3) экспортная ориентация производства;

4) тесное взаимодействие с остальной территорией страны и другими СЭЗ (так, многие технико-внедренческие СЭЗ и зоны свободной торговли соединены между собой, что позволяет достичь синергетического эффекта);

5) дифференцированная налоговая система (хотя в целом условия предоставления налоговых льгот и каникул схожи);

6) комплексность развития СЭЗ (например, в рамках индустриальной СЭЗ помимо промышленных объектов строится и социальная инфраструктура);

7) полиотраслевой характер (хотя СЭЗ и позиционируются как зоны развития с определенным отраслевым профилем, спектр присутствующих отраслей всегда намного превосходит заявленный);

8) у крупных зон могут быть зоны-сателлиты;

9) широкое использование эффекта «кластера» и концентрации (большинство индустриальных парков регионального уровня являются полиотраслевыми);

10) эффективная административная система: высокое качество государственных услуг (по всестороннему обслуживанию предприятия, строительства и обустройства территории, функционирования компании, торговли продукцией, льготных налоговых условий) и упрощение бюрократических процедур (например, широко распространена концепция «одного коридора», которая заключается в том, что все необходимые инстанции располагаются в одном здании).

Китайские СЭЗ отличаются друг от друга по ряду параметров (организационно-правовой форме, статусу, специализации, размерам, доле иностранных партнеров, особенностям фискальной политики, размерам компаний, времени и роли в ходе реформы, географическому признаку).

Особые экономические зоны стали первыми полигонами грядущей общекитайской экономической реформы. Они отличаются наиболее высокой концентрацией иностранных инвестиций. Участникам предоставлены дополнительные льготы по государственным и местным налогам в высокотехнологичных отраслях (льготы за технологичность).

Зоны технико-экономического развития представляют собой участки территории, выделенные для привлечения иностранных капиталов в инфраструктурные проекты, они присутствуют во всех основных промышленных городах. Главным образом, они предназначены для развития высокотехнологичного производства. В провинциях, в городах центрального подчинения и автономных районах созданы зоны технико-экономического освоения местного уровня. Налоговые льготы в отношении проектов со сроком свыше 10 лет состоят в применении 15% ставки на прибыль, а для проектов с меньшим сроком - 24% ставки. Специфика ЗТЭР состоит в том, что они являются как жилыми, так и промышленными районами, что объясняет, почему инвесторам в сфере тяжелой промышленности они недоступны.

Зоны развития высокотехнологичного производства представляют собой территории для создания предприятий, главной задачей которых является привлечение передовых интеллектуальных ресурсов, капиталов и управленческой методики из-за рубежа. Контроль над данными зонами осуществляет Министерство науки и технологий.

Бондовые зоны предназначены для развития свободной международной торговли, в основном, расположены вдоль восточного морского побережья. Они отличаются специфическим таможенным контролем; кроме того, на их территории разрешено свободное использование иностранной валюты, свободное движение людей и товаров;

Зоны экспортной обработки ориентированы на экспортную обработку, складские хозяйства, а также транспортные организации.

Зоны приграничного экономического сотрудничества также являются территориями, предназначенными для экспортной обработки - в основном, в приграничных городах. К примеру, в городе Дунгуань зарегистрировано более 14 тысяч предприятий с иностранным капиталом, производящих компьютеры. Начиная с 1992 года Госсоветом КНР было одобрено создание 14 таких зон.

Открытые города. В 1984 году приморские города Далянь, Циньхуандао, Тяньцзинь, Янтай, Циндао, Ляньюньган, Наньтун, Шанхай, Нинба, Вэньчжоу, Гуанчжоу, Чжаньцзян и Бэйхай стали «воротами» во внутренние районы Китая, получив статус открытых, а в 1992 г. в этот список вошли все провинциальные центры и города в приграничных районах. К специальным привилегиям открытых городов относится право принимать законодательные акты в сфере инвестиционного регулирования (например, ставку подоходного налога, арендной платы за землю). Через них идет почти половина экспорта, а производительность на две трети превосходит среднюю по стране.

