Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "НАЗ "Сокол"

Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "НАЗ "Сокол"

Информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Состав совета директоров ОАО "НАЗ "Сокол". Оценка рентабельности и деловой активности предприятия. Основные пути повышения экономической эффективности на ОАО "НАЗ "Сокол".

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 12.01.2015
Размер файла 1,5 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Генеральный директор ОАО «РСК «МиГ»

-

-

Куклин Алексей Викторович

1960

Военно-воздушная инженерная академия имени профессора Н.Е.Жуковского, инженер-электрик

Директор Дирекции МиГ-29К/КУБ ОАО «РСК «МиГ»

-

-

Мамаев Сергей Николаевич

1962

Государственный университет им.Н.И.Лобачевского, автоматизированные системы обработки информации, инженер-экономист

Заместитель генерального директора по экономике и финансам ОАО «РСК «МиГ»

-

-

Морозов Михаил Михайлович

1971

Орловское высшее военное командное училище связи радиосвязь, инженер; Рязанский государственный университет, правоведение; Академия народного хозяйства при Правительстве РФ, программа МБА «Евроменеджмент - мастер делового администрирования для руководителей» (корпоративное управление).

Директор Департамента корпоративного управления ОАО «ОАК»

-

-

Огурцов Виктор Анатольевич

1956

Ачинское военное авиационное техническое училище, автоматические приводы; Военно-воздушная инженерная академия им. профессора Н.Е. Жуковского; вооружение летательных аппаратов

Заместитель директора по программам фронтовой авиации - Дирекции программ военной авиации ОАО «ОАК»

 

 

Тарасенко Илья Сергеевич

1980

Московский авиационный институт, экономист-менеджер

Первый заместитель Генерального директора ОАО «РСК «МиГ»

 

 

Эль Сайд Андрей Фаузи

1973

Московский авиационный техникум имени Н.Н.Годовикова, техник-механик по самолетостроению; Московский авиационный институт, инженер-механик; Академия народного хозяйства при Правительстве РФ, финансовое планирование и управление бюджетами на предприятии; Государственная академия профессиональной переподготовки и повышения квалификации, финансы и кредит; Институт экономики и предпринимательства, финансовый менеджер; Академия Контроллинга (г.Москва), Controller's Diplom

Директор Департамента экономики и сводного планирования ОАО «ОАК»

 

 

Генеральный директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества в пределах компетенции, определенной законодательством Российской Федерации и Уставом Общества.

К компетенции Генерального директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления Общества.

Решением Совета директоров 21.02.2012 сроком на три года избран на должность Генерального директора ОАО «НАЗ «Сокол» Карезин А.В.

2.4 Положение и развитие персонала ОАО «НАЗ «Сокол»

В 2012 году приоритетной задачей кадровой политики Общества в условиях существенного роста портфеля заказов и выполнения их в сроки, определенные подписанными контрактами, оставалось наращивание численности и сохранение качественного состава основных производственных рабочих. Прием персонала был направлен, прежде всего, на увеличение численности основных производственных рабочих и молодых специалистов.

Динамика численности и структуры персонала представлена в таблице 2.4:

Таблица 2. 4 - Динамика численности и структуры персонала

Наименование показателя

2009

2010

2011

2012

Среднесписочная численность работников (чел.)

6 114

5 883

5 384

4857

Структура персонала:

- основные производственные рабочие (%)

21,80

22,8

23,7

24,3

- прочий производственный персонал (%)

77,90

76,85

75,97

75,4

- работники непромышленной сферы (%)

0,30

0,35

0,33

0,3

Возрастная и профессиональная структура персонала рассмотрена в таблице 2.5:

Таблица 2.5 - Возрастная и профессиональная структура персонала

Наименование показателей

2009

2010

2011

2012

Средний возраст работников (лет),

45,6

45,6

45,3

45,8

в том числе:

 

- доля работников в возрасте менее 30 лет (%)

19,7

21,1

20,8

19,8

- доля работников в возрасте 30-49 лет (%)

29,8

28,9

30,2

30,1

- доля работников в возрасте 50-59 лет (%)

38,7

37

37,5

37,3

- доля работников в возрасте 60 лет и старше (%)

11,8

13

11,5

12,8

Уровень образования работников:

 

с высшим профессиональным образованием (%)

25,4

27,8

29,4

31

- со средним профессиональным образованием (%)

31,0

30,2

29

29,2

- с начальным профессиональным образованием (%)

9,5

10,5

10,6

11,1

со средним образованием (%)

34,1

31,5

31

28,7

Анализ возрастной структуры персонала общества показывает незначительное повышение среднего возраста работников и увеличение доли работников в возрасте от 60 лет и старше. В этих условиях актуальной задачей кадровой политики общества является привлечение и закрепление молодежи.

В отчетном году при общем снижении среднесписочной численности на 9,8% доля основных производственных рабочих увеличилась на 0,6%.

Динамика показателей уровня образования персонала позволяет говорить о качественном развитии кадрового потенциала и его готовности к решению широкого круга задач.

С целью сохранения кадрового состава и обеспечения подразделений АО квалифицированными специалистами на предприятии ведется работа по целевой подготовке молодых специалистов.

Для привлечения молодежи на завод проводится работа по организации практики для студентов учебных заведений. За 2012 год 365 человек прошли на заводе различные виды практик.

В целях подготовки специалистов авиационного профиля на факультете морской и авиационной техники НГТУ продолжалось обучение по специальности «Самолето - и вертолетостроение». В 2012 году состоялся четвертый выпуск специалистов в количестве 22 человек.

Проводилась работа по профессиональной подготовке персонала. Сумма средств, затраченных на подготовку, переподготовку и повышение квалификации персонала в 2012 году составила 7 559,5 тыс. руб. Обучено 1237 человек.

В 2012 году в АО действовали мотивирующие положения, направленные на привлечение и закрепление на предприятии молодых кадров. Ежемесячную персональную надбавку к заработной плате получали 181 молодой специалист и 80 молодых рабочих. Сумма доплат молодым специалистам, молодым рабочим и руководителям стажировки составила 5 964,411 тыс. руб. Выплачена материальная помощь 15 работникам, демобилизованным из Вооруженных Сил РФ, 167 работников завода получали доплату за наем жилья.

В Обществе реализуются положения коллективного договора, направленные на улучшение условий труда, отдыха и досуга работников Общества и членов их семей.

В 2012 году продолжали функционировать объекты социальной сферы: физкультурно-оздоровительный комплекс «Полет», Дворец культуры им. С.Орджоникидзе, медсанчасть, позволяющие организовывать отдых и осуществлять спортивные и лечебно-профилактические мероприятия для работников завода и их детей.

На санаторно-курортное лечение работников АО и организацию отдыха их детей в 2012 году было потрачено из заводского бюджета 2 161 тыс. руб., 324 человека бесплатно прошли курс профилактического лечения в дневном стационаре медсанчасти.

