дает дополнительные основания для выдвижения следственных версий и расширяет возможности их проверки, особенно при расследовании дел, возбужденных в связи с задержанием подозреваемого с поличным, когда в распоряжении следователя имеются ограниченные исходные данные;

способствуют выявлению источников и путей получения судебных доказательств, помогает определить, какие факты имеют доказательственное значение, установить лиц, которым известны обстоятельства совершения преступления и личность преступника, обнаружить место хранения контрабанды, нажитых преступным путем ценностей и других вещественных доказательств;

повышает эффективность следственных действий, позволяя выбирать наиболее подходящий момент для их осуществления, четко определить круг обстоятельств, которые должны быть установлены в ходе того или иного следственного действия, а также избрать наиболее правильную тактику их производства;

помогает быстрее обнаружить скрывавшихся преступников в целях привлечения их к следствию и суду;

способствует изучению личности подозреваемого, позволяет в необходимых случаях держать под контролем его действия и поведение, своевременно вскрывать и пресекать возможные с его стороны провокации, попытки к побегу и совершения других подобных действий;

способствует успешному решению профилактических и других задач.

К наиболее важным элементам, из которых складывается взаимодействие, относятся следующие:

а) анализ материалов уголовного дела и определение конкретных задач, которые следует решить при осуществлении взаимодействия следователя с оперативно-розыскными органами;

б) определение служб и подразделений оперативно-розыскных органов, с которыми будет осуществляться взаимодействие;

в) согласование и координация содержания совместно проводимых действий и мероприятий и целенаправленное их проведение.

В процессе взаимодействия следователь и оперативно-розыскной орган действуют в точном и строгом соответствии с общим планом совместных действий, с их служебной компетенцией, выполняют только свои функции.

Материалы оперативно-розыскной деятельности могут быть использованы:

- как поводы и основания для возбуждения уголовного дела или производства неотложных следственных действий;

- для получения фактических данных, которые могут быть доказательствами в уголовном деле;

- для предупреждения, пресечения и расследования преступлений, розыска преступников;

- для взаимного информирования подразделений, уполномоченных осуществлять оперативно-розыскные действия и других правоохранительных органов;

- для информирования государственных органов в соответствии с их компетенцией.

Непосредственно на таможенные органы возлагаются обязанности:

а) оказывать необходимую помощь при проведение оперативно-розыскных мероприятий в зоне таможенного контроля;

б) по поручению специальных органов по борьбе с организованной преступностью проводить проверку законности действий организаций и граждан, связанных с перемещением предметов и веществ через таможенную границу;

в) по поручению специальных органов по борьбе с организованной преступностью обеспечивать контролируемые поставки наркотических и психотропных веществ и средств, а также оружия и других предметов, используемых организованными преступными группами с целью контрабанды.

Заключение

В данной работе "Методика расследования таможенных преступлений" рассмотрены вопросы по выявлению и раскрытию таможенных правонарушений как на территории Российской Федерации, так и на Челябинской таможне.

В исследовании изучены теоретические аспекты по свершению таможенных преступлений, выявлена их природа.

Проведен анализ криминологической картины преступности в таможенной сфере Челябинской области, особенностью которой является ее расположение на границе с Казахстаном и Башкирией. В работе подробно рассмотрена криминологическая характеристика лица, совершающего преступления в таможенной сфере.

На основе представления об элементах криминалистической характеристики, а также с учетом результатов проведенного нами исследования мы остановились на следующей структуре криминалистической характеристики преступлений, связанных с перемещением объектов через таможенную границу Российской Федерации:

- способ совершения и сокрытия преступления;

- характеристика орудий и средств, применяемых при совершении преступления;

- особенности механизма следообразования;

- характеристика личности преступника;

- характеристика объектов посягательства.

Предметом контрабанды при осуществлении экспортных операций в Челябинской области, как правило, являются цветные и редкоземельные металлы, сырье производственного и стратегического характера, лесозаготовительные ресурсы.

Предметом криминалистического анализа являются методы осуществления контрабандных операций при экспорте.

В данной работе были выделены следующие методы: традиционный, сговор с представителями военно-воздушных, сухопутных сил с целью использования транспортных средств и спецаэродромов в обход таможенного контроля, незаконный вывоз под прикрытием внутритаможенного транзита, контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное хранение и переработку за рубежом, в связи с осуществлением толлинговых операций с зарубежным давальческим сырьем, контрабанда драгоценных металлов и камней, предметов культуры и произведений искусства, контрабанда при осуществлении импортных операций..

Для свершения противоправных деяний в сфере нарушения таможенного законодательства оформляются подложные письма от имени подставных российских предприятий и организаций, представляются фиктивные документы о якобы ввезенных в Россию товарах, вывозе в рамках официально заключенных экспортных контрактов с учрежденными ими же за рубежом фирмами, используются фиктивные документы на продукцию и сырье.

