Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент

Расчет объема производства, эффективного фонда рабочего времени и стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов. Стоимость оборудования и калькуляция себестоимости готовой продукции. Баланс доходов и расходов и отчет о прибылях и убытках.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 26.01.2009
Размер файла 26,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

12

Костромской государственный технологический университет

Контрольная работа

по дисциплине:

«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

(реалистичный вариант)

Выполнила: Чистова О.В.

студентка VI курса

специальность 080502

шифр 03-зЭк-166

Проверил: Курочкина Л.П.

Кострома 2008 г.

Таблица 1.

Объем продаж комплектов постельного белья, шт.

Вариант

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

реалистичный

500

720

810

960

1500

1630

1940

2010

1970

1920

1890

2110

17960

Удельный вес, %

2,8

4,0

4,5

5,3

8,4

9,1

10,8

11,2

11,0

10,7

10,5

11,7

100

Удельный вес = 500*100/17960=2,8%

Таблица 2.

Объем производства комплектов постельного белья, шт.

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Объем производства

680

743

847

1095

1533

1707

1958

2000

1975

1913

1945

2189

18567

Остаток нереализованной продукции на конец периода

180

203

240

375

408

485

503

493

480

473

528

607

Расчет объема производства находится по следующей формуле:

Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1

Впр.мn 1=500+720*0,25=680 (шт)

Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.

Таблица 3.

Баланс рабочего времени

Показатель

Значение

Календарный фонд рабочего времени за год, дни

366

Количество выходных дней в расчетном периоде

90

Количество праздничных дней в расчетном периоде

10

Количество предпраздничных дней в расчетном периоде

10

Эффективный фонд рабочего времени, ч

1281

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)

Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)

Таблица 4.

Нормы времени на изготовление 1 изделия

Наименование изделия

Время на раскрой 1 изделия, мин.

Время на пошив 1 изделия, мин.

Всего мин.

Пододеяльник

1,5-спальный(215х143)

8,79

9,23

18,02

Простыня 1,5-спальная (214х150)

2,4

2,52

4,92

Наволочка (70х70)-2 шт.

5,94

6,25

12,19

Итого на 1 КПБ

17,13

18

35,13

Таблица 5.

Списочный состав предприятия, чел

Персонал

Закройщики

Швеи

Уборщица

Технолог

Бухгалтер

Директор

Итого

2

2

1

1

1

1

12

Таблица 6.

Нормы расхода сырья, вспомогательных материалов и заработной платы на 1 изделие

Наименование

Расход ткани, м

Нитки, м

Заработная плата, руб.

закройщиков

швей

итого

Пододеяльник 1,5-спальный(215х143)

4,35

30

1,59

3,71

5,3

Простыня 1,5-спальная (214х150)

2,18

9,8

0,86

1,99

2,85

Наволочка (70х70)-2 шт.

0,85

9,32

0,83

1,92

2,75

Итого на 1 КПБ

7,38

49,12

3,28

7,62

10,9

Таблица 7.

Расчет потребности в сырьевых и вспомогательных ресурсах

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Объем производ-ства

680

743

847

1095

1533

1707

1958

2000

1957

1913

1945

2189

18567

Расход ресурсов:

-ткань, м.

5018

5483

6251

8081

11314

12598

14450

14760

14443

14118

14354

16155

137025

-нитки, м.

33402

36496

41605

53786

75301

83847

96177

98240

96128

93967

95538

107524

912011

Расход ресурсов:

-ткань, руб.

180648

197388

225036

290916

407304

453528

520200

531360

519948

508248

516744

581580

4932900

-нить, руб.

668

730

832

1076

1506

1677

1924

1965

1923

1879

1911

2151

18242

Запас ресурсов:

-ткань, м

1246

1421

1837

2571

2863

3284

3355

3283

3209

3263

3672

4223

34227

-нитки, м

8295

9455

12224

17114

19056

21858

22327

21847

21356

21713

24393

28052

227690

Стоимость запаса:

-ткань, руб.

44856

51156

66132

92556

103068

118204

120780

118188

115524

117468

132192

152028

1232172

-нитки, руб.

