Современное состояние системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации

3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности: анализ структуры и динамики каждого вида задолженности, оценка влияния каждого вида задолженности на финансово-экономическое состояние компании.

Анализ кредитно-заемной политики: анализ условий привлечения кредитных средств, целесообразности их привлечения и эффективности использования.

Анализ условно-постоянных и условно-переменных расходов: разделение расходов компании на условно-переменные и условно-постоянные, анализ динамики и структуры их изменения, описание и анализ расчетов с бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (включая анализ учетной политики компании), определение точки безубыточности.

Определение и анализ основных финансово-экономических проблем предприятия.

В целом, финансовое положение компании можно охарактеризовать как стабильное. Однако проанализировав финансовое положение компании более детально можно констатировать несколько отрицательных моментов. В 2009 году выручка в компании выросла по сравнению с 2008 годом на 13%. Так же увеличилась и себестоимость на 9%. Валовая прибыль так же увеличилась - на 17%. Коммерческие расходы увеличились на 19%, а вот расходы на управление снизились на 7%. Прибыль от продаж увеличилась на 32%. Эти тенденции весьма положительно характеризуют финансовое положение компании. Однако этого не достаточно для более ясной картины необходим комплексный анализ. В связи с ростом прибыли увеличилась и сумма процентов к уплате и к получению. Рост наблюдается и в операционных доходов, и расходах. За счет этого, чистая прибыль снизилась на 23% по сравнению с 2008 годом.

Таблица 2.1 Динамика показателей прибыли по сравнению с прошлым годом

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение
			абсолютное	%
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р.	6330138	7165844	826706	113
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р. % к выручке	3363264 53,1	3678 964 51,3	315700 2,2	109
3. Валовая прибыль, тыс. р. % к выручке	2975874 47,01	3486880 48,6	511006 1,033	117
4. Коммерческие расходы, тыс. р. % к выручке	1190865 18,8	1418939 19,8	228074 1,0	119
5.Управленческие расходы, тыс.р. % к выручке	765564 12,09	715777 9,98	-49787 -2,11	93
6. Прибыль (убыток) от продаж (реализации), тыс. р. % к выручке	1019445 16,1	1352164 18,8	332719 2,7	132
Прочие доходы и расходы
7. Проценты к получению, тыс. р.	5445	2268	-3177	42
8. Проценты к уплате, тыс.р.	35294	102200	66906	289
9. Доходы от участия в других организациях, тыс. р.	-	-	-	-
10. Прочие операционные доходы, тыс. р.	126338	865401	739063	685
11. Прочие операционные расходы, тыс. р.	390580	1504377	1113797	385
12. Внереализационные доходы, тыс. р.	-	-	-	-
13. Внереализационные расходы, тыс. р.	-	-	-	-
14. Прибыль (убыток) до налогообложения (бухгалтерская прибыль), тыс. р.	725354	613256	-112098	84
15. Отложенные налоговые активы, тыс. р.	-	-	-	-
16. Отложенные налоговые обязательства, тыс. р.	15534	16600	1066	107
17. Текущий налог на прибыль, тыс.р.	187105	200769	13564	107
18. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. р.	512251	395987	-116264	77

По данным таблицы 2.2 (отчет о прибылях и убытках) динамика большинства показателей положительная. Выручка в отчетном периоде увеличилась по сравнению с предыдущим, что в абсолютных отклонениях составило 826706 т. руб., а в динамике 133%. По всем показателям наблюдается рост, а именно:

- с/с увеличилась на 315700 т. руб., в динамике на 109%

- прибыль от продаж на 332719 т. руб., в динамике на 132%

- прибыль до налогообложения уменьшилась на 112098 т. руб., в динамике на 16%

- чистая прибыль уменьшилась на 116264 т. руб., в динамике 23%.

Таблица 2.2 Анализ изменения чистой прибыли по факторам, тыс. р.

Факторы	Изменение чистой прибыли ( +увеличение; - снижение)
Изменение чистой прибыли - всего В том числе за счет изменения:	-116264
Суммы выручки	-
Уровня себестоимости в % к выручке	2,2
Уровня коммерческих расходов в % к выручке	1,0
Уровня управленческих расходов в % к выручке	-
Суммы процентов к получению	-
Суммы процентов к уплате	-
Суммы доходов от участия в других организациях	-
Суммы доходов от прочих операций	-
Суммы расходов от прочих операций	-
Суммы доходов от внереализационных операций	-
Суммы расходов от внереализационных операций	-
Суммы отложенных налоговых активов	-
Суммы отложенных налоговых обязательств	-
Суммы текущего налога на прибыль	-

По данным, приведенным в таблице 2.2, изменение чистой прибыли произошло за счет увеличения себестоимости, а так е за счет увеличения управленческих расходов.