Зоны свободной торговли изначально выполняли роль инкубаторов для исследования концепции свободной торговли перед вступлением Китая в ВТО. Теперь зоны свободной торговли используются для ввоза товара, его переработки и беспошлинного реэкспорта из Китая. Они находятся близко к морским портам и имеют возможности оформления всех импортно- экспортных формальностей на месте. Для участников предусмотрена возможность смягчения ограничений правоспособности юридических лиц местными властями, освобождения от экспортных и импортных пошлин, проведения платежей как в юанях, так и в иностранной валюте. В Китае в настоящее время существует 15 одобренных ЗСТ (бондовых районов).

Зоны экспортного процессинга в целом схожи с зонами свободной торговли, однако имеют только одну функцию, отраженную в названии. Они были созданы Госсоветом КНР 27 апреля 2000 г. и в основном размещены в уже существующих зонах технико-экономического развития. Всего в Китае насчитывается 56 ЗЭП.

Особо необходимо отметить недавно созданные Шанхайскую зону свободной торговли и специальную зону Цяньхай (г. Шэньчжэнь).

Специальная зона Цяньхай

- цель: развитие сотрудничества между китайским и гонконгским бизнесом за счет гонконгских капиталов.

- субъекты: банковские организации, брокерские компании, страховые компании, лизинговые компании паевые инвестиционные фонды, инновационные и высокотехнологичные предприятия.

- льготы: упрощен порядок создания предприятий, в том числе предприятий с иностранным капиталом.

- источник: Специальные меры по допуску предприятий с иностранным капиталом в специальной зоне Цяньхай (приняты в 2014 г.) - это специальный акт по отношению к Перечню отраслей для размещения иностранных инвестиций.

- особенности: льготы ориентированы на создание компаний именно с гонконгским капиталом (коммерческие образовательные, медицинским учреждения, в том числе со 100% иностранным (гонконгским) капиталом; компании, оказывающие услуги факторинга (уставный капитал компании должен составлять не менее 50 млн. юаней жэньминьби); предприятия в сфере развлечения).

Шанхайская зона свободной торговли (ШЗСТ)

- цель: зона создавалась изначально в 2013 г. как экспериментальная. Главным образом, ставились задачи исследования на практике новых механизмов государственного управления и регулирования с одной стороны и инвестиционного регулирования, внешней торговли и финансового сектора с другой. Предполагается, что итоги функционирования ШЗСТ повлияют инвестиционную политику на всей территории КНР в дальнейшем.

- льготы: упрощенный порядок создания предприятий с иностранным капиталом. Ограничения для иностранных инвестиций в ШЗСТ перечислены в Специальных мерах по допуску иностранных инвестиций в Китайской (Шанхай) экспериментальной зоне свободной торговли (закрытый перечень), которые, в основном, сводятся к отмене ряда ограничений на создания предприятий с иностранным капиталом в сфере продажи, телекоммуникационных и финансовых услуг, микрокредитования, развития земельных участков и др.

По статусу СЭЗ бывают национальные, провинциальные (региональные) и муниципальные. Инициатором создания и органом, утверждающим зоны национального уровня, является Госсовет КНР, зоны провинциального и муниципального уровня создаются правительственными органами соответствующих уровней.

Интересно сочетание форм СЭЗ и их статуса. Так, ЗТЭР являются зонами исключительно национального уровня, большинство же остальных зон могут иметь любой из трех статусов.

Переходя к вопросу предоставляемых льгот, необходимо упомянуть, что в Китае в систему налогов входят центральные налоги (налог на потребление, НДС, взимаемый таможней, налог на хозяйственную деятельность (бизнес-налог) а также таможенные пошлины) и местные налоги (налог на прибыль предприятий, бизнес-налог от других источников, налог на недвижимость, подоходный налог с физических лиц, гербовые сборы и некоторые другие).

