

425,08

Восток - И

-

12648

274,95

На диаграмме для каждого участка проставляется общее число груженых вагонов, следующих по данному участку в соответствующем направлении движения.

Схема груженых вагонопотоков

Рисунок 2 - Схема груженых вагонопотков

1.3 На основе груженых вагонопотоков строим схему порожних вагонопотоков

Рисунок 3 - Схема порожних вагонопотоков

1.4 Составляем баланс порожних вагонов

Таблица 3

направление Станция

Прием гр. вагонов Погрузка

Сдача гр. вагонов. Выгрузка

Баланс порожних вагонов

Избыток (+)

Недостаток (-)

Запад

423,76

640,82

0

217,06

Восток

425,08

274,95

150,13

0

Север

277,41

135,5

141,91

0

Итого

1126,25

1051,27

292,04

217,06

А

0

0

0

0

О

12,18

3,77

8,41

0

Б

70,07

3,77

66,3

0

В

0

0,00

0

0

Х

69,84

243,9

0

174,06

И

24,9

0

24,39

0

Итого

176,99

251,44

99,1

174,06

Всего

1302,7

1302,7

391,1

391,1

1.5 Расчет показателей плана перевозок

1.5.1 Объем перевозок грузов

Объем перевозок грузов - характеризует продукцию железнодорожного транспорта, т. е. количество тонн грузов, перевезенных за определенный промежуток времени.

Объем перевозок - сумма транзита, вывозы, ввоза и местные сообщения.

1.5.2 Грузооборот , ткм

Грузооборотом на транспорте называется работа по перемещению груза, определяемая как произведение массы перемещенного груза на расстояние перевозки.

Производственная структура вагонного депо.

Рисунок 4 - производственная схема вагонного депо

Обозначения:

Контрольный пост -

Пункт технического обслуживания вагонов -

Пункт отцепочного ремонта вагонов -

Таблица 4

L,км

L, км

110

29478

3242580

А-О

240

12648

3035520

И-Х

150

29295

4394250

О-Б

60

12648

758880

Х-В

135

27367

3694545

Б-В

135

20196

2726460

В-Б

60

20217

1213020

В-Х

150

20819

3122850

Б-О

240

20676

4962240

Х-И

110

19697

2166670

О-А

,А-И

17506635

,И-А

11810380

дороги, ткм

29317015

1.5.3 Средняя дальность перевозок грузов

Средняя дальность перевозки - это расстояние, на которое перевозится каждая тонна в среднем, т. е. среднее расстояние от станции отправления до станции назначения груза.

1.6 Расчет показателей эксплуатационного вагонного депо

1.6.1 Пробег вагонов в тыс. ваг. км

Таблица 5 Груженые вагоны

Кол-во вагонов, n

Расстояние,

l,км

станции

Кол-во вагонов, n

Расстояние,

l, км

станции

640,82

110

А-О

70490,2

274,95

240

И-Х

65988

636,84

150

О-Б

95526

439,04

60

Х-В

26342,4

594,93

135

Б-В

80315,5

452,58

135

В-Б

61098,3

439,5

60

В-Х

26370

428,19

150

Б-О

64228,5

449,47

240

Х-И

107872,8

423,76

110

О-А

46613,8

Всего, А-И

380574,5

Всего, И-А

264271

Всего

644845,5

Таблица 6 Порожние вагоны

Кол-во вагонов, n

Расстояние,l,км

станции

174,52

240

И-Х

41884,8

0,46

60

Х-В

27,6

142,35

135

В-Б

19217,25

208,7

150

Б-О

31305

217,06

110

О-А

23876,6

Всего

116311,25

1.6.2 Показатели приведенной продукции

Таблица 7

Наименование показателей

Единица

Величина

Коэффициент приведения

1. 1.Пробег вагонов

Тыс.ваг.км

761156,75

2.Обслуживание и ремонт вагонов на станциях (проследование грузовых вагонов через ПТО)

Тыс. ваг.

Ст. О

1273,73

Ст.Х

888,97

1

Всего

2162,7

3. Текущий отцепочный ремонт

вагон

Ст. О

5095

Ст.Х

3555

16

Всего

8650

4.Подготовка вагонов к перевозкам

вагон

Ст.О

Ст. Х

5

63686

44448

Всего

108134

Норма вагонов, отцепляемых на ремонт, составляет 0,4 % от проследовавших вагонов через ПТО. От общего числа погруженных вагонов к перевозкам готовятся 5 % вагонов.

Необходимо рассчитать приведенный объем работы эксплуатационного депо.

