Преступления в сфере экономической деятельности
Понятие и классификация экономических преступлений. Уголовная ответственность за преступные деяния в сферах финансов, обращения платежных средств, предпринимательства, кредитования, распределения материальных и иных благ, внешнеэкономической деятельности.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | лекция |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.06.2011 |
| Размер файла | 69,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16 - летнего возраста.
В ч. 2 ст. 183 УК РФ в качестве самостоятельного состава выделяется незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.
Ответственность может наступить лишь в тех случаях, когда действиями виновного был причинен крупный ущерб.
Данное преступление может совершаться только с прямым умыслом.
Обязательным признаком незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, является мотив, определенный ч. 3 ст. 183 УК РФ как корыстная или иная личная заинтересованность.
Субъект преступления - общий.
6. Преступления в сфере потребления материальных и иных благ
Преступления в сфере потребления материальных и иных благ - деяния, посягающее на общественные отношения, обеспечивающие законны потребления товаров и услуг как части сферы экономической деятельности, ответственность за которые предусмотрена ст. 180,181, 184 УК РФ
Статья 180. Незаконное использование товарного знака
1. Незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние причинило крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от четырех до восьми месяцев, либо арестом на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Законом Российской Федерации от 17 октября 1992 года «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименования мест происхождения товаров» регулируются отношения, возникающие в связи с регистрацией, правовой охраной и использованием товарных знаков, знаков обслуживания и наименований мест происхождения товаров.
Товарный знак и знак обслуживания - это обозначения, дающие возможность различать соответственно товары и услуги одних юридических или физических лиц от однородных товаров и услуг других юридических или физических лиц.
Данное преступление выражается в двух формах:
1) незаконном использовании чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров (ч. 1);
2) незаконном использовании предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара (ч. 2).
Незаконное использование товарного знака, знака обслуживания или наименования места происхождения товаров, а также предупредительной маркировки влечет за собой уголовную ответственность лишь при условии неоднократности совершения действий, указанных в ст. 180 УК РФ или причинение ими крупного ущерба.
Преступление характеризуется прямым умыслом.
Мотив не является обязательным признаком состава данного преступления и на квалификацию не влияет. Обычно мотивом незаконного использования чужого товарного знака является стремление виновного обеспечить сбыт своей продукции, которая не пользуется спросом у покупателей.
Субъект - специальный: руководители организаций, принимавших решение о незаконном использовании чужого товарного знака, и индивидуальные предприниматели, занимающиеся как зарегистрированной, так и незарегистрированной предпринимательской деятельностью.
Статья 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм.
1. Несанкционированные изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности, - наказываются штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо лишением свободы на срок до трех лет.
2. Те же деяния, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет.
Данное преступление заключается в следующих действиях:
а) в несанкционированном изготовлении государственного пробирного клейма;
б) в несанкционированном сбыте государственного пробирного клейма;
в) в несанкционированном использовании государственного пробирного клейма;
г) в подделке государственного пробирного клейма.
Понятие пробирного клейма см. в «Положении о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации», утвержденном Указом Президента от 2 октября 1992 года №1152.
Преступление совершается только с прямым умыслом. Виновный сознает, что он без соответствующего разрешения изготавливает государственное пробирное клеймо или столь же сознательно совершает иные действия, указанные в ст. 181 УК РФ и желает совершения этого. Для состава данного преступления требуется наличие корыстной или иной личной заинтересованности.
Субъект преступления - общий.
Квалифицированным составом преступления считается совершение соответствующих действий неоднократно или организованной группой (см. комментарий ст. 35).
Статья 182 УК РФ. Утратила силу.
Статья 184. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.
1. Подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов - наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок от ста двадцати до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо арестом на срок до трех месяцев.
2. То же деяние, совершенное организованной группой, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до пяти лет.
3. Незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях, - наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев.
4. Незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях, указанных в части третьей настоящей статьи, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Объектом преступления выступают правоотношения в коммерческой сфере профессиональных спортивных соревнований и зрелищных конкурсов.
Профессиональный спорт - такой вид физической культуры, участники которого занимаются им как трудовой деятельностью, являющейся основным источником дохода. Зрелищные коммерческие конкурсы также устраиваются для извлечения доходов от соревнований зверей, показов моделей одежды, красавиц и прочее.
Адресаты подкупа перечислены в ком. статье не исчерпывающе, а примерно, таковы:
а) спортсмены;
б) спортивные судьи;
в) тренеры;
г) руководители команд;
д) организаторы и другие участники профессиональных спортивных соревнований;
е) организаторы и другие члены жюри зрелищных коммерческих соревнований или конкурсов.
Средства подкупа - деньги, ценные бумаги, иное имущество, а равно услуги имущественного характера.
С объективной стороны преступление состоит в незаконном вручении денег, иных материальных ценностей или предоставлении услуг имущественного характера спортсменам или другим лицам, указанным ч. 1 ст. 184 УК РФ. При этом материальные ценности или услуги имущественного характера передаются в целях оказания влияния на результаты соревнования или конкурса.
Преступление, описанное в ч. 1 ст. 184 УК РФ, считается оконченным с момента принятия получателем хотя бы части незаконного вознаграждения.
Субъективная сторона - прямой умысел и специальная цель - обязательный элемент состава, участвующий в квалификации деяния: оказание влияния на результаты соревнований и конкурсов.
Состав, квалифицированный (ч. 2 ст. 184 УК РФ), предполагает совершение этого преступления организованной группой (см. комментарий ст. 35).
Часть 3 ст. 184 УК РФ предусматривает ответственность за другой состав - незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях.
По ч. 4 преследуется незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера другими (кроме спортсменов) перечисленными в статье лицами с той же целью оказания влияния на результаты спортивных соревнований, конкурсов.
Преступление считается оконченным с момента получения субъектом незаконного вознаграждения вне зависимости от того, повлиял ли он на результат спортивного соревнования или конкурса.
Статья 200 УК РФ. Утратила силу.
7. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности
Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности - это деяния, предусмотренные ст. 188 - 190, 193 УК РФ, непосредственно посягающие на общественные отношения, обеспечивающие законные экономические интересы, связанные с перемещением через таможенную границу РФ товаров и услуг.
Статья 188. Контрабанда.
1. Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до пяти лет.
2. Перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием, - наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:
а) утратил силу;
б) должностным лицом с использованием своего служебного положения;
в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, - наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
В соответствии со ст. 19 Таможенного кодекса РФ никто не может быть лишен права или ограничен в праве на ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров и транспортных средств, за исключением случаев, предусмотренных Таможенным кодексом и другими актами РФ.
Ввоз в Российскую Федерацию отдельных товаров может быть запрещен, исходя из соображений государственной безопасности, защиты общественного порядка, нравственности населения, жизни и здоровья человека, охраны окружающей природной среды, защиты художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, защиты права собственности, защиты интересов российских потребителей ввозимых товаров и исходя из других интересов Российской Федерации на основании актов законодательства Российской Федерации и международных договоров Российской Федерации. Эти внешние и внутриэкономические правоотношения выступают объектом контрабанды,
Контрабанда заключается в перемещении через таможенную границу РФ товаров либо указанных в комментируемой статье иных предметов и веществ при наличии хотя бы одного из указанных к ст. 188 УК РФ признаков: помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.
Согласно ст. 3 Таможенного кодекса, таможенную территорию Российской Федерации составляет сухопутная территория Российской Федерации, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними. На территории Российской Федерации могут находиться свободные таможенные зоны и свободные склады.
Периметры таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов являются таможенной границей Российской Федерации.
Перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров - совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров или иных предметов любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта.