Правом реализации товаров на внутреннем рынке помимо китайских компаний обладают только два вида предприятий с иностранных капиталом. В первую очередь к ним относятся КИК, получившие специальное разрешение продавать половину своей продукции на внутреннем рынке Китая с обязательным экспортом оставшейся части продукции за границу. В то же время создание КИК в рамках СЭЗ распространяет на нее режим иностранного предприятия и предоставляет право реализовывать всю продукцию на внутреннем рынке. Во вторых, право продажи продукции предоставлено СП при условии получения лицензии.

КИК и СП, вне зависимости от того, где они находятся, предоставляются двухлетние налоговые каникулы по налогу на прибыль с момента получения прибыли, в течение следующих трех лет применяется льготная 50% ставка налога (при этом, общая ставка составляет 33%). В некоторых областях на северо-западе Китая (таких как Ганьсу и Синьцзян) освобождают от налога на прибыль на срок до 8 лет.

Зоны свободной торговли, зоны технико-экономического развития и зоны развития высокотехнологичного производства по общему правилу имеют ставку 15% по налогу на прибыль предприятий, также предусматривается частичное освобождение от платежей за пользование землей, а отдельные СЭЗ, предоставляют повышенный срок налоговых каникул. Кроме того, в случае, если предприятие с иностранными инвестициями экспортирует более 70% своей продукции, в некоторых СЭЗ, ставка налога на прибыль снижается до 10%.

В последнее время взят курс на сокращение числа льгот, предоставленных в рамках СЭЗ, и выравнивание режимов ведения предпринимательской и инвестиционной деятельности в рамках всех страны. в частности, ожидается, что в будущем налог на прибыль для иностранных и внутренних инвесторов в Китае будет уравнен.

Причина подобного шага заключается в том, что главной причиной успеха китайских СЭЗ является нельготный режим. Как свидетельствуют китайские эксперты, решении правительства Китая постепенно отказаться налоговых и таможенных льготы не приведет к негативным результатам в следствие удобного географическое положение и эффективного обслуживания резидентов. Указанные аспекты и являются «секретным оружием» китайских СЭЗ.

Удобство географического расположения достигается путем создания подъездных путей: ж/д и автомобильных дорог, речных и морских портов и аэропортов. Также оно объясняется доступностью и качеством трудовых ресурсов; достаточным объемом энерго- и природных ресурсов; комфортной экологической обстановкой; близостью к рынку сбыта и, наконец, близостью поставщиков необходимых комплектующих, материалов и услуг.

В целом, надо заметить, что те немалые усилия, которые были положены на превращение СЭЗ в локомотивы развития экономики полностью оправдали себя. Можно утверждать, в Китае был создан так называемый пояс «открытых» территорий, ориентированный вовне и все более врастающий в систему международного географического разделения труда.

С помощью СЭЗ были открыты "четыре окна" Китая (для техники, опыта управления, знаний и внешних связей), также в них были испытаны более 200 реформенных начинаний, что позволило выработать обширную практику взаимодействия с мировым рынком.

Среди трудностей, с которыми столкнулись китайские реформаторы называют и малоприбыльные крупные вложения бюджетных средств на развитие непроизводственных отраслей, и невысокое качество продукции, и низкую квалификацию рабочей силы, и необходимость завозить трудовых мигрантов из отдаленных районов страны, и отставание в развитии сырьевой базы. Кроме того, надежда на массовый приток передовых технологий в СЭЗ оправдался не в полной мере, что частично объясняется ростом издержек на аренду земли и рабочей силы.

В настоящее время наблюдается тенденция перехода льготирования с территориального на отраслевой принцип, а также объединения СЭЗ в рамках региональных проектов.

Таким образом, наблюдается сильное расхождение в практике использования территорий с особым режимом ведения инвестиционной деятельности в России и КНР.

Во-первых, Россия пошла по пути закрепления видов особых зон в законе, в то время как в Китае каждая особая зона регулируется индивидуально на уровне подзаконных актов.

