Понятие и содержание валютных операций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права

Юридический факультет

Предмет: Валютное право

Контрольная работа

Тема: Понятие и содержание валютных операций

Студентки 4-го курса

заочной формы обучения

по специальности «Юриспруденция»

Проверил преподаватель:

Ячменев Ю.В., д.ю.н., проф.

Санкт-Петербург, 2012 г.

План

Введение

1. Понятие валютных операций

2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

3. Валютные операции между резидентами

4. Валютные операции между нерезидентами

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Одной из наиболее характерных черт развития мирового хозяйства на современном его этапе является усиление противоречий в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях. С одной стороны, противоречия усугубляют нестабильность в валютно-финансовой сфере в частности в том, что касается курсовых соотношений национальных валют по отношению друг к другу, с другой - стимулируют развитие эволюционных процессов, поиск новых путей стабилизации валютных курсов.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.

В данной работе предполагается изучение валютных операций, рассмотрение наиболее важных и ключевых аспектов данного вопроса.

Тема работы актуальна тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка.

1. Понятие валютных операций

Для уяснения понятия «валютные операции» необходимо определиться, что является валютными ценностями.

Валютными ценностями в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» // РГ. N 253, 17.12.2003; РГ. 11.02.2011. являются - иностранная валюта и внешние ценные бумаги (п.5 ст. 1).

Иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (п.2 ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании»).

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании» к внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги: эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ; иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории РФ.

Вовлечение указанных валютных ценностей в хозяйственный оборот, как правило, осуществляется посредством валютных операций. При этом валютными операциями считаются:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации. Тедеев А.А. Валютное право: Учебное пособие. СПб., 2009.

2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Резидентами являются:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых ФЗ «О валютном регулировании» и принятыми в соответствии с ним иными ФЗ и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии пунктами «а» и «б»;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в пунктах «б» и «в»;

ж) иные лица, не указанные в резидентах. Эрделевский А.М. Комментарий к ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». М., 2008.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (ст.6 ФЗ «О валютном регулировании»).

3. Валютные операции между резидентами

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

- операций, предусмотренных ч. 2 и 3 ст.9, ч.6 ст. 12 и ч.3 ст.14 ФЗ «О валютном регулировани и валютном контроле»;

- операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

- операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам денежных сумм (иного имущества);

- операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

- операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

- операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;

- операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального и (или) коллективного клирингового обеспечения в соответствии с ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности» ФЗ от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О клиринге и клиринговой деятельности» // РГ. N 29, 11.02.2011; СПС Консультант.;

- переводов физическим лицом - резидентом в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках и др. (ст. 9 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле).

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке Указание Банка России от 28.04.2004 N 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // «Вестник Банка России», N 33, 09.06.2004 , установленном Центральным банком РФ.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

- с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

- с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

- с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

- с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

- с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

- с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

- с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник. М., 2011.

4. Валютные операции между нерезидентами

валютный иностранный нерезидент

Право нерезидентов осуществлять между собой безналичные расчеты в иностранной валюте не подлежит никаким ограничениям.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ ФЗ от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О защите конкуренции» // РГ. N162, 27.07.2006; СПС Консультант. и законодательством РФ о рынке ценных бумаг ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «О рынке ценных бумаг» // РГ. N79, 25.04.1996; РГ. 11.02.2011..

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 13 ФЗ «О валютном регулировании».

Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк РФ.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации. Попондопуло В.Ф. Коммерческое (предпринимательское) право. М., 2008.

Заключение

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства, Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

Понятие валютной операции центральное понятие ФЗ «О валютном регулировании». Прежде всего, следует отметить, что Закон не дает общего определения валютной операции, а сам перечень операций, отнесенных к числу валютных, является закрытым, что исключает возможность расширительного толкования понятия валютной операции. Валютные операции -- это сделки по приобретению и отчуждению валюты и валютных ценностей, а также их перемещению через границу РФ. Операция между резидентами признается валютной, если предмет такой операции валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги). Операция между резидентом и нерезидентом, а также между нерезидентами признается валютной, если предметом такой операции выступают валютные ценности, валюта РФ и внутренние ценные бумаги.

Участниками валютных операций могут быть резиденты и нерезиденты, правовой статус которых неодинаков. Это проявляется, в частности, в порядке открытия и использования банковских валютных и рублевых счетов и некоторых других особенностях их положения.

Валютные операции производятся через уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Список использованной литературы

Нормативно-правовая:

1. Гражданский кодекс РФ (Часть 1) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // СЗ РФ. 05.12.1994. N 32. Ст. 3301; СПС Консультант.

2. ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) «О банках и банковской деятельности» // РГ. N 27, 10.02.1996; СПС Консультант.

3. ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «О рынке ценных бумаг» // РГ. N79, 25.04.1996; РГ. 11.02.2011.

4. ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» // РГ. N 253, 17.12.2003; РГ. 11.02.2011.

5. ФЗ от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О клиринге и клиринговой деятельности» // РГ. N 29, 11.02.2011; СПС Консультант.

6. Указание Банка России от 28.04.2004 N 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // «Вестник Банка России», N 33, 09.06.2004.

Основная:

1. Попондопуло В.Ф. Коммерческое (предпринимательское) право: Учебник. - М.: Норма, 2008.

2. Пугинский Б.И. Коммерческое право России. - М.: Юрайт, 2010.

3. Тедеев А.А. Валютное право: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2009.

4. Эрделевский А.М. Комментарий к ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». - М.: Юридическая литература, 2008.

5. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник. - М.: Юнити, 2011.

Размещено на Allbest.ru