Совершенствование прогнозирования денежных потоков
Понятие денежных потоков, их классификация и способы управления. Проведения анализа доходов и расходов предприятия ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат". Оценка деловой активности компании, ее активов и пассивов, обеспеченности собственными средствами.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.03.2012 |
| Размер файла | 301,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Прогноз потока денежных средств, так же, как и отчёт о движении денежных средств, представляет интерес не только для руководителя предприятия, но и для инвестора, поскольку они имеют возможность оценить будущую ликвидность предприятия, эффективность его работы и способность обеспечивать достаточный объём денежных средств для выплаты долгов и дивидендов.
Процедуры методики прогнозирования выполняются в следующей последовательности:
1. Прогнозирование денежных поступлений по периодам.
2. Прогнозирование оттока денежных средств по периодам.
3. Расчет чистого денежного потока (излишек/недостаток) по подпериодам.
4. Определение совокупной потребности в краткосрочном финансировании в разрезе подпериодов.
Очень важно повышать точность прогнозирования продаж. Если прогнозы, на которых основан производственный план, неточны, то высока вероятность того, что будут наблюдаться периоды перепроизводства товаров, что приведет к чрезмерным запасам, которые надо финансировать в течение долгого времени, пока запасы не будут распроданы.
Предприятию ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат" необходимо составить "платежный календарь", который позволит ежедневно отслеживать денежный поток, также создать графики движения денежных средств как наличных, так и безналичных расчетов.
Очень важно контролировать ликвидность - это позволит избежать неликвидности или чрезмерной ликвидности активов и пассивов предприятия. Необходимо инициировать разработку и реализацию организационных и финансово-экономических мероприятий по балансированию платежных средств, отслеживать просроченную финансовую задолженность, для этого необходимо установить конкретные источники и время поступления денег на расчетные счета и в кассу предприятия. Также необходимо уменьшать затраты на производство продукции, уменьшать отток денежных средств, реализовывать запасы продукции, ежедневно отслеживать приток и отток денежных средств, только в таком случае будет осуществляться полный контроль движения денежного потока и тем более точным будет прогноз этого движения.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бочаров В. В. Финансовый анализ. - М.: Питер, 2007 - 232 c.
2. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы, 2006. - 768 c.
3. Кудаков А.С. Финансы предприятий: Текст лекций.- СПб.: СПбГИЭУ, 2004.- 312 c.
4. Михайлушкин А.И., Шимко П.Д. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - Ростов н/Д: Феникс, 2004 - 352 c.
5. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой.- 5-е изд., перераб. и доп..- М.: Перспектива, 2005 - 656 c.
6. Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учебное пособие. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2000 - 512 c.
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2000 - 416 c.
8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2000. - 424 c.
9. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ДИС, 2002.- 689 c.
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Экоперспектива, 2001. - 498 c.
11. Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред.проф.Е.С.Стояновой - М.: Перспектива, 2001г. - 656 c.
12. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Н.Ф, Самсонов, Н.П. Баранникова, А.А. Володин и др.; Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000 - 495 c.
13. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА - М, 2008 - 208 c.
14. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 538 с. (Учебники экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова).
15. Финансы: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 634 с.
16. Финансы: Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. - М.: Издательство "Перспектива";
17. Бригхем Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд./Пер. с англ. под ред. к.э.н. Е.А. Дорофеева. - СПб.: Питер, 2007. - 960 с.: ил. - (Серия "Академия финансов").
18. Погостинская Н.Н. Системная финансово-экономическая диагностика: учебное пособие для вузов. - СПб.: Изд-во МБИ, 2007. - 159с.
19. Анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / под ред. О.В.Ефимовой, М.В.Мельник. - 2-е изд., испр. и доп. - М.
20. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ: Учебник / Л.С.Льева, М.В.Петровская. - М.: КНОРУС, 2006. - 544 с.
21. Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. Рейтинги в экономике / Под ред. А.М.Карминского. - М.: Фмевесы м статистика, 2005. - 240 с.
22. Турманидзе Т. У. Финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: РДЛ, 2006. - 160 с.
23. Парушина Н.В. Анализ финансовых результатов по данным бухгалтерской отчётности / Н.В. Парушина // Бухгалтерский учёт. - 2002.
24. Продченко И.А. Теоретические основы финансового метода. Учебный курс (Учебно-методический комплекс)- М.: Инфра-М, 2007. 512 С.
25. http://www.economy.gov.ru
26. http://www.cfin.ru
27. http://www.sveza.ru
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность бюджетирования в деятельности предприятия. Направления совершенствования работы предприятия в рамках прогнозирования денежных потоков бюджета доходов и расходов. Составление прогнозного бюджета доходов и расходов "Агентство по пчеловодству".
курсовая работа [58,2 K], добавлен 10.11.2016Классификация денежных потоков, задачи анализа и этапы управления. Методика и информационное обеспечение анализа и оптимизации денежных потоков. Анализ денежных потоков на примере ООО "Дженсен Ритейл". Выводы по состоянию движения денежных средств.
дипломная работа [505,0 K], добавлен 25.08.2011Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков. Оценка движения денежных средств. Показатели денежных потоков предприятия. Возможности прямого и косвенного методов анализа. Содержание и основные направления использования коэффициентного метода.
курсовая работа [62,7 K], добавлен 10.11.2009Теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков, основные методы анализа и прогнозирования. Оценка денежных потоков организации ООО "Рубин", используя различные методы. Направления повышения эффективности управления денежными потоками.
курсовая работа [80,2 K], добавлен 04.06.2011Понятие и сущность денежных потоков. Методы управления и планирования денежных потоков организации. Определение оптимального уровня денежных средств. Виды денежных авуаров, формируемых в составе оборотных активов. Этапы управления денежными активами.
дипломная работа [310,2 K], добавлен 13.01.2015Понятие денежных потоков, их классификация и виды. Принципы и методы управления денежными потоками предприятия. Модель Миллера-Орра. Прямой и косвенный методы анализа денежных потоков. Общая характеристика организации ОАО "Пятигорский хлебокомбинат".
курсовая работа [112,1 K], добавлен 11.10.2011Понятие и классификация денежных потоков, методические основы анализа их движения. Экономическая характеристика предприятия ОАО "Ратон". Анализ движения денежных потоков на основе прямого и косвенного методов. Пути оптимизации денежных потоков.
курсовая работа [158,2 K], добавлен 18.10.2011Анализ судостроительной отрасли в РФ. Особенности операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия, определяющие характер его денежных потоков. Анализ ликвидности, платежеспособности и рентабельности, оценка деловой активности компании.
курсовая работа [174,1 K], добавлен 10.04.2015Методы составления отчета о движении денежных средств предприятия. Показатели денежных потоков и факторы, определяющие их величину. Анализ структуры денежного потока НПО "Центр". Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения денежных потоков.
курсовая работа [90,1 K], добавлен 25.11.2011Классификация денежных потоков. Анализ деятельности ООО "Траст-Ал" на рынке лизинга. Исследование задолженности, активов, ликвидности и платежеспособности предприятия. Оптимизация и планирование денежных потоков. Совершенствование ассортиментной политики.
дипломная работа [145,8 K], добавлен 25.12.2013