Во-вторых, российские особые зоны носят специальных характер, а китайские тяготеют к комплексному, комбинируя различные режимы (например, технико-внедренческие одновременно могут быть и промышленными) и по сути являются неповторимыми.

В-третьих, в России рассматриваемые территории носят исключительно экономических характер, в то время как в Китае они с самого начала являлись полигонами не только для экономических, но и политических реформ, включая эксперименты в области государственного управления.

В-четвертых, китайские особые зоны широко распространены по всей стране, по сути являясь небольшими анклавами в каждом крупном городе и прочих территориях.

В-пятых, в Китае в отличие от России рассматриваемый институт уже находится в завершающей стадии своего развития, поскольку поставлена задача выравнивания зонального и внезонального режимов путем сжатия льготирования в первом и расширения во втором.

В-шестых, российские территории с особым режимом делают ставку на различного рода экономические льготы, а китайские, напротив, постепенно отказываются от них, переходя к доминированию нельготных инструментов привлечения инвесторов.

В-седьмых, в Китае широко используется синергетический эффект как следствие тесной связи отдельных зон.

Наконец, в-восьмых, российские особые зоны ориентированы в большей мере на импорт, а китайские являются экспортными.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод о том, что дальнейшее развитие российских территорий с особым режимом инвестиционной деятельности нуждается в тщательной переработке, унификации законодательства, путем устранения дублирующих друг друга законодательных институтов, а также изучении опыта китайских СЭЗ - в первую очередь их администрирования.



Заключение

Подводя общий вывод сравнительного анализа инвестиционного законодательства, необходимо отметить следующее.

Если российское инвестиционное законодательство имеет ядро в виде двух общих законов и нескольких специальных и складывалось бессистемно под влиянием формирования потребностей рынка, то китайское инвестиционное законодательство является более систематизированным, при этом общие инвестиционные законы отсутствуют, а вместо этого принят большой массив специальных законов и подзаконных актов. Обилие подзаконного регулирования связано тем, что в КНР традиционно отсутствует четкая граница между правовым актом и политической директивой. Для китайского инвестиционного законодательства характерен ряд недостатков: отсутствие четкого указания о том, каким является применяемый режим иностранного инвестирования (национальный/наибольшего благоприятствования); отсутствие четко прописанных гарантий для иностранных инвесторов (в частности отсутствует стабилизационная оговорка); зарегулированность требований к иностранным инвесторам по срокам, графикам и последовательности формирования уставных фондов предприятий с иностранными инвестициями и др .

В результате проведенного исследования был сделан вывод о том, что перспективы сотрудничества РФ и КНР в инвестиционной сфере открыты в рамках уже действующего законодательства, и срочное внесение изменений в инвестиционные нормативные правовые акты не является необходимым.

В отличие от российского инвестиционного права, в котором превалируют договорные формы инвестирования, китайское инвестиционное право использует в основном корпоративные формы инвестиционной деятельности. Таким образом, российские инвесторы должны выбирать корпоративные формы для инвестирования в Китае, в особенности, компании со 100% иностранным капиталом, совместные паевые предприятия и совместные кооперационные предприятия.

Компании со 100% иностранным капиталом создаются в форме ООО и являются наиболее популярной формой иностранного инвестирования, поскольку по мере развития экономики и права Китая участие местного партнера становится ненужным. К тому же они являются наиболее гибкой формой: например, в них отсутствует необходимость регистрировать корпоративные соглашения, единственным условием которого является непротиворечие уставу.

В рамках дипломной работы было проведено сравнение деятельности институтов развития России и КНР, которые отличаются по ряду параметров. Так, двумя основными видами кредитования в Китае являются кредитование коммерческое и отличное от него - "политическое". В сфере коммерческого кредитования процентные ставки по кредитам, а также направления кредитования формируются на основе рыночных принципов. "Политическое" кредитование призвано играть роль основного инструмента осуществления государственной экономической политики, для чего в Китае сформированы три государственных банка развития, обслуживающие цели государственной политики.