Таблица 2.3 Динамика показателей рентабельности по сравнению с 2008 годом

Показатели	2008 год	2009год	Отклонение
1.Средняя величина активов, тыс.р.	2070886	1698580	-372306
2.Средняя величина собственного капитала, тыс.р.	4151718	4337640	185922
3.Выручка от реализации (без НДС), тыс. р.	6330138	7165844	826706
4. Бухгалтерская прибыль, тыс.р.	725354	613256	-112098
5.Чистая прибыль, тыс.р.	512251	395987	-116264
6.Рентабельность активов, %	24,7	23,3	-1,4
7.Рентабельность собственного капитала, %	12,3	9,1	-3,2
8.Рентабельность инвестиций, %
9.Рентабельность продукции, %	15,2	10,7	-4,5

Данные таблицы 2.2. показывают, что средняя величина активов предприятия существенно снизилась, такая же тенденция наблюдается по показателям чистой прибыли, бухгалтерской прибыли. Соответственно, происходит снижение рентабельности собственного капитала, и рентабельности продукции.

Таблица 2.4 Состав и структура имущества предприятия

Показатели	На начало 2009 года, тыс. р.	В % к имуществу	На конец 2009 года, тыс. р.	В % к имуществу	Отклонение (гр. 4 - гр.2)
Актив
Всего имущества в том числе:	6454510	100	6556363	100	101853
внеоборотные активы	2070886	32,08	1698580	25,9	-372306
Оборотные активы, в том числе:	4383624	67,92	4857783	74,1	474159
материальные оборотные средства	2076365	32.1	1535943	23	-540422
Дебиторская задолженность	2066703	32	3178211	48,4	1111608
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	240556	2,1	143499	3,6	-97057
Реальные активы (справочно)	-	-	-	-	-
Пассив
Собственные средства, в том числе:	645410	100	6556363	100	101853
- собственные оборотные средства	4151718	64,4	4337640	66,2	185922
Заемные средства, в том числе:	2302792	35,6	2218723	33,8	-84069
- долгосрочные кредиты и займы	474271	7,3	475820	7,2	1549
- краткосрочные кредиты и займы	1826625	28,2	1740231	26,5	-86394
- кредиторская задолженность, в том числе:	1896	0,03	2672	0,04	776
по расчетам с поставщиками	-	-	-	-	-
Задолженность по не товарным операциям (по оплате труда, социальному страхованию и обеспечению, внебюджетным платежам, расчетам с бюджетом и др.)	-	-	-	-	-

В структуре имущества предприятия так же за отчетный год произошли структурные изменения. Стоимость имущества в целом за год увеличилось на 101853 тыс. рублей. Внеоборотные активы снизились на 372306 тыс. руб., оборотные активы увеличили свою стоимость на 474159 тыс. руб., материальные оборотные средства снизились на 540422 тыс. руб. Так же 2009 год характеризуется в данном ключе увеличением дебиторской задолженности на 111608 тыс. руб., а так же снижением денежных средств на 97057 тыс. рублей. Таким образом, наибольшее влияние на изменение актива баланса за 2009 год оказали оборотные активы. Что касается пассива баланса, то его можно охарактеризовать следующим образом. Собственные средства увеличились за год на 101853 тыс. руб. На их изменение в наибольшей степени повлияло изменение собственных оборотных средств - на 185922 тыс. руб. Заемные средства хоть и в наименьшей степени повлияли на изменение пассива, однако их вклад так же значителен и составляет - 84069. В финансовом анализе так же очень важно отследить движение собственных оборотных средств. Данные представлены в Таблице 2.5

Таблица 2.5 Анализ наличия и движения собственных оборотных средств за 2009 год, тыс. р.

Показатели	На начало года	На конец года	Отклонение
I.Капитал и резервы, всего	25555103	3114880	-22440223
Прибавляется: Доходы будущих периодов	-	-	-
Исключаются: Задолженность по взносам в уставный капитал
II.Собственный капитал предприятия	4151718	4337640	185922
Прибавляются: Долгосрочные обязательства, всего	474271	475820	1549
Исключаются: Внеоборотные активы, всего	2070886	1698580	-372306
III.Собственные оборотные средства	4383624	4857783	474159
Изменение собственных оборотных средств за счет изменения:
1) оборотной части уставного капитала (включая добавочный) капитала	-	-	-
2) величины резервного капитала
3) суммы нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)	1230563	1684722	454159
4)величины незавершенного строительства	-	-	-
5) величины долгосрочных финансовых вложений и т.п.	-	-	-

Данные, приведенные в таблице 2.5 можно охарактеризовать следующим образом: капитал Иркутской энергосбытовой компании снизился на 22440223 тыс. рублей. Однако собственный капитал увеличился на 185922 тыс. руб. Это свидетельствует о постоянном движении оборотных средств предприятия.

Таблица 2.6 Изменение абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия за2009 год, тыс. р.

Показатели	На начало года	На конец года	Отклонение
1. Запасы (З)	645410	1556363	101853
2. Собственные оборотные средства (СОЗ)	2076365	4337640	-540422
3. Краткосрочные кредиты и займы	1826625	475820	-86394
4. Краткосрочная задолженность поставщикам ( непросроченная)	1896	2672	776
5. Векселя к уплате (непросроченные)	-	-	-
6. Авансы полученные	-	-	-
7. Нормальные источники формирования запасов (НИФЗ)	240556	143499	-97057
8. Излишек (+), недостаток (-) СОЗ для покрытия запасов (стр.2 - стр.1)	1430955	2781277	1350322
9. Излишек (+), недостаток (-) НИФЗ для покрытия запасов (стр.7 - стр.1)	-404854	-1412864	1008010

Данные таблицы 2.6 свидетельствуют о неустойчивом финансовом положении Иркутской энергосбытовой компании. В частности отрицательно на неустойчивое положение компании повлияло недостаток нормальных источников финансирования, снижение собственных оборотных средств, а так же недостаток запасов.