Для работников АО проводились физкультурно-оздоровительные и спортивно-массовые мероприятия, в которых приняли участие более 3700 человек. В абонементных группах ФОК «Полет» в 2012 году на льготных условиях занимались 3106 человек. Сумма льготы, предоставленной работникам и их детям, составила 1 589 тыс. руб.

В ДК им. С. Орджоникидзе работало 28 формирований (13 детских), в которых участвовали 1154 человек. Проведено 370 культурно-массовых мероприятий, которые посетили более 53 тыс. человек.

Основными задачами социальной политики являются формирование привлекательного социального пакета, сохранение действующих социальных льгот и гарантий, расширение перечня медицинских услуг, оказываемых МСЧ.

В отчетном периоде в рамках выполнения социальных обязательств и повышения мотивации сотрудников на предприятии осуществлялись выплаты, финансирующие социальные расходы, а именно:

- расходы на охрану труда - 66 392,1 тыс. руб.;

- социальные материальные выплаты (ФМП) работникам предприятия и их семьям - 5 520,2 тыс. руб.;

- расходы на содержание объектов социальной сферы и проведение культурно-оздоровительных мероприятий (ФСР) - 22 407 тыс. руб.;

- расходы на обучение, повышение квалификации и переподготовку кадров -15 536,5 тыс. руб.;

- расходы на перевозку инвалидов - 324,2 тыс. руб.

2.5 Анализ производственной деятельности

Производство:

Самолет МиГ-31.

В рамках государственного оборонного заказа выполнялись работы по серийной модернизации с выполнением капитального ремонта самолетов МиГ-31 ВВС Минобороны России. В 2012 году госконтракт выполнен в полном объеме.

Выполнен значительный объем работ по совершенствованию конструкторской, технологической документации и технологических процессов с целью сокращения циклов работ по ремонту и модернизации и повышению качества продукции.

Оформляется дополнительное соглашение к государственному контракту на модернизацию самолетов МиГ-31БС. Все самолеты плана 2013 года поступили на завод.

Осуществлялось гарантийное обслуживание в эксплуатации ранее выпущенных самолетов МиГ-31.

В эксплуатирующих организациях выполнены доработки авиационной техники по бюллетеням.

Расширение кооперации с ОАО «РСК «МиГ» в производстве, модернизации, ремонте, поставке запасных частей, разработке РКД, участии в летных испытаниях авиационной техники.

В соответствии с договорами, заключенными с ОАО «РСК «МиГ» изготовлены и отправлены заказчику:

Агрегаты для МиГ-29М/М2:

- головных частей фюзеляжа - 1 комплект;

- баков-конструкции крыла - 1 комплект;

- воздухозаборников - 1 комплект;

- подвесных топливных баков - 4 комплекта;

- переходных балок - 6 комплектов.

Агрегаты для МиГ-29К/КУБ:

- головных частей фюзеляжа - 7 комплектов;

- баков-конструкции крыла - 10 комплектов;

- воздухозаборников - 8 комплектов;

- подвесных топливных баков - 6 комплектов;

- баков 3,3А - 2 комплекта;

- переходных балок - 39 комплектов;

- пилонов в сборе - 15 комплектов;

- ВВР - 11 комплектов.

Агрегаты для МиГ-29КР/КУБР:

- головных частей фюзеляжа - 4 комплекта;

- баков-конструкции крыла - 2 комплекта

Поставка самолетов МиГ-29УБ для грузополучателя 104.

В соответствии со сроками поставки в мае 2012 года инозаказчику поставлен один самолёт. Также велись работы по выполнению сроков поставки 2-х самолетов в I квартале 2013 года.

Модернизация самолетов МиГ-29УБ для грузополучателя 356.

Выполнялись работы по модернизации самолета МиГ-29УБ в вариант МиГ-29 UPG UB для грузополучателя 356. В декабре 2012 года отправлен один самолет.

Также в 2012 году началась отгрузка шести комплектов имущества для модернизации самолетов МиГ-29УБ у грузополучателя 356 по договору с ОАО «РСК «МиГ».

Капитальный ремонт самолетов МиГ-31ДЗ.

В июне месяце 2012 года на ремонт из военной части поступил один самолет МиГ-31ДЗ, который находится в цехе сборки. Работы по разборке приостановлены по причине отсутствия подписанного договора с ОАО «Авиаремонт».

Капитальный ремонт самолетов МиГ-29УБ.

В июле месяце 2013 года из военной части поступил один самолет МиГ-29УБ, который находится в цехе сборки. Проведены работы по разборке самолета. Работы по сборке приостановлены по причине отсутствия подписанного договора с ОАО «Авиаремонт».

Производство и реализация составных частей наземных средств ПВО, приемо-передающих и радиотелевизионных средств.

Объем продаж составных частей комплексов ПВО в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 1,6%.

Поставлено заказчикам 25 комплектов радиотелевизионных антенн РТА-3,5.

Запланированный объем работ в 2012 году превысил производственные возможности Общества, что привело к появлению дефицита мощности. Плановая загрузка составила 102%.

Для своевременного выполнения договорных обязательств в полном объеме были проведены мероприятия, направленные на ликвидацию дефицита мощности и приведение производственных возможностей предприятия в соответствие со стоящими задачами, а именно:

- по увеличению мощности за счет работ сверхурочно и в дни отдыха 174 457 чел./час

- по снижению трудоемкости на единицу изделия 10 349 чел./час в т.ч. за счет:

- организационно-технических мероприятий 9 794 чел./час;

- внедрения высокоскоростного оборудования 481 чел/час;

- кооперации на другие предприятия 74 чел/час.

Фактическая загрузка по видам производств в 2012 году приведена в следующей таблице 2.6:

Таблица 2.6 - Фактическая загрузка по видам производств в 2012

Производство

Доля, %

Производство в целом, в том числе:

105,0

по механическому производству

110,0

по штампово-заготовительному производству

115,0

по агрегатно-сборочному производству

108,0

по прочим цехам

90,0

Развитие производственной системы

В 2012 году ОАО «НАЗ «Сокол» продолжило развитие производственной системы с внедрением новых подходов и принципов, с целью повышения эффективности производства и его планирования на базе использования современных инструментов и методов, оптимизации цикла производства продукции, исключения непроизводственных затрат, повышения качества продукции. Работе по развитию производственной системы АО предшествовал анализ применяемых технологических процессов, организации производства, труда и управления в целом для определения прогрессивных, оптимальных направлений развития. Продолжается интеграция теоретических и практических навыков и инструментов эффективного управления предприятием.

В прошедшем году продолжился процесс внедрения системы каскадного обучения сотрудников АО аспектам «бережливого производства».

Совершенствуется система подачи предложений, уделяется больше внимания уже не количественным, а качественным критериям подачи предложений.