Для достижения своих корыстных целей преступные формирования активно проникают в хозяйственную и финансовую деятельность предприятий топливно-энергетического, металлургического и лесного комплексов Челябинской области, создают для прикрытия своей противоправной деятельности различные коммерческие структуры.

Предметом контрабандных операций, осуществляемых юридическими лицами на территории Челябинской области, являются в значительной степени товары, подлежащие обложению акцизами и таможенными пошлинами. К ним относятся в основном потребительские товары иностранного производства - алкогольные напитки, табачные изделия, автомобили, мебель, бытовая техника, одежда. Особенно много правонарушений выявляется при ввозе таких товаров как алкоголь и табачные изделия.

Также в работе изучены особенности расследования таможенных преступлений на первоначальном этапе и тактика последующих следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

Подробно рассмотрены особенности взаимодействия следователя с сотрудниками оперативных подразделений.

Таможенная граница России должна быть надежной. Только такая граница может обеспечить в полной мере политическую и экономическую независимость России.

Формирование правовой базы таможенного дела и создание системы таможенных органов позволило достичь серьезных результатов по защите экономических интересов России и пополнению государственного бюджета. Тем не менее, дальнейшая интеграция России в мировое экономическое и политическое сообщество требует совершенствования как организационно-правовых основ таможенного дела, так и приемов, методов, процедуры осуществления таможенной политики.

С резким расширением и изменением самого механизма внешнеэкономической деятельности масштабы и опасность контрабанды и других экономических преступлений неизмеримо возросли. Значительная тяжесть борьбы с ними легла на плечи таможенных органов.

Таможенная служба - один из ведущих государственных институтов, одна из немногих экономически эффективных федеральных служб.

Список литературы

1. Конституя РФ (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая) от 18.12.2006 N 230-ФЗ, принят ГД ФС РФ 24.11.2006 (с изменениями и дополнениями).

3. Таможенный кодекс Российской Федерации (от 18.06.1993 № 5221-1)

4. Уголовный кодекс РФ от 24 мая 1996 г. N 63-ФЗ (в ред. Федерального закона от 20 марта 2001 г. N 26-ФЗ//СЗ.

5. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР от 27 октября 1960 г. (в ред. Федерального закона от 20 марта 2001 г. N 26-ФЗ//СЗ.

6. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности".

7. Федеральный закон "Об оперативно-розыскной деятельности" от 5 июля 1995 г. N 144-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 18.07.1997 N 101-ФЗ, от 21.07.1998 N 117-ФЗ, от 05.01.1999 N 6-ФЗ, от 30.12.1999 N 225-ФЗ).

8. Закон Российской Федерации "О вывозе и ввозе культурных ценностей" от 15 апреля 1993 года № 4804-1.

9. Инструкция "О порядке предоставления результатов ОРД органу дознания, следователю, прокурору или в суд" от 13.05.98 N 175/226/336/201/286/410/56.

10. Приказ ГТК РФ "Об особенностях осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ при совершении внешнеторговых бартерных сделок" от 11.03.97. N 110.

11. Наставление об основах организации и тактики оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел. - Утв. приказом МВД РФ от 22.05.96.

12. Приказ Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 17 июня 2004 года N 682 "Об установлении компетенции таможенных органов по совершению таможенных операций в отношении товаров определенного вида, перемещаемых физическими лицами". //Российская газета. N 148, 13.07.2004.

13. Балашов А.И. Взаимодействие следователей и органов дознания. // Труды ВНИИСЭ. Вып.30; Орлов Г.С. Расследование и предупреждение вымогательства. Иркутск, 1992.

14. Белкин Р.С. История отечественной криминалистики. -М., 1999, С. 274 - 275.

15. Белкин Р.С. Курс криминалистики. Т.З. - М.: Юрист, 1997. С.306-319.

16. Белкин Р.С. Понятие, ставшее "криминалистическим пережитком" // Тезисы докладов Всероссийской научно - практической конференции /28 - 29 февраля/ Российское законодательство и юридические науки в современных условиях: состояние, проблемы, перспективы. - Тула: ТГУ, 2000. С. 6-7.

17. Беляков А.М. Гражданско-правовая ответственность за причинение вреда. Теория и практика. М., 1986.

18. Волженкин Б.В. Служебные преступления. М., 2000. С. 88 - 89.

19. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб, 1999.

20. Волчецкая Т.С. Криминалистическая ситуалогия: Монография. / Под ред. Н.П. Яблокова. Москва; Калинингр. ун-т., 1997. - 248 с.

21. Гармаев Ю. "Черный" вывоз капитала как способ невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте//Законность. 2001. №8.

22. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998

23. Густов Г.А. Понятие и виды криминалистической характеристики преступления // Криминалистическая характеристика преступления. -- М., 1984. С. 43-48.

24. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием "грязных" денег: Методическое пособие. М., 2000.

25. Донцов С.Е., Маринина М.Я. Имущественная ответственность за вред, причиненный личности. М., 1986.