Таблица 2.7 Изменение относительных показателей финансовой устойчивости предприятия

Показатели	На начало 2009 года	На конец 2009года	Отклонение
Характеризующие состояние оборотных средств
1. Коэффициент обеспеченности запасов Собственными оборотными средствами	2,2	1,6	-0,6
2. Коэффициент маневренности собственных средств	0,8	0,7	0,1
3. Коэффициент чистых мобильных средств	0,6	0,6	-
Характеризующие состояние основных средств
4. Индекс постоянного актива	0,6	0,8	0,2
5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	0,4	0,5	0,1
6. Коэффициент накопления амортизации ( износа)	0,12	0,15	0,03
7. Интенсивность накопления износа	0,15	0,18	0,03
8. Коэффициент реальной стоимости в имуществе предприятия:
а) основных и материальных оборотных средств	0,2	0,3	0,1
б) основных средств	0,8	0,7	-0,1
Характеризующие финансовую независимость предприятия в целом
9. Коэффициент автономии (независимости)	0,6	0,55	0,05
10. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	0,6	0,6	-

Анализ относительных показателей финансовой устойчивости, приведенный в таблице 2.7 характеризует Иркутскую энергосбытовую компанию не с положительной стороны. За 2009 год наблюдается снижения коэффициента обеспеченности запасами, а так же коэффициента маневренности собственных средств. Коэффициент маневренности характеризует, какая доля источников собственных средств находится в мобильной форме и равен отношению разности между суммой всех источников собственных средств и стоимостью внеоборотных активов к сумме всех источников собственных средств и долгосрочных кредитов и займов. Рекомендуемое значение - 0,5 и выше. Коэффициент чистых мобильных средств остался на том же уровне. Индекс постоянного актива увеличился на 0,03. В целом значение коэффициентов, характеризующих состояние основных средств находятся на уровне норматива, поэтому можно констатировать, что состояние основных средств Иркутской энергосбытовой компании весьма положительно. Коэффициенты, характеризующие финансовую независимость предприятия так же недалеки от своего нормативного значения. Здесь так же можно отметить положительную динамику, в сравнении с 2008 годом.

Показатели эффективности использования ресурсов предприятия и их анализ представлен в следующей таблице 2.8.

Данный анализ выявил положительные тенденции показателей. Так, например анализ отразил положительную динамику выработки на одного работника, отразил увеличение фондоотдачи, итак же ресурсоотдачи.

Таблица 2.8 Изменение показателей эффективности использования ресурсов предприятия

Показатели	2008 год	2009 год	Темп изменения, %
1. Выручка от продажи, работ, услуг, тыс.р.	6330138	7165844	826706
2. Бухгалтерская прибыль, тыс.р.	725354	613256	-112098
3. Средняя величина авансированного капитала (активов), тыс.р.	4383624	4857783	474159
4. Среднесписочная численность работников, чел.	245	256	9
5. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.р.	9447968	10236920	788952
6. Среднегодовая выработка на 1 работника, р.	256	300	44
7. Фондоотдача, р.	0,67	0,7	0,02
8. Ресурсоотдача (коэффициент оборачиваемости авансированного капитала)	0,23	0,25	0,02

Данные, приведенные в таблице 2.9 положительно характеризуют оборачиваемость оборотных средств в компании. В 2009 году наблюдается снижение продолжительности одного оборота, это весьма положительно характеризует компанию в этом ключе. В том числе и повышение высвобождаемости оборотных средств.

Таблица 2.9 Динамика показателей оборачиваемости оборотных средств по сравнению с предыдущим годом

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение
Выручка от реализации (без НДС), тыс.р.	6330138	7165844	826706
2. Остатки оборотных средств, тыс.р.
-на начало года	1886454	2076365	189911
- на конец года	2076365	4337640	2261675
3. Средний остаток оборотных средств, тыс.р.	1981409	3207002	1225593
4. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, количество раз	1,3	1,5	0,2
5. Продолжительность одного оборота, дней	277	240	-37
6. Коэффициент закрепления оборотных средств	2,9	3,2	0,3
7. Дополнительное привлечение (высвобождение) оборотных средств в результате изменения их оборачиваемости, тыс.р.	120356	135615	15259

Более детальный анализ оборотов за год представлен в следующей таблице 2.10. Из данной таблицы виден сезонный характер оборотов денежных средств. Дело в том, что в зимние месяцы происходит наибольшее поступление денежных средств, чем в летнее. Это обусловлено спецификой деятельности компании. Поступление электроэнергии в весеннее-летний период сокращается более чем на половину. Поэтому и обороты денежных средств изменяются соответственно.

