Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов

70

Содержание

Введение

1 Таможенные органы Республики Казахстан как субъект правоохранительной деятельности

1.1 Оперативно-розыскная деятельность: признаки, задачи и функции

1.2 Понятие и виды оперативно-розыскных мероприятий

1.3 Основания и условия проведения оперативно-розыскных мероприятий таможенными органами

2 Анализ борьбы таможенных органов с преступлениями на примере таможни «Семей»

2.1 Борьба с экономическими преступлениями

2.2 Анализ борьбы с контрабандой наркотиков

3 Перспективы развития оперативно-розыскной деятельности таможенных органов Республики Казахстан

3.1 Проблемы использования результатов работы таможенных органов по оперативно-розыскной деятельности

3.2 Пути совершенствования борьбы таможенных органов с контрабандой и правонарушениями в сфере таможенного дела

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов государства принадлежит таможенной службе - одному из базовых институтов экономики. Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота, и осуществляя фискальную функцию, таможенная служба регулярно пополняет государственный бюджет и тем самым способствует решению экономических проблем.

Путем разумных протекционистских мер, таможенная служба оберегает национальную промышленность.

В новых рыночных условиях, когда казахстанская экономика стала «открытой», а государственные границы «прозрачными» или во многих местах «размытыми», гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема экономической безопасности Республики Казахстан.

В ее обеспечении зоной ответственности таможенной службы является сфера внешнеэкономической деятельности государства. Руководствуясь Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности», таможенные органы правомочны, в пределах своей компетенции осуществлять оперативно-розыскную деятельность, в частности сосредотачивая свои усилия на решении таких задач, как:

- создание таможенной инфраструктуры, способной обеспечить выполнение главной задачи, поставленной перед таможенной службой;

- обеспечение экономической основы суверенитета и государственной безопасности страны, защита интересов народа Республики Казахстан;

- пополнение государственного бюджета путем взимания пошлин, сборов и некоторых видов налогов;

- участие в осуществлении валютного контроля, в первую очередь за своевременной полной репатриации платежей, причитающихся отечественным экспортерам за экспортированные ими товары;

- формирование, ведение и представление (официальной публикации) таможенной статистики внешней торговли Казахстана;

- создание правовой законодательной базы, обеспечивающей деятельность таможенной службы.

За прошедшие десятилетие лет удалось многое изменить в таможенном законодательстве, подготовить и принять такие основополагающие для таможенного дела документы, как Таможенный кодекс Республики Казахстан и Закон Республики Казахстан «О таможенном тарифе».

Нормы и положения, содержащиеся в этих документах, соответствуют мировым. Следовательно, создана правовая основа для деятельности казахстанской таможенной службы, выработки механизмов осуществления внешнеэкономической деятельности, интегрирования Казахстана в мировое хозяйство, его участие в развитии международной производственной кооперации.

Возросла роль Комитета таможенного контроля Республики Казахстан как ведомства, активно участвующего в разработке таможенной политики Казахстанского государства, в частности по выявлению и пресечению правонарушений в сфере таможенного дела - контрабанды.

Являясь правоохранительными, таможенные органы тесно взаимодействуют с другими органами в борьбе с правонарушениями в сфере внешнеэкономической деятельности, пресечении незаконного ввоза и вывоза с территории Республики Казахстан оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей.

Вместе с тем, правоохранительная деятельность таможенных органов еще мало исследована в теоретическом плане, имеется немало практических проблем по осуществлению этой деятельности. Этим объясняется актуальность темы данного дипломного исследования.

Дипломная работа имеет целью осветить вопросы, связанные с правоохранительной деятельностью таможенных органов, в частности по проведению оперативно-розыскных мероприятий в современных условиях.

В первой главе дипломной работы раскрывается понятие оперативно-розыскной деятельности, дается ее определение, задачи и функции, основания проведения таможенными органами оперативно-розыскных мероприятий, их виды.

Во второй главе дипломной работы приведены результаты деятельности таможенных органов Республики Казахстан в плане организации и проведении оперативно-розыскных мероприятий за 2002-2006 годы, дана оценка работы таможенных органов по борьбе с контрабандой и другими правонарушениями на границе Республики Казахстан, а также деятельность службы дознания на примере таможни «Семей».

В третьей главе дипломной работы приведены перспективы проведения оперативно-розыскной деятельности таможенных органов Республики Казахстан, раскрываются проблемы, стоящие перед таможенными органами при организации оперативно-розыскной деятельности, а также возможные варианты решения этих проблем.

При написании данной работы были использованы нормативно-правовые акты РК, регулирующие деятельность таможенных органов РК в области борьбы с таможенными преступлениями, в том числе Конституция Республики Казахстан от 30.08.1995 г., Таможенный кодекс Республики Казахстан от 05.04.2003 г., Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16.07.1997 г., Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан, а также подзаконные акты, были исследованы материалы научных публикаций отечественных и зарубежных авторов, посвященные преступлениям в сфере таможенного дела, проанализированы материалы печатных изданий, содержащие информацию о результатах деятельности таможенных органов Республики Казахстан, была использована информация, полученная в ходе прохождения производственной практики в отделе по борьбе с преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела таможни «Семей».

Учитывая возрастающий интерес к области таможенного дела, его различным сторонам и аспектам, практической потребности в информации, в дипломной работе раскрываются основные задачи исследования правоохранительной природы, характера и особенностей оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, совершенствования их правового статуса, а также вносятся предложения и рекомендации по совершенствованию правоохранительной деятельности, которые выносятся на защиту.

