Легализация доходов, полученных от преступной деятельности

б) отсутствие средств идентификации в отношении бенефициаров юридических и коммерческих предприятий.

7. Препятствия участию стран в международном сотрудничестве:

а) препятствия со стороны административных властей;

б) препятствия со стороны юридических структур.

8. Неадекватные ресурсы для предотвращения и обнаружения деятельности по отмыванию денег:

а) нехватка ресурсов в общественном и частном секторах;

б) отсутствие подразделения финансовой разведки или эквивалентного механизма;

9. От паутины отмывания денег не застрахован никто, даже самые уважаемые финансовые институты, поскольку изощренные преступники прибегают к все более сложным технологиям и легальным лазейкам для своей выгоды;

10. Сегодняшние виртуальные банковские операции особенно благоприятны для отмывания грязных денег;

11. Создание холдинговых или подставных компаний (то есть компаний, создаваемых для управления ценными бумагами их настоящими владельцами), которые оптимально подходят для отмывания грязных денег;

12. Преступления совершают профессионально подготовленные люди с достаточно высоким интеллектом, располагающие необходимыми средствами и возможностями для реализации своих преступных замыслов;

13. Отсутствие разработанного опыта борьбы с данным преступлением;

14. Установление личности преступника. Это лица так или иначе участвующие в политической, экономической и общественной деятельности, среди которых - депутаты, работники министерств и иных государственных учреждений, директора, экономисты, бухгалтера предприятий с государственной либо коллективной формой собственности, руководители предпринимательских структур, работники таможни, банков, налоговой службы и т.п.;

15. Профессиональные преступники действуют на международном уровне. Это связано с тем, что риск быть пойманными уменьшается из-за серьезных проблем между правоохранительными органами многих стран и из-за отсутствия правовой базы;

16. Пробелы в международном законодательстве;

17. Неожиданно для себя партнерами преступных группировок становятся коммерческие компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, известные юридические фирмы и аудиторские компании, банки, другие кредитные учреждения.

Кроме того, как подчеркивают эксперты, следует учитывать, что операции по «отмыванию денег» нередко являются многоступенчатыми и реализуются в рамках сложных, хорошо продуманных схем, что часто не позволяет установить их криминальный характер. В частности, организуя процесс «отмывания денег» правонарушители стараются любым способом вывести хотя бы часть своих средств за пределы действующей в отношении них юрисдикции. Они, как правило, хорошо знакомы с теорией «пяти флагов» (то есть пяти разных стран). Первая - страна, где находится бизнес. При этом действует правило: «делайте деньги в стране с юрисдикцией, отличной от юрисдикции вашего домициля». Вторая - это страна гражданства, желательно иметь паспорт хотя бы одной такой страны, которой безразлично, чем занимается за рубежом ее гражданин. Третий флаг - это домицилий (с официальной и юридической точек зрения это должна быть стабильная и безопасная, являющаяся налоговым раем, страна с сильными законами о банковской конфиденциальности). Четвертый флаг - это страна местонахождения денег (они должны находиться в таком месте, откуда ими может надежно и анонимно управлять ваше доверенное лицо). И последний - пятый флаг - страна пребывания (то место, где лицо физически проводит время). Лучше всего, если все пять флагов находятся в разных странах.

Именно поэтому многие банки и другие кредитно-финансовые институты участвуют в «отмывании денег», даже не отдавая себе в этом отчета. По требованию своих клиентов они переводят крупные финансовые средства в оффшорные зоны, что само по себе, безусловно, не является противозаконным. Но дальнейшую судьбу этих денег трудно установить, поскольку они могут многократно переводиться со счета на счет банков оффшорных зон и конечный их получатель, таким образом, остается неизвестным. Поэтому проблема борьбы с «отмыванием» денежных средств продолжает оставаться актуальной.

Заключение

Отмывание денег является комплексной проблемой, включая вопросы разработки соответствующего законодательства и его реализации в правоприменительной практике, административные рамки, нравственные аспекты. Отмывание денег тесно переплетается с коррупцией, террористической деятельностью, наркоторговлей, вымогательством, мошенничеством, контрабандой, взяточничеством, злоупотреблением служебным положением и т.д.