Таблица 2.10 Изменение длительности оборота денежных средств предприятия по месяцам

Месяц	Остатки денежных средств ( по сч. 50,51,52,55,55), тыс.р.	Оборот за месяц ( по сч. 51), тыс.р.	Период оборота, дни ( гр. 1х30; гр.31)
Январь	1203	8560	15
Февраль	1123	7564	23
Март	1095	5644	18
Апрель	958	4875	16
Май	654	3258	25
Июнь	621	3289	21
Июль	560	2981	25
Август	565	2800	19
Сентябрь	560	2798	17
Октябрь	986	3489	15
Ноябрь	1123	4890	16
Декабрь	1209	6950	19

В таблице 2.11 представлен анализ показателей дебиторской задолженности. Он свидетельствует об относительно стабильной динамике данных показателей. Доля сомнительной задолженности составляет примерно 54 - 56 %, причем в 2009 году она увеличилась на 36486 тыс. руб. Оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась на 1 раз, период погашения увеличился на 3 дня.

Таблица 2.11 Динамика показателей дебиторской задолженности по сравнению с прошлым годом

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Выручка от реализации, тыс.р.	6330138	7165844	826706
Средняя дебиторская задолженность, тыс.р.	3747441	4500150	725709
Сомнительная дебиторская задолженность, тыс.р.	2052598	2421081	36483
Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз	5	4	-1
Период погашения дебиторской задолженности, дни	7	10	3
Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных средств, %	23,1	25,6	2,5
Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации	59,2	62,8	3,6
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности, %	54,2	56,2	2,0

Оборачиваемость товарно-материальных ценностей увеличилась, так же как и срок хранения запасов. Об этом свидетельствуют данные, приведенные в таблице 2.12.

Таблица 2.12 Динамика показателей товарно-материальных запасов по сравнению с прошлым годом

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
1. Себестоимость реализованной продукции, тыс.р.	4431096	5016090	584994
2. Средние товарно-материальные запасы, тыс.р.	2076365	1535943	-540422
3. Оборачиваемость товарно-материальных запасов, количество раз	2	3	1
4. Срок хранения запасов, дней	1	2	1

Таблица 2.13 Сравнительная оценка условий оказания и получения коммерческого кредита на предприятии

Дебиторская задолженность	Год	Кредиторская задолженность	Год
	предыдущий	отчетный		предыдущий	Отчетный
1. Выручка от Реализации, тыс. р.	6330138	7165844	1. Оборот по дебету сч.60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", тыс.р.	330891	420561
2. Средняя Задолженность покупателей за продукцию, товары, услуги и работы	3747441	4500150	2. Средняя задолженность перед поставщиками за продукцию, товары и услуги	-	-
3. Срок погашения задолженности покупателей за продукцию, товары, услуги и работы	7	10	3. Срок погашения задолженности перед поставщиками за продукцию, товары и услуги
4. Срок хранения запасов, сырья и материалов	1	2
5. Период хранения готовой продукции	-	-
6. Период однократного оборота средств	2	2

Анализ, приведенный в таблице 2.13 свидетельствует о положительных условиях для получения кредита. Этому, прежде всего, поспособствовало наличие высоких показателей выручки и дебиторской задолженности, и отсутствие краткосрочных обязательств перед поставщиками.

Таблица 2.14 Изменение коэффициента устойчивости экономического роста и факторов его определяющих

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
			абсолютное	в %
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р.	6330138	7165844	835706	113.2
2. Чистая прибыль, тыс. р.	512251	395987	-116264	77
3. Реинвестированная прибыль, тыс. р.
4. Средняя величина активов, тыс. р.	6454510	6556363	101853	101.57
5. Средняя величина собственного капитала , тыс. р.	4151718	4337640	185922	104.47
6. Коэффициент финансовой зависимости (Кфз)	0,89	0,9	0,01
7. Ресурсоотдача (коэффициент оборачиваемости авансированного капитала) (Коа)	0,6	0,8	0,2
8. Уровень рентабельности реализованной продукции, % (Урр)	23,5	25,5	2
9. Коэффициент реинвестирования прибыли ( Крп)	0,23	0,3	0,05

В качестве показателя, позволяющего оценить эффективность функционирования организации, рассматривается величина реинвестированной прибыли. Коэффициент финансовой зависимости предприятия означает насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств.

Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособность предприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижает доверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита. Однако, и слишком большая доля собственных средств также невыгодна предприятию, так как если рентабельность активов предприятия превышает стоимость источников заемных средств, то за недостатком собственных средств, выгодно взять кредит.

Поэтому каждому предприятию, в зависимости от сферы деятельности и поставленных на данный момент задач необходимо установить для себя нормативное значение коэффициента.

Коэффициент финансовой зависимости рассчитывается по следующей формуле:

,где

СК - собственный капитал

ВБ - валюта баланса

Динамика коэффициентов устойчивости экономического роста представлена в таблице 2.15. В 2009 году произошло изменение по всем представленным показателям. Однако изменение не столь значительное.

Самое значительно изменение претерпел коэффициент финансовой независимости, что отрицательно характеризует финансовое положение компании. Так же наблюдается снижение рентабельности реализованной продукции. В целом, несмотря на такое положение дел в компании, экономический рост все же наблюдается.