1.6.3 Расчет приведенного объема работы эксплуатационного депо

Таблица 8

Наименование показателя

Коэффициент приведения

Объем работы

Физ. единицы

Приведенные единицы

1.Обслуживание и ремонт вагонов на станциях (проследование грузовых вагонов через ПТО)

1

2162,7

2162,7

2. Текущий отцепочный ремонт

16

8650

138400

3.Подготовка вагонов к перевозкам

5

108134

540670

Итого

118946,7

681232,7

2. Планирование контингента и производительности труда

Производительность труда является наиболее важным элементом в системе трудовых показателей и занимает ведущее место в системе показателей, характеризующих эффективность общественного производства. Производительность труда характеризует результативность полезного, конкретного труда, определяющего степень эффективности целесообразной производительной деятельности в течение данного промежутка времени. Следует различать: производительность общественного труда в целом по народному хозяйству; локальную или групповую производительность труда, т.е. производительность труда в отрасли, подотрасли; индивидуальную производительность труда, т.е. производительность труда на предприятии в целом, в цехе, в бригаде, на участке, на рабочем месте. Производительность общественного труда отражает затраты живого и прошлого труда. Локальная и индивидуальная производительность труда отражает затраты живого труда на производство единицы продукции. Производительность общественного труда определяется делением национального дохода на численность работников, занятых во всех отраслях материального производства. Для характеристики локальной и индивидуальной производительности труда могут использоваться следующие показатели: выработка продукции, трудоемкость продукции. Выработку продукции за единицу времени определяют по формуле:

В = Q/T (2.1)

где Q -- объем произведенной продукции; Т -- затраты рабочего времени. Трудоемкость рассчитывают по формуле:

r = T/Q (2.2)

Существуют следующие основные методы измерения производительности труда: натуральный, условно-натуральный, трудовой, стоимостной. При натуральном методе производительность труда определяют делением произведенной продукции в натуральных единицах (например, тоннах, штуках, квадратных метрах) на численность работников. Имеет весьма ограниченную сферу применения, так как редкое предприятие выпускает однородную продукцию. При условно-натуральном методе производительность труда определяется делением количества условных учетных единиц продукции на численность работников. Данный метод основан па приведении разных изделий к одному измерителю. При рассматриваемом методе один вид продукции приравнивается к другому по относительной трудоемкости. Измерение производительности труда при трудовом методе предполагает использование показателя трудоемкости в качестве измерителя продукции. Объем продукции определяют в трудовом измерении в нормо-часах путем умножения объема продукции в натуральном выражении на норму времени на изготовление (производство) единицы продукции. Трудовой метод пригоден для оценки уровня производительности труда па отдельных рабочих местах, в бригадах, на участках, в цехах. При стоимостном методе производительность груда определяют делением объема продукции в стоимостном выражении на численность работников. Объем продукции вычисляют в денежном выражении путем умножения объема продукции в натуральном выражении на соответствующие оптовые цены. Данный метод является наиболее универсальным. Метод позволяет проводить сравнение уровня и динамики производительности труда на предприятии, в отрасли, регионе, стране. Основным недостатком определения производительности труда с помощью валовой продукции, товарной продукции и реализованной продукции является то, что оптовые цепы включают стоимость всех материальных затрат. Уровень выработки в этом случае в значительной степени подвержен изменениям материалоемкости. На железных дорогах натуральный и условно-натуральный методы измерения производительности труда находят широкое применение, так как продукция железнодорожного транспорта однородна и выражается в натуральных или условно-натуральных единицах измерения. Производительность труда работников сети, железных дорог и отделений измеряется в условно-натуральных единицах -- количеством приведенных тонно-километров, приходящихся на одного работника эксплуатационного контингента, занятого на перевозках. Производительность труда работников вагонного депо определяются делением количества приведенных вагонов, проследовавших через пункты технического осмотра, на списочную численность работников эксплуатационного контингента.

Основные факторы, влияющие на рост производительности труда

При рассмотрении вопроса о повышении производительности труда необходимо выявить факторы, оказывающие существенное влияние на изменение производительности труда. Многообразные факторы, воздействующие на изменение производительности труда, можно подразделить на следующие основные группы: государственная экономическая политика, структурные факторы и изменение объема производства, технический уровень производства, организационный уровень производства, социальные факторы, прочие факторы. Государственная экономическая политика представляет собой проводимую правительством страны генеральную линию экономических действий и предпринимаемых мер для достижения намечаемых целей, задач и решения социально-экономических проблем. В государственную экономическую политику входят следующие основные части: финансово-бюджетная, кредитно-денежная, структурно-инвестиционная, социальная, антимонопольная, экологическая, приватизационная, региональная, внешнеэкономическая. Структурные факторы связаны с прекращением или сокращением спроса на одни виды продукции и появлением или увеличением спроса на другие. Структурные факторы характеризуют изменение производства продукции как по объему, так и по номенклатуре и качеству и приводят к изменению соотношений между различными видами продукции. Технический уровень производства связан с применением прогрессивной технологии и новой техники, с использованием новых видов сырья и материалов. Организационный уровень производства включает уровень организации управления производством, уровень организации производства, уровень организации труда. Социальные факторы включают условия труда, качественный уровень персонала, отношение работников к труду

В производственную структуру эксплуатационного депо входят контрольные посты по следующим станциям - ст. А, Б, И, один на участке - АО, 2 контрольных поста на АБ, на участке БВ, ВХ, ХИ в количестве 3. Участковые ПТО на ст. О из совмещенного приемо-отправочного парка, пункт текущего отцепочного ремонта - cт.О, основное ПТО - на ст.Х, ПТО - ст. Х насчитывает четные парки прибытия и отправления, и нечетные парки прибытия и отправления. Пункт текущего отцепочного ремонта.