В этой связи необходимо проводить всесторонний анализ тенденций в сфере противодействия легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма, а также состояние и адекватность мер, принимаемых зарубежными государствами в данной сфере.

Латов Ю.В. в своей работе «Экономический анализ противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма» приводит следующую схему:

Для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег, базирующейся на международном опыте, необходимо предпринять следующий комплекс мер:

1. Разработка национальной стратегии борьбы с отмыванием денег, которая должна включать следующие основные цели:

создание всеобъемлющей системы по предупреждению и предотвращению отмывания денег в увязке с мерами по совершенствованию налогового режима, предотвращению оттока капитала и сокращению масштабов коррупции;

совершенствование правовых механизмов, укрепление регулирования и надзора за компаниями и финансовыми институтами;

расширение сотрудничества между республиканским и центром и областями в сфере борьбы с отмыванием денег;

формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом, направленной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию денег;

активное участие в международном сотрудничестве по борьбе с отмыванием денег.

2. Законодательно обеспечить меры по упрощению и ускорению ареста и конфискации подозрительных средств в делах по отмыванию денег. Ведь конфискация таких средств может нанести существенный урон преступной деятельности;

3. Обеспечить полноценное включение страны в систему международной кооперации в сфере борьбы с отмыванием денег;

4. Присоединиться ко всем международным Конвенциям и соглашениям по вопросам борьбы с отмыванием денег;

5. Принять необходимые меры для выполнения рекомендаций ФАТФ и подготовить условия для вступления в эту международную организацию, являющуюся признанным лидером в борьбе с отмыванием денег.

С учетом этого, обозначение проблемных моментов в данной сфере и поиск эффективных путей их устранения является актуальной задачей, в том числе и для правоохранительных органов.

В этих целях необходимо обеспечить оперативный контроль над организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. При этом уделять должное внимание их контактам с зарубежными странами.

Комплексное и своевременное выявление и пресечение вышеуказанной преступной деятельности является существенным условием обеспечения национальной безопасности и тем самым предотвращает подрыв экономических и политических устоев нашего государства.

Список литературы

1. Конституция. - Т.: «АДОЛАТ», 2008.

2. Уголовный Кодекс. - Т.: «АДОЛАТ», 2010.

3. Закон от 1995 года «О Центральном банке.

4. Закон от 1996 года «О банках и банковской деятельности».

5. Закон от 2003 года «О валютном регулировании с учетом».

6. Закон от 2004 года «О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма».

7. Закон от 2002 года «О кредитных союзах».

8. Указ Президента №УП - от 2009 года «О внесении изменений и дополнений, а также признании утратившими силу некоторых решений».

9. 40 рекомендаций ФАТФ, принятые в 1990 г. и пересмотренные в 1996 г.;

10. Директива Совета Европы 1991 г. №91/308/EEC «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег»;

11. Европейская конвенция 1957 г. «О выдаче».

12. Европейская конвенция 1959 г. «О взаимной правовой помощи по уголовным делам»;

13. Конвенция ООН 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (Венская Конвенция);

14. Конвенция Совета Европы 1990 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (Страсбургская Конвенция);

15. Антипова О.Н. Роль банковского надзора в борьбе с отмыванием «грязных» денег: Банковское дело, 1998. №5.

16. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности. - М.: «Маркет ДС», 2006.

17. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. - М.: «Питер», 2003.

18. Зубков В.А. Формирование и развитие системы финансового мониторинга в Российской Федерации, - М.: «Университетская книга», 2008.

19. Зубков В.А., Осипов С.К. Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. - М.: «Финансы и статистика», 2008.

20. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. - М.: «Спецкнига», 2007.

21. Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. - М.: «Международные отношения», 1996.

22. Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Учебное пособие в схемах. Санкт-Петербург: «Знание», 2004.

23. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. - М.: «МЦФЭР», 2007.

24. Робинсон Дж. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004.

25. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансирования терроризма / Под ред. С. Годдарда, А.Т. Никитина, Л.Л. Фитуни. - М.: «МНЭПУ», 2005.

26. Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг. - М.: «МНЭПУ», 2002.

27. Юрчук А.Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности. - М., 2006.

Размещено на Allbest.ru