В Китае в ходе реформы 1990-х была создана стройная многофункциональная система институтов развития в виде трех «политических» банков (Государственный банк развития, Экспортно- импортный банк Китая и Банк развития сельского хозяйства Китая), а в России таковой не сложилось. Система российских банков развития размыта - частично финансирование строится по субъектному признаку, частично - по отраслевому. Центральное же место в российской системе институтов развития занимает ВЭБ, который выполняет государственные функции управления (скорее функции агента государства) в кредитно-финансовой сфере, сочетая их с многосторонней финансовой деятельностью в качестве самостоятельного банка, выступает как страховщик политических рисков.

Одной из самых распространенных в международной практике форм изъятий ограничительного характера является запрет или ограничение на осуществление иностранных инвестиций в добывающих отраслях, военной промышленности, транспорте и связи, а также в отдельных отраслях сферы финансовых услуг, особенно банковском и страховом деле. В РФ сложилась именно такая система ограничений. В КНР система ограничений иностранных инвестиций сложилась иначе: все виды деятельности для иностранных инвестиций разделены на четыре вида: поощряемые, разрешенные, ограничиваемые и запрещенные.

В процессе исследования был сделан вывод о расхождении в практике использования территорий с особым режимом ведения инвестиционной деятельности в России и КНР. Россия пошла по пути закрепления видов особых зон в законе, в то время как в Китае каждая особая зона регулируется индивидуально на уровне подзаконных актов. В России рассматриваемые территории носят исключительно экономических характер, в то время как в Китае они с самого начала являлись полигонами не только для экономических, но и политических реформ, включая эксперименты в области государственного управления. Интересно отметить, что российские особые зоны ориентированы в большей мере на импорт, а китайские являются экспортными. Кроме того, в Китае в отличие от России рассматриваемый институт уже находится в завершающей стадии своего развития, поскольку поставлена задача выравнивания зонального и внезонального режимов путем сжатия льготирования в первом и расширения во втором.



Список использованной литературы

Иностранная литература

1) David Yu and Dali Qian. Investing in China. China, 2015 // CПС «WestLaw»

2) Audrey Chen, Jun He. Doing business in China. China, 2015. // СПС «WestLaw»

3) Tim Theroux, Gide Loyrette Nouel. Investing in Russian Federation. 2015 //CПС «WestLaw»

4) Mirea Lynton-Grotz. Securing investment protection for foreign direct investment. //CПС «WestLaw»

5) Ian Meredith and Clare Tanner, Kirkpatrick & Lockhart Nicholson Graham LLP. Investment treaties: taking advantage of the protections on offer. //CПС «WestLaw»

6) Tim Gee, Nick O'Donnell, David Yongkyu, Baker & McKenzie LLP, London, and Marco Marazzi, Baker & McKenzie LLP. The year of the dragon: joint ventures in China. //CПС «WestLaw»

7) Yi Yi Wu. Minter Ellison. Joint ventures in China: overview. //CПС «WestLaw»

Диссертации

1) Кузнецов С.Г. Банковская система Китайской Народной Республики: Дис. ... канд. эконом. наук. М., 2003. С. 64 - 69.

2) Лю Чжаньли. Прямые иностранные инвестиции в экономику Китая: Автореф. дис. … канд. экон. наук. М., 2003

3) Ху На. Социально-экономический анализ развития СЭЗ Китая и их роль в трансформации социальной сферы: автореферат дис. кандидата социологических наук: 22.00.03 / МГУ им. М.В. Ломоносова. - Москва, 2006.

4) Чжоу Цзэн. Роль иностранных инвестиций в экономике Китая: Дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14 Москва, 2005

Монографии и учебные пособия

1) Асосков А.Н. Правовые формы участия юридических лиц в международном коммерческом обороте. М.: Статут, 2003. - 219 с.