Рисунок 5 - Принципиальная схема парков в ПТО

Количество поездов рассчитывается по формуле:

,

где m - количество вагонов прибывающих или отправляющиеся со станции;

k - количество вагонов в составе, принимаем 65 вагонов для порожних и грузовых составов;

t - количество дней за промежуток который считаем, считаем за пол года 182,5 дней

p - количество смен, принимаем 2 смены.

Количество поездов по ст. Х

Нечетный парк:

Парк прибытия:

Парк отправления:

Четный парк:

Парк прибытия:

Парк отправления:

Количество поездов по ст. О

Четный парк:

Парк П1:

Нечетный парк:

Парк П2:

Исходные данные:

Длина поезда - 65 вагонов. При длине поезда 65 вагонов поправочный коэффициент будет равен: К1 = 0,92

Длина гарантированного участка 1200 км, поправленный коэффициент К1 зависящий от расстояний между пунктами технического обслуживания вагонов К2 = 1,6.

Явочный контингент - тот, кто необходим для выполнения операций.

Списочный контингент - отличается от явочного на величину работников, находящихся в отпуске, на больничном.

, (2.3)

где - явочный контингент;

списочный контингент;

- коэффициент замещения, .

, (2.4)

где - трудоемкость, чел. час, нормо-часах;

- количество вагонов;

- годовой фонд рабочего времени;

- коэффициент перевыполнения норм, = 1,1.

Таблица 9 Количество поездов обрабатываемых за смену в парках на ПТО

Направление

Парк

Станция Х

Станция О

Четное

Прибытия

12

54

Отправления

18

Нечетное

Прибытия

18

36

Отправления

19

Итого количество поездов на станции:

67

90

Таблица 10 Нормативы численности для технического обслуживания вагонов в поездах транзитного парка

Явочная численность рабочих при количестве поездов, обрабатываемых за смену

Количество поездов

Осмотрщик-ремонтник вагонов

Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший)

Осмотрщик вагонов (старший)

Начальник пункта технического обслуживания

Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров

Станция Х

67

17

5

1

1

3

Станции О

90

22

7

1

1

5

Таблица 11 Расчет численности рабочих по подразделениям

Наименование подразделения

Явочная численность в смену

С учетом кол-ва смен

К1 = 0,92

С учетом К2=1,6

Контингент

ПТО «О»

36

33,12

52,992

53

ПТО «Х»

27

24,84

39,74

40

Таблица 12 Контингент ПТО

Наименование структурных подразделений и должностей

Количество штатных единиц

Разряд по ЕТС

Тарифный коэффициент

Должностной оклад (тарифная ставка) (руб)

Месячный фонд заработной платы (руб)