166

189

245

342

381

437

447

437

427

434

488

561

4553

Таблица 8.

Стоимость сырьевых ресурсов

Вид ресурса

Цена, руб. (без НДС)

НДС (18%)

Цена, руб. (в т.ч. НДС)

Ткань

36

6,48

42,48

Нитки

0,02

0,01

0,03

Расчеты, приведенные в таблице 7, представим на примере первого месяца - января.

Расход ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:

Расход ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:

Рт м= Впр*Рт на 1 КПБ = 680*7,38 = 5018 (м)

Рт руб. = Рт м*Ц без НДС = 5018*36 = 180648 (руб.)

Рн м = Впр*Рн на 1 КПБ = 680*49,12 = 33402 (м)

Рн руб. = Рн м*Ц без НДС =33402*0,02 = 668 (руб.)

Запас ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:

Запас ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:

Зт м = Рт м n+1*5/Кр = 5483*5/22 = 1246 (м)

Зт руб. = Зт м * Ц без НДС = 1246*36 = 44856 (руб.)

Зн м = Рн м n+1*5/Кр = 36496*5/22 = 8295 (м)

Зн руб. = Зн м * Ц без НДС = 8295*0,02 = 165 (руб.)

Таблица 9.

Расчет стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов, руб.

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Потребность в ресурсах

- ткань, м

6264

5658

6667

8815

11606

13019

14521

14688

14369

14172

14763

16706

141248

- нитки, м

41697

37656

44374

58776

77243

86649

96646

97760

95637

94324

98218

111183

940163

Стоимость поставок ресурсов (с НДС)

-ткань, руб.

266095

240352

283214

374461

493023

553047

616852

623946

610395

602027

627132

709671

6000215

-нитки, руб.

1251

1130

1331

1176

2317

2599

2899

2933

2869

2830

2947

3335

27617

Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м)

Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м)

Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 - Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м)

Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 - Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м)

Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев):

Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.)

Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.)

Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.)

Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.)

Таблица 10.

Расчет оплаты труда, руб.

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Заработная плата основных рабочих

29648

32395

36929

47742

66839

74425

85369

87200

85325

83407

84802

95440

809 521

Прочего персонала

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

294 000

Итого

54148

56895

61429

72242

91338

98925

109869

111700

109825

107907

109302

119940

1103521

Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):

З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.)

Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):

З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.)

Таблица 11.

Расчет отчислений, связанных с оплатой труда, руб.

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ФОТ, руб.

51148

56895

61429

72242

91338

98925

109869

111700

109825

107907

109302

119940

1 103 521

ЕСН (26%)

13299

14793

15972

18783

23748

25721

28566

29042

28555

28056

28419

31184

286 138

НДФЛ (13%)

6649

7396

7986

9392

11874

12860

14283

14521

14277

14028

14209

15592

143 067

Таблица 12.

План поступления выручки

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Объем продаж, шт.

500

720

810

960

1500

1630

1940

2010

1970

1920

1890

2110

17 960

Выручка (без НДС)

250000

360000

405000

480000

750000

815000

970000

1005000

985000

960000

945000

1055000

8 980 000

Выручка (с НДС)

295000

424800

477900

566400

885000

961700

1144600

1185900

1162300

1132800

1115100

1244900

10 596400

Таблица 13.

Объем реализации комплекта постельного белья, руб.

Цена за 1 комплект, руб.

Цена (без НДС)

НДС

Цена (с учетом НДС)

500

90

590

Таблица 14.

Расчет стоимости оборудования

Наименование ОФ

Количество, шт.

Цена, руб.

Стоимость,

(без НДС)

НДС, руб.

Итого стоимость с НДС

Швейная машина

2

20 000

33 899

6 101

40 000

Раскройный стол

2

50 000

84 746

15 254

100 000

Компьютер

1

30 000

25 424

4 576

30 000

Итого

144 069

25 931

170 000

Таблица 15.