1 Таможенные органы Республики Казахстан как субъект правоохранительной деятельности

1.1 Оперативно-розыскная деятельность: признаки, задачи и функции

Согласно ст. 6 раздела 2 Закона Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности» от 15 сентября 1994 года таможенные органы наделены правом приводить оперативно-розыскную деятельность.

Под оперативно-розыскной деятельностью принято понимать, научно обоснованную систему гласных и негласных оперативно-розыскных, организационных и управленческих мероприятий, осуществляемых в соответствии с Конституцией Республики Казахстан, Законом, другими законами и нормативно-правовыми актами Республики Казахстан специально уполномоченными государственными органами в пределах своей компетенции в целях защиты жизни, здоровья, прав, свобод и законных интересов граждан, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств, а также от разведовательно-подрывной деятельности специальных служб иностранных государств и международных организаций. 5., с.1

В определении подчеркивается правовая и научная обоснованность системы гласных и негласных оперативно-розыскных, организационных и управленческих мероприятий, ограничивается круг субъектов оперативно-розыскной деятельности, указываются ее цели.

Оперативно-розыскная деятельность - это, прежде всего система мероприятий, осуществляемых специально уполномоченными государственными органами, в числе которых органы внутренних дел, органы национальной безопасности, органы военной разведки Министерства обороны, органы налоговой полиции, Служба охраны Президента РК, Государственный следственный комитет, таможенные органы, органы пограничных войск.

Цели оперативно-розыскных мероприятий сформулированы в соответствии с положениями Конституции Республики Казахстан и включают в себя:

- защиту жизни, здоровья, прав, свобод и законных интересов граждан Республики Казахстан, постоянно или временно пребывающих на территории Республики Казахстан иностранцев и лиц без гражданства;

защиту собственности (государственной, частной);

- обеспечение безопасности общества и государства от преступных посягательств, а также от разведовательно-подрывной деятельности специальных служб иностранных государств и международных организаций.

Мероприятия, осуществляемые в оперативно-розыскной деятельности, составляют сущность этой деятельности и подразделяются, прежде всего, на гласные и негласные. Гласные - это мероприятия, проводимые открыто, без применения специальных (секретных) средств, методов и приемов. Негласные - это мероприятия, осуществляемые скрытно от объектов, в отношении которых они проводятся, а также от окружения, с использованием специальных (секретных) сил, средств, методов и приемов. 11

В свою очередь, мероприятия оперативно-розыскной деятельности делятся на:

оперативно-розыскные (общие и специальные);

организационные (направленные на организацию оперативно-розыскной деятельности, в первую очередь, создание и совершенствование нормативной правовой базы оперативно-розыскной деятельности);

управленческие (обеспечивающие управление оперативно-розыскной деятельностью).

Оперативно-розыскные меры - совокупность оперативно-розыскных мероприятий, направленных на решение одной или нескольких задач оперативно-розыскной деятельности.

Объекты, в отношении или в интересах которых применяются оперативно-розыскные меры, могут иметь как конкретный (физические и юридические лица), так и общий, неконкретизированный характер (например, разведывательная деятельность специальных служб иностранных государств против Республики Казахстан, внешнеэкономическая деятельность Республики Казахстан, наркобизнес, обеспечение сохранности сведений, составляющих государственную тайну). 9

Оперативно-розыскные меры в отношении объектов общего характера включают в себя общепредупредительные и специальные меры.

Общепредупредительные меры:

- выявление и устранение (самостоятельно или совместно с другими государственными структурами и организациями) причин и условий, способствующих совершению противоправной деятельности на участках, объектах, линиях оперативного обеспечения органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность;

- информирование органов государственной власти и управления, различных организаций о выявленных обстоятельствах, способствующих противоправной деятельности;

- оказание помощи органам власти и управления, общественным институтам в организации и проведении воспитательной и другой профилактической работы по предупреждению противоправной деятельности.

Специальные меры - это меры, которые разрабатываются органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, в соответствии с перечнем оперативно-розыскных мероприятий.

Меры в отношении конкретных юридических и физических лиц, а также связанные с деятельностью разведывательного характера, как правило, бывают только специальными.

Оперативно-розыскное мероприятие - это целенаправленная совокупность действий, направленных на решение одной или нескольких задач оперативно-розыскной деятельности.

Направление оперативно-розыскной деятельности - определенная преимущественно решаемыми задачами направленность деятельности органов или их подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.

Существует четыре основных направлениях оперативно-розыскной деятельности - разведывательный, контрразведывательный, уголовно-сыскной и административно-сыскной. 10

Вид оперативно-розыскной деятельности - разновидность оперативно-розыскной деятельности, направленная на решение одной или нескольких задач оперативно-розыскной деятельности и характеризующаяся присущими ей методами, сигналами и средствами.

Выявление противоправной деятельности - это получение официальным путем, добывание и проверка с помощью специальных сил, средств и методов оперативно-розыскной деятельности сведений о подготовке и проведении противоправной деятельности или об уже совершенном преступлении.

Предупреждение противоправной деятельности:

- система мер общепредупредительного и специального характера, направленных на устранение причин и условий совершения преступлений, либо способствующих их совершению;

- воздействие с помощью оперативно-розыскных мероприятий на лицо, вынашивающее преступные намерения или осуществляющее подготовку к совершению противоправного деяния, с целью побуждения его к отказу от преступных намерений.

Пресечение противоправной деятельности предусматривает применение органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, или по их инициативе другими государственными органами комплекса оперативно-розыскных и уголовно-процессуальных мер по принудительному прекращению противоправной деятельности, привлечению виновных лиц к юридической ответственности, в ряде случаев нейтрализации вредных последствий и обеспечению возмещения нанесенного деянием ущерба.

Меры пресечения подразделяются на оперативно-розыскные (специальные), уголовно-процессуальные и административные (предусмотренные Кодексом об административных правонарушениях Республики Казахстан и ведомственными административными актами).

Раскрытие преступлений осуществляется в соответствии с законодательными и иными правовыми актами, как совместная деятельность органов дознания и следствия, основанная на сочетании следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий по обнаружению и пресечению подготавливаемых или совершенных преступлений, установлению лиц, их совершивших, всех обстоятельств, подлежащих доказыванию, изобличению виновных, а также созданию условий, обеспечивающих применение к ним уголовного наказания или других предусмотренных законом мер.

В соответствии с целями оперативно-розыскной деятельности решаются следующие задачи оперативно-розыскной деятельности:

- защита жизни, здоровья, прав, свобод, законных интересов граждан и собственности от противоправных посягательств;

- содействие в обеспечении безопасности общества, государства и укрепление его экономического потенциала и обороноспособности;

выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений;

осуществление мер по розыску лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания, без вести пропавших граждан и иных лиц в случаях, предусмотренных законодательством;

выявление, предупреждение и пресечение разведовательно-подрывной деятельности специальных служб иностранных государств и международных организаций;

обеспечение безопасности Президента Республики Казахстан и других охраняемых лиц;

обеспечение охраны Государственной границы;

обеспечение сохранности сведений, составляющих государственную и иную охраняемую законом тайну; содействие предприятиям, учреждениям и организациям (независимо от форм собственности) в защите коммерческой тайны;

поддержание режима, установленного уголовно-исправительным законодательством, в местах лишения свободы;

- обеспечение безопасности органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность. 13

Каждая задача оперативно-розыскной деятельности представляет использование для ее решения сил, средств и методов различных направлений оперативно-розыскной деятельности, с учетом четырех вышеотмеченных направлений.

Практически все научные и учебные публикации по оперативно-розыскной деятельности осуществлены сотрудниками правоохранительных органов, к числу которых относятся таможенные органы. Функция оперативно-розыскной деятельности - это, прежде всего назначение, оперативно-розыскной деятельности.

Существует две функции оперативно-розыскной деятельности - правоохранительная и специальная.

Правоохранительная функция оперативно-розыскной деятельности предусматривает использование определенных законом сил, средств и методов оперативно-розыскной деятельности для защиты граждан, собственности, в целом общества и государства от противоправных деяний, в число которых входят уголовные преступления, предусмотренные Уголовным кодексом, административные правонарушения, указанные в Кодексе об административных правонарушениях, нарушения режима содержания в учреждениях пенитенциарной системы, рассматриваемые в Уголовно-исполнительном кодексе Республики Казахстан.

Эта функция оперативно-розыскной деятельности занимает важное место в ряду других функций уголовной юстиции, а именно: дознавательной, следственной, судебной, уголовно-исполнительной, административно-правовой, криминологической профилактики (социальной профилактики преступлений). Ее значение определяется тем, что она, во-первых, позволяет с помощью присущих оперативно-розыскной деятельности сил, средств и методов самостоятельно эффективно решать правоохранительные задачи вне рамок уголовного процесса, а, во-вторых, способствует осуществлению всех других функций уголовной юстиции, которые в большинстве случаев не могут выполняться без осуществления оперативно-розыскной функции. Так, выявление противоправной деятельности главным образом происходит в результате оперативно-розыскной мероприятий. Задача предупреждения правонарушений также в основном решается в ходе оперативно-розыскной деятельности. Совершаемые преступления во многих случаях предварительно или окончательно пресекаются с помощью оперативно-розыскных методов. Дознание и следствие практически не могут осуществляться без материалов, обнаруженных и добытых в ходе оперативно-розыскных мероприятий. Эти же материалы, оформленные в соответствии с требованиями Уголовно-процессуального кодекса РК в качестве уголовно-процессуальных доказательств, во многих случаях являются основаниями для вынесения судебного решения.

Оперативно-розыскная деятельность представляет собой практически основное средство осуществления правоохранительной функции в исправительно-трудовых учреждениях.

Целый ряд административных правонарушений может выявляться, предупреждаться и пресекаться в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий (нарушение Государственной границы, нарушение режима пребывания и передвижения на территории Республики Казахстан для иностранцев и т.д.). Полученные в результате оперативно-розыскной деятельности материалы, как правило, являются основанием для осуществления криминологической профилактики.

Специальная функция органов, осуществляющих оперативно-розыскной деятельности, заключается в решении специальными силами, средствами и методами, присущими оперативно-розыскной деятельности, определенных законом задач, связанных с вопросами обеспечения безопасности общества и государства.

Правоохранительную и специальную функцию оперативно-розыскной деятельности осуществляют, соответственно, правоохранительные органы и специальные службы, которые вместе относятся к органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность. В зависимости от компетенции, одни из этих органов могут быть чисто правоохранительными, другие - специальными, третьи - представлять собой симбиоз правоохранительного органа и специальной службы.

Таким образом, из числа органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, чисто правоохранительным органом можно назвать только органы внутренних дел, таможенные органы и финансовую полицию. Органы национальной безопасности и Служба охраны Президента по своей компетенции призваны решать задачи как правоохранительной направленности (выявлять, предупреждать и пресекать преступления, отнесенные законодательством к ведению органов национальной безопасности и Службы охраны Президента), так и специальной службы (осуществлять разведывательную и контрразведывательную деятельность по обеспечению внешней и внутренней безопасности общества и государства, укреплению его оборонного и экономического потенциала; информировать Президента, Парламент, Правительство Республики Казахстан об угрозах безопасности страны; обеспечивать безопасность Президента и других охраняемых лиц). 5

Главное разведывательное управление Министерства обороны РК в рамках Закона об оперативно-розыскной деятельности можно отнести к чистой специальной службе, направленной на добывание разведывательной информации, имеющей значение для военной безопасности государства и укрепления его оборонного потенциала, а также проведения в военное время специальных мероприятий в интересах безопасности Республики Казахстан.

Исходя из изложенного, можно сделать вывод о том, что задача обеспечения безопасности общества и государства в основном выполняется специальными службами Республики Казахстан. В то же время в определенной мере эта задача решается и правоохранительными органами в рамках их компетенции. Осуществляя борьбу с правонарушениями, эти органы, несомненно, способствуют обеспечению безопасности общества и государства, прежде всего внутренней, а в ряде случаев (борьба со спецслужбами иностранных государств, международными преступными сообществами и т.д.) и внешней.

1.2 Понятие и виды оперативно-розыскных мероприятий

Простейшей формой оперативно-розыскной, как и любой другой деятельности человека, является действие, направленное на решение какой-либо задачи. Целенаправленная совокупность оперативно-розыскных действий образуют оперативно-розыскное мероприятие.

Признаками оперативно-розыскного мероприятия выступают: наличие тактической цели; относительная малочисленность одновременно применяемых сил и средств; незначительный масштаб оперативно-розыскных действий, ограниченный конкретным участком оперативно-розыскной деятельности; относительная непродолжительность во времени; достижение результата, имеющего, как правило, локальное значение.

Оперативно-розыскное мероприятие является основной формой осуществления оперативно-розыскной деятельности. Кроме него в оперативно-розыскной деятельности используются такая форма, как оперативно-розыскная операция. 13

Оперативно-розыскная операция представляет собой совокупность взаимосвязанных и согласованных по цели, месту и времени оперативно-розыскных мероприятий и отдельных действий, осуществляемых по общему плану, руководимых из единого центра, направленных на решение сложной задачи оперативно-розыскной деятельности.

Признаками оперативно-розыскной операции являются: наличие цели стратегического характера (например, парализация преступной деятельности международной террористической организации) или наличие важной тактической цели (например, установление контроля за каналом перевозки наркотиков); как правило, сравнительно долговременный характер (в некоторых случаях операции могут быть кратковременными, например, операция по захвату преступника с поличным, операция по освобождению заложников); задействование существенных сил и средств, часто целого ряда органов и подразделений; специально созданная на период проведения операции управленческая структура - центр, организующая, контролирующая, координирующая все мероприятия по операции.

В пункте 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности» приводится следующее определение оперативно-розыскных мероприятий: оперативно-розыскные мероприятия - это действия органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, в пределах компетенции, направленные на решение задач. 5

Основываясь на изложенном в Законе об оперативно-розыскной деятельности понятии, можно дать следующее определение оперативно-розыскного мероприятия:

Оперативно-розыскное мероприятие - это целенаправленная совокупность действий органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, в пределах своей компетенции, направленная на решение задач оперативно-розыскной деятельности.

Сущность оперативно-розыскного мероприятия заключается в достижении намеченной цели при решении одной или нескольких задач оперативно-розыскной деятельности в результате заранее спланированных, подготовленных и осуществленных действий или комплекса действий субъектов оперативно-розыскной деятельности в отношении объектов оперативно-розыскной деятельности.

К оперативно-розыскному мероприятию предъявляются следующие требования: соответствие принципам оперативно-розыскной деятельности, подчиненность мероприятий наиболее общим, главным целям оперативно-розыскной деятельности, реальность мероприятий, взаимодействие и экономия сил и средств, наступательность, гибкость и т.д.

Основными элементами структуры оперативно-розыскного мероприятия являются: цель и задачи, субъект, объект, план мероприятия, оперативно-розыскные действия, силы и средства, результат (Приложение А).

Цель оперативно-розыскного мероприятия заключается в достижении определенного, необходимого для решения задач оперативно-розыскной деятельности, результата. В задачах оперативно-розыскного мероприятия конкретизируются отдельные оперативно-розыскные действия, направленные на достижение цели. Субъектом оперативно-розыскного мероприятия является орган, осуществляющий оперативно-розыскную деятельность. Объектами оперативно-розыскного мероприятия могут быть лица и организации, занимающиеся противоправной деятельностью против личности, общества и государства, а также представляющие другой оперативный интерес в лане обеспечения национальной безопасности Республики Казахстан.

План оперативно-розыскного мероприятия - порядок действий при осуществлении оперативно-розыскного мероприятия. Оперативно-розыскное действие представляет собой элементарный акт оперативно-розыскной деятельности.

Средства оперативно-розыскного мероприятия - задействованные в мероприятии аппарат конфиденциальных помощников, оперативно-технические, оперативно-поисковые, информационные и другие средства, в свою очередь, результат оперативно-розыскного мероприятия - решенные в ходе оперативно-розыскного мероприятия задачи, направленные на достижение цели оперативно-розыскного мероприятия.

Соотношение полученного результата и запланированной цели оперативно-розыскного мероприятия образует эффективность оперативно-розыскного мероприятия (настолько удалось достичь поставленной цели или приблизиться к ней). 16

Общими оперативно-розыскными мероприятиями являются:

1. Опрос граждан, должностных лиц, получение от них информации. Опрос может проводиться в двух формах - гласной и негласной. При гласной форме опрос производится от имени органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, сотрудником этого органа. В этом случае опрашиваемые лица осознают, что дают информацию органу, осуществляющему оперативно-розыскную деятельность. В качестве оперативно-розыскного мероприятия гласный опрос, как правило, не предусматривает какой-либо конкретной установленной формы отражения его результатов, хотя в ряде случаев могут использоваться такие формы, как опросный лист, анкета, заявление, объяснение и так далее. При необходимости результаты гласного опроса могут оформляться в виде уголовно-процессуальных документов, например, протоколов допроса свидетелей, потерпевших, подозреваемых, обвиняемых. Однако чаще всего результаты отражаются в виде справки оперативного работника, осуществляющего опрос.

Негласная (скрытая) форма опроса подразумевает его проведение оперативным работником не от имени органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, а от имени какого-либо учреждения, организации РК или другого государства, в некоторых случаях от имени частного лица, которые обоснованно могут быть заинтересованы в получении подобного рода информации. В этих случаях оперативный работник использует соответствующие легенду прикрытия, документы прикрытия, при необходимости - маскировку.

2. Установление гласных и негласных отношений с гражданами, использование их в оперативно-розыскной деятельности. Гласные отношения, как правило, устанавливаются с должностными лицами и другими работниками учреждений, ведомств, предприятий и организаций, независимо от подчиненности и форм собственности, войсковых частей, общественных объединений РК, которые обязаны оказывать содействие органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность. Гласные отношения могут быть установлены и с другими лицами, которые соглашаются оказывать определенную помощь органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, на гласной основе.

Негласные отношения или отношения конфиденциального сотрудничества устанавливаются с совершеннолетними, психически здоровыми лицами, которые по своим личным качествам и возможностям могут и добровольно дают согласие оказать помощь в проведении оперативно-розыскных мероприятий органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, не раскрывая при этом своей принадлежности к этим органам.

3. Внедрение сотрудников в преступную среду. Наиболее эффективное и в то же время «острое», опасное для его участников оперативно-розыскное мероприятие, суть которого заключается в скрытном, негласном проникновении в специальные службы иностранных государств, группы, организации, занимающиеся противоправной деятельностью, сотрудников или конфиденциальных помощников органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, с целью решения задач выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений. Возможен также такой способ внедрения, как приобретение конфиденциального помощника из числа сотрудников объекта оперативного интереса, членов преступной группы и т.д., или лиц, имеющих доступ к этим объектам и возможность доверительного общения с ними, воздействия на них.

Учитывая указанную выше опасность данного оперативно-розыскного мероприятия для его участников, оно обычно проводится только в таких случаях, когда осуществление других оперативно-розыскных мероприятий не может обеспечить решения поставленных задач оперативно-розыскной деятельности.

Осуществление оперативного контроля поставок. Заключается в осуществлении с помощью оперативных сил и средств контроля за движением поставки с момента отправления до конечного получателя. Позволяет решать три основные задачи: 1) выявление всех звеньев цепи криминальных поставок наркотических веществ, оружия, контрабандных товаров, продукции, запрещенной к ввозу в Республику Казахстан и вывозу из нее, и т.п.; 2) выявление фактов и обстоятельств противоправной деятельности на каналах поставки товаров в Республику Казахстан и из нее; 3) организация предупреждения и пресечения противоправной деятельности, связанной с законными и криминальными поставками в Республику Казахстан и из нее. Как правило, осуществляется совместно с такими оперативно-розыскными мероприятиями, как внедрение сотрудников и конфиденциальных помощников в преступную среду, установление негласных отношений, применение модели поведения, имитирующей преступную деятельность, применение специальных технических средств.

5. Применение специальных технических средств. Заключается в использовании технических, химических и других средств, не наносящих существенного вреда здоровью участников мероприятия, его объектов, окружающих лиц, а также среде, и позволяющих решать задачи оперативно-розыскной деятельности. Может применяться:

для осуществления оперативного контроля поставок;

для осуществления специальных мероприятий по наблюдению за объектами оперативного интереса;

для оказания воздействия на объекты оперативно-розыскной деятельности;

для решения задач противодействия массовым беспорядкам;

в других вызванных оперативной целесообразностью случаях.

6. Применение служебно-розыскных собак. Мероприятие основано на использовании в оперативно-розыскной деятельности положений одорологии (науки о запахах) и уникальной способности собак улавливать и различать различные запахи.

В оперативно-розыскных целях применяется, главным образом, в уголовном сыске, пограничной службе, мероприятиях по борьбе с контрабандой, наркопреступностью.

Может быть осуществлено для поиска, преследования и задержания преступника по горячим следам, скрывающихся людей, обнаружения наркотических веществ, ряда взрывчатых и других химических веществ, животных, трупов, предметов и следов, имеющих отношение к преступлению и так далее. Также может быть использовано комплексно с применением специальных технических средств (нанесение на объект специальных меток и затем отслеживание перемещений объекта с помощью собак). Кроме того, применяется в оперативном процессе для опознания человека или предмета по запаху.

7. Осуществление личного досмотра задержанных лиц, осмотра и изъятия находящихся при них вещей и документов, могущих относиться к преступной деятельности, а также досмотра жилых помещений, рабочих и иных мест, досмотра транспортных средств.

Мероприятие проводится обязательно, причем только гласно, при задержании преступника или подозреваемого. Имеет целью получение дополнительных доказательств противоправной деятельности лица, материалов и предметов, несущих на себе следы преступления, или имеющих отношение к нему, сведений, имеющих отношение к этой деятельности, его личности, связях, местах проживания, номерах телефонов и так далее. Кроме того, это делается с целью обеспечения безопасности сотрудников органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, и других лиц, которые могут оказаться рядом с преступником после его задержания.

В идеальном случае осмотр должен осуществляться как уголовно-процессуальное действие, то есть с участием понятых, в исключительных случаях без понятых, но с применением технических средств фиксации хода осмотра, полученных при этом результатов и составлением соответствующих документов (протоколов осмотра и изъятия). Однако при задержании на месте преступления возможностей для осуществления осмотра с соблюдением правил процессуальных действий, как правило, не имеется. Поэтому данное мероприятие отнесено к оперативно-розыскным. Тем не менее, его результаты должны находить отражение в виде протоколов осмотра и изъятия, составленных и подписанных участниками задержания и объектом задержания (если он не отказывается от этого). Может проводиться одновременно с мероприятием по использованию оперативно-розыскных собак.

К специальным оперативно-розыскным мероприятиям относятся мероприятия, проведение которых на законных основаниях в той или иной мере может ущемлять определенные права граждан, провозглашенные в Конституции Республики Казахстан. Это такие права, как право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, неприкосновенность жилища, тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений. В пункте 4 статьи 12 Конституции Республики Казахстан говорится, что иностранцы и лица без гражданства пользуются в Казахстане правами и свободами, установленными для граждан. Таким образом, специальные мероприятия, проводимые в отношении последних, также объективно могут ущемлять и их права. В то же время в пункте 5 статьи 12 Конституции РК указывается, что осуществление прав и свобод других лиц, посягать на конституционный строй и общественную нравственность, в пункте 3 статьи 18 говорится о том, что в случаях, установленных законом, права граждан могут ограничиваться, а в пункте 1 статьи 25 - что в случаях, предусмотренных законом, проникновение в жилище, производство его досмотра и обыска допускается.

1.3 Основания и условия проведения оперативно-розыскных мероприятий таможенными органами

В соответствии с законодательством Республики Казахстан оперативно-розыскные мероприятия не могут проводиться без установленных законом оснований, лишь по желанию оперативного работника. Такими основаниями являются конкретные факты, материалы, документы, запросы, обстоятельства, свидетельствующие о совершении противоправного деяния или необходимости принятия конкретных мер по обеспечению безопасности общества и государства.

При проведении оперативно-розыскных мероприятий, затрагивающих конституционные права и свободы граждан, должны быть соблюдены определенные условия, позволяющие эффективно решать задачи оперативно-розыскной деятельности и при этом гарантировать соблюдение законодательства Республики Казахстан.

Основания проведения оперативно-розыскных мероприятий таможенным органом являются:

а) наличие возбужденного уголовного дела;

б) поступившая в органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, информации о:

- подготавливаемом, совершаемом или совершенном правонарушении;

- лицах, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда или уклоняющихся от уголовного наказания;

- разведывательно-подрывных акциях специальных служб иностранных государств и международных организаций. 17

Пути поступления подобной информации:

- официальные и неофициальные заявления от физических и юридических лиц;

- сообщения средств массовой информации;

- сведения, полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий и в целом в процессе оперативно-розыскной деятельности.

в) запросы международных правоохранительных организаций и правоохранительных органов иностранных государств в соответствии с договорами (соглашениями) о правовой помощи.

Кроме того, таможенные органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, в пределах своей компетенции по собственной инициативе либо инициативе иных государственных органов вправе собирать данные (путем проведения оперативно-розыскных мероприятий), характеризующие личность, необходимые для принятия решений:

- о приеме на работу и службу Республики Казахстан;

- по вопросам обеспечения безопасности органов;

- о допуске к сведениям, составляющим государственную тайну;

- о допуске к участию в оперативно-розыскной деятельности или допуске к материалам, полученным в результате ее осуществления;

Указанные основания являются исчерпывающими и могут быть дополнены или изменены только законом.

Прежде чем перейти к условиям, которые должны быть соблюдены при проведении оперативно-розыскных мероприятий, следует сказать, что гражданство, пол, национальность, место жительства, социальное, должностное и имущественное положение, принадлежность к общественным объединениям, отношение к религии и политические убеждения граждан не являются препятствием для проведения в отношении них оперативно-розыскных мероприятий на территории Республики Казахстан, если иное не оговорено законом. На это особо обращается внимание в пункте 1 статьи 12 Закона об оперативно-розыскной деятельности.