В рамках работы в данном направлении и дополнительного стимулирования и вовлечения персонала в систему «кайдзен» регулярно проводятся внутрицеховые конкурсы проектов по развитию производственной системы, по итогам которых проходят награждения работников с привлечением первых лиц предприятия, что положительно влияет на отношение рабочих к преобразованиям и развитию производственной системы АО в целом. Наряду с мероприятиями по быстрому улучшению, проходит работа по внедрению и реализации серьезных, крупных и зачастую долгосрочных проектов.

Для повышения эффективности процесса развития производственной системы АО, утвержден перечень первоочередных проектов, установлены сроки и руководители проектов, сформированы рабочие группы. Детальная постановка целей осуществляется при сборах рабочих групп проектов и постоянно корректируется на заседаниях Координационного совета по развитию производственной системы АО.

В общей сложности за отчетный 2012 год на стадии внедрения и реализации находился 27 проект, охватывающий практически все основные направления деятельности и функционирования подразделений АО. Так, за отчетный период была осуществлена практическая работа по оптимизации процесса сборки агрегатов МиГ - 29К/КУБ, продолжились работы по модернизации процессов управления окончательной сборки МиГ-31, продолжилась работа по дальнейшему совершенствованию механообрабатывающего производства, оптимизации складского хозяйства, транспортного комплекса, автоматизации системы управления заготовительным и агрегатно - сборочным производствами.

Все реализуемые проекты на предприятии носят открытый статус - идет постоянное совершенствование процессов. Руководители и кураторы успешных проектов оказывают консультационную помощь руководителям и членам рабочих групп других проектов. Наиболее успешные проекты являются положительным примером для внедрения технологий «бережливого производства» в других подразделениях АО.

По реализуемым проектам регулярно проходят рабочие встречи участников проектов, оговариваются проблемные вопросы и пути их решения. На координационном совете по развитию производственной системы АО проходит обсуждение по ходу реализации проектов и по проблемным вопросам, которые возникают в ходе их реализации, рассматривается статус проектов. По итогам совета формируется протокол, который носит публичный характер.

Техническое развитие

Для развития приоритетных направлений деятельности предприятия в 2012 году продолжилась реализация, разработанных в 2010 году, 4 частных технических заданий в рамках Федеральной целевой программы развития оборонно-промышленного комплекса: «Техническое перевооружение и реконструкция механообрабатывающего производства», «Техническое перевооружение и реконструкция агрегатно-сборочного производства», «Техническое перевооружение и реконструкция производства технологической оснастки для механообрабатывающего и агрегатно-сборочного производств», «Техническое перевооружение и реконструкция летно-испытательного комплекса, цеха входного контроля и испытаний», по которым ОАО «ГИПРОНИИАВИАПРОМ» разработало проекты по техническому перевооружению производств.

Проектная и сметная документация данных проектов в 2011 году успешно прошла экспертизу в ФГУ «Главгосэкспертиза России».

В 2012 году ОАО «НАЗ «Сокол» переработаны технические задания и паспорта инвестиционных проектов на ЛИК «Реконструкция и техническое перевооружение летно-испытательного комплекса ОАО «НАЗ «Сокол» с необходимыми инвестициями 790 млн.руб. и аэродром «Реконструкция аэродромной базы Нижний Новгород «Сормово» с необходимыми инвестициями 710 млн.руб.

В 2011 году с целью обеспечения реализации ОАО «НАЗ «Сокол» Государственной программы вооружения на период до 2020 года, существенного развития производственной базы под указанные задачи, в том числе и создания объединенной производственной площадки ОАО «РСК «МиГ» и ОАО «НАЗ «Сокол», а также сохранения ключевой компетенции РФ в области разработки и серийного производства легких многофункциональных самолетов разработан и отправлен в ОАК паспорт

Реструктуризация промплощадки

27 сентября 2012 года подписано Соглашение о сотрудничестве между Правительством Нижегородской области, ОАО «Объединенная авиастроительная корпорация», ОАО «Нижегородский авиастроительный завод «Сокол» и федеральным государственным бюджетным образовательным учреждением высшего профессионального образования «Нижегородский государственный технический университет имени Р.Е. Алексеева» в области развития авиационного кластера в Нижегородской области. В рамках этого соглашения предусматривается реализация проекта создание на избыточных площадях ОАО «НАЗ «Сокол» Нижегородского авиастроительного технологического парка, с привлечением представителей субъектов малого и среднего предпринимательства, научных и учебных заведений для реализации инвестиционных проектов.

Обеспечение качества продукции

На ОАО «НАЗ «Сокол» разработана, задокументирована, внедрена и поддерживается в рабочем состоянии СМК в соответствии с ГОСТ Р ИСО 9001, ГОСТ РВ 15.002, AS/EN 9100, ОСТ 1 02773, в которой предусмотрены механизмы постоянного улучшения ее результативности.

ОАО «НАЗ «Сокол» имеет сертификат соответствия СМК требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008, ГОСТ РВ 15.002-2003, ОСТ 1.02773-2004, AS/EN 9100, СРПП ВТ №ВР

02.1.2960 - 2010 от 09 марта 2010 года, выданный органом по сертификации систем менеджмента качества при Автономной некоммерческой организации «Институт испытаний и сертификации вооружения и военной техники» (АНО «ИнИС ВВТ»).

За отчетный период:

- получена лицензия на осуществление разработки, производства, испытания и ремонта авиационной техники №11928 - АТ от 27.09.2012 года;

- 21 - 23 августа 2012 года проведен второй этап инспекционного контроля сертифицированной системы менеджмента качества КАНАРСПИ комиссией национального органа по сертификации при АНО «ИнИС ВВТ» в системе добровольной сертификации «Военный регистр». Итоги инспекционного контроля положительные.

- 07 - 08 декабря 2012 года проведена сертификация производства самолетов М-101Т комиссией Авиационного Регистра Межгосударственного Авиационного Комитета (АР МАК) на соответствие требованиям Авиационных правил АП-21, Руководства 21.2D «Процедуры сертификации и контроля за производством изделий гражданской авиационной техники». Итоги инспекционного контроля положительные.