Таблица 2.15 Расчет влияния факторов на изменение коэффициента устойчивости экономического роста

Факторы	Изменение Кус (+ повышение; - снижение)
1. Изменение коэффициента финансовой зависимости	-0,23
2. Изменение ресурсоотдачи (коэффициента оборачиваемости авансированного капитала)	+0,12
3. Изменение уровня рентабельности реализованной продукции	-0,12
4. Изменение коэффициента реинвестирования	0,03
Совокупное влияние факторов	0,38

Показатели ликвидности находятся на низком уровне вследствие постоянного роста кредиторской задолженности и непоступления денежных средств в оплату поставленной электроэнергии от промышленных предприятий и государства. При этом предприятие сохраняет достаточно высокий уровень финансовой независимости.

Таблица 2.16 Изменение показателей платежноспособности предприятия за 2007 год

Показатели	На начало года	На конец года	Изменение
4. Общий коэффициент покрытия (быстрой ликвидности)	0,9	1,6	0,7
5. Промежуточный коэффициент покрытия (быстрой ликвидности)	2,2	7,6	5,7
6. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08	0,06	-0,02
7. Коэффициент чистой выручки	0,5	0,56	0,06

Таблица 2.17 Изменение ликвидности баланса предприятия за год

Актив	На начало года	На конец года	Пассив	На начало года	На конец года	Платежный излишек (+), или недостаток (-)
						На начало года	На конец года
1. Наиболее ликвидные активы	162383	105769	1. Наиболее срочные пассивы	1896	2672	160497	103097
2. Быстрые реализуемые активы	1581203	2777900	2. Краткосрочные пассивы	1826625	1740231	-245422	1037669
3. Медленно реализуемые активы	3406903	2889354	3. Долгосрочные пассивы	474271	475820	2932632	1813534
По первым трем группам всего	5150489	5773023		2302792	2218723	-	-
4. Трудно реализуемые активы	644510	6556363	4. Постоянные пассивы	4151718	7337640	-2847707	-2954300

В настоящее время, у компании имеются возможности привлекать дополнительные средства за счет внешних инвесторов, однако пока существенных изменений в этой области не отмечено. Монопольное положение компании на региональном рынке является фактором, смягчающим негативные последствия финансового кризиса и позволяющим компании относительно стабильно функционировать в кризисной ситуации. При условии стабилизации в системе регулирования отпускных тарифов Иркутская энергосбытовая компания сможет работать рентабельно. Анализ проводился только по данным, доступным в отчетности данного предприятия.

Как видно из произведенных расчетов в целом результаты деятельности предприятия можно считать удовлетворительными.

Самые неудовлетворительные результаты работы были в 2008 году. Это связано с внешними факторами, происходящими в экономике страны. Затем показатели работы предприятия постепенно улучшаются.

Предприятие практически не пользуется краткосрочными займами.

Коэффициенты оборачиваемости в целом неплохие. При ликвидации предприятия собственники не смогут вернуть сумму своих перворначальных инвестиций. А в 2009 году предприятие являлось неплатежеспособным.

Показатели прибыли во все периоды удовлетворительные. Это связано с различными причинам. Немаловажным фактором являются неплатежи за потребляемую электро - и теплоэнергию предприятиями, особенно бюджетными [8, С. 98].

2.3 Программа о предоставлении жилищных субсидий работникам ООО "ИЭСБК"

Решение о предоставлении субсидий работникам ООО "Иркутская энергосбытовая компания" принято в целях ускорения обеспечения жильем работников ООО "Иркутская энергосбытовая компания", сохранения квалифицированных кадров в, и предусматривает улучшение жилищных условий 125 участников Программы до 2011 года включительно.

Кто может быть участником программы:

1. супруг, супруга и, при наличии, их несовершеннолетние дети, если хотя бы один из супругов признан в установленном порядке, нуждающимся в улучшении жилищных условий и является работником ООО "Иркутская энергосбытовая компания" не менее пяти лет;

2. неполные семьи, имеющие несовершеннолетних детей, в которых отец или мать признаны в установленном порядке, нуждающимися в улучшении жилищных условий и являются работниками ООО "Иркутская энергосбытовая компания" не менее пяти лет;

3.работники, имеющие в своем составе инвалидов;

4. проживающие совместно с больными, страдающими тяжелыми формами хронических заболеваний, при которых по заключению врачебно-консультационной комиссии проживание с ними в одной квартире невозможно;

5. имеющие стаж работы в учреждениях бюджетной сферы свыше 15 лет;

6. в составе семьи, которых оба супруга являются работниками ООО "Иркутская энергосбытовая компания".

Стоимость квартиры, приобретаемой семьей работника рассчитывается по себестоимости в рамках установленных норм, а излишки площади жилья (разница между общей площадью квартиры и установленных программой норм общей площади жилья) будет рассчитана исходя из рыночной стоимости жилья. Семья единовременно оплачивает первоначальный взнос в размере 30% от стоимости жилья (10% за счет средств социальной выплаты и 20% за счет собственных средств) и вселяется в квартиру. На 10 лет семье сотрудника предоставляется беспроцентная рассрочка оплаты 50% от стоимости жилья (ежемесячно равными платежами), при условии, что он будет продолжать работать в ООО" Иркутская энергосбытовая компания". В случае подтверждения работы за весь период рассрочки (в течение 10 лет), в последний год рассрочки семье предоставляется еще одна социальная выплата в размере 20% от стоимости жилья. После оплаты всей стоимости квартиры, квартира подлежит оформлениюв собственность семьи а.