Перемещение товаров помимо таможенного контроля - перемещение товаров без проверки должностным лицом таможенного органа соответствующих документов и сведений, необходимых для таможенных целей.
Перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля - использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других.
Перемещение товаров, совершенное с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации - представление таможенному органу Российской Федерации в качестве документов, необходимых для таможенных целей, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам, а также использование поддельного средства идентификации, либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам.
Перемещение товаров, сопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием - не заявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений либо заявление недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.
В статье 188 УК РФ установлена дифференцированная уголовная ответственность в зависимости от предмета контрабанды.
Незаконное перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением предметов, указанных ч. 2 ст. 188 УК РФ, квалифицируется ч. 1 этой статьи.
Товары - любое движимое имущество, в том числе валюта, валютные ценности, электрическая, тепловая или иные виды энергии (см.ст. 18 Таможенного кодекса РФ).
Контрабанда признается более опасным преступлением, квалифицируется по ч. 2 ст. 188 УК РФ, если имеет место незаконное перемещение через таможенную границу Российской федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации.
Контрабанда считается оконченным преступлением с момента фактического незаконного перемещения товаров или иных предметов и веществ через таможенную границу Российской Федерации.
Контрабанда совершается с прямым умыслом. Виновный осознает, что незаконно перемещает товары или иные предметы через таможенную границу Российской Федерации при наличии хотя бы одного из обстоятельств, указанных в ст. 188 УК РФ, и желает переместить их через таможенную границу Российской Федерации. Например, при контрабанде товаров с сокрытием их от таможенного контроля лицо сознает, что незаконно перемещает через таможенную границу те или иные товары и использует для этого тайник, затрудняющий их обнаружение, или придает одним товарам вид других, и желает переместить через таможенную границу товары таким путем.
Субъект контрабанды - общий.
В части 3 ст. 188 УК РФ установлена ответственность за квалифицированный вид контрабанды, когда преступление совершалось:
1) должностным лицом с использованием своего служебного положения;
2) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.
Субъектом квалифицированного состава по признаку использования должностным лицом своего служебного положения, являются должностные лица, осуществляющие контрольные функции на таможенной границе РФ, а также иные должностные лица, злоупотребляющие должностными полномочиями в целях незаконного перемещения товаров или иных предметов.
О совершении контрабанды с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, можно говорить в тех случаях, когда на лицо, осуществляющее контрольные функции на таможенной границе, оказывается физическое воздействие (например, наносятся побои, причиняется легкий или средней тяжести вред здоровью), чтобы принудить его не препятствовать незаконному перемещению товаров или иных предметов через таможенную границу.
Если насилие выразилось в причинении смерти или тяжкого вреда здоровью, то содеянное должно квалифицироваться по совокупности ч. 3 ст. 188 УК РФ и статьям о преступлениях против жизни или причинения тяжкого вреда здоровью.
Особо квалифицированным видом контрабанды (ч. 4) является совершение этого преступления организованной группой (см. ком. ст. 35).
Статья 189. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, законное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.
1. Незаконные экспорт или передача лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение этим лицом работ для иностранной организации или ее представителя либо незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые заведомо для указанного лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных статьями 188 и 275 настоящего Кодекса), - наказываются штрафом в размере, от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной плиты или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определённые должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
3. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в отношении сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ (услуг), которые заведомо для лица, наделенного правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль, - наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Примечание. Под лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в настоящей статье понимаются руководитель юридического лица, созданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющего постоянное место нахождения на территории Российской Федерации, а также физическое лицо, имеющее постоянное место жительства на территории Российской Федерации и зарегистрированное на территории Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя.
Предметом данного преступления могут быть технологии, научно-техническая информация и услуги, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники.
Преступление заключается в незаконном экспорте, т.е. вывозе за границу перечисленных в ст. 189 УК РФ технологий, научно-технической информации и услуг.