В 2012 году продолжались работы по дальнейшему совершенствованию системы СМК:

- утверждены и Цели ОАО «НАЗ «Сокол» в области качества на 2012 год;

- с целью постоянного улучшения функционирования СМК КАНАРСПИ разработана и утверждена зам. генерального директора по качеству и сертификации «Программа совершенствования СМК КАНАРСПИ на 2012 год» №154 - ПК.1.0003-2012 от 02.04.2012г., которая поэтапно выполнялась;

- во исполнение Плана-графика выпуска нормативной документации регламентирующей взаимодействие ОАО «РСК «МиГ» и ОАО «НАЗ «Сокол» приказом по АО от 28.11.2012 №356 введено в действие РК ОСМК 001 - 2012 «Руководство по качеству ОСМК ОАО «РСК «МиГ» и ОАО «НАЗ « Сокол»;

- в соответствии с «Программой №111-ПК.1.0001-2012 проведения внутренних проверок системы менеджмента качества» (ВП СМК) в подразделениях предприятия проведено 38 ВП СМК. В результате проведенных проверок выявлено 243 несоответствия. По всем выявленным несоответствиям подразделениями предприятия разработаны и выполнены корректирующие и предупреждающие действия;

- с целью широкого привлечения работников АО к работе по обеспечению качества продукции, усиления их моральной и материальной заинтересованности, выявления лучших подразделений и улучшение организации работ по качеству на предприятии организовано ежегодное проведение конкурса на лучшую организацию работы по качеству (приказ по заводу от 24.01.2013 №15);

- руководством предприятия не реже одного раза в год проводится анализ и оценка результативности и эффективности функционирования СМК КАНАРСПИ.

В 2012 году по результатам проведенного анализа отделом качества и сертификации разработан «Отчет по оценке результативности и эффективности функционирования СМК КАНАРСПИ за 2012 год».

07-08 ноября 2012 года на АО проведена «Техническая конференция по качеству ремонта, модернизации и эксплуатации самолетов МиГ-31». В работе приняли участие представители ОАО «ОАК», Министерства промышленности и инноваций Нижегородской области, военной части 62632-Л, ОАО «514 АРЗ», ОАО «218 АРЗ», ОАО «НТЦ «Завод Ленинец», ОАО «Техприбор», ОАО «Электроприбор», ОАО «НИИП им. В.В. Тихомирова», Курское ОАО «Прибор» ОКБ «Авиаавтоматика», ОАО «Завод им. Г.И. Петровского», военных представительств Минобороны России на предприятиях ОАО «НАЗ «Сокол», ОАО «Техприбор», Курское ОАО «Прибор» ОКБ «Авиаавтоматика», специалисты предприятия.

Конференцией утверждены Организационно-технические мероприятия.

С целью повышения качества выпускаемой продукции на предприятии проводится обучение и аттестация персонала АО на базе заводского учебного центра, имеющего лицензию на право осуществления образовательной деятельности, выданную Департаментом образования Нижегородской области (№348059 от 09.04.2010г., регистрационный №7326).

Обучение проводится по утвержденным программам, результаты аттестации оформляются протоколами, аттестованному выдается удостоверение на право допуска к работе. В соответствии с СТП 511.3.171-2008 «Система менеджмента качества КАНАРСПИ. Человеческие ресурсы. Организация работы с персоналом» срок действия удостоверения - 1 год. Результаты переаттестации также оформляются протоколами и делается соответствующая отметка в удостоверении (таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Сведения по качеству поставляемых изделий

Сведения по качеству поставляемых изделий

Сумма, руб.

Стоимость брака, всего,

1 216 705

в том числе:

- вина предприятия

347 057

- вина поставщиков

869 468

Удержано за брак, всего

145 120

в том числе:

- с исполнителей

145 120

- с поставщиков ПКИ

-

Потери от брака, всего

1 071 585

в том числе:

- вина предприятия

202 137

- вина поставщиков

869 8

В 2012 году эксплуатирующими организациями предъявлен 91 рекламационный акт (по ПКИ - 87 р/а., по АСП - 4 / 2 откл. р/а.).

Все рекламационные акты рассмотрены на заседаниях секции ПДКК «Э».

Анализ СМК показывает, что действующая на ОАО «НАЗ «Сокол» СМК КАНАРСПИ поддерживается на высоком уровне, что ежегодно подтверждается положительными результатами инспекционного контроля СМК органом по сертификации при АНО «ИнИС ВВТ» в системе добровольной сертификации «Военный регистр».

В дальнейшем, ОАО «НАЗ «Сокол» планирует обеспечивать поддержание конкурентного уровня выпускаемых изделий путем повышения качества и эксплуатационной надежности изделий с привлечением потребителей, разработчиков, основных поставщиков КИ и эксплуатирующих организаций.

2.6 Имущественное положение предприятия

Имущественное положение предприятия на рассматриваемый отчетный период( 2.8):

Таблица 2.8 - Имущественное положение предприятия

Наименование показателя

2012

2013

Отклонение

+,-

%

Внеоборотные активы, всего в том числе:

5 168 768

5 743 289

574 521

11,1

нематериальные активы

28 337

24 197

-4 140

-14,6

основные средства

4 111 461

4 030 954

-80 507

-2

отложенные налоговые активы

859 581

903 995

44 414

5,2

финансовые вложения

50 267

129

-50 138

-99,7

прочие внеоборотные активы

119 122

784 014

664 892

558,2

Оборотные активы, всего в том числе:

9 728 375

13 788 171

4 059 796

41,7

Запасы

4 871 980

5 029 743

157 763

3,2

НДС по приобрет.ценностям

7 752

85 173

77 421

998,7

дебиторская задолженность

4 372 558

8 215 916

3 843 358

87,9

финансовые вложения (за искл. денеж. эквивалентов)

19 000

60 550

41 550

218,7

денежные средства

323 216

193 823

-129 393

-40

прочие оборотные активы

133 869

202 966

69 097

51,6

Активы, всего

14 897 143

19 531 460

4 634 317

31,1

Активы Общества в отчетном году увеличились на 4 634 317 тыс. руб. (на 31,1%) по сравнению с 2011 годом и составили 19 531 460 тыс. руб. Рост произошел в основном за счет увеличения оборотных активов.

Стоимость внеоборотных активов увеличилась на 11%. Рост составил 574 521 тыс. руб. В течение 2012 года структура внеоборотных активов изменилась следующим образом:

- снизилась доля основных средств на 9,4% за счет снижения их величины на 2% и роста суммы внеоборотных активов на 11%;

- доля незавершенного строительства увеличилась в связи с его ростом в 5,6 раза, что значительно превышает рост общей суммы внеоборотных активов. Рост затрат в незавершенном строительстве связан с расходами по ФЦП «Развитие ОПК» в сумме 685 316 тыс. руб., в том числе за счет средств федерального бюджета 553 316 тыс. руб.;

- снизилась доля долгосрочных финансовых вложений на 1%; снизилась доля отложенных налоговых активов на 0,9% за счёт опережающего роста

- суммы внеоборотных активов.