Руководство

Начальник депо

1

15

7,71

15235

15235

Главный инженер

1

14

6,95

13733

13733

Заместитель начальника депо по эксплуатации

4

14

6,95

13733

54933

Заместитель начальника депо по ремонту

1

14

6,95

13733

13733

Секретарь начальника депо

1

4

2,18

4308

4308

Итого по руководству

8

101942

Производственно-технический персонал

Приемщик вагонов

1

12

4,87

9623

9623

Приемщик вагонов

1

11

4,3

8497

8497

Ведущий экономист

1

11

4,3

8497

8497

Экономист I категории

1

10

3,82

7548

7548

Инженер (по снабжению) I категории

1

10

3,82

7548

7548

Итого по производственно-техническому персоналу

5

41713

Сектор организации труда и заработной платы

Начальник сектора

1

12

5,64

11145

11145

Инженер по организации и нормированию труда I категории

3

10

3,82

7548

22645

Итого сектору организации труда и заработной платы

4

33790

Производственно-технический отдел

Главный механик

1

12

5,64

11145

11145

Ведущий инженер по охране труда и технике безопасности

1

11

4,3

8497

8497

Инженер по охране труда и технике безопасности I категории

1

10

3,82

7548

7548

Ведущий инженер по метрологии

1

11

4,3

8497

8497

Ведущий инженер-технолог

3

11

4,3

8497

25490

Инженер-технолог I категории

1

10

3,82

7548

7548

Инструктор производственного обучения рабочих массовых профессий

4

11

4,3

8497

33987

Инженер I категории

1

10

3,82

7548

7548

Итого по производственно-техническому отделу

13

110261

Штаты по кадрам

Заместитель начальника депо по кадрам и социальным вопросам

1

13

6,26

12370

12370

Ведущий специалист по управлению персоналом

2

11

4,3

8497

16994

Ведущий инженер по подготовке кадров

1

11

4,3

8497

8497

Итого по штатам по кадрам

4

37860

Бухгалтерия

Главный бухгалтер

1

14

6,95

13733

13733

Заместитель главного бухгалтера

1

12

5,64

11145

11145

Ведущий бухгалтер

2

11

4,3

8497

16994

Ведущий бухгалтер

2

10

3,82

7548

15097

Бухгалтер I категории

3

9

3,5

6916

20748

Итого по бухгалтерии

9

77716

Пункт технического обслуживания вагонов станции Х

Начальник пункта технического обслуживания вагонов

1

12

5,64

11145

11145

Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший)

5

7

2,82

33,772

27862

Осмотрщик-ремонтник вагонов

17

6

2,56

30,658

85996

Осмотрщик вагонов (старший)

1

5

2,4

28,742

4742

Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров

3

4

2,18

26,107

12923

Пункт технического обслуживания вагонов станции О

Начальник пункта технического обслуживания вагонов

1

12

5,64

11145

11145

Осмотрщик-ремонтник вагонов (старший)

7

7

2,82

33,772

39006

Осмотрщик-ремонтник вагонов

22

6

2,56

30,658

111288

Осмотрщик вагонов (старший)

1

5

2,4

28,742

4742

Оператор по обслуживанию и ремонту вагонов и контейнеров

5

4

2,18

26,107

21538

3. Расчет фонда оплаты труда

В фонд оплаты труда входят: заработная плата, выдаваемая в денежной и натуральной форме; надбавки и доплаты к тарифным ставкам; текущее и единовременное премирование; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; единовременное вознаграждение за выслугу лет, стаж работы, доплата до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности; надбавки за разъездной характер работы.

Среднемесячный заработок каждого работника включает в себя тарифную ставку, сделанный приработок, премии и доплаты.

По каждой профессии уровень тарифной ставки определяется исходя из присвоенного работнику разряда квалификации, действующей системы оплаты труда и условий труда (нормальные, тяжёлые, вредные, особо тяжёлые и особо вредные).

Оплата по тарифной ставке определяется по формуле (3.1)

, (3.1)

где - среднемесячный фонд рабочего времени при 40-часовой рабочей неделе;

- часовая тарифная ставка.

При расчёте среднего месячного заработка должны быть учтены возможные виды доплат и премий:

а) надбавку за работу в особо сложных условиях труда в размере 20% от месячной ставки;

б) доплата за работу в праздничные дни, оплачивается в двойном размере для лиц занятых круглосуточной работой, принимается в размере 2,2% от месячной тарифной ставки;

в) доплата за работу в ночное время из расчета 110% от месячной тарифной ставки за каждый час работы с 22.00 до 6.00. При этом если в смене 50% времени приходится на ночное время, то вся смена оплачивается как ночная (для работников, занятых на круглосуточной работе принимается 20% от тарифа);

г) доплата за совмещение профессий до 50% месячной тарифной ставки по основной работе;

д) доплата за бригадирство бригадами, не освобожденные от своей основной работы, принимается в размере 10-15% месячного тарифной ставки в зависимости от числа рабочих в бригаде;

е) премия из фонда заработной платы. Размер премии определяется в виде процента от отдельного заработка (тарифного ставки при временной оплате труда) с учетом доплаты за совмещение профессий и работу в ночное время;

ж) надбавка за непрерывный стаж работы, связанный с основной деятельностью. Для ДВЖД данная надбавка начисляется на всю заработную плату за исключением районного коэффициента. Величина надбавки за непрерывный стаж работы;

з) надбавка по районному коэффициенту устанавливается в процентах от заработка, за исключением доплат за стаж работы для ДВЖД -30%;

и) вознаграждение за выслугу лет производиться в зависимости от стажа: 1-3 лет-5%, с 3-до 5 лет-10% с 5 до 10 лет-15%, с 10 до 15 лет-20%, с 15 до 20 лет-25%, более 20 лет-30%.

Расчет фонда оплаты труда сводим в таблицу 13.

Таблица 13

№ п/п

наименование должностей профессий

должностной оклад

Тарифный фонд в месяц

процент премии

Премия

Северные, зонные постановление № 948 п.2

Районный коэффициент

Количество работников ЛВЧДэ

Всего ФОТ в месяц

Всего ФОТ в месяц

1.

начальник депо

25400

25400,0

30,0%

7620

30,0%

9906,00

30,0%

9906,00

1

52 832,00

52 832,00

2.