Порядок экспорта технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники определяется, как правило, решениями высших органов исполнительной власти, в частности, постановлениями Правительства от 4 сентября 1995 года №879 «О совершенствовании системы контроля за экспортом и импортом продукции, работ и услуг военного назначения в Российской Федерации», от 8 мая 1996 года №574 «Об утверждении положения о порядке экспорта и импорта ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий», от 8 мая 1996 года №575 «Об утверждении положения о порядке контроля за экспортом из Российской Федерации оборудования и материалов двойного назначения и соответствующих технологий, применяемых в ядерных целях, экспорт которых контролируется» и другими, а также рядом ведомственных актов.
Уголовная ответственность по ст. 189 УК РФ наступает лишь в тех случаях, когда в отношении предмета рассматриваемого преступления установлен специальный экспортный контроль, запрещающий или ограничивающий вывоз за границу отдельных видов технологий, научно-технической информации и услуг.
Преступление характеризуется виной в форме прямого умысла.
Субъект преступления - общий.
Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.
Невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, - наказывается лишением свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.
Предметом преступления являются культурные ценности, которые перечислены в Законе Российской Федерации «О ввозе и вывозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 года.
К культурным ценностям, в частности, относятся картины скульптурные произведения, предметы культового назначения (например, иконы), гравюры, составные части и фрагменты памятников, старинные книги, уникальные и редкие музыкальные инструменты, старинные монеты, редкие коллекции и образцы флоры и фауны, предметы, представляющие научный интерес для минералогии анатомии и палеонтологии и др.
Уголовная ответственность ст. 190 УК РФ за невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей, вывезенных, за ее пределы может иметь место лишь при условии, если такое возвращение являлось обязательным в соответствии с законодательством РФ.
Оконченным преступление следует считать: с момента истечения срока, на который культурные ценности вывозились за пределы РФ; с момента отказа без уважительных причин возвратить их на территорию РФ.
Преступление может быть совершено только с прямым умыслом.
Виновный осознает, что не возвращает в установленный срок на территорию РФ или иные культурные ценности, которые подлежат обязательному возвращению, и желает, чтобы они не возвратились на территорию РФ.
Мотивы невозвращения культурных ценностей на территорию Российской Федерации на квалификацию преступления влияния не оказывают
Субъект - общий, как правило, это представители юридического или физического лица, которые не выполнили условия договора с уполномоченными органами о своевременном возвращении на территорию РФ культурных ценностей. Однако закон не оговаривает признаков специального субъекта.
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, - наказывается лишением свободы на срок до трех лет.
Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей.
Важным источником приобретения иностранной валюты предприятиями и организациями является экспортная деятельность, разрешенная всем зарегистрированным на территории Российской Федерации предприятиям и объединениям независимо от форм собственности.
Согласно ст. 5 Закона Российской Федерации от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации.
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 ноября 1995 года «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» импортеры-резиденты, заключившие или от имени которых заключены сделки, предусматривающие перевод из РФ иностранной валюты в целях приобретения товаров, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо обеспечить возврат этих средств в сумме не менее ранее переведенной в течение 180 календарных дней с даты оплаты товаров, если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации.
Рассматриваемое преступление выражается в невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте подлежащих в соответствии с законодательством РФ перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.
Уголовная ответственность наступает в случаях, когда сумма невозвращенных средств в иностранной валюте была в крупном размере.
Понятие крупного размера раскрывается в примечании ст. 193 УК РФ.
Преступление совершается с прямым умыслом. Виновный сознает, что незаконно не возвращает в крупном размере из-за границы средства в иностранной валюте, и желает этого.
Субъект преступления специальный: руководитель организации, в обязанности которого входит принятие решения и оформление соответствующих документов о возвращении из-за границы средств в иностранной валюте.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, и их последующее хищение руководителем организации должно быть квалифицировано по совокупности преступлений: ст. 193 и ч. 3 ст. 160 УК РФ.