2) Бажанов П.В. Ведение бизнеса в Китае: правовые аспекты. Выпуск 1. Обзор правовой среды для бизнеса: кн. для юристов, сопровождающих бизнес // СПС «Консультант плюс».

3) Белицкая А.В. Комментарий к Федеральному закону от 29 декабря 2014 г. N 473-ФЗ "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" (постатейный). // СПС «Консультант плюс».

4) Богатырев А.Г. Инвестиционное право. М.: Рос. Право, 1992.

5) Богуславский М.М. Международное частное право. М.: Юристъ, 2004. С. 247.

6) Городилов А.А., Гомин А.Ч., Каргаполов С.Г., Куликов А.В. XXI в.: Свободная зона и особый статус / Под ред. Е. Чирковой. Калининград, 2001. С. 15 - 17.

7) Финансово-кредитный энциклопедический словарь. -- М.: Финансы и статистика. Под общ. ред. Грязновой А.Г. 2002.

8) Доронина Н.Г. Семилютина Н.Г. Государство и регулирование инвестиций. М.: Городец-издат., 2003. С. 198.

9) Ершова И. В. Предпринимательское право : учебник. М. : Юриспруденция, 2002. С. 254

10) Жуджунь Д., Ковалев М.М., Новик В.В. Феномен экономического развития Китая. Минск: Изд. центр БГУ, 2008. С. 223.

11) Каменов П.В. Экономическая реформа в КНР: На рубеже веков / Сост.:. М.: Ин-т Дальнего Востока РАН, 2008

12) Ковалев В.В. Инвестиции: Учебник / Под ред В.В. Ковалева, В В. Иванова, В.А. Лялина -- М.: ООО «ТК Велби»,2003. С. 440

13) Лисица В.Н. Инвестиционное право. // СПС «Консультант плюс».

14) Лисица В.Н. Особые экономические зоны в Российской Федерации. // СПС «Консультант плюс».

15) Овчинников А. А. [и др.]. Инвестиционное право : учебник для бакалавриата и магистратуры / -- 3-е изд., перераб. и доп. -- М.: Издательство Юрайт, 2015. - 273 с.

16) Понкратова Л. В., Тракова Е. В. Внутренняя миграция в Китае: что показала перепись 2010 года // Россия и Китай: новый вектор развития социально-экономического сотрудничества. Благовещенск, 2014. С. 109-- 111.

17) Селищев А.С., Селищева Н.А. Китайская экономика в XXI веке. - СПб.: Питер, 2004

18) Шумилов В.М. Международное публичное экономическое право: Учеб. пособие. М.: НИМП, 2001. С. 378.

Научные статьи

1) Багаутдинов А.Н. Проблема понятия особых экономических зон в российском праве // СПС «Консультант плюс».

2) Баженов А., Кабашкин В. Повышение эффективности управления финансами в рамках ГЧП // СПС «Консультант плюс».

3) Банхаева Ф.Х. Сравнительный анализ налоговых систем и его значение для совершенствования и реформирования налогового законодательства // Налог. вестн. - 2001. - N 2. - С.135-137; N 3. - С.93-97.

4) Белицкая А.В. Правовые средства создания благоприятного инвестиционного климата // СПС «Консультант плюс».

5) Белицкая А.В. Государственно-частное партнерство в рамках территорий со специальным режимом осуществления предпринимательской деятельности: новое в законодательстве // СПС «Консультант плюс».

6) Белицкая А.В. О зонах территориального развития: комментарий нового законодательства // СПС «Консультант плюс».

7) Боброва А.В. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран //Законодательство и экономика. №7 . -2004

8) Богданова А.В. Условия предоставления государственных гарантий в Российской Федерации // СПС «Консультант плюс».

9) Богданова А.В. Условия бюджетного кредитования субъектов Российской Федерации // СПС «Консультант плюс»

10) Борисенко П.И. Изъятия ограничительного характера из правового режима деятельности иностранных инвесторов: международная и российская практика правового регулирования // СПС «Консультант плюс».