Учитывая, что большинство из перечисленных в Законе специальных оперативно-розыскных мероприятий затрагивают провозглашенные Конституцией и охраняемые законом права на тайну переписки, телефонных переговоров, телеграфных сообщений и почтовых отправлений, а также право на неприкосновенность жилища, Законом определяются условия, которые в обязательном порядке должны быть соблюдены при проведении таких мероприятий.

Общим из этих условий, распространяемым на все органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, является условие, в соответствии с которым специальные оперативно-розыскные мероприятия, затрагивающие названные выше права, осуществляются исключительно для выявления, предупреждения и раскрытия тяжких и особо тяжких преступлений, а также преступлений, подготавливаемых и совершаемых преступными группами, при этом их осуществление производится только с санкции прокурора. Санкцию на проведение таких мероприятий по постановлению органов, осуществляющих оперативно-розыскную дельность, дают Генеральный прокурор Республики Казахстан и его заместители, военный прокурор республики, прокуроры областей и приравненные к ним прокуроры.

В то же время Законом предусмотрен ряд особых случаев проведения специальных оперативно-розыскных мероприятий без предварительного получения санкции прокурора:

- в порядке, согласованном с Генеральным прокурором Республики Казахстан;

- с обязательным уведомлением прокурора в течение 24 часов после проведения оперативно-розыскного мероприятия;

- с уведомлением прокурора и последующим получением санкции в течение 24 часов после проведения оперативно-розыскного мероприятия. 8

Все перечисленные в данном случае условия относятся к компетенции специальных органов, а именно, органов национальной безопасности, Службы охраны Президента, военной разведки, руководство которых осуществляет согласование с Генеральным прокурором Республики Казахстан порядка проведения указанных специальных оперативно-розыскных мероприятий с учетом требований, вытекающих из законодательства Республики Казахстан и существующей оперативной обстановкой.

В случае возникновения угрозы жизни, здоровью, собственности отдельных лиц, по их заявлению или с их письменного согласия разрешается прослушивание переговоров, ведущих с их телефонов или других переговорных устройств, на основании постановления, утвержденного руководителем органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, с обязательным уведомлением прокурора в течение 24 часов.

В случаях, не терпящих отлагательств и могущих привести к совершению террористического акта, диверсии и других тяжких преступлений, на основании мотивированного постановления одного из руководителей соответствующего органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, допускается проведение оперативно-розыскных мероприятий, затрагивающих права граждан, с уведомлением прокурора и последующим получением санкции в течение 24 часов.

С целью обеспечения безопасности оперативно-розыскных мероприятий и зашифровки участвующих в них конфиденциальных помощников таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, при получении санкции на проведение оперативно-розыскных мероприятий, затрагивающих права граждан, прокурору представляются материалы - основания для их проведения, в форме и по содержанию исключающие возможность расшифровки сведений о личности граждан, сотрудничающих или ранее сотрудничавших на конфиденциальной основе с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность.

Вместе с тем, существуют ограничения при осуществлении оперативно-розыскной деятельности, в целом, и проведении оперативно-розыскных мероприятий, в частности, которые вытекают из положений Конституции, уголовного и уголовно-процессуального законодательства Республики Казахстан. В соответствии с этими ограничениями запрещается:

- совершать действия, создающие реальную угрозу жизни, здоровью и имуществу граждан, кроме случаев крайней необходимости и необходимой обороны;

- предпринимать оперативно-розыскные действия в интересах какой-либо политической партии, а также общественных и религиозных объединений;

- склонять и провоцировать граждан к совершению правонарушений;

- использовать насилие, угрозы, шантаж и иные неправомерные действия, ограничивающие права, свободы и законные интересы граждан и должностных лиц;

- фальсифицировать оперативно-розыскные материалы, а равно использовать заведомо недостоверные либо ложные сведения. 16

Все эти ограничения связаны с гарантированием провозглашенных в Конституции Республики Казахстан прав и свобод личности.

Следует сказать, что упомянутые выше случаи крайней необходимости и необходимой обороны, при которых допускается возможность совершения действий, создающих угрозу жизни, здоровью, имуществу граждан, 16 марта 2001 года были дополнены специальной статьей в Уголовном кодексе Республики Казахстан - статья 34-1. Осуществление оперативно-розыскных мероприятий (Закон № 163-11 ЗРК). В статье говорится:

1. Не является преступлением причинившее вред охраняемым настоящим Кодексом интересам деяние, совершенное при выполнении в соответствии с законом оперативно-розыскных мероприятий сотрудником уполномоченного государственного органа либо по поручению такого органа иным лицом, сотрудничающим с этим органом, если это деяние совершено с целью предотвращения, выявления, раскрытия или расследования преступлений, совершенных группой лиц, группой лиц по предварительному сговору, организованной группой или преступным сообществом (преступной организацией), а также если причиненный вред правоохранительным интересам менее значителен, чем вред, причиняемый указанными преступлениями, и если их предотвращение, раскрытие или расследование, а равно изобличение виновных в совершении преступлений лиц не могло быть совершено иным способом.

2. Положения части первой настоящей статьи не распространяются на лиц, совершивших деяния, сопряженные с угрозой жизни или здоровью человека, экологической катастрофы, общественного бедствия или иных тяжких последствий.