главный инженер

22800

22800,0

30,0%

6840

30,0%

8892,00

30,0%

8892,00

1

47 424,00

47 424,00

3.

заместитель начальника депо

20500

20500,0

30,0%

6150

30,0%

7995,00

30,0%

7995,00

2

42 640,00

85 280,00

4.

заместитель начальника депо по кадрам и социальным вопросам

20500

20500,0

30,0%

6150

30,0%

7995,00

30,0%

7995,00

1

42 640,00

42 640,00

5.

ведущий экономист

14800

14800,0

30,0%

4440

30,0%

5772,00

30,0%

5772,00

1

30 784,00

30 784,00

6.

инженер 2 категории

11500

11500,0

30,0%

3450

30,0%

4485,00

30,0%

4485,00

1

23 920,00

23 920,00

7.

техник 1 категории

10000

10000,0

30,0%

3000

30,0%

3900,00

30,0%

3900,00

1

20 800,00

20 800,00

8.

Начальник производственно-технического отдела

18000

18000,0

30,0%

5400

30,0%

7020,00

30,0%

7020,00

1

37 440,00

37 440,00

9.

Ведущий инженер по охране труда

14000

14000,0

30,0%

4200

30,0%

5460,00

30,0%

5460,00

1

29 120,00

29 120,00

10.

инженер по охране труда 2 категории

11300

11300,0

30,0%

3390

30,0%

4407,00

30,0%

4407,00

1

23 504,00

23 504,00

11.

инженер (по гражданской обороне) 1 категории

13000

13000,0

30,0%

3900

30,0%

5070,00

30,0%

5070,00

1

27 040,00

27 040,00

12.

инженер по контрольно-измерительным приборам и автоматике 1 категории

12300

12300,0

30,0%

3690

30,0%

4797,00

30,0%

4797,00

1

25 584,00

25 584,00

13.

инженер по эксплуатации технических средств железных дорог 1 категории

12300

12300,0

30,0%

3690

30,0%

4797,00

30,0%

4797,00

1

25 584,00

25 584,00

14.

технолог 1 категории

14800

14800,0

30,0%

4440

30,0%

5772,00

30,0%

5772,00

1

30 784,00

30 784,00

15.

технолог 1 категории

13700

13700,0

30,0%

4110

30,0%

5343,00

30,0%

5343,00

2

28 496,00

56 992,00

16.

технолог 2 категории

11300

11300,0

30,0%

3390

30,0%

4407,00

30,0%

4407,00

1

23 504,00

23 504,00

17.

ведущий инженер по организации и нормированию труда

14800

14800

30,0%

4440

30,0%

5772,00

30,0%

5772,00

1

30 784,00

30 784,00

18.

инженер по организации и нормированию труда 1 категории

13200

13200

30,0%

3960

30,0%

5148,00

30,0%

5148,00

1

27 456,00

27 456,00

19.

инженер по организации и нормированию труда 2 категории

11500

11500

30,0%

3450

30,0%

4485,00

30,0%

4485,00

1

23 920,00

23 920,00

20.

ведущий специалист по управлению персоналом

13700

13700

30,0%

4110

30,0%

5343,00

30,0%

5343,00

1

28 496,00

28 496,00

21.

специалист по управлению персоналом 1 категории

12300

12300

30,0%

3690

30,0%

4797,00

30,0%

4797,00

1

25 584,00

25 584,00

22.

инженер по подготовке кадров 1 категории

12300

12300

30,0%

3690

30,0%

4797,00

30,0%

4797,00

1

25 584,00

25 584,00

23.

главный бухгалтер

22800

22800

30,0%

6840

30,0%

8892,00

30,0%

8892,00

1

47 424,00

47 424,00

24.

ведущий бухгалтер

13700

13700

30,0%

4110

30,0%

5343,00

30,0%

5343,00

1

28 496,00

28 496,00

25.

бухгалтер 1 категории

13000

13000

30,0%

3900

30,0%

5070,00

30,0%

5070,00

1

27 040,00

27 040,00

26.

бухгалтер 2 категории

11500

11500

30,0%

3450

30,0%

4485,00

30,0%

4485,00

1

23 920,00

23 920,00

27.

начальник пункта технического обслуживания вагонов

19000

19000

30,0%

5700

30,0%

7410,00

30,0%

7410,00

1

39 520,00

39 520,00

28.

мастер участка производства

16000

16000

30,0%

4800

30,0%

6240,00

30,0%

6240,00

1

33 280,00

33 280,00

29.

инструктор

13400

13400

30,0%

4020

30,0%

5226,00

30,0%

5226,00

2

27 872,00

55 744,00

30.