Расчет ежемесячных амортизационных начислений

Показатель

Оборудование

Раскройный стол

Швейная машина

Компьютер

1. Нормативный срок службы, месяцев

60

60

60

2. Норма амортизационных начислений, % в месяц

1,66

1,66

1,66

3.Стоимость единицы оборудования (без НДС)

42 373

16 949

25 424

4.Амортизация единицы оборудования, руб. в месяц (п2*п3)

703

281

422

5. Количество оборудования

2

2

1

6. Амортизация, руб. в месяц (п4*п5)

1 406

562

422

7. Итого амортизация, руб.

2 390

Таблица 16.

Калькуляция себестоимости готовой продукции

Статьи затрат

Стоимость, руб.

Структура, %

1. Сырье и материалы

4 932 900

2.Вспомогательные материалы

18 242

3.Аренда помещения

85 424

4.ФОТ

1 103 521

5. ЕСН

286 138

6. Амортизация

52 296

7. Прочие затраты

179 600

8. Проценты за кредит

Итого себестоимость

6 658 121

100

Себестоимость единицы изделия

358,60

----

Таблица 17.

Расчет себестоимости реализованной продукции и стоимости остатка нереализованной продукции

Показатель

Реалистичный вариант

1 кв.

2кв.

3 кв.

4 кв.

Итого

1

2

Показатели:

1-себестоимость объема продаж (произведение себестоимости единицы изделия и объема продаж в натуральном выражении);

2-стоимость готовой продукции (произведения себестоимости единицы изделия и запаса готовой продукции.)

Таблица 18.

Расчет ЕСН

Период

Налогооблагаемая база, руб.

Ставка, %

Сумма налога, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Итого

Таблица 19.

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

НДС по реализации

НДС по приобретенным ценностям

Итого НДС к оплате

Таблица 20.

Расчет налога на прибыль

Показатель

Реалистичный вариант

1 кв.

2кв.

3 кв.

4 кв.

Итого

1

2

Таблица 21.

Расчет процентов по кредиту

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Поступление кредита

Проценты по кредиту

Возврат кредита

Итого возврат кредита с учетом процентов

Таблица 22.

Денежный поток, руб.

Показатель

Месяц расчетного периода

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Поступления:

- уставный капитал

- выручка от реализации

-кредит

Расходование средств:

- инвестиции в основные средства

- закупка сырья и материалов

- заработная плата

- ЕСН

- арендные платежи

- налоговые платежи

- возврат кредита с учетом процентов

- прочие платежи

Итого денежный поток за месяц

Аккумулированный денежный поток

Таблица 23.

Прогнозный баланс, руб.

АКТИВ

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

ПАССИВ

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1.Внеоборотные активы:

3.Капитал и резервы:

- основные средства

-уставный капитал

Итого по разделу 1

-прибыль

2.Оборотные активы:

Итого по разделу 3

-запасы, в т.ч.:

4.Долглсрочные обязательства

сырье и материалы

Итого по разделу 4

готовая продукция

5.Краткосрочные обязательства:

-НДС

-кредиты и займы

-денежные средства

-кредиторская задолженность

-прочие активы

Итого по разделу 2

Итого по разделу 5

БАЛАНС

БАЛАНС

Таблица 24.

Отчет о прибылях и убытках

Показатели

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Выручка от реализации продукции ( за минусом НДС)

Себестоимость реализованной продукции

Прибыль от реализации

Прочие доходы и расходы

Прибыль за отчетный период

Налог на прибыль

Нераспределенная прибыль отчетного периода

Таблица 25.

Баланс доходов и расходов (за год).

Доходы и поступления

Расходы и отчисления

Показатели

Сумма, руб.

Показатели

Сумма, руб.

Акционерный капитал (уставный)

Инвестиции в основные средства

Краткосрочные банковские кредиты

Прирост запасов

Прирост кредиторской задолженности

Погашение по банковским кредитам суммы основного долга

Прибыль от реализации продукции

Погашение процентов по банковским кредитам

Амортизационные отчисления

Налоговые платежи

Прочие доходы и поступления

Денежные средства на счете

Прочие расходы и отчисления

Итого доходов и поступлений

Итого расходов и отчислений

Список используемой литературы

1. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес план. - М.: Ось-89. 2002.-864с.