11) Верников. А.В. Сравнительный анализ российской и китайской моделей банковских систем: пять лет спустя. // Проблемы прогнозирования. № 2/2015. С. 110-116.

12) Верещагин С.Г. Управление свободными и особыми экономическими зонами // СПС «Консультант плюс».

13) Веселкова Е.Е. Национально-правовое регулирование иностранных инвестиций // СПС «Консультант плюс».

14) Доронина Н.Г. Инвестиционный климат: вопросы правового регулирования // СПС «Консультант плюс».

15) Доронина Н.Г. "Особые экономические зоны" во внешнеэкономической деятельности // СПС «Консультант плюс».

16) Гончаренко И.А. Перспективы создания офшора на Дальнем Востоке России // Закон. 2013. N 4. С. 46 - 53.

17) Зусман Е.В. ГЧП в условиях экономического кризиса: новые тенденции развития // СПС «Консультант плюс».

18) Крюков С.П. Российский банк развития: поддержка малого предпринимательства. // Деньги и кредит. 4/2007. С. 24-25.

19) Кузнецов С.В. Правовые формы участия институтов развития в организации проектного финансирования в России // СПС «Консультант плюс».

20) Макаров С.Н. Государственные гарантии для экспорта отечественной промышленной продукции // СПС «Консультант плюс».

21) Новоселова Л.В. Развитие иностранного предпринимательства в КНР // Проблемы дальнего Востока. - 2005. - №3. - С. 93-105.

22) Романец К. Как квалифицировать договор долевого участия в строительстве? // СПС «Консультант плюс».

23) Рыбаков С.А. Правовой статус резидента промышленно- производственной особой экономической зоны // Новый юридический журнал. 2012. N 1. С. 192 - 197.

24) Сазонова Е.С. Институты развития как инструмент государственной инвестиционной политики: общая характеристика и особенности правового регулирования // СПС «Консультант плюс».

25) Савинский С. П., Смахтин Д. А. Банки развития Китая. // Деньги и кредит. 5/2007. С. 63-69

26) Саркисов А.К. Российская государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности" и ее роль в урегулировании последствий мирового финансового кризиса // СПС «Консультант плюс».

27) Силичева П.О. Компетенция Банка развития в сфере управления публичными финансами // СПС «Консультант плюс».

28) Суворов А.В. Реформирование банковской системы Китая // Банковское дело. - 2005. - №10.

29) Понкратова Л. В., Тракова Е. В. Внутренняя миграция в Китае: что показала перепись 2010 года // Россия и Китай: новый вектор развития социально-экономического сотрудничества -- Благовещенск, 2014. -- С. 109--111

30) Пратьков Д.Ю. Инвестиции: понятие и формы осуществления // СПС «Консультант плюс».

31) Чжу Хэци. Правовое регулирование инвестиций в Китае и Республике Беларусь: общее и особенное // Вестн. Высш. Хоз. Суда. Респ. Беларусь. 2010.№ 1. С. 168-172.

32) Фархутдинов. И.З. Роль инвестиционного сотрудничества России и Китая в глобальной экономике в контексте международного права. // Российский журнал правовых исследований. № 4 (1) - 2014. С. 108-121.

33) Швыдак Н. Правовое регулирование хозяйственной деятельности в свободных экономических зонах // Право и экономика. 2001. N 1. С. 81.

34) Ян Цзинь. Что препятствует развитию китайско-российского торгово-экономического сотрудничества? / Ян Цзинь // Жэньминь жибао он-лайн : интернет-сайт газ. 2012. 26 марта.

Акты международного права

1) Договор о добрососедстве, дружбе и сотрудничестве между РФ и КНР от 16 июля 2001 г.

2) Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28 мая 1988 г.,

3) Меморандум между Правительством РФ и Правительством КНР «О сотрудничестве в области модернизации экономики» (Октябрь, 2011 г.)

4) План российско-китайского сотрудничества 2009 г.