мастер участка производства

14000

14000

30,0%

4200

30,0%

5460,00

30,0%

5460,00

5

29 120,00

145 600,00

итого

37

930 592,00

1 146 080,00

Таблица 14 4 План расходов

Наименование должностей профессий

Раз-д по оплате труда

Часовая тарифная ставка

Тарифный фонд в месяц

Кол-во ночных часов

Ночные 40% от тарифа

Праздничные (руб.)

Процент премии

Премия

Процент доплаты за вредность

Доплата за вредность

Процент доплаты за проф. Мастерство

Доплата за проф. Мастерство

Северные, зонные постановление № 948 п.2

Районный коэффициент

Всего ФОТ в месяц

Количество работников ЛВЧДэ

Всего ФОТ в месяц

1

осмотрщик-ремонтник вагонов

5

48,1664

7999,5

55

1067

263

28,0%

2240

12%

960

3,5%

280

30%

3759

30%

3759

20 326

2

40 652

2

осмотрщик-ремонтник вагонов

6

52,4832

8716,4

55

1162

287

28,0%

2441

12%

1046

3,5%

305

30%

4187

30%

4187

22 331

39

870 905

3

осмотрщик-ремонтник вагонов

7

56,8000

9433,3

55

1258

310

28,0%

2641

12%

1132

3,5%

330

30%

4531

30%

4531

24 168

12

290 011

4

оператор по ремонту и обслуживанию вагонов и контейнеров

4

42,9408

7131,6

55

951

234

28,0%

1997

12%

856

3,5%

250

30%

3426

30%

3426

18 271

8

146 166

5

осмотрщик вагонов

5

42,9408

7131,6

55

951

234

28,0%

1997

12%

856

3,5%

250

30%

3426

30%

3426

18 271

27

493 310

ИТОГО

103 366

88

1 841 044

4.1 Прямые расходы (специфические)

Статья 02015 “Техническое обслуживание грузовых вагонов на станции”.

Затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды 26%, материальные затраты (из расчета 30р. на один вагон), на ряду с материальными остальные раходы 5% от расходов на материалы.

руб.

Статья 06001 “Текущий ремонт при подготовке под погрузку”.

Заработная плата на явочный контингент, отчисления на социальное страхования, стоимость материалов в сумме 450р. на один вагон, остальные расходы 5% от материалов.

руб.

Статья 06002 «Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой»

Заработная плата, отчислений в сумме 250 рублей на вагон, стоимость материалов. Остальные расходы равны 10% от материалов.

руб.

4.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства

Статья 00757 “Оплата труда производственного персонала за непроработанное время”.

Оплата труда производственного персонала за неотработанное время включает в себя расходы по оплате за непроработанное, но по закону оплачиваемое время производственному персоналу: оплата отпусков, выходных пособий, оплата за время исполнения основных обязанностей. Данные расходы составляют 10% от фонда заработной платы

.

Статья 00763 “Отчисления на социальные нужды производственного персонала”.

Отчисления на социальные нужды производственного персонала предусматривает обязательные отчисления по установленным законодательством нормам: в органы государственного социального страхования, медицинского страхования, пенсионного фонда и государственного фонда занятости.

Данные расходы определяются в процентах от затрат на оплату труда, отнесённых к основным расходам, включая основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства. Данные расходы составляют 36,5% от фонда заработной платы.

Статья 00761 “Техника безопасности, производственная санитария и охрана туда”.

Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда включает: расходы на мыло, выдаваемое рабочим и служащим бесплатно по установленным нормам, расходы по пропаганде техники безопасности и производственной санитарии. Данные расходы определяются в размере 1% от фонда заработной платы.

руб.

Статья 00768 “Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений инвентаря”.

Стоимость электроэнергии на освещение

,

где - цена электроэнергии =2,5 кВтч;

- число часов работы, =2600ч;

q - средняя норма потребления электроэнергии на м2, q= 0,011кВт*м2

S - освещаемая площадь, S=3500 м2;

К - коэффициент эксплуатации, К=0,75.

руб.

Стоимость отопления

,

где Сп - стоимость одной тонны пара, Сп=25руб;

qт - удельный расход тепла на м3 здания 30-40 ккал в час;

Нот - длительность отопительного сезона, Нот = 5110ч в год;

i - теплота испарения, i=540 ккал.

4.3 Общехозяйственные расходы

Статья 00785 «Содержание персонала не относящиеся к аппарату управлению»

= 458569,78 руб.

Статья 00831 «Командировки персонала управления»

= 656487 руб.

Статья 00833 «Прочие расходы по содержанию аппарата управления»

Составляет 30% от заработной платы аппарата управления

руб.

5. Калькуляция себестоимости

Себестоимость продукции -- это денежное выражение затрат предприятия на ее производство и реализацию продукции. Продукцией железнодорожного транспорта является перевозка, а видами продукции -- грузовые и пассажирские перевозки, перевозки по видам тяги, сообщений, категориям поездов, операциям перевозочного процесса, по типам вагонов, родам грузов и т. д. Себестоимость этих видов продукции различна. Она рассчитывается делением расходов, относящихся к определенному виду продукции, на количество единиц этого вида продукции. Себестоимость перевозок на железнодорожном транспорте официально рассчитывается на трех уровнях: в отделениях дорог, на дорогах и по сети дорог в целом, коп./10 единиц продукции.

Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, оценивающим в сопоставимом стоимостном виде затраты всех видов ресурсов на осуществление перевозок. Поэтому при прочих равных условиях снижение себестоимости перевозок свидетельствует о сокращении затрат ресурсов. Однако при оценке изменения себестоимости перевозок необходимо учитывать, что не всегда снижение себестоимости свидетельствует об улучшении работы железнодорожного транспорта. Например, снижение себестоимости перевозок меньшими темпами, чем темпы снижения цен на потребляемые ресурсы, свидетельствует об увеличении потребления ресурсов в натуральном выражении. Рост себестоимости перевозок также не всегда свидетельствует об ухудшении работы транспорта. Так. увеличение доли перевозок грузов в специализированных вагонах с высокой себестоимостью перевозок приводит к росту себестоимости грузовых перевозок, но не говорит о снижении эффективности работы транспорта. Поэтому при анализе изменения себестоимости необходимо тщательно выявлять причины изменений и производить их количественную оценку. Кроме того, при оценке изменений себестоимости перевозок нужно сопоставлять изменения себестоимости с изменениями доходов от перевозок. Основные направления снижения себестоимости перевозок заключаются в воздействии на факторы, определяющие ее величину. К числу основных из них относятся:

внедрение на железнодорожном транспорте прогрессивных видов техники и технологии;

рост объема перевозок, в том числе за счет привлечения дополнительных перевозок с конкурирующих видов транспорта;

повышение качества работы транспорта, в том числе качества эксплуатационной работы;

повышение производительности труда;

повышение эффективности использования основных фондов;

снижение норм затрат ресурсов на единицу перевозок в натуральном выражении.

Цеховая себестоимость включает в себя все затраты, которые реализуются при ремонте определённого узла или детали в цехе.

Расчет себестоимости представлен в таблице 15.

Таблица 15

Номер

Наименование вида работы

Ед. измерения

Кол-во

Прямые расходы

Косвенные расходы

Всего

Итого

Себестоимость

Всего

В т.ч. з/п

Общепроизводственные

Общехозяйственные

02015

Техническое обслуживание грузовых вагонов на станции

Ваг

1297569

647548

450446

1353095

614532

2057627

2805175

2,0075

06001

Текущий ремонт при подготовке под погрузку

Ваг

75675

345672

154879

722303

322710

1045014

1390686

17,487

06002

Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой

Ваг

265600

451641

265489

943734

451639

1385373

1917014

7,9512

Итого

1638844

1444861

870814

3019133

1458881

4368014

5812875

27,438

6. Планирование прочей деятельности депо

Прочая деятельность - работа связана с ремонтом подвижного состава для организации не входящих в структуру ОАО РЖД, так называемый ремонт вагонов собственников, а так же оказание услуг населению и организациям, по прочей деятельности депо планирование доходов, расходы и прибыль.

Доходы планирования исходя из объема работ по прочей деятельности и утвержденным ценам. Цена утверждается на основе плановых калькуляций, оно включает в себя себестоимость и плановую прибыль, которая определяется исходя из заданной рентабельности производства.

Расчет калькуляции цены текущего ремонта представлен в таблице 16.

Таблица 16 Калькуляция

Сумма

1

Себестоимость ТОР, всего руб.

7,9512

2

Плановая прибыль при рентабельности производства 30 %

3,2236

Цена

11,17356

Таким образом, доходы депо от выполненного текущего отцепочного ремонта для организации собственников вагонов равны количеству отремонтированных вагонов умноженных на цену получаемые доходы.

Поскольку сегодня 50 % в частной собственности, то принимаем ТОР от общего количества вагонов ТОР.

Расходы = себестоимость на объем

Расходы = 11,17356*138400=1483848,768 руб.

Прибыль = доход - расход

Прибыль=2194853,54-1483848,768 = 711004,772 руб.

7. Формирование бюджета вагонного депо и анализ показаний его деятельности

Таблица 17 Сводный бюджет вагонного эксплуатационного депо

Наименование бюджетных показателей

Ед.

изм.

Отчетный год

2009

Плановый год

2010

Отклонения

Абс.

%

1

Объемные и качественные показатели:

- Пробег вагонов грузового парка

- ТОР

- Среднесуточный остаток неисправных вагонов

- Объем работ в приведенных вагонах

Тыс.в/км

Ед.

Ед.

Ед.