2. Курочкина Л.П., Тихонова С.С. Составление финансового плана предприятия. - Кострома: Изд-во КГТУ, 2004.-17с.

3. Горохов Н.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный нализ.-М.: Инф.-изд. дом Филинъ, 1998.-280с.


Подобные документы

  • Анализ формирования, фактического состояния и путей эффективного использования доходов и расходов ИП Мицуков С.Ф.

    Доходы и расходы как потоки ресурсов в организации, объективная необходимость их исчисления. Роль прибыли и факторы, ее определяющие. Организационно-экономическая характеристика деятельности ИП Мицуков С.Ф. Отчет о прибылях и убытках за 2008-2009 гг.

    дипломная работа [226,5 K], добавлен 10.11.2013

  • Финансовый анализ предприятия

    Анализ финансовой отчетности. Баланс. Отчет о прибылях и убытках. Горизонтальный отчет финансовой отчетности. Вертикальный отчет финансовой отчетности. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ производственной себестоимости продукции.

    курсовая работа [259,4 K], добавлен 30.05.2008

  • Анализ доходов, расходов и финансовых результатов деятельности предприятия

    Понятие доходов и расходов организации, структура финансовых результатов, их сущность и виды. Факторный анализ доходов и расходов. Использование результатов анализа в управлении производством и бизнес планировании. Калькуляция стоимости оказания услуг.

    дипломная работа [103,1 K], добавлен 12.02.2014

  • Расчет доходов, себестоимости и расчетных цен 10 т км и 10 пасс км

    Финансы в сфере производства. Звенья финансовой системы. Определение общей суммы расходов железнодорожного транспорта, кроме расходов по элементам затрат. Расчет суммы амортизационных отчислений. Определение стоимости рабочего парка грузовых вагонов.

    курсовая работа [68,5 K], добавлен 02.11.2014

  • Составление финансового плана предприятия

    Разработка плана продаж. Расчет объема производства, заработной платы рабочих, расходов на сырье, амортизации и остаточной стоимости основных средств, движения кредитных ресурсов. Определение себестоимости реализованной продукции и основных налогов.

    курсовая работа [260,6 K], добавлен 07.12.2012

  • Расчёт сметы затрат на производство

    Определение сумм затрат на производство продукции и их удельного веса, объема реализуемой продукции. Составление проекта отчета о прибылях и убытках, баланса доходов и расходов. Расчёт удельного веса доходов и расходов по направлениям деятельности.

    контрольная работа [260,2 K], добавлен 18.12.2013

  • Финансовый анализ ООО "ЗапСибОйл"

    Организации и деятельность ООО "ЗапСибОйл". Анализ деятельности предприятия: управленческий, маркетинговый, объема производства и продаж, трудовых ресурсов, организации использования фонда рабочего времени, фонда заработной платы. Финансовый анализ.

    отчет по практике [85,2 K], добавлен 10.12.2007

  • Проект бюджета эксплуатационного вагонного депо

    Расчет объема работы депо, планирование контингента и производительности труда. Расчет фонда оплаты труда, план расходов, калькуляция себестоимости. Формирование бюджета вагонного депо и анализ показаний его деятельности. Финансовые резервы производства.

    курсовая работа [361,6 K], добавлен 27.02.2014

  • Отчет о прибылях и убытках и анализ финансовых результатов

    Задачи анализа финансовых результатов. Краткая экономическая характеристика предприятия. Порядок составления и представления отчета о прибылях и убытках. Мероприятия, направленные на совершенствование порядка формирования отчета и увеличения прибыли.

    дипломная работа [171,2 K], добавлен 02.03.2012

  • Финансовый менеджмент

    Финансовый менеджмент как искусство управления финансами предприятий. Формирование финансовых отчетов: о прибылях и убытках, источниках и использовании фондов. Расчет и анализ операционного и финансового рычагов и рисков, моделирование показателей роста.

    курсовая работа [93,4 K], добавлен 19.04.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены