Степень распространения электронных денег в мировой финансовой системе и в Республике Беларусь

Опыт регулирования электронных денег в США. В США вопросы развития электронных денег и системы розничных транзакций являются предметом активной дискуссии. Здесь стремятся избежать строгой регламентации деятельности в этой сфере и тем самым стимулировать инновации в ней.

Главная рекомендация управляющих Федеральной резервной системой (ФРС) - не распространять на эмитентов электронных денег «правило Е» (Regulation E), устанавливающее порядок осуществления электронных трансфертов. Правило «Е», разработанное еще в 1978 году, призвано защищать интересы клиентов и определяет как основные права и обязанности клиентов, так и права и обязанности «финансовых институтов» при совершении электронных операций со счетам клиента. При этом термин «финансовый институт» трактуется достаточно широко. Поэтому большинство эмитентов электронных денег на аппаратной основе в основном попадают под положения Правила «Е».

Правило «Е» регламентирует следующие направления деятельности эмитентов электронных денег на аппаратной основе:

устанавливает правила для получения разрешения на выпуск электронных денег;

определяет условия и сроки раскрытия информации по выпускаемым электронным деньгам;

требует предоставление документации о поступлении денежных средств и периодические отчеты о состоянии счетов;

устанавливает четыре лимита по обязательствам перед клиентами;

детализирует порядок разрешения споров с клиентами.

К электронным кошелькам с максимальной суммой хранения $ 100 требования Правила «Е» не применяются. В отношении электронных кошельков с более высоким лимитом хранения требования Правила «Е» применяются в зависимости от типа системы электронных денег [14, с. 20].

По мнению ФРС, эмиссия электронных денег не должна ограничиваться кредитными институтами. В докладе рабочей группы по электронной коммерции США, опубликованном в 1998 году, также поддерживалась идея, что системы электронных денег не должны подвергаться жесткому регулированию.

В то же время Ведомство по предупреждению финансовых преступлений при министерстве финансов (Financial Crimes Enforcement Network) считает необходимой определенную регламентацию, чтобы противодействовать использованию анонимных электронных платежей в преступной деятельности.

Главной особенностью США является наличие нескольких уровней регулирования электронных платежей. ФРС отвечает за безопасность и законность платежной системы, используя пруденциальный надзор за деятельностью банков и жесткие контрольные требования на участников системы расчетных услуг ФРС. Эти механизмы не касаются небанковских эмитентов электронных денег. По текущему законодательству США карты с хранимой стоимостью, смарт-карты и электронные бумажники рассматриваются как долги их эмитента, а не депозиты, что позволяет небанковским организациям выпускать эти инструменты.

Отсутствие текущей опасности со стороны систем электронных денег для национального денежного обращения, а также политика по либерализации финансовых услуг являются основными причинами, почему федеральное правительство США в настоящее время жестко не регулирует эмитентов электронных денег и передает вопросы регулирования их деятельности на уровень штатов.

В США регулирование сосредоточено на отдельных платежных услугах, а не на банковских институтах, создано большое количество регулирующих и надзорных органов, а также широкий диапазон правил и законов, нередко узкоспециализированных. Американские органы склонны рассматривать электронные деньги просто как модифицированные средства платежа, распространяя на них уже существующие режимы регулирования. Учитывая то, что различные виды электронных денег характеризуются своим набором потребительских свойств и рисков, можно ожидать, что будет происходить дальнейшая дифференциация регулирования в данной сфере [7, с. 33].

Опыт регулирования электронных денег в России. Что касается регулирования электронных денег в Российской Федерации, то здесь следует отметить следующее. В России отсутствуют специальные нормативные документы, регулирующие деятельность в сфере электронных денег. Более того, в российском законодательстве отсутствуют не только специальные нормы, регулирующие эмиссию и обращение электронных денег на территории Российской Федерации, а также определяющих статус институтов, которые могут осуществлять их эмиссию, но даже само это понятие. При этом некоторые экономисты высказываются, что в Гражданском кодексе Российской Федерации уже заложены необходимые положения, описывающие электронный документооборот. И на такой основе уже успешно введен в действие ряд документов и инструкций различных организаций, в том числе и Банка России.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» банкноты и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации (аналогичная норма содержится и в Гражданском кодексе Российской Федерации). Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. При этом использование денежных суррогатов запрещено. Иными словами, применение расчетно-платежных средств, логика функционирования которых построена по образцу оборота наличных денег, не допускается.

Наиболее близким к понятию электронных денег являлся термин «предоплаченный финансовый продукт», определение которого содержалось в ныне не действующих Указаниях Банка России от 3 июля 1998 года № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов». Данный нормативный акт регулировал порядок выдачи кредитным организациям регистрационных свидетельств на осуществление эмиссии и разрешений на распространение предоплаченных финансовых продуктов. Однако при этом каких-либо специальных норм относительно порядка надзора за деятельностью таких кредитных организаций в указанном документе не содержалось [51, с. 17].

По результатам рассмотрения практики регулирования электронных денег различными странами можно сделать следующие выводы.

Во-первых, в настоящее время сформировались два основных подхода к регулированию электронных денег: консервативный и либеральный. Выбор того или иного подхода зависит от решения дилеммы «эффективность финансовой системы - риски, принимаемые частным сектором».

Во-вторых, краеугольным камнем при регулировании электронных денег является определение юридического статуса эмитента электронных денег и установление нормативов и ограничений их деятельности.

В-третьих, серьезные различия в подходах к регулированию делают привлекательным использование электронных денег в криминальных целях: мошеннические операции, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов. В этих условиях чрезвычайно важно различным странам найти компромисс путем согласования и кооперирования в сфере создания и применения единообразных стандартов и правил регулирования электронных денег.

В-четвертых, в условиях массового использования электронных денег центральному банку, скорее всего, следует поменять акценты в применении инструментов денежно-кредитного регулирования.

Таким образом, существует много точек зрения на электронные деньги и их сущность, однако все их можно разделить на два основных направления: электронные деньги как предоплаченный финансовый продукт и как денежная стоимость, выраженная в валютных единицах и хранящаяся в электронной форме в электронном устройстве, находящемся во владении клиента. При этом электронные деньги способны выполнять все функции наличных денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и средство мировых расчетов - и имеют значительные перспективы для развития.

Системам электронных денег, как и любым платежным системам, присущи определенные виды рисков, такие как операционный риск, риск потери репутации, правовой риск, стратегический риск. Данные риски требуют тщательного изучения и разработки мероприятий по их снижению и устранению.

Электронные деньги определенно оказывают воздействие на денежную систему стран. Данное воздействие носит комплексный характер и наиболее заметно влияет на эмиссионный механизм, порядок обеспечения денежных знаков, структуру денежной массы в обращении, механизм денежно-кредитного регулирования.

Во избежание негативных последствий, электронные деньги требуют регулирования со стороны как национальных, так и международных финансовых организаций. Основной идеей европейского опыта регулирования электронных денег выступает установление минимальных требований в области систем электронных денег.



2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ

2.1 Анализ практики регулирования электронных денег в Республике Беларусь

Начало нормативному регулированию транзакций с электронными продуктами было положено в начале нынешнего века. С этого момента и по настоящее время действовали несколько нормативных правовых актов, имеющих отношение к регулированию анализируемых отношений.

Первый документ - постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 07.07.2000 года № 16.3г «О минимальных требованиях к выпуску в обращение предоплаченных банковских пластиковых карточек», которое действовало до 07.07.2001 года. Согласно постановлению юридические лица, не являющиеся банками, могли осуществлять деятельность по продаже электронных продуктов для расчетов за товары, принадлежащие им на правах собственности, и оказываемые ими услуги. Такая деятельность рассматривалась как получение аванса за данные товары (услуги). Она могла осуществляться юридическими лицами в соответствии с законодательством Республики Беларусь и не регламентировалась Национальным банком Республики Беларусь. Иная деятельность юридических лиц по продаже электронных продуктов для расчетов за товары (услуги) не допускалась [37, с. 6].

Следующий документ, заслуживающий внимания - постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2001 года № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег», которое действовало до 07.08.2002года. Согласно постановлению деятельность юридических лиц по эмиссии карточек электронных денег только для использования их держателями в расчетах за товары, принадлежащие данным юридическим лицам на правах собственности, и оказываемые ими услуги не регламентировалась Национальным банком и осуществлялась в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Проведение эмиссии карточек юридическими лицами для иных целей не допускалась [38, с. 7].

Следующий документ, достойный анализа - постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.07.2002 года № 151 «О минимальных требованиях к осуществлению эмиссии и проведению операций с использованием электронных денег», которое действовало до 08.12.2003 года. В постановлении предусматривалось, что деятельность юридических лиц по эмиссии электронных денег только для использования их держателями в расчетах за товары, принадлежащие данным юридическим лицам на правах собственности, и оказываемые ими услуги не регламентировалась Национальным банком и осуществлялась в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Проведение эмиссии электронных денег юридическими лицами для иных целей не допускалось [39, с. 6].

Важным документом являются Правила осуществления операций с электронными деньгами, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 года № 201 в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.02.2007 года № 52 (далее - Правила). Правила действуют по настоящее время. В Правилах электронные деньги определяются как хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения. Таким образом, по сути, титульная стоимость электронных денег должна выражать номинальную стоимость денежных средств, внесенных держателем эмитенту этих электронных денег.

В Правилах закрепляется норма, согласно которой к электронным деньгам не относятся хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, выражающие сумму обязательств эмитента перед держателями и принимаемые в качестве средства платежа исключительно эмитентом [48, с. 7].

Учитывая специфику электронных денег, Национальный банк Республики Беларусь определил, что «эмиссию электронных денег на территории Республики Беларусь могут осуществлять только банки».

Эмитируемые банками электронные деньги могут быть номинированы в белорусских рублях или в иностранной валюте. Причем, максимально возможная сумма электронных денег, хранящихся на одном программно-техническом устройстве, не должна превышать в эквиваленте 200 евро по официальному курсу Национального банка на дату проведения эмиссии.

Приобретать электронные деньги физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели могут не только у банков-эмитентов, но и у их агентов, заключивших соответствующие договоры с банковскими учреждениями. Денежные средства, вносимые (переводимые) для оплаты электронных денег, зачисляются в банке-эмитенте на отдельный счет. В результате они находятся в распоряжении некоммерческой организации или иного лица, не являющегося банковским учреждением, что существенно снижает для держателей риск потери денежных средств. Держатели электронных денег по своему желанию могут в любой момент обратиться для их погашения в банк-эмитент, который обязан выплатить денежные средства. Погашение может производиться и через агента в соответствии с условиями договора, заключенного агентом с банком-эмитентом.

Специальная лицензия или разрешение на проведение операций с электронными деньгами банкам, агентам, иным юридическим лицам не требуется. Банк осуществляет эмиссию, распространение, использование, погашение электронных денег на основании соответствующей лицензии на совершение банковских операций. Внесение юридического лица (неэмитента электронных денег), индивидуального предпринимателя в Торговый Реестр Республики Беларусь является достаточным основанием для продажи товаров (услуг) за электронные деньги.

Ограничения при проведении операций с электронными деньгами на территории Республики Беларусь следующие:

максимально возможная сумма, хранящаяся на одном программно-техническом устройстве, не должна превышать 200 евро по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату эмиссии;

максимальная сумма одной операции, соответственно, также не может быть больше эквивалента 200 евро на дату операции.

Следует отметить, что это не означает запрета на размещение на одном носителе (например, пластиковой карточке) нескольких «электронных кошельков», сумма каждого из которых не превышает установленного предела.

Электронные деньги белорусских эмитентов могут использоваться держателями и за пределами страны. Однако для того, чтобы они могли приниматься к оплате нерезидентами, банки-эмитенты заключают с последними соответствующие договоры и информируют об этом держателей.

Физические лица не ограничены в части покупки электронных денег, если последние приобретаются на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Юридические лица (индивидуальные предприниматели) вправе приобрести электронные деньги у эмитента (агента) для выдачи их своим работникам на оплату командировочных расходов и расходов на хозяйственные нужды. А если они являются предприятиями торговли (сервиса), то могут принимать электронные деньги, в том числе эмитированные нерезидентами, в оплату за реализуемые товары (услуги). Однако в этом случае эмитент-нерезидент должен заключить договор с любым белорусским банком по принятию последним обязательств по погашению его электронных денег. В настоящее время официальная информация о принятии каким-либо белорусским банком таких обязательств отсутствует.

В Интернете пользователь может встретить информацию о ряде систем, предлагающих свои услуги по осуществлению платежей с использованием предоплаченных финансовых продуктов («WebMoney Transfer», «E-Gold», Яндекс. Деньги и тому подобное). Согласно требованиям белорусского законодательства они являются системами электронных денег. Поэтому, учитывая нормы Правил, в настоящее время продажа юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) товаров и услуг на территории Республики Беларусь за электронные деньги вышеуказанных систем считается незаконной до тех пор, пока какой-нибудь из белорусских банков не примет обязательства по погашению электронных денег эмитентов-нерезидентов и не заключит соответствующего договора [13, с. 65].

Как уже отмечалось выше, на территории Республики Беларусь эмиссия электронных денег может осуществляться только банками-резидентами (в настоящее время эмитентами электронных денег в Беларуси являются «Белгазпромбанк» и «Технобанк»). Следовательно, приобретение физическими лицами электронных денег иностранных систем на территории Республики Беларусь за наличные либо безналичные возможно, если денежные средства поступают на отдельный счет белорусского банка и только этот банк вправе распоряжаться данными денежными средствами. Поскольку в настоящее время ни один из белорусских банков не приступил к эмиссии электронных денег какой-либо из подобных систем, продажа иностранных электронных денег на территории Республики Беларусь за наличный или безналичный расчет не допускается.

Вместе с тем белорусское законодательство не содержит запрета на приобретение физическими лицами таких электронных денег у нерезидентов с оплатой в безналичном порядке путем перевода денежных средств на счета нерезидентов за границей Республики Беларусь. Приобретенные таким образом электронные деньги могут быть использованы лишь на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.

В то же время, приобретая электронные деньги нерезидентов, необходимо понимать, что данные операции сопряжены с определенным риском потери денежных средств. Фактически физическое лицо рискует всей перечисленной суммой (или ее частью), поскольку эмитенты-нерезиденты функционируют в рамках правового поля государства, на территории которого они зарегистрированы, и, как правило, гарантами по их операциям выступают либо они сами, либо коммерческие организации, не являющиеся банковскими учреждениями. В данном случае они неподконтрольны Национальному банку Республики Беларусь и на их деятельность не распространяются нормативные требования белорусского законодательства [40, с. 50].

2.2 Анализ практики использования электронных денег на примере системы WebMoney в ОАО «Технобанк»

На сегодняшний день на белорусском рынке электронных денег официально работают несколько систем: от старейшей EasyPay до появившейся сравнительно недавно системы iPay. Появление первого легального электронного платежного средства в Беларуси датируется ноябрем 2004 года, когда ОАО «Белгазпромбанк» и ООО «Открытый Контакт» представили на выставке PTS 2004 систему EasyPay. Вслед за ней летом 2006 года в Республике Беларусь официально появилась система WebMoney. В 2007 году была создана система электронных платежей WebPay, а в 2008 году - система iPay.

EasyPay, является первой и старейшей системой электронных платежей в белорусском Интернете. Система использует электронные деньги в качестве платежного средства и предназначена для осуществления быстрых платежей в Интернете или с помощью SMS-сообщений. EasyPay имеет самый большой список партнеров, которые принимают платежи в электронных деньгах EasyPay, что вероятнее всего связано с давностью выхода системы на рынок.

При осуществлении расчетов в данной системе действуют следующие тарифы:

при оплате товаров и услуг с плательщиков комиссия не удерживается;

перевод физического лица внутри системы EasyPay - 2 % от суммы перевода (взимается с отправителя средств);

погашение банком электронных денег EasyPay - 2 % от суммы предъявленных к погашению электронных денег (если иное не предусмотрено договором с держателем);

покупка электронных денег EasyPay через пункты приема платежей ОАО «Белагропромбанк» - 1 % от суммы платежа;

покупка электронных денег EasyPay через пункты приема платежей ОАО «Белинвестбанк» - 1,2 % от суммы платежа.

Электронные деньги Webmoney были, пожалуй, первым электронным платежным средством в белорусском Интернете. Владельцем системы является компания WM Transfer Ltd, разработкой программного обеспечения и технической поддержкой для которой занимается ЗАО «Вычислительные Силы».

Система имеет неограниченный круг потенциальных пользователей, большое количество магазинов, принимающих платежи системы. Также существует возможность оплаты услуг за пределами Республики Беларусь.

При осуществлении расчетов в данной системе действуют следующие тарифы:

перевод электронных денег Webmoney внутри системы - 0.8 % от суммы транзакции;

погашение банком электронных денег Webmoney - 3 % от суммы;

покупка электронных денег Webmoney - 3 % от суммы.

«WebPay» вывела на белорусский рынок в ноябре 2007 года одноименный сервис интернет-эквайринга, то есть, обслуживания платежей по пластиковым картам международных и белорусских банков. Партнером системы выступают ОАО «Приорбанк» и ЗАО «Минский Транзитный Банк».

От описанных выше систем WebPay отличается тем, что, являясь системой интернет-эквайринга, не является самостоятельной электронной валютой, WebPay осуществляет прием к оплате за товары и услуги в интернет-магазине международных платежных карт, выпущенных банками. Основным недостатком данной системы является небольшой список партнеров.

ООО «Берлио» работает на рынке производителей и услуг с 1992 года. Система предназначена для оперативного безналичного расчета по электронным карточкам. По карточкам «БЕРЛИО» можно оплатить топливо, газ, керосин, продукты, промтовары, масла, станции технического обслуживания, техосмотр, дорожный сбор, мойку, пылесос, стоянку, услуги операторов мобильной связи, услуги таможенных агентов.

Самый последний проект - iPay, был представлен широкой публике в 2008 году на выставке PTS 2008 ее владельцем ЗАО «БиСмарт». В качестве партнеров были объявлены СООО «Мобильные ТелеСистемы» и ОАО «Паритетбанк».

Система iPay предназначена исключительно для абонентов оператора мобильной связи «Mобильные TелеCистемы», которые могут оплачивать различные услуги посредством мобильного телефона, используя средства на своем лицевом счете. Пополнение счета является фактически пополнением баланса абонента. Основным недостатком системы является доступность услуги только абонентам «Mобильные TелеCистемы», а также высокий процент комиссии при осуществлении платежей:

4 % - при внесении платежей по кредитным договорам ОАО «Паритетбанк»;

4 % - при осуществлении платежей, выполняемых по произвольным банковским реквизитам;

3 % - при оплате услуг через систему ЕРИП;

от 0 % до 3 % (в зависимости от оплачиваемой услуги) - при оплате прочих услуг, доступных в системе iPay [34, с. 25].

Проанализировав возможности, предоставляемые данными системами электронных платежей, нами была составлена сравнительная таблица наиболее важных возможностей систем интернет-платежей в Республике Беларусь (см. приложение 2). И, хотя некоторые опции не предполагаются отдельными платежными системами в виду своих особенностей, нам представляется необходимым свести все данные воедино, чтобы увидеть общую картину. За наличие каждой опции системе ставится один балл, после чего производится общий подсчет.

Исходя из данных составленной таблицы, мы видим, что на сегодняшний день есть смысл пользования в Беларуси только двумя системами электронных платежей - EasyPay и WebMoney. Система iPay подает большие надежды и в перспективе может стать довольно популярной, главным преимуществом является необходимость наличия под рукой только мобильного телефона, подключенного к «Mобильные TелеCистемы» с положительным балансом. А система WebPay, открывшись два года назад, фактически не получила своего развития.

В ежегодном отчете, опубликованном Национальным банком, подтверждается, что в Республике Беларусь наиболее активно развиваются системы платежей с использованием электронных денег EasyPay, WebMoney, Берлио.

Так, по данным Национального банка, ОАО «Белгазпромбанк» в 2010 году продолжил дальнейшее развитие системы электронных денег EasyPay, среднемесячный оборот в которой в 2010 году составил 4,5 млрд рублей (в 2009 году - 3,8 млрд рублей). Число держателей электронных денег превысило 150 тысяч человек (на начало 2009 года - 83 тысяч человек), более 500 предприятий торговли и сервиса принимают EasyPay в оплату товаров и услуг. Развитие инфраструктуры по распространению электронных денег достигается расширением сотрудничества с РУП «Белпочта», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк».

Продолжает успешно развиваться и система электронных денег «Берлио». В настоящее время агентами по распространению электронных денег в расчетах являются практически все операторы топливного рынка Республики Беларусь. В качестве средства платежа принимают электронные деньги свыше 1 200 предприятий торговли и сервиса как на территории республики, так и в России, Украине, Германии, Чехии, Польше. В их числе автозаправочные станции, станции техобслуживания, пункты дорожных сборов, магазины, пункты общественного питания.

ОАО «Технобанк» продолжает наращивать объемы операций с электронными деньгами в системе WebMoney Transfer. На 01.01.2011 года количество открытых электронных кошельков WMB составило более 340 тысяч, а количество аттестованных (персонализированных) клиентов-физических лиц - около 82 тысяч. Для расширения возможности осуществления пользователями системы WebMoney оплаты услуг и товаров с использованием электронных денег в 2010 году банк подписал 127 договоров с предприятиями - поставщиками услуг и товаров населению. По состоянию на 01.01.2011 года банком было всего заключено договоров со 195 поставщиками услуг населению [27, с. 5].

Рассмотрим состояние расчетов электронными деньгами в Республике Беларусь более подробно на примере системыWebMoney ОАО «Технобанк».

На сегодняшний день единственным эмитентом электронных денег WebMoney в Республике Беларусь является ОАО «Технобанк». Создание юридической и правовой базы началось еще в 2003 году. Фактические электронные деньги появились лишь в 2006 году. В настоящее время в Республике Беларусь электронные деньги являются законным платежным средством, обязательны к приему при расчетах за товары, работы, услуги, в том числе в Интернете

Для того чтобы воспользоваться услугами Webmoney, пользователю необходимо пройти процедуру регистрации на официальном сайте, после чего ему присваивается 12-значный WM-идентификатор. При этом пользователю предоставляется два способа осуществления платежей в дальнейшем: с помощью клиентского программного обеспечения или полностью в онлайн-режиме. К WM-идентификатору пользователь может привязать неограниченное количество кошельков во всех доступных в системе Webmoney валютах.

При совершении транзакции средства всегда находятся либо на WM-кошельке отправителя, либо на WM-кошельке получателя. Промежуточного состояния в системе не существует. Таким образом, принципиально не может возникнуть ситуации, когда WM-средства будут потеряны [49, с.12].

Операцию в системе Webmoney можно произвести с помощью вебинтерфейса, программного обеспечения на компьютере, на мобильном телефоне, SMS-платежа. Оплатить можно множество товаров и услуг, как в Беларуси, так и за ее пределами. Уже сегодня это оплата коммунальных услуг, мобильной связи, доступа в интернет, хостинга, интернет-рекламы, коммерческого телевидения и прочих услуг.

Пополнение счета можно осуществить в кассах и банкоматах ОАО «Технобанк», в почтовых отделениях РУП «Белпочта», в информационных киосках и банкоматах других банков, посредством активации скрэтч-карты.

Комиссия за перевод денег внутри системы или за конвертацию валюты (на официальном сайте) взимается 0,8 %, за покупку электронных денег от 0 % до 3 %, за погашение банком электронных денег 3 %.

Преимущества системы Webmoney:

неограниченный круг потенциальных пользователей системы;

большое количество магазинов, принимающих платежи системы;

оплата услуг за пределами Республики Беларусь;

несколько способов осуществления платежей (интернет, смс);

получение онлайнового фискального документа по завершении операции оплаты товаров или услуг;

переводы между пользователями;

возможность конвертации денежных средств;

дополнительные способы защиты транзакций;

пополнение кошелька без комиссии в головном отделении ОАО «Технобанк»;

возможность пользования системой анонимно;

высокая степень безопасности.

Недостатки:

небольшое количество способов пополнения счета;

крупный минимальный номинал скрэтч-карты (50 000);

малое количество точек продаж карт;

сумма одной транзакции/погашения ограничена лимитом в 30 базовых величин (количество транзакций в сутки при этом не ограничено) [12, с. 115].

Приобретать электронные деньги физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели могут не только у банка-эмитента, но и у его агентов, заключивших соответствующие договоры с банковскими учреждениями. Агентами ОАО «Технобанк» являются в настоящее время крупнейшие банки Республики Беларусь: АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ЗАО «Минский транзитный банк», ОАО «Белагропромбанк», ЗАО «Паритетбанк». Денежные средства, вносимые (переводимые) для оплаты электронных денег, зачисляются в банке-эмитенте на отдельный счет [43, с. 1].

Держатели электронных денег по своему желанию могут в любой момент обратиться для их погашения в ОАО «Технобанк», который обязан выплатить денежные средства. Погашение может производиться и через агентов в соответствии с условиями договора, заключенного агентом с банком-эмитентом. Погашение электронных денег осуществляется наличными денежными средствами (в кассе ОАО «Технобанк») или безналичным перечислением на карт-счет (для физических лиц) или расчетный счет (для юридических лиц) за вычетом комиссии банка.

Как уже отмечалось выше, на территории Республики Беларусь эмиссия электронных денег может осуществляться только банками-резидентами. Следовательно, приобретение физическими лицами электронных денег WMR (российские рубли), WMZ (доллары США), WME (евро), WMU (украинские гривны) на территории нашей страны за наличные либо безналичные возможно, если Гарантом по ним выступит какой-либо белорусский банк. Поскольку в настоящее время ни один из белорусских банков не выступил Гарантом эмиссии электронных денег какой-либо из подобных систем, продажа иностранных электронных денег на территории Республики Беларусь за наличный или безналичный расчет не допускается и ОАО «Технобанк» осуществляет операции только с электронными деньгами WMB (белорусские рубли).

Вместе с тем белорусское законодательство не содержит запрета на приобретение физическими лицами таких электронных денег у нерезидентов с оплатой в безналичном порядке путем перевода денежных средств на счета нерезидентов за границей. Приобретенные таким образом электронные деньги могут быть использованы лишь на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.

В то же время, приобретая электронные деньги нерезидентов, необходимо понимать, что данные операции сопряжены с определенным риском потери денежных средств. Фактически физическое лицо рискует всей перечисленной суммой (или ее частью), поскольку эмитенты-нерезиденты функционируют в рамках правового поля государства, на территории которого они зарегистрированы, и, как правило, гарантами по их операциям выступают либо они сами, либо коммерческие организации, не являющиеся банковскими учреждениями. В данном случае они неподконтрольны Национальному банку Республики Беларусь и на их деятельность не распространяются нормативные требования белорусского законодательства.

Физические лица не ограничены в части покупки электронных денег, если последние приобретаются на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Юридические лица (индивидуальные предприниматели) вправе приобрести электронные деньги у эмитента (агента) для выдачи их своим работникам на оплату командировочных расходов и расходов на хозяйственные нужды. Однако в этом случае эмитент-нерезидент должен заключить договор с ОАО «Технобанк» по принятию последним обязательств по погашению его электронных денег [24, с. 26].

Для получения электронных денег в банке-эмитенте (у агента) юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели представляют заявление на получение электронных денег и вносят в кассу ОАО «Технобанк» (агента) либо переводят в безналичном порядке на соответствующий банковский счет денежные средства в сумме и в валюте, соответствующих сумме и валюте номинала получаемых электронных денег.

Распространение электронных денег осуществляется агентами на основании договоров, заключенных с ОАО «Технобанк», в которых определены порядок и условия расчетов, права и обязанности сторон, порядок уплаты вознаграждения агенту, а также иные условия.

Для распространения электронных денег агент перечисляет ОАО «Технобанк» денежные средства в сумме и в валюте, соответствующих сумме и валюте номинала передаваемых ему электронных денег. При этом сумма перечисляемых агентом денежных средств уменьшается на размер вознаграждения агенту [48, с. 5].

Учет операций с электронными деньгами ОАО «Технобанк» осуществляет, руководствуясь внутренними правилами осуществления операций с электронными деньгами, Положением об отделе электронных денег, нормативными правовыми актами Республики Беларусь, а также правилами системы и условиями заключенных договоров.

Бухгалтерский учет денежных средств, поступивших от держателей электронных денег, банков-агентов в обмен на электронные деньги, а также погашение держателями электронных денег в обмен на наличные или безналичные денежные средства ОАО «Технобанк» осуществляет на балансовом счете 3119 «Средства по операциям с электронными деньгами». Поступление денежных средств в обмен на электронные деньги от держателей - физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также от агентов отражается по кредиту счета 3119 «Средства по операциям с электронными деньгами»; погашение электронных денег, предъявленных держателями - по дебету счета 3119 «Средства по операциям с электронными деньгами».

При расчетах по операциям с использованием электронных денег применяются также следующие балансовые счета:

1802 «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности банков-участников системы (средств, причитающихся к поступлению);

1812 «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности перед банками-участниками системы (средств, причитающихся к перечислению);

3802 «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности владельцев карт-счетов перед банком (средств, причитающихся к поступлению);

3812 «Расчеты по операциям с чеками и банковскими пластиковыми карточками» - для отражения задолженности банка перед предприятием торговли и сервиса, пунктом выдачи наличных денежных средств, банкоматом, платежно-справочным терминалом самообслуживания, владельцами карт-счетов (средств, причитающихся к перечислению).

При осуществлении операций с электронными деньгами ОАО «Технобанк» в соответствии с правилами системы, условиями договоров, а также в соответствии с законодательством Республики Беларусь несет расходы и/или получает доходы, которые отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с экономической сущностью оказанной (полученной) услуги на соответствующих балансовых счетах:

8131 «Комиссионные доходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками» - полученные банком комиссионные вознаграждения по операциям с электронными деньгами;

9131 «Комиссионные расходы по операциям с банковскими пластиковыми карточками» - уплаченные банком комиссионные вознаграждения участникам системы.

Территория WebMoney сегодня - это 8069 населенных пунктов в 70 странах мира. Всего в системе зарегистрировано 14 416 665 пользователей. Каждый год количество пользователей системы WebMoney растет (см. приложение 3). Так если в 2001 году в системе было зарегистрировано около 100 тысяч пользователей, то уже в 2005 году их насчитывалось порядка 700 тысяч, в 2008 году - более 4 млн, а в начале 2011 года - более 10 млн. Средний темп роста числа пользователей системы составляет около 470 % [50, с. 1].

Рост числа пользователей в системе обусловлен значительными преимуществами, которые получают пользователи системы:

экономия времени и денежных средств;

возможность совершения покупок и оплаты услуг через Интернет, не выходя из дома в любое время суток по всему миру из любой точки планеты;

мобильность расчетов. Клиент можете всегда иметь при себе электронный кошелек в любом удобном для Клиента виде: компьютер, телефон, пластиковая карточка, скретч-карточка, посредством доступа в Интернет;

возможность в любой момент превратить электронные деньги в наличные или безналичные;

банковская гарантия сохранности денежных средств, обеспеченная выполнением нормативных требований Национального Банка Республики Беларусь;

гарантированная безопасность расчетов и хранения средств в электронном виде.

Также существует мотивация и для юридических лиц:

продажа товаров, работ, услуг в Интернете с мгновенной оплатой;

снижение платежных издержек;

законный способ получать у клиентов предоплату за товары и услуги;

оперативное средство выдачи командировочных работникам;

способ выплаты заработной платы.

В апреле 2010 года в системе зарегистрировались 293 972 пользователя, в том числе ежедневно в системе регистрировалось около 10000 пользователей.

Распределение зарегистрированных пользователей по странам в процентном соотношении представлено в Приложении 5. Из приведенных в таблице данных видно, что наибольшее распространение система WebMoney получила в России, Украине и Республике Беларусь. Так, например, в Республике Беларусь наблюдается постоянный рост числа пользователей системы (см. приложение 6). В странах Европы система WebMoney значительного распространения не получила, что связано с наличием множества других систем электронных денег в данных странах, таких как PayPal, E-Cash и других.

Количество операций в системе с каждым годом увеличивается, причем если в 2007 году темп прироста числа операций составил 75 %, то уже в 2008 году он составлял 168 %. Однако из-за отрицательных тенденции в мировой экономике в последующие года темп прироста спал до 138 % в 2009 году и 115 % в 2010 году (см. приложение 3). Такой значительный прирост количества совершаемых операций связан как с увеличением количества пользователей системы, так и с расширением количества предоставляемых системой возможностей и услуг, а также с расширением географии WebMoney - в 2006 году система официально появилась в Республике Беларусь. Ежегодный доход ОАО «Технобанк» от операций с электронными деньгами составляет около 1,5 млрд руб. В доходах банка он занимает незначительную долю (см. приложение 7), однако с увеличением числа пользователей и количества транзакций имеет значительные перспективы роста.

Число транзакций в системе по видам валют мы можем проанализировать только по долларам США и российским рублям, так как официальной статистики по операциям в белорусских рублях не ведется. Так за октябрь 2010 года общее количество транзакций в WMR (российские рубли) составило 5 974 297, причем за каждый день октября пользователями совершалось от 170 до 240 тысяч транзакций (см. приложение 3, рис. П.3.1). Уже в феврале 2011 года общее количество транзакций в WMR составило 6 597 260, причем за каждый день февраля пользователями совершалось от 170 до 225 тысяч транзакций (см. приложение 3, рис. П.3.2). Таким образом, темп роста числа транзакций за три месяца составил 110,4 %.

В WMZ (доллары США) за октябрь 2010 года общее число операций составило 2 075 278, в том числе ежедневно от 50 до 80 тысяч операций (см. приложение 3, рис. П.3.3). За февраль 2011 года общее число операций составило уже 2 550 960, в том числе ежедневно совершалось от 60 до 90 тысяч операций (см. Приложение 3, рис. П.3.4). Темп роста транзакций в WMZ за три месяца составил 122,9 %.

Спады количества операций наблюдаются, как правило, в выходные дни, наибольшее количество операций производится пользователями в первой половине недели [42, с. 1].

Также за 2009-2010 годы значительно возрос объем осуществляемых операций: с 7,9 до 9,6 млн долларов США. Темп прироста объема операций за 2010 год составил 22 %.

Характеризуя степень развития системы WebMoney в Республике Беларусь, следует отметить главное затруднение, с которым мы столкнулись при анализе - отсутствие официальной статистики по количеству и объему операций, а также по количеству аттестованных пользователей. Статистика по WebMoney ведется только российским сервисом WebMoney Transfer. Всего в Республике Беларусь за 2006 - 2010 годы зарегистрировано около 82 тысяч пользователей.

Наибольший процент пользователей был зарегистрирован в Минске, что связано не только с большим числом жителей, но и также с большей информированностью пользователей о системе, а также с большим количеством активных пользователей Интернет. В областных городах доля пользователей WebMoney меньше, значительно же отстают по числу зарегистрированных пользователей более мелкие города. (см. приложение 5, таблица П.5.2).

В 2011 году ежемесячно в системе регистрируются около 3 тысяч человек. Это в 6 раз больше, чем в 2006 году, и в 3 раза больше, чем в 2009 году. Проанализировав представленные данные, мы имеем все предпосылки ожидать еще более активного роста числа пользователей системы WebMoney в Республике Беларусь [43, с. 1].

Конечно, необходимо признать, что на сегодняшний день количество пользователей электронных денег WebMoney в Беларуси не настолько велико как у наших ближайших соседей (таблица 2.1). Однако если сравнить количество пользователей, приходящихся на одного жителя страны, то можно увидеть, что Республика Беларусь находится по данному показателю на втором месте после России, опередив даже Украину.



Таблица 2.1 - Количество аттестованных пользователей WebMoney в России, Украине, Беларуси

	С начальным аттестатом и выше	С формальным аттестатом и выше	Численность населения, тыс	Количество пользователей на 100 жителей
Россия	83638	1726989	142914,1	1,21
Украина	20310	372485	45745,2	0,82
Беларусь	7312	82330	9474,2	0,87
в том числе по регионам:
Минская область	4970	42991	3276,8	1,32
Гомельская область	592	9260	1433,5	0,65
Гродненская область	321	6321	1064,7	0,59
Брестская область	483	8022	1393,8	0,58
Витебская область	506	8670	1219,3	0,71
Могилевская область	392	6773	1086,1	0,62
Все страны	118774	2306842	-	-

На сегодняшний день официальный аттестат на территории Республики Беларусь имеют более 82 000 человек (физические и юридические лица). В том числе подтверждение паспортных данных (начальный аттестат и выше) имеют около 7 000 человек [42, с. 2].

Число пользователей, получающих начальный аттестат и выше, постоянно растет. Связано это с тем, что все больше сервисов и компаний требуют от своих клиентов подтверждения введенных ими при регистрации паспортных данных. Данное требование обусловлено соображениями безопасности, Правилами осуществления операций с электронными деньгами, установленными Национальным банком, согласно которым вывести деньги из системы имеют право только аттестованные пользователи, а также внутренними правилами отдельных сервисов, принимающих оплату в WebMoney.

Однако, несмотря на достаточно большое количество клиентов, инфраструктура WebMoney в Республике Беларусь развита пока недостаточно. Об этом свидетельствуют данные таблицы 2.2.

Из представленных данных видно, что у клиентов в настоящее время имеется гораздо больше возможностей приобрести электронные деньги, чем продать их. Способы вывода электронных денег ограничены для физических лиц возможностью получения наличных денег в ОАО «Технобанк» и вывода денег на пластиковую карточку. Следует также отметить, что данные процедуры займут у клиента сутки, то есть, получить деньги при первой необходимости он не сможет, в то время как в России пунктов вывода электронных денег несравнимо больше, причем вывод денег осуществляется в течение 15-40 минут.

Таблица 2.2 - Инфраструктура WebMoney в России, Украине, Беларуси на 01.01.2011 года

	Россия	Украина	Беларусь
Пункты пополнения WM кошельков	21355	247	1502
Пункты вывода	8865	120	3
Обменные WM пункты	322	117	0
Регистраторы системы	47	24	2
Точки продажи предоплаченных карт	2571	109	77
Пункты пополнения кошельков наличными	5355	20	351

Развитие электронных платежных систем в нашей стране могло бы осуществляться более активно, если бы ему не препятствовали некоторые факторы.

Самым большим барьером на пути развития электронных денег в стране выступает законодательство. Отсутствие проработанного правового поля не позволяет системам он-лайн платежей развиваться в полной мере.

Основным документом, регулирующим операции с электронными деньгами в Республике Беларусь является Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 ноября 2003 года «Об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами». Согласно данному документу, на операции с электронными деньгами налагается ряд ограничений, отрицательно сказывающихся на развитии платежных систем:

1) Эмиссию электронных денег в Республике Беларусь могут осуществлять только банки. В России и Украине - более либеральные схемы. Там эмиссия электронных денег может осуществляться кредитно-финансовой организацией, обеспечивающей ликвидность электронных денег и гарантом, который передает часть обязательств этой организации.

2) Эмиссия электронных денег осуществляется только в белорусских рублях. Применение электронных денег, номинированных в иностранной валюте, сопряжено с неудобствами, связанными с необходимостью дополнительной конвертации валют, а также значительными размерами комиссии.

В Республике Беларусь конвертация электронных валют пока происходит в интерактивном режиме, то есть, через Интернет, в то время как в России и за рубежом эти функции успешно выполняют и банкоматы, и платежные терминалы, а также возможен обмен электронных валют в отделениях банков.

3) Имеется ряд ограничений на использование электронных денег юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Так, юридическим лицам разрешено применять электронные деньги только для оплаты командировочных расходов и расходов работников в служебной командировке за границей и в Республике Беларусь. То есть оплачивать товары и услуги, связанные с финансированием текущей деятельности, юридические лица не могут.

4) Ограничены суммы самих операций с электронными деньгами. Сегодня этот рубеж составляет 30 базовых величин или 1 050 000 рублей. В случае покупки товара, стоимость которого превышает эквивалент 30 базовых величин, платеж будет разбит на несколько транзакций. В случаях, когда за каждую транзакцию взимается комиссия, пусть даже небольшая, это не выгодно для покупателя.

Помимо изложенного выше, имеют место и так называемые, психологические факторы, связанные с недоверием некоторых пользователей к новшествам, подобным электронным деньгам. Так, по данным опроса, проведенного корреспондентами «БелГазеты» в 2010 году, 27 % по Интернет-пользователей не желают использовать электронные деньги для осуществления расчетов, так как не доверяют электронным платежным системам (рис. 2.1). Еще большее количество - 52 % пользователей - не видят необходимости в электронных платежах. Как показывает практика, наибольший удельный вес в структуре он-лайн платежей занимают платежи за услуги мобильной связи и интернет, то есть, за услуги, не требующие прямого контакта с продавцом. Оплату же за приобретаемые товары большинство пользователей предпочитают осуществлять наличными и через курьера. 18 % не умеют пользоваться электронными платежными системами и считают их сложными, 10 % не устраивает высокая комиссия по данным платежам [55, с. 4].

Кроме того, остаются актуальными вопросы обеспечения безопасности электронных платежей. Оплачивая товар или услугу из своего интернет-кошелька, покупатель передает продавцу доступ к своим средствам, предоставляя последнему возможность списать нужную сумму. Существует риск списания недобросовестными продавцами излишних сумм. Поэтому дело нужно иметь только с проверенными интернет-магазинами, которые предоставляют полную информацию о себе.



Рисунок 2.1 - Причины нежелания пользователей Интернет осуществлять платежи электронными деньгами

Таким образом, изучив практику регулирования и использования электронных денег, можно сделать следующие выводы.

На сегодняшний день на белорусском рынке электронных денег официально работают несколько систем электронных денег, из которых наиболее популярной и активно развивающейся является система WebMoney. Единственным эмитентом электронных денег WebMoney в Республике Беларусь является «ОАО Технобанк». Система имеет устойчивые темпы роста по числу пользователей, количеству транзакций, спектру предоставляемых возможностей.

Основой регулирования электронных денег в Республике Беларусь является установление законодательных ограничений в части эмитентов электронных денег, суммы операций с ними и возможностей использования электронных денег для юридических лиц.

Системы электронных платежей в Республике Беларусь, включая WebMoney, имеют значительные перспективы роста.

Основным документом, регулирующим операции с использованием электронных денег в Республике Беларусь, являются Правила осуществления операций с электронными деньгами, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2003 года № 201, в которых закреплено понятие и эмитенты электронных денег, порядок их приобретения и использования.

Вместе с тем, развитие электронных платежных систем в нашей стране могло бы осуществляться более активно, если бы ему не препятствовали некоторые негативные процессы, основными из которых являются отсутствие проработанного правового поля, психологические факторы, связанные с недоверием некоторых пользователей к электронным деньгам, недостаточное количество сервисов, принимающих к оплате электронные деньги, недостаточное информационное обеспечение.