26. Жбанков В.А. Специфика причинности и детерминации таможенной преступности // Криминология: Учебник для вузов./ Под общ. ред. д-ра юрид. наук, проф. А.И. Долговой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: НОРМА, 2001. С.617.

27. Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология. - М.: Норма, 2001.

28. Жбанков В.А., Нецкин И.В. Таможенные преступления и проблемы борьбы с ними / Роль и место таможенной службы России в развитии экономики и обеспечении экономической безопасности в условиях глобализации внешней торговли. - М: РТА, 2001

29. К вопросу об особенностях расследования отдельных видов и групп преступлений. - В сб.: Особенности расследования отдельных видов и групп преступлений. Свердловск, 1980.

30. Колесниченко Д.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. дис. ...д-ра юрид. наук. -Харьков, 1967.

31. Кореневский Ю.В., Токарева М.Е. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголовным делам: Методическое пособие. М., 2000.

32. Корняков К.А. Новый этап развития таможенного дела в России // Законодательство и экономика. - 2003 .С. 114.

33. Косарев В.Н. Тактические алгоритмы работы с микрообъектами в процессе расследования преступлений. Волгоград, Изд-во ВолГУ, 2005. 120 с.

34. Кочубей М.А. Безопасность в сфере таможенной деятельности: уголовно-правовой и криминологический аспект. М., 2005.

35. Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики. Ниж. Новгород, 1995.

36. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования. М., 1997.

37. Куликов В.И. Основы криминалистической теории организованной преступной деятельности. Ульяновск, 1994. С. 96 -- 154.

38. Курс уголовного права. Общая часть. Т. 1. Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. М., 1999. С. 236 - 247.

39. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. М., 2001.

40. Матвеев Г.К. Основания гражданско-правовой ответственности. М., 1970.

41. Михайлов В.И. Контролируемая поставка как оперативно-розыскная операция: Учебно-практическое пособие./Под ред. дра юрид. наук А.Ю. Шумилова. М., 1998.

42. Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления. М., 1999.

43. Никитин А.Ю. Знание криминалистики - путь совершенствования приемов и методов в расследовании контрабанды. Труды МГЮА. N 4. С. 206-223.

44. Оперативно-розыскное законодательство. Сборник нормативных актов и документов/Сост. А.Ю. Шумилов М., 1997.

45. Павлов Н.Е. Представление результатов оперативно-розыскной деятельности (уголовно-процессуальный аспект)//Бюллетень "Оперативно-розыскная работа N 2. 2000.

46. Прокудина Л.А. Возмещение ущерба, причиненного незаконными действиями правоохранительных органов и роль прокурора в этой деятельности. Методическое пособие. М., 1996.

47. Смоляков П.Н. Расследование контрабанды по новому УПК // Сборник научных статей. Актуальные проблемы теории и практики правовой реформы: Вып. 1. - Чита: ЧитГТУ. - 2002.

48. Снетков В.А. Элементы технико-криминалистической ситуации осмотра места происшествия // Следственная ситуация. М., 1985. С. 16-20.

49. Старостин В.Е. Криминалистическая характеристика и следственные ситуации: соотношение понятий // Криминалистические методы расследования преступлений. Тюмень, 1994. С. 44-51.

50. Сучков Ю.И. Таможенные преступления. Калининград, 2000.

51. Расследование контрабанды: Практическое пособие. М., 1999.

52. Расследование преступлений в сфере экономики: руководство для следователей/ под. Ред. И.Н. Кожевникова. М., 1999

53. Рудь Е.М. Способы выявления преступлений в сфере внешне-экономической деятельности // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сборник научных статей. Саратов, 1999. С. 114-120.

54. Теория государства и права. Курс лекций / Под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М., 1997.

55. Тимошенко И.В. Таможенное право России: курс лекций. Общая часть. М., 2001. С. 192.

56. Тюнин В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). СПб, 2000.

57. Уголовно-правовая характеристика контрабанды. Учебно-практическое пособие для сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями МВД. УВД Челябинской области. Челябинск. -2002.

58. Чернышов В.Н. Технико-криминалистическое обеспечение следствия. / Чернышов В.Н., Сысоев Э.В., Селезнев А.В., Терехов А.В. Тамбов: Изд-во Тамб.гос. техн. ун-та, 2005. 80 с.

59. Шиканов В.И. Теоретические основы тактических операций в расследовании преступлений. Иркутск, 1983.

60. Яблоков Н.П. Следственные ситуации в методике расследования и их оценка // Вестн. МГУ. Сер. 11. Право. 1983. № 5. С. 12-17.

61. Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика как составная часть общей теории криминалистики // Тезисы докладов научно - практической конференции /28 - 29 февраля/ Российское законодательство и юриди- ческие науки в современных условиях: состояние, проблемы, перспективы.-- Тула: ТГУ, 2000, С.32.

Размещено на Allbest.ru