Рисунок 2.1 - Структура активов ОАО «НАЗ «Сокол» за 2011-2012 г.г

Рост стоимости оборотных активов Общества составил 4 059 796 тыс. руб. или на 41,7% в сравнении с 2011 годом, что обусловлено:

- увеличением размера запасов на 3,2%, которое произошло, в основном, из-за роста затрат в незавершенном производстве на 229 225 тыс. руб. (на 7,1%) и снижения запасов сырья, материалов и других аналогичных ценностей на 68 639 тыс. руб. (на 4,3%);

- ростом дебиторской задолженности на 3 843 357 тыс. руб. (на 87,9%):

- из-за увеличения на 3 727 638 тыс. руб. (в 1,2 раза) задолженности по расчетам с покупателями и заказчиками, в основном, за счет:

- Минобороны России - на 3 419 258 тыс. руб. (в 2,9 раза). Задолженность увеличилась ввиду того, что окончательный расчет по условиям контракта на модернизацию «МиГ-31» будет получен в 2015 году, а финансирование осуществляется за счет кредитных средств; ОАО «РСК «МиГ» - на 356 243 тыс. руб. (на 22%). Задолженность увеличилась ввиду того, что за отгруженную в 2012 году продукцию для ОАО «РСК «МиГ» по темам МиГ-29К, КУБ, М, М2 окончательный расчет производится после отгрузки продукции инозаказчику (в соответствии с согласованными в договорах условиями расчетов).

из-за увеличения задолженности по займам предоставленным. По договору №471-516-07/12 от 09.08.12г. выдан беспроцентный займ ОАО «ОАК» в сумме 885 588 тыс. руб

из-за уменьшения суммы предоплаты за ТМЦ и услуги на 509 725 тыс. руб., в основном, за счет авансов за ПКИ и услуги производственного характера для исполнения государственного контракта на модернизацию «МиГ-31», в т. ч. авансы заводу «Ленинец» уменьшились на 283 172 тыс. руб.

Рисунок 2.2 - Структура пассивов ОАО «НАЗ «Сокол» за 2011-2012 г.г.

В отчетном периоде доля дебиторской задолженности в оборотных активах увеличилась на 14,6% с 44,9% (на 31.12.11г.) до 59,6 % (на 31.12.12г.) и составила на конец отчетного периода 8 215 916 тыс. руб.

Крупнейшими дебиторами предприятия являются:

Минобороны России - 56% от общей суммы задолженности или 4 583 411 тыс. руб.; ОАО «РСК «МиГ» - 24% от общей суммы задолженности или 1 965 109 тыс. руб. В отчетном периоде произведен возврат векселей на сумму 347 150 тыс. руб., полученных в счет аванса по договору с ОАО РСК «МиГ» на поставку агрегатов к самолетам ввиду расторжения договора.

Рисунок - 2.3 Структура дебиторской задолженности ОАО «НАЗ «Сокол».

Таким образом, отмечается существенное изменение структуры дебиторской задолженности:

долгосрочная дебиторская задолженность, доля которой на начало отчетного периода составляла 0,1%, увеличилась на 5 469 млн. руб. и в структуре дебиторской задолженности на 01.01.2013г. составила 66,6%;

краткосрочная задолженность, доля которой на 01.01.2012г. - 99,9%, уменьшилась на 37% и в структуре дебиторской задолженности на конец отчетного периода составила 33,4%.

Собственный капитал представлен в таблице 2.9:

Таблица 2.9 - Собственный капитал

Наименование показателя

2012

2013

Отклонение

+,-

%

Уставный капитал

2 015

24 266

22 251

1 104,30

Переоценка внеоборотных активов

3 511 174

3 553 900

42 729

1,2

Добавочный капитал (без переоценки)

1 625 965

3 104 134

1 478 169

90,9

Резервный капитал

95

95

0

0

Непокрытый убыток

-4 956 254

-6 026 272

-1 070 018

21,6

Собственный капитал

182 995

656 123

473 128

258,5

Собственный капитал увеличился за 2012 год на 473 128 тыс. руб.

На увеличение собственного капитала повлияли следующие мероприятия:

- дополнительная эмиссия в IV кв. 2012 года на сумму 1 500 420 тыс. руб.;

- переоценка основных фондов на 31.12.12г. и прирост их стоимости на сумму 45 871 тыс. руб.

На уменьшение величины собственного капитала повлиял полученный за 2012 год чистый убыток в размере 1 073 163 тыс. руб., который частично является накопленным убытком прошлых лет. В соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 10.12.09г. №1891-р в 2010 году ОАО «НАЗ «Сокол» получило господдержку в виде беспроцентных займов на общую сумму 2 189 млн.руб. на покрытие накопленных убытков прошлых лет. Механизм получения господдержки не предусматривает ее отражения на финансовом результате. Полученные займы через дополнительную эмиссию конвертируются в уставный и добавочный капитал, в т.ч. в 2011 году - 1 627 млн. руб., в 2012 году - 562 млн. руб.

Рисунок 2.4 - Структура собственного капитала ОАО «НАЗ «Сокол» в 2011-2012 г.г.

Обязательства (тыс. руб.) представлены в таблице 2.10:

Таблица 2.10 - Обязательства

Наименование показателя

2012

2013

Отклонение

+,-

%

Кредиторская задолженность, всего, в том числе:

3 571 523

4 485 863

914 340

25,6

Долгосрочная

0

0

0

0

Краткосрочная

3 571 523

4 485 863

914 340

25,6

Кредиты банков, всего, в том числе:

5 123 550

8 421 120

3 297 570

64,4

Долгосрочные

3 537 932

6 506 705

2 968 773

83,9

Краткосрочные

1 585 618

1 914 415

328 797

20,7

Займы, всего, в том числе:

5 581 345

5 194 274

-387 071

-6,9

Долгосрочные

4 699 000

4 361 900

-337 100

-7,2

Краткосрочные

882 345

832 374

-49 971

-5,7

Проценты по кредитам и займам

87 470

204 140

116 670

133,4

ОНО

96 311

109 229

12 918

13,4

Оценочные обязательства

135 697

239 012

103 315

76,1

Доходы будущих периодов

492

124 260

123 768

25 156,10

Прочие обязательства

117 760

97 439

-20 321

-17,3

Обязательства, всего

14 714 148

18 875 337

4 161 189

28,3

Деятельность ОАО «НАЗ «Сокол» характеризуется длительным производственным циклом и долгосрочным характером контрактов. При этом контракты предполагают незначительное авансирование (которое часто не покрывает расходов на приобретение материалов, ПКИ), а иногда и отсрочку платежа на несколько лет. Таким образом, предприятие испытывает значительные трудности с формированием оборотного капитала за счет собственных средств. Поэтому АО вынуждено привлекать банковские кредиты, которые обеспечиваются выручкой по заключенным контрактам. Величина обязательств Общества за отчетный период увеличилась на 4 161 189 тыс. руб. (на 28,3%) и составила на конец 2012 года 18 875 337 тыс. руб., в основном за счет привлечения банковских кредитов. Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса (тыс. руб.) представлены в таблице 2.11:

Таблица 2.11 - Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса

Наименование показателя

2012

2013

Отклонение

+,-

%

Банковская задолженность, в том числе

6 093 365

9 457 634

3 364 269

55,2

долгосрочные кредиты

3 537 932

6 506 705

2 968 773

83,9

краткосрочные кредиты

1 601 430

1 976 042

374 612

23,4

краткосрочные займы

954 003

974 887

20 884

2,2

Валюта баланса

14 897 143

19 531 460

4 634 317

31,1

Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса, %

40,9

48,4

-

-

На конец отчетного периода размер кредитного портфеля увеличился на 3 364 269 тыс.руб. (или на 55,2%). Основное увеличение произошло за счет полученных в 2012 году кредитов на финансирование ГОЗ. При этом 69% кредитного портфеля приходится на долгосрочные кредиты, величина которых за отчетный период увеличилась на 83,9% и составила 6 506 705 тыс. руб., в т.ч. кредит на финансирование ГОЗ (с субсидированием процентов) 4 993 418 тыс.руб. (или 53% в общем объеме кредитного портфеля).