Документы, необходимые для участия в программе:

1.заявление;

2.справка о работе в учреждении бюджетной сферы;

3.ходатайство генерального директора;

4.копия трудовой книжки, заверенная отделом кадров, члена семьи заявителя, работающего;

5.справка о регистрации (форма № 9);

6.характеристика занимаемого жилого помещения (форма № 7);

7.копия свидетельства о заключении брака (при наличии брачных отношений);

8.копия свидетельства о рождении детей (при их наличии);

9.копии паспортов совершеннолетних членов семьи заявителя

коммерческого фонда по договору купли-продажи;

Жилье из специализированного фонда предоставляется в соответствии со списком, который ведется в администрации Общества. Этот список составляется на основе ходатайств руководителей ООО "Иркутская сбытовая компания" о предоставлении жилья своим работникам.

Льготные условия установлены только для тех, кто состоит на учете в качестве нуждающихся в жилье, предоставляемом по договорам социального найма.

Наряду с другими источниками финансирования жилищного строительства займы организаций своим работникам вносят существенный вклад в решение жилищной проблемы в г. Иркутске.

Заем выдается работникам организации на платной основе с учетом платежеспособности заемщика в порядке очередности, определяемой исходя из времени принятия его на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий в соответствии с нормами действующего законодательства и при условии вложения им собственных средств в строительство (реконструкцию) или приобретение жилого помещения.

В отдельных случаях заем может выдаваться по решению трудового коллектива организации в порядке, определенном в коллективном договоре, а при отсутствии его - в порядке, установленном совместным решением администрации и профсоюзного комитета организации, независимо от времени нахождения ее работника на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Такой метод поощрения может заслужить работник за выполнение конкретных поручений, активное участие в модернизации производства, освоение новой техники, технологии, победы в конкурсах на разработку перспективных планов развития производства и т. п.

Для получения такого займа работник обращается на имя руководителя с письменным заявлением, к которому прилагает справку о постановке на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, справку о составе семьи и другие документы, необходимые для решения вопроса о выдаче займа. Представленные документы рассматриваются при участии профсоюзного комитета.

Заем предоставляется под залог строящегося (реконструируемого) или приобретаемого жилого помещения либо другого имущества и может быть предоставлен как в деньгах, так и в товарном виде (строительные материалы, изделия и предметы домоустройства, услуги, осуществляемые заимодавцем) с учетом основных условий предоставления займа и требований действующего законодательства [15, С. 46].

Порядок и условия обеспечения возврата займа определяется соглашением сторон с учетом действующего законодательства. Возврат займа и уплата процентов по нему производится в сроки, установленные договором, за счет удержаний из заработной платы, других доходов, внесенных в кассу организации наличными деньгами. В случае недостаточной платежеспособности заемщика во внимание принимаются доходы трудоспособных членов его семьи, несущих солидарную ответственность за обеспечение возврата заимодавцу задолженности по займу и уплаты по нему процентов.

Размер займа может устанавливаться в процентах от стоимости строительства (реконструкции) или приобретения квартиры, индивидуального жилого дома на момент выдачи займа, либо в базисных ценах 2009-2009 годах, а сроки пользования им, возврата, процентная ставка по нему определяется индивидуально для каждого заемщика организацией, выдающей заем. При этом процентные ставки могут быть фиксированными и регулируемыми, решения о чем принимается организацией исходя из ее финансового состояния.

В случае принятия решения организацией о выдаче займа своему работнику в ООО "Иркутская энергосбытовая компания" на его имя открывается текущий счет и между банком и организацией заключается договор на перечисление денег по этому займу. Получатель займа представляет в это учреждение банка копию решения о выделении ему кредита, и после этого он имеет право полученные по займу суммы использовать только путем безналичного перечисления денег за приобретаемые товарно-материальные ценности на основании счетов-фактур или за выполненные работы подрядными организациями на основании актов выполненных работ.

Контроль за целевым использованием средств по займу осуществляет организация, выдавшая заем на основании договора, заключенного с заемщиком.

При установлении факта нецелевого использования заемщиком средств по займу, организация принимает меры по досрочному его возврату. При этом сумма, использованная по нецелевому назначению, считается просроченной задолженностью и за её использование взыскивается плата в размере трехкратной ставки рефинансирования Национального банка, если иное не предусмотрено договором займа или законодательством.

В случае невозможности возврата займа заемщиком обращение взыскания и реализация заложенного строящегося (реконструируемого) или приобретенного жилого помещения либо другого имущества для покрытия убытков заимодавца осуществляется в порядке и на условиях, определяемых действующим законодательством.