5) Соглашение между Правительством РФ и Правительством КНР «О поощрении и взаимной защите капиталовложений» от 9 ноября 2006 г

6) Соглашение между Правительством РФ и Правительством КНР «Об избежании двойного налогообложения» от 13 октября 2014 г.

7) Соглашение между Правительством РФ и Правительством КНР «О торгово-экономических отношениях» от 5 марта 1992 г.

Нормативные правовые акты национального права

1) Административные положения по регистрации товариществ с иностранным участием

2) Временные положения по отдельным проблемам учреждения акционерного общества с иностранными инвестициями

3) Временные правила создания совместных внешнеторговых компаний в КНР от 2003 года,

4) Закон КНР «О предприятиях с иностранным капиталом» от 12 апреля 1986 года

5) Подробные правила применения Закона КНР "О предприятиях с иностранным капиталом" (применяются при создании компаний со 100% иностранным капиталом)

6) Закон КНР «О совместных предприятиях с иностранным капиталом» от 1 июля 1979 года,

7) Закон КНР «О совместных акционерных предприятиях с иностранным капиталом» от 1 июля 1979 года,

8) Закон КНР "О совместных паевых предприятиях китайского и иностранного капитала" от 1 июля 1979 года

9) Закон КНР "О совместных кооперационных предприятиях китайского и иностранного капитала" 1988 г.,

10) Закон КНР «О компаниях» от 29 декабря 1993 г.

11) Закон КНР «О предприятиях со 100% иностранным капиталом» от 12 апреля 1986 года,

12) Каталог отраслевых и региональных приоритетов для привлечения зарубежных капиталовложений в КНР (ред. 2015 г.)

13) Положение «О порядке регистрации в КНР инвестиционных проектов»

14) Положение «О регистрации уставного капитала компаний»

15) Положение «О слияниях и поглощениях между зарегистрированными в КНР компаниями с участием иностранного капитала и китайскими предпринимателями любой формы собственности» от 2003 года

16) Положение «О регулировании банков с иностранным капиталом»

17) Положение «О регулировании страховых компаний с иностранным капиталом»

18) Положение Китайской Народной республики «О применении Закона о предприятиях с иностранным капиталом» от 28 октября 1990 года,

19) Постановление Госсовета КНР «О реформе инвестиционной системы»

20) Правила регулирования международных экспедиторских предприятий с иностранным капиталом

21) Правила деятельности представительств зарубежных юридических фирм в КНР

22) Указ Президента Российской Федерации от 05.06.2015 № 287 «О мерах по дальнейшему развитию малого с среднего предпринимательства»

23) Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР»

24) Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»

25) Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»

26) Федеральный закон от 29 апреля 2008 г. № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства»

27) Федеральный закон от 3 декабря 2011 г. № 392-ФЗ «О зонах территориального развития в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

28) Федеральный закон от 22 июля 2005 г. N 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»

29) Федеральный закон от 31 мая 1999 г. № 104-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Магаданской области»

30) Федеральный закон от 10 января 2006 г. № 16-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»

31) Федеральный закон от 28 сентября 2010 г. № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

32) Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. N 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»

33) Федеральный закон от 29 декабря 2014 г. № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации»

34) Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

35) Федеральным законом от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О банке развития»

36) Федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

37) Федеральный закон от 22.01.1996 № 13-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Калининградской области»

38) Федеральный закон от 31.05.1999 № 104-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Магаданской области»

39) Федеральный закон от 30.01.1996 N 16-ФЗ «О Центре международного бизнеса «Ингушетия»

40) Федеральный закон от 22.07.2005 N 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»

41) Федеральный закон от 28.09.2010 № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

42) Федеральный закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»

43) Федеральным законом от 03.12.2011 № 392-ФЗ «О зонах территориального развития в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Судебные акты

1) Постановление Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17 «Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга»

2) Определение Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации от 18 июля 2007 г. № 86-Г07-15

3) Определение Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2002 г. № 46-Г02-28.

Размещено на Allbest.ru