Величина краткосрочных займов в общем объеме кредитного портфеля составляет 31%.

Кроме того, на балансе предприятия отражены беспроцентные займы ОАО «ОАК» на общую сумму 4 361 900 тыс. руб.:

- в рамках господдержки на реструктуризацию кредитов и уплату % по ним - 3 847 000 тыс. руб.;

- на финансирование ФЦП «Развитие ОПК» - 514 900 тыс. руб.

Сумма займов ОАО «ОАК» не учтена в кредитном портфеле. В дальнейшем часть займов предполагается конвертировать в уставный и добавочный капитал. Соотношение кредитного портфеля и валюты баланса увеличилось и составило на конец 2012 года 48,4%.

Рис. 2.5 Структура заемных средств ОАО «НАЗ «Сокол» в 2011-2012 г.г.

Кредиторская задолженность за отчетный период увеличилась на 26% (на 925 730 тыс. руб.) и составила на конец 2012 года 4 497 253 тыс. руб., что обусловлено в основном ростом задолженности перед ОАО «РСК «МиГ», которая получена за счет:

- досрочной оплаты поставленной продукции для грузополучателя 760 на условиях коммерческого кредита в сумме 949 605 тыс. руб.; возврата векселей на сумму 347 150 тыс. руб., полученных в счет аванса ввиду расторжения договора с ОАО «РСК «МиГ».

В результате рост кредиторской задолженности по прочим кредиторам за отчетный период составил 38%.

Авансы полученные увеличились на 19% (на 309 530 тыс. руб.) . Основную долю занимают авансы, полученные от ОАО «РСК «МиГ» (63%) и авансы от ОАО «Рособоронэкспорт» (28%). Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками снизилась за 2012 год на 25,4% или на 101 975 тыс. руб. Снижение произошло за счет погашения задолженности за ПКИ и услуги производственного характера. В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимают:

- авансы полученные - 43,1%;

- задолженность перед прочими кредиторами - 42,7%.

Рис. 2.6 Структура кредиторской задолженности ОАО «НАЗ «Сокол»

Основными кредиторами предприятия являются:

ОАО «РСК «МиГ» - 71,4% от общей суммы задолженности, что больше уровня 2011 года на 894 398 тыс. руб. (на 38,8%), в основном, за счет досрочной оплаты поставленной ОАО «РСК «МиГ» продукции на условиях коммерческого кредита;

ОАО «Рособоронэкспорт» - 13,1% от общей суммы задолженности, что меньше величины 2011 года на 203 614 тыс. руб. (на 25,7%) за счет погашения части полученного аванса по договору на поставку «МиГ-29УБ» для грузополучателя 104 ввиду отгрузки в 2012 году одного самолета (отгрузка оставшихся самолетов планируется в 2013г.).

2.7 Анализ финансовой деятельности предприятия

Динамика основных показателей эффективности производства ОАО «НАЗ «Сокол» за 2010-2012г.г. представлена в таблице 2.12:

Таблица 2.12 - Динамика основных показателей эффективности

Показатели

Ед. изм.

2010

2011

2012

1. Темпы роста товарной продукции в действующих ценах к предыдущему периоду, в том числе:

%

73,4

85

144,9

- оборонной продукции

 

71,6

84,1

148,9

- гражданской продукции

 

139,1

102,2

83,6

2. Темп роста выручки от продаж товаров, продукции, работ, услуг в действующих ценах

%

71

90,8

140

3.Прибыль от продаж (в действующих ценах)

тыс. руб.

-847 485

-709 754

124 934

- темпы роста к предыдущему периоду

%

-

-

-

4. Рентабельность продаж

%

-21,60%

-20,00%

2,50%

5. Среднегодовые затраты в незавершенном производстве

тыс. руб.

2 337 541

2 893 429

3 331 692

- темпы роста к предыдущему периоду

%

45,3

123,8

115,1

6. Среднесписочная численность персонала

чел.

5 883

5 384

4 857

- темп роста к предыдущему периоду

%

96,2

91,5

90,2

в т.ч. основных производственных рабочих

чел.

1 339

1 277

1 180

- темп роста к предыдущему периоду

%

100,3

95,4

92,4

7. Фонд заработной платы всего персонала

тыс. руб.

1 264 113

1 152 588

1 267 190

- темп роста к предыдущему периоду

%

115,45

91,2

109,9

в т.ч. ППП

тыс. руб.

1 263 061

1 150 908

1 265 582

- темп роста к предыдущему периоду

%

115,48

91,1

110

8. Среднемесячная заработная плата всего персонала

руб.

17 906

17 840

21 735

- темп роста к предыдущему периоду

%

120

99,6

121,8

В связи с увеличением портфеля заказов на ближайшую перспективу, долгосрочным характером подписанных контрактов и длительностью производственного цикла изготовления продукции среднегодовые запасы незавершенного производства увеличились на 15,1%.

Необходимо отметить, что по сравнению с 2011 годом Общество сработало наиболее эффективно:

- показатели рентабельности имеют положительную динамику; объем государственного заказа составил 60% в общем объеме продаж и Общество

- выполнило его на 100%; производительность труда работника Общества возросла на 8,2%;

- затраты на 1 рубль реализованной продукции в сравнении с 2011 годом снизились на 20%;

- среднемесячная заработная плата персонала увеличилась на 21,8%.

В 2012 году выручка Общества от продажи продукции, работ и услуг увеличилась по сравнению с 2011 годом на 1 422 232 тыс. руб. и составила 140% к уровню прошлого года (в действующих ценах) или 4 976 706 тыс. руб. При этом объем товарной продукции за рассматриваемый период увеличился на 44,9%, что обусловлено ростом объемов оборонной продукции (на 48,9%) (таблица 2.11).