До полного погашения задолженности по займу, работник организации не имеет право отчуждения строящегося (реконструируемого) либо построенного или приобретенного жилого помещения без письменного разрешения администрации и профсоюзного комитета организации.

Договором займа может быть предусмотрен досрочный возврат займа в случае прекращения трудовых отношений между заемщиком и заимодавцем по вине или инициативе заемщика.

В случае выбытия из членов организации граждан-застройщиков либо расторжения договора займа до оформления права собственности на жилое помещение сумма займа, проиндексированная в соответствии с законодательством, уставом кооператива либо договором долевого участия, возвращается на расчетный счет организации-заимодавца, если между кооперативом (застройщиком), заимодавцем и заемщиком не будет достигнуто соглашение о замене члена кооператива (дольщика по договору долевого строительства) и переводе денег по займу на нового заемщика.

Могут быть установлены и иные порядок и условия предоставления займов, исходя из местных условий, финансового состояния организаций, материального положения семьи работника и других заслуживающих внимания обстоятельств. Решение этих вопросов находится в компетенции трудового коллектива с участием администрации.

На практике при оформлении займов у некоторых организаций возникают вопросы о том, что вправе ли они без наличия соответствующей лицензии устанавливать самостоятельно процентную ставку за пользование работниками займами и возможно ли перечислять заемные средства другим банкам или подрядной организации, осуществляющей строительство жилого дома [6, С. 28].

На таких же условиях и порядке, изложенных выше, было разрешено привлекать на финансирование строительства жилья и часть инновационных фондов, формируемых организациями (учреждениями), за счет обязательных отчислений юридическими лицами государственной формы собственности, могут использовать на финансирование строительства жилых домов (в виде займов работникам организаций) и объектов инженерной и транспортной инфраструктуры средства инновационных фондов. На практике значительная часть строящегося жилья для работников организаций финансируется именно из средств инновационных фондов в виде займов (например, по системе Минэнерго эта часть составляет около 33 % возводимого жилья). Средства инновационных фондов являются основным источником для выполнения в текущем году предприятиями и организациями повышенных заданий по вводу в эксплуатацию общей площади жилых помещений для своих работников. Направление предприятиями и организациями инвестиций в жилищный сектор экономики стимулируется соответствующими нормативными документами, определяющими как порядок использования средств на эти цели, так и льготы по налогообложению. Согласно налоговому законодательству налогооблагаемая прибыль предприятий и организаций уменьшается на суммы, направленные на предоставление ссуд для приобретения или строительства жилья работниками, состоящим в штате и нуждающимся в улучшении жилищных условий.

Трудовым коллективам предоставлены широкие полномочия при решении вопросов социального развития. В частности, трудовой коллектив самостоятельно устанавливает для своих работников социальные льготы в пределах заработанных средств, направляемых на потребление.

Прибыль, остающаяся у предприятия после уплаты налогов и других платежей в бюджет, поступает в полное его распоряжение, и предприятие самостоятельно определяет направления использования этих средств. При необходимости эти суммы направляются на улучшение жилищных условий работникам, в том числе в виде займов.

В нынешних экономических условиях в ходе совершенствования инвестиционной политики и системы финансирования жилищного строительства все более активнее используются различные формы внебюджетного финансирования воспроизводства жилищного фонда.

3. Сравнительный анализ программ по поддержке молодых специалистов при получении ипотечных кредитов

3.1 Государственная поддержка по программе "Молодая семья"

Государственная поддержка граждан, желающих получить ипотечные кредиты на стандартных банковских условиях, но не располагающих достаточными доходами, осуществляется через систему предоставления безвозмездных субсидий для оплаты первоначального взноса при получении ипотечного кредита (например, через государственные жилищные сертификаты), что сокращает нужный габарит кредита. Такая система финансирования приобретения жилья гражданами с помощью государства, при которой на долю собственных средств граждан в стоимости квартиры приходилось бы 30 процентов, на долю государственной субсидии (в зависимости от категории населения) в среднем - 20 - 50 процентов и оставшаяся часть - на ипотечный кредит, повысит доступность ипотечных кредитов для граждан и будет стимулировать платежеспособный спрос на жилье.

Указанные субсидии предоставляются в соответствии с бюджетными возможностями в размере от 5 до 70 процентов рыночной стоимости жилья по социальной норме в зависимости от категории граждан, уровня дохода и времени ожидания постановки на учет по улучшению жилищных условий. Для определенных законодательством категорий граждан (в том числе молодых семей, работников бюджетной сферы, граждан, выезжающих из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, граждан, уволенных и увольняемых с военной службы, и др.) субсидии могут предоставляться в большем объеме в соответствии с установленным порядком. Субсидии могут предоставляться за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и средств предприятий.

Довольно распространенной программой является "Молодая семья", позволяющая приобрести молодой семье доступное жилье с помощью специального ипотечного кредитования.

Ипотека для молодой семьи входит в состав программы "Доступное жилье" и обеспечивает доступное жилье молодым семьям. Программа заключается в предоставлении молодой семье субсидии для покупки жилья.