1048735

251381

0

1535168

1115694

265600

0

1638844

66956

14219

0

103676

6

5

0

6

2

Трудовые ресурсы

- среднесписочная численность

- среднемесячная з/п на перевозках

- производительность труда

Чел

Руб/

Чел

Ваг/

чел

89

21487

16126

93

22578

17622

4

1091

1496

5

5

8

3

Затраты на перевозку:

- з/п на оплату труда

- отчисления на соц.нужды

- материальные затраты

В том числе:

- материалы

- топливо

- эл. энергия

- амортизационные отчисления

- прочие затраты

Млн.р

Млн.р

Млн.р

1,714

0,445

0,778

0,354

0

0,112

0,095

0,117

1,841

0,4787

0,897

0,454

0

0,187

0,111

0,145

0,127

0,0337

0,119

0,1

0,077

0,016

0,028

7

7

10

10

5

6

8

4

Прочие виды деятельности

Доходы

Расходы

Прибыль

Рентабельность

Млн.р

Млн.р

Млн.р

%

1,948

1,501

0,447

35

2,195

1,48

0,711

38

0,337

0,134

0,166

6

5

8

Заключение

В данной курсовой работе был разработан проект бюджетного эксплуатационного вагонного депо, рассчитаны основные показатели плана, а именно объемные и качественные, а также составлен план по труду и план эксплуатационных расходов, рассчитана себестоимость продукции вагонного депо.

В связи со стабилизацией экономики Российской Федерации, в целом показатели ОАО РЖД увеличились в сравнении 2009 и 2010 годов, в среднем на 7 %. Таким образом, в 2010 году планируется рост перевозок и увеличение прибыли.

Список литературы

1. Экономика железнодорожного транспорта/ под ред. Е.В. Гусаровой. - Хабаровск, 1995. - 98 с.

2. Экономика железнодорожного транспорта/ под ред. В.А. Дмитриева - М.: Транспорт, 1999. - 328 с.

3. Экономика предприятия/ под редакцией Новицкого, 1999г. - 524 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Структура, состав и внутрисистемные отношения на транспортном предприятии. Анализ финансовой устойчивости компании. Оценка ликвидности и платежеспособности. Перспективы развития по наращению капитала, привлечение заемных средств и использование прибыли.

    отчет по практике [72,8 K], добавлен 27.06.2015

  • Бюджет продаж и бюджет производства. Составление бюджета прямых материальных затрат и прямых затрат на оплату труда. Формирование бюджетов общепроизводственных расходов цехов, общехозяйственных и коммерческих расходов. Плановая калькуляция изделия.

    практическая работа [27,8 K], добавлен 02.03.2010

  • История нефтегазовых фондов России. Резервы как инструмент сбалансированности бюджета. Анализ динамики объема Резервного фонда и Резерва национального благосостояния России. Источники и перспективы управления финансовыми резервами федерального бюджета РФ.

    курсовая работа [731,8 K], добавлен 13.05.2013

  • Понятие и сущность доходов организации. Возможные пути увеличения доходов организации. Анализ основных финансово-экономических показателей. Увеличение доходов Добрушского вагонного депо за счет увеличения цены на ремонт вагонов или объема услуг.

    курсовая работа [167,4 K], добавлен 15.02.2016

  • Финансы организаций как главное звено в государственной финансовой системе. Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности Оршанского вагонного депо УП Минского отделения Белорусской железной дороги, анализ структуры и динамики доходов.

    дипломная работа [460,6 K], добавлен 10.10.2013

  • Расчет объема производства, эффективного фонда рабочего времени и стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов. Стоимость оборудования и калькуляция себестоимости готовой продукции. Баланс доходов и расходов и отчет о прибылях и убытках.

    контрольная работа [26,4 K], добавлен 26.01.2009

  • Оценка влияния структуры доходов федерального бюджета на сбалансированность бюджетной системы Российской Федерации. Расчет себестоимости одного места в высшем учебном заведении (институт дистанционного образования). Распределение хозяйственных расходов.

    курсовая работа [388,4 K], добавлен 01.06.2015

  • Расчет амортизации, линейный метод, списание стоимости пропорционально пробегу. Затраты на топливо, масла и смазки, ветошь, шины. Расчет повременной оплаты труда водителей. Фонд оплаты труда, начисления на зарплату. Смета и калькуляция себестоимости.

    курсовая работа [149,9 K], добавлен 23.01.2013

  • Планирование эксплуатационного штата предприятия, фонда заработной платы и составление штатного расписания. Расчет производительности труда. Анализ эффективности использования основных производственных фондов, прибыли и рентабельности предприятия.

    курсовая работа [77,0 K], добавлен 14.04.2014

  • Разработка бюджета продаж и производства изделия. Составление бюджета капиталовложений в основные фонды. Расчет численности работающих. Бюджет затрат на оплату труда. Расчет точки безубыточности. Составление плана по источникам и использованию средств.

    курсовая работа [52,7 K], добавлен 21.01.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.