Заключение
Защищая честного предпринимателя, государство борется лишь с недобросовестным предпринимательством, причиняющим вред потребителям, другим хозяйствующим субъектам или обществу в целом.
Все преступления, включенные в главу 22, являются умышленными, в большинстве случаев уголовная ответственность связана с обязательным наступлением последствий, названных в самой норме.
Субъектом преступления в сфере экономической деятельности может быть только физическое вменяемое лицо, достигшее 16-ти летнего возраста, а преступления, предусмотренные ст. 169 УК РФ; 170 УК РФ; п. «б» ч. 3 ст. 174 УК РФ; п.«б» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ; ч. 3 ст. 175 УК РФ; ч. 2 ст. 178 УК РФ; п. «б» ч. 3 ст. 188 УК РФ, могут быть совершены только должностным лицом, с использованием служебного положения.
Подробная характеристика составов преступления в сфере экономической деятельности приведена в данной лекции.
Библиография
1. Новое уголовное право России. Особ, часть: Учеб. пособие // Под ред. Н.Ф. Кузнецовой. М.: Зерцало-ТЕИС, 2000.
2. Уголовное право Российской Федерации. Особ, часть: Учебник для юридических вузов. М.: Юрист, 1996.
3. Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №31.
4. Федеральный закон РФ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 31 июля 1998 г. №147-ФЗ,
5. Налоговый кодекс РФ (часть первая) и основные нормативные документы по налогообложению, принятые в 1998 году. М.: Контур, 1998.
6. Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. №2.
7. Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. №1.
8. Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №26.
9. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. №4. 1996.
10. Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1997. №9.
13. Российская газета. 1998. 27 июня.
14. Кучеров И.И. Налоговые преступления. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.
15. Волженкин Б. Уголовная ответственность за налоговые преступления // Законность. 1994. №1.
16. Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. №45.
17. Российская газета. 1998. 7 апреля.
18. Постановление Правительства Российской Федерации «О выпуске государственных краткосрочных бескупонных облигаций» №107 от 8 февраля 1993 г. // Собрание актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. 1993. №7.
19. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1996.
20. Постановление Правительства Российской Федерации «О выпуске государственных ценных бумаг, предусматривающих право их владельца на получение слитков золота» №1091 от 5 ноября 1995 года // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №46.
21. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. В.М. Лебедева. М., 2000.
22. Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №23.
24. Постановление 35-го Пленума Верховного Суда СССР о разъяснении статьи 22 Положения о государственных преступлениях в связи с Международной конвенцией о борьбе с подделкой денежных знаков, подписанной представителями СССР в Женеве 1929 года // Сборник постановлений Пленумов Верховных судов СССР и РСФС (РФ) по уголовным делам.
25. Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховной Российской Федерации. 1992. №45.
26. Сборник постановлений ПВС СССР и РСФСР (РФ).
27. Письмо №14 Центрального банка РФ от 9 июля 1992 г. «О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации».
28. Письмо №37 Центрального банка РФ «О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 19 мая 1993 г.
29. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Суханова Е.А. М.: ЮрИнфоР, 1997.
30. Никулин С.И. Уголовная ответственность за изготовление либо сбыт поддельных денег или ценных бумаг// Законность. 1995. №8.
31. Указ Президента Российской Федерации №1767 «О регулировании земельных отношений и развитии аграрной реформы в России» от 7 октября 1993// Собрание актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации. 1993. №44.
32. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой/ Отв.ред. Садиков О.Н. М. 2000.
33. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации /Под ред. Скуратова Ю.И., Лебедева В.М. М: 1999.
34. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Феде рации / Под ред. П. Н. Панченко. Т. 1. М. 1999.
35. Указ Президента РФ «О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена» от 22 февраля 1992 г. // Ведомости Съезда народных депутатов и ВС РФ. 1992. №10.
36. Бизнес: Оксфордский толковый словарь. М.: Прогресс-Академия; Изд-во Российского Государственного Гуманитарного Университета, 1995.
37. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6,
38. Письмо Государственного таможенного комитета РФ «О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами» №01-13/3677 // Общие правила перемещения товаров физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации. М.: Тирекс, 1998.
39. Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности» от 22 марта 1991 года в редакции Федерального закона РФ от 25 мая 1995 года (ст. 49) // Собрание законодательства РФ. 1995. №22.
40. Максимов С.В. Криминальные расчеты: уголовно-правовая и инвестиций. М.: ЮрИнфоР. 1995.
41. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации» от 30 июня 1998 г. №681 // Российская газета. 1998. 17 июля.
42. Положение о порядке контроля за экспортом из Российской Федерации оборудования, материалов и технологий, применяющихся при создании ракетного оружия. Утв. Постановлением Правительства РФ от 24 мая 1995 г. и 13 сентября 1996 г. // Российская газета. 1996. 24 сентября.
43. Положение о порядке экспорта и импорта ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий. Утв. Постановлением Совета Министров - Правительства РФ от 8 мая 1996 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №20.
44. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября (ст. 1, 5) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Bepxoвного совета Российской Федерации. 1992. №45.
45. Федеральный закон РФ №162-ФЗ от 8 декабря 2003. «О внесении изменении и дополнений в УК РФ».
46. Уголовный кодекс РФ с изменениями и дополнениями. М., «ЮРКНИГА» 2004. - 160 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Правовое регулирование преступлений в сфере предпринимательства, в сфере взимания налогов и в сфере экономической деятельности. Преступные нарушения порядка расчетов и обращения ценных бумаг, реализации имущественных прав физических и юридических лиц.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 03.04.2011Понятие преступлений в сфере экономической деятельности. Анализ иных признаков составов преступлений в сфере экономической деятельности. Характеристика проблемы применения нормы об освобождении от уголовной ответственности за совершение преступлений.
курсовая работа [44,2 K], добавлен 24.07.2013Основные виды и содержание преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Преступления в сферах денежно-кредитного обращения и финансовой и фискальной деятельности государства. Родовой и видовой группы объектов преступлений.
реферат [38,7 K], добавлен 01.08.2010Понятие, основные виды и классификация преступлений в сфере экономической деятельности. Характеристика экономических преступлений. Проблемы квалификации в судебно-следственной практике. Преступления, нарушающие порядок обращения денег и ценных бумаг.
реферат [43,6 K], добавлен 15.09.2013Понятия в уголовном праве. Понятие и признаки преступления. Отличие преступления от иных правонарушений. Общественная опасность преступления. Гражданская, административная, дисциплинарная и уголовная ответственность. Совершение малозначительного деяния.
контрольная работа [25,4 K], добавлен 28.11.2014Преступления, нарушающие порядок осуществления предпринимательской деятельности, нормативно-правовое регулирование. Ответственность за оборот денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем. Преступные злоупотребления на рынке ценных бумаг.
учебное пособие [1,1 M], добавлен 15.05.2012Преступления в сфере компьютерной информации в системе преступлений против общественной безопасности и общественного порядка: история развития и уголовная ответственность. Характеристика различных составов преступлений в сфере компьютерной информации.
дипломная работа [103,0 K], добавлен 22.12.2010Преступления, связанные с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ в системе преступлений против здоровья. Объективные, субъективные и квалифицированные признаки состава преступления, предусмотренного ст. 228 и ст. 2281 УК РФ.
курсовая работа [43,2 K], добавлен 01.10.2014Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. История развития уголовного законодательства о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности. Уголовно-правовая характеристика и признаки незаконного предпринимательства.
дипломная работа [84,8 K], добавлен 16.06.2012Классификация преступлений в сфере экономической деятельности. Виды налоговых преступлений. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица или организации. Неисполнение обязанностей налогового агента. Сокрытие денежных средств либо имущества.
контрольная работа [54,9 K], добавлен 26.12.2010