Если возраст хотя бы одного из супругов не более 30 лет и у них нет детей, то размер субсидии будет составлять 35%, если у семьи есть один или более детей, то размер субсидии увеличивается до 40% от стоимости жилья. Размер субсидии зависит от количества детей в семье и от стоимости квадратного метра приобретаемого жилья. Кроме того, кредит для молодой семьи может получить неполная семья, в которой мать (отец) не достигли еще 30-ти летнего возраста [9, С. 72].

По такой программе существует определенный размер жилплощади, на который будет выдаваться субсидия. Размер жилплощади для молодой семьи из двух человек равен 42 квадратным метрам, если в семье больше 2-х человек, то еще по 18 метров на каждого члена семьи.

Для того чтобы участвовать в данной ипотечной программе, семья должна быть признана нуждающейся в улучшении своих жилищных условий. Молодым семьям, которые участвуют в проекте должно быть выдано специальное удостоверение, по мере того, как поступают бюджетные деньги. Семья должна иметь доход или другие денежные средства, которых хватит для оплаты стоимости жилья в части, которая будет больше размера субсидии.

При решении вступать, в программу национального проекта доступного жилья молодым, или нет, семья сталкивается с различными вопросами. Например, боязнь покупать жилье даже при государственной поддержке; некоторые семьи, планируя завести детей, боятся временно потерять платежеспособность по кредиту. Однако в проекте ипотеки молодой семьи это предусмотрено. Например, при рождении ребенка, родители получают от государства дополнительную субсидию, которая берется из регионального бюджета, а ее размер составляет не менее 5% от стоимости приобретенного жилья. Кроме того, если молодая семья не может временно вносить платежи по кредиту, то происходит приостановка выплат (до 3-х лет). Приостановление выплат может быть связано не только с рождением ребенка, но и со строительством жилья.

Еще одним большим плюсом жилищной ипотечной программы для молодых семей является то, что можно внести небольшой первый взнос. Срок для ипотечного кредитования в основном составляет до 20 лет. Максимальная сумма, которая может быть выдана, определяется с учетом платежеспособности заемщика, стоимости жилья и т.д. Кредит, выдаваемый по программе ипотеки для молодых семей, может составлять до 90% стоимости приобретаемого жилья. Если у семьи есть дети, то сумма кредита может доходить до 95% стоимости жилья. Процентная ставка по такому кредиту составляет около 16% в национальной валюте (рубли) и 11% в иностранной валюте (доллары США, евро).

На реализацию программы государственной поддержки молодых семей в Иркутской области по государственной социальной программе "Молодым семьям - доступное жилье" в рамках нацпроекта "Доступное и комфортное жилье гражданам России" ежегодно поступают средства из федерального бюджета: в 2007 году - 9 млн рублей, 2008 году - 11, 8 млн рублей, в 2009 - 92 млн рублей.

На 2009 год на реализацию программы "Молодым семьям - доступное жилье" в бюджете Иркутской области предусмотрено 30 млн рублей.

3.2 Преимущества выбора при предоставлении жилищных субсидий для молодых специалистов

При проведении сравнительного анализа условий предоставления жилищных субсидий по программе ООО "ИЭСБК" и "Молодая семья" можно выделить несколько критериев выбора:

ИЭСБК	Молодая семья
1.Возраст и опыт трудовой деятельности, наличие детей. -преимуществом обладают сотрудники до 35 лет, оба супруга - сотрудники компании, стаж более 15 лет.	- супруги в возрасте до 30 лет, наличие ребенка дает право на получение дополнительной субсидии из регионального бюджета
2. Кол-во детей в семье -не имеет значения при расчете размера субсидии	- размер субсидии увеличивается при наличии детей в семье -если в семье более 2 человек, то площадь жилья увеличивается на 18м2 для каждого члена семьи
3.Возвратность субсидии -возмездная и безвозмездная	-безвозмездная
4. Предоставление отсрочки платежа -не предоставляется	Предоставляется отсрочка платежа по кредиту до 3-х лет

По вышеизложенным критериям выбора вида жилищной субсидии был проведен социологический опрос среди сотрудников ООО "ИЭСБК", результаты которого позволяют сделать следующие вывод: молодому специалисту намного выгоднее обратиться за помощью к государственной программе, чем к предприятию.

Заключение

Важность выделения критериев выбора условий предоставления жилищных субсидий обусловлена сложной экономической ситуацией в стране, нестабильностью доходов молодых семей. Многие из них стараются прибегнуть к поиску дополнительной помощи при решении жилищного вопроса, дополнительных денежных средств при получении ипотечного кредита.

Растет конкуренция среди российских кредитных организаций, которые, понижая процентные ставки и увеличивая срок предоставления кредита, привлекают заемщика взять воспользоваться ипотечным кредитом. А значит, возможность приобретения жилья становится реальнее и для людей, которые не могли раньше даже и надеяться на это.

Также важным фактором является налоговое стимулирование граждан, получающих ипотечные кредиты, кредиторов и инвесторов, обеспечивающих рефинансирование кредиторов. Необходимо отметить, что именно налоговое регулирование наиболее полно сочетает в себе правовые и экономические рычаги воздействия на ипотечное жилищное кредитование.

Усовершенствована структура предоставления имущественного налогового вычета при приобретении жилья, а также изменены условия предоставления такого