Финансовые показатели (тыс. руб.) представлены в таблице 2.13:

Таблица 2.13

Наименование показателя

2012

2013

Отклонение

2010

+,-

%

Выручка

3 554 474

4 976 706

1 422 232

40

3 916 730

Производственная себестоимость

-4 257 907

-4 768 393

-510 486

12

-4 756 826

Коммерческие расходы

-6 321

-83 379

-77 058

1 219,10

-7 389

Полная себестоимость

-4 264 228

-4 851 772

-587 544

14

-4 764 215

Прибыль (убыток) от продаж

-709 754

124 934

834 688

117,6

-847 485

Доходы от участия в др. организаций

12

6

-6

-50

4

% к получению

8 423

8 182

-241

-2,9

4 847

% к уплате

-439 243

-796 953

-357 710

81,4

-682 917

Прочие доходы

588 706

1 126 052

537 346

91,3

407 906

Прочие расходы

-1 276 482

-1 533 636

-257 154

20,1

-1 010 375

Прибыль (убыток) до Налогообложения

-1 828 338

-1 071 415

-(756 923)

-41,4

-2 128 020

Изменение ОНО

-57 616

-12 917

-(44 699)

-77,6

11 936

Изменение ОНА

280 298

44 413

-235 885

-84,2

327 617

Перерасчет налога на прибыль за предыдущие периоды

0

0

0

0

0

Прочее

-12 787

-33 244

-20 457

160

-33 660

Чистый убыток

-1 618 443

-1 073 163

-(545 280)

-33,7

-1 822 127

По итогам 2012 года предприятие получило убыток в сумме 1 073 163 тыс. руб., что на 33,7% ниже, чем в 2011 году.

Существенное влияние на формирование финансового результата 2012 года оказала низкая величина прибыли от продаж (124 934 тыс. руб.). В результате рентабельность продаж составила 2,5%. Причинами низкой рентабельности являются следующие факторы:

- превышение фактической себестоимости над плановой в сумме 318 064 тыс. руб., возникшее при закрытии заказов по контрактам, выполненным в 2012 году (241 625 тыс. руб.) Положительные отклонения фактической себестоимости от плановой получены, в основном, за счет перерасхода по накладным расходам по продукции из незавершенного производства до 2012 года. Причиной этого является несоответствие величины фактических накладных расходов объемам производства. Рост объемов производства и реализации в 2012 году обеспечил уровень маржинальной прибыли, достаточный для покрытия накладных расходов. В связи с этим за 2012 год получена прибыль от продаж, что больше уровня 2011 года на 834 688 тыс. руб.;

- при росте выручки в 2012 году относительно 2011 года на 40% себестоимость увеличилась на 12%. Основное влияние на рост себестоимости оказали расходы на материалы, ПКИ и услуги сторонних организаций производственного характера - увеличение на 784 849 тыс. руб. (на 43%), что соответствует росту выручки;

- коммерческие расходы увеличились в 13 раз и составили 83 379 тыс. руб. за счет коммерческих расходов при отгрузке одного самолета МиГ-29 на экспорт;

- в отчетном периоде был создан резерв на гарантийное обслуживание самолетов МиГ-31 и МиГ-29, отгруженных в 2012 году, в сумме 76 439 тыс. руб.

Следует отметить снижение цеховых расходов в себестоимости отгруженной продукции 2012 года на 334 444 млн. руб. (на 28%) за счет:

- списания части цеховых расходов 2012 года на заказы по изготовлению оснастки и инструмента в связи с изменением учетной политики; закрытия в 2011 году большей части долгосрочных заказов с накопленными накладными расходами.

В отчетном периоде убыток от внереализационной деятельности увеличился по сравнению с предыдущим периодом на 77 758 тыс. руб. (на 7%) и составил 1 196 355 тыс. руб. Основными причинами этого являются:

- рост в 1,9 раза убытков прошлых лет, сумма которых составила в 2012 году 631 805 тыс. руб., в том числе:

- затраты на гарантийное обслуживание по отгрузке прошлых лет (МиГ-31 и ЯК-130) - 155 934 тыс. руб.;

- себестоимость продукции, отгруженной в предыдущие периоды - 442 872 тыс. руб., в т. ч. с ОАО «РСК «МиГ» - 382 010 тыс. руб.;

- прочие расходы прошлых лет - 32 999 тыс. руб.;

- недостаточное авансирование, в результате чего привлекались кредиты для финансирования текущих расходов предприятия и обеспечения его работоспособности. Расходы по обслуживанию заемных средств в сумме 404 819 тыс. руб. (с учетом субсидирования процентов по ГОЗ и ФЦП) увеличили убыток, полученный от производственной деятельности;

- в 2012 году результат от курсовых разниц увеличился на 184 771 тыс. руб.: с -76 366 тыс. руб. (за 2011 год) до +108 405 тыс. руб. (за 2012 год).

Полученная от производственной деятельности прибыль отчетного периода уменьшилась на сумму убытка от внереализационной деятельности. По итогам 2012 года убыток до налогообложения составил 1 071 415 тыс. руб., что меньше уровня 2011 года на 41,4%. Отложенные налоговые активы, обязательства и иные аналогичные платежи увеличили убыток до уровня 1 073 163 тыс. руб.

В соответствии со ст.42 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ источником выплаты дивидендов является прибыль общества после налогообложения (чистая прибыль), которая определяется по данным бухгалтерской отчетности общества.

В связи с отсутствием чистой прибыли Общества дивиденды по итогам работы в 2012 году предлагается не выплачивать.

2.8 Ликвидность ОАО «НАЗ «Сокол»

Ликвидность Общества, достаточность капитала и оборотных средств (таблица 2.14):

Таблица 2.14 - Ликвидность Общества

Наименование показателя

На 31.12.11г.

На 31.12.12г.

на 31.12.13г.

Нормативное значение

- коэффициент текущей ликвидности

0,82

1,56

1,83

1 - 2

- коэффициент быстрой ликвидности

0,4

0,74

0,39

? 0,8-1,0

- коэффициент абсолютной ликвидности

0,24

0,06

0,03

0,2

- коэффициент финансовой устойчивости

0,18

0,57

0,6

> 0,6

- коэффициент автономии

-0,03

0,01

0,03

?0,6

- стоимость чистых активов, тыс. руб.

-383 262

183 487

780 383

Собственные и долгосрочные заемные средства (чистый оборотный капитал), тыс. руб.