Введение в действие данной статьи позволяет более предметно и обоснованно использовать положения статьи 34 Уголовного кодекса Республики Казахстан (крайняя необходимость) к юридическим ситуациям, которые могут возникнуть в процессе проведения оперативно-розыскных мероприятий. В то же время существенным недостатком статьи является то, что она распространяется только на оперативно-розыскные мероприятия, касающиеся групповых преступлений, тогда как необходимость ее применения может возникнуть и во многих других случаях.

Основанием для прекращения оперативно-розыскных мероприятий проводимыми таможенными органами являются:

- при выполнении задач, для решения которых их проведение было предусмотрено;

- в случае установления обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности решения поставленных задач (переход объекта на нелегальное положение, выезд на длительный срок или на постоянное жительство за границу, принятие повышенных мер безопасности и т.д.);

- по выявлении обстоятельств, исключающих привлечение проверяемого лица к ответственности по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан (амнистия, изменения в законодательстве, получение дополнительных сведений об объекте и так далее).

Оперативно-розыскные мероприятия, проводимые таможенными органами, осуществляются, приостанавливаются и прекращаются в сроки, предусмотренные нормативными актами, согласованными с Генеральным прокурором Республики Казахстан.

2 Анализ борьбы таможенных органов с преступлениями на примере таможни «Семей»

2.1 Борьба с экономическими преступлениями

Как известно, внешнеэкономическая деятельность стала той сферой, где в результате преступной деятельности экономике республики, ее бюджету, наносится ущерб. Наиболее распространенными способами незаконного перемещения товаров через таможенную границу являются:

- декларирование товаров не своим наименованием;

- перемещение товаров и транспортных средств, при наличии грузовой таможенной декларации и других документов с недостоверными в них сведениями;

- ввоз/вывоз товаров помимо таможенного контроля;

- ввоз/вывоз товаров под видом транзитных товаров в другие страны;

- использование фальшивых акцизных марок и специальных марок.

Цели, преследуемые большинством недобросовестных участников внешнеэкономической деятельности - это уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов.

Таможенная служба, являясь составным элементом системы государственных органов, выполняет функции по защите экономических интересов и безопасности страны, вносит существенный вклад в борьбу с контрабандой, преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела.

Согласно Положения Правительства Республики Казахстан №688 от 24.06.2002 года «Положение о таможне «Семей» Таможенного комитета Министерства государственных доходов Республики Казахстан» таможня «Семей» входит в единую систему таможенных органов и осуществляет руководство таможенным делом в пределах своей компетенции на территории Восточно-Казахстанской области.

Таможня «Семей» подотчетна и подконтрольна Департаменту таможенного контроля по ВКО и руководствуется в своей деятельности Конституцией РК, законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства Республики Казахстан, иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.

В данное время в состав таможни «Семей» входят 5 приграничных с Российской Федерацией таможенных постов. Это таможенные посты «Ауыл», «Байтанат», «Железнодорожный», «Жезкент», «Коянбай». Зоной деятельности таможни «Семей» является территория общей площадью 44,3 тыс. кв. км.

Таможня «Семей», являясь структурным подразделением Комитета таможенного контроля РК, в соответствии с возложенными на нее задачами осуществляет функции по проведению таможенного контроля и таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РК, взиманию таможенных платежей, а также осуществляет борьбу с преступлениями и правонарушениями в сфере таможенного дела в пределах своей компетенции.

За 2006 год таможней «Семей» в доход республиканского бюджета перечислено таможенных платежей и налогов в сумме 2 311 185 тыс. тенге. Прогноз, доведенный ДТК по ВКО в сумме 2 166 701 тыс. тенге, исполнен на 107%. По сравнению с показателями прошлого года взыскано на 22,7 млн. тенге или 1% мене.

За 2006 год стоимость перемещенных через таможенную границу Республики Казахстан и оформленных в таможенном отношении структурными подразделениями таможни «Семей» товаров и транспортных средств составила 52 731 тыс.дол.США, из них 43 224 тыс.дол.США в режиме импорат, 9 507 тыс.дол.США в режиме экспорта. В 2004 общая стоимость перемещаемых товаров составила 46 967 тыс.дол.США, где 38 697 тыс. дол.США и 8 270 тыс.дол.США в режимах импорт и экспорт соответственно.

Подводя итоги работы таможни «Семей» по борьбе с экономическими преступлениями в сфере таможенного дела за 2006 год, следует отметить улучшение работы в правоохранительной деятельности в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

Работа отдела по борьбе с контрабандой таможни «Семей» (далее - ОБК) в 2006 году проводилась в соответствии с утвержденным планом отдела, планом основных мероприятий таможни «Семей» по ВКО на 2006 год, учебным планом по профессиональной, правовой и специальной подготовке сотрудников таможни «Семей».

В целом показатели работы таможни «Семей» по выявлению экономических преступлений за 2006 год (11 дел) на 1 дело больше, чем за 2005 год (10 дел). Необходимо отметить, что в целом по Республике Казахстан также наблюдается увеличение количества возбужденных таможенными органами уголовных дел по ст. 209 УК РК «Экономическая контрабанда»: за 2005 год было возбуждено 260 уголовных дел (в 2005 г. - 247), увеличение на 13 дел или 5 % (Рисунок 2.1).

По уголовным делам, возбужденным по экономическим видам преступлений, изъято товаров на сумму 10 798 300 тенге. Фактически конфисковано товаров на сумму 5 074 860 тенге, что составляет 46% от общей суммы изъятых товаров.