-2 080 026

3 347 470

5 957 045

Ввиду роста величины оборотных активов за 2012 год, в сравнении с аналогичным периодом 2011 года, на 41,7% и изменения структуры заемных средств показатели ликвидности имеют следующую динамику:

- значение коэффициента текущей ликвидности на конец 2012 года составило 1,83, что на 17,3% выше аналогичного показателя в 2011 году, что обусловлено опережающим ростом величины оборотных активов над ростом краткосрочных обязательств. Данный показатель имеет значение в пределах нормы, что свидетельствует о способности ОАО «НАЗ «Сокол» полностью покрыть свои краткосрочные обязательства за счет оборотных активов при условии своевременных расчетов с дебиторами, благоприятной реализации готовой продукции и продаже, в случае необходимости, прочих оборотных средств;

- коэффициент быстрой ликвидности снизился ввиду уменьшения краткосрочной дебиторской задолженности на 36% и роста краткосрочных обязательств на 23% и составил 0,39, что ниже норматива. Это говорит о неустойчивости предприятия в краткосрочном периоде, так как за счет быстрореализуемых активов (краткосрочной дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и денежных средств) предприятие может погасить только 39% краткосрочных обязательств;

- коэффициент абсолютной ликвидности снизился, в основном, за счёт роста краткосрочных кредитов и займов и кредиторской задолженности на 1 309 836 тыс. руб. (на 21%) и составил 0,03, что ниже нормативного уровня. То есть предприятие, в случае необходимости, способно покрыть наиболее срочные обязательства за счет наиболее ликвидных активов (денежных средств и краткосрочных финансовых вложений) на 3% (при нормативе 20-25 %);

- коэффициент финансовой устойчивости на 31.12.2012 увеличился и достиг нормативного значения 0,6 за счет опережающего роста величины собственных и долгосрочных заемных средств (на 37%) над ростом валюты баланса (на 31%). Таким образом, 60% активов предприятия сформированы за счет собственных и долгосрочных заемных средств;

- значение коэффициента автономии несколько улучшилось, но значительно ниже нормативного, что свидетельствует о сильной зависимости предприятия от внешних кредиторов;

- Стоимость чистых активов - имущества предприятия, свободного от долговых обязательств, в отчетном периоде выросла на 596 896 тыс. руб. и составила на 31.12.12 г. 780 383 тыс. руб.

Величина чистого оборотного капитала увеличилась на 78% и составила 5 957 045 тыс. руб., что обусловлено, в основном, ростом долгосрочных заемных средств на 2 710 968 тыс. руб. (ввиду кредитной схемы финансирования ГОЗ).

2.9 Оценка рентабельности и деловой активности Общества

Рентабельность и деловая активность представлены в таблице 2.15:

Таблица 2.15 - Рентабельность и деловая активность

Показатели

2011

2012

2013

Рентабельность продаж по валовой прибыли

-21,40%

-19,80%

4,20%

Рентабельность продукции

-17,80%

-16,60%

2,60%

Коэффициент оборачиваемости совокупных активов

0,33

0,25

0,29

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

0,54

0,38

0,42

Оборачиваемость запасов, раз

0,99

0,78

1,01

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

2,48

1,15

0,79

Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз

1,06

0,87

1,24

За 2012 год, в отличие от 2011 года, получены валовая прибыль и прибыль от продаж в размере соответственно 208,3 млн. руб. и 124,9 млн. руб. В результате показатели рентабельности характеризуются положительной динамикой и имеют положительные значения.

Показатели оборачиваемости, кроме оборачиваемости дебиторской задолженности, имеют положительную динамику, что свидетельствует об увеличении деловой активности предприятия.

Оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась ввиду опережающего роста дебиторской задолженности (на 3 843 357 тыс. руб.) над ростом выручки (на 1 422 232 тыс. руб.). Увеличение дебиторской задолженности получено, в основном, за счет расчетов с Минобороны России - ввиду кредитной схемы финансирования ГОЗ оплата отгруженной продукции будет осуществляться в 2015-2018г.г.

Сведения о состоянии чистых активов Общества представлены в таблице 2.16 и 2.17:

Таблица 2.16 - Сведения о состоянии чистых активов Общества

№, п/п

Статьи

Код строки баланса

на 31.12.2011

на 31.12.2012

на 31.12.2013

 

III. Капитал и резервы

 

 

 

 

1

Уставный капитал

1310

763

2 015

24 266

2

Добавочный капитал

1350

2 953 483

5 137 139

6 658 034

3

Резервный капитал

1360

95

95

95

4

Нераспределен. Прибыль (непокрытый убыток)

1370

-3 338 226

-4 956 254

-6 026 272

5

ИТОГО раздел III

1300

-383 885

182 995

656 123

6

Доходы будущих периодов

1530

623

423

124 260

7

Чистые активы на конец периода (п.5 + п.6)

 

-383 262

183 487

780 383

Таблица 2.17 - Сведения о состоянии чистых активов

Показатели

2011 год

2012 год

2013 год

Выручка

3 916 730

3 554 474

4 976 706

Себестоимость

4 756 826

4 264 228

4 851 772

Прибыль от продаж

-840 096

- 709 754

124 934

Рентабельность продаж

-22%

- 20%

2,5%

Результат от внереализационной деятельности

-1 280 535

- 1 118 584

-1 196 349

Прибыль до налогообложения

- 2 128 020

- 1 828 338

-1 071 415

Чистая прибыль (с учетом отложенных налоговых активов и обязательств)

- 1 822 127

- 1 618 443

-1 073 163

Убыток, полученный Обществом по итогам работы за 2012 год, является частично накопленным убытком прошлых лет, нашедшим отражение на финансовом результате 2012 года. Основное влияние на данный результат оказывает низкий объем производства и продаж, не обеспечивающий покрытие валовых накладных расходов, и значительная сумма процентов к уплате по кредитам, не обеспеченная прибылью от продаж. В результате непокрытый убыток за 2012 год увеличился на 1 070 018 тыс. руб. и составил 6 026 272 тыс. руб., что негативно влияет на величину собственного капитала и стоимость чистых активов.

Положительные чистые активы и собственный капитал получены в результате проведения в 2010-2012 г.г. переоценки основных фондов в соответствии с ПБУ 6/01 (сумма на 31.12.2012 - 3 553 900 тыс. руб.) и в 2011-2012 г.г. дополнительной эмиссии (сумма на 31.12.2012 - 3 104 134 тыс. руб.).

С целью обеспечения прибыльности финансово-хозяйственной деятельности ОАО «НАЗ «Сокол» и покрытия накопленного убытка планируется наращивание объемов производства и реализации и сокращение расходов на содержание предприятия.

2.10 Состояние чистых активов за отчетный период

Состояние чистых активов на рассматриваемый период обозначено в таблицах 2.18 и 2.19

Таблица 2.18 - Капитал и резервы

№

Статьи

Код строки

на 31.12.2010

на 31.12.2011

на 31.12.2012

п/п

баланса

III. Капитал и резервы

1

Уставный капитал

1310

763

2 015

24 266

2

Добавочный капитал

1350

2 953 483

5 137 139

6 658 034

3

Резервный капитал

1360

95

95

95

4

Нераспределен. Прибыль (непокрытый убыток)

1370

- 3 338 226

- 4 956 254

- 6 026 272

5

ИТОГО раздел III

1300

- 383 885

182 995

656 123

6

Доходы будущих периодов

1530

623

423

124 260

7

Чистые активы на конец периода (п.5 + п.6)

-383 262

183 487

780 383

Таблица 2.19 - Прибыли

Показатели

2010 год

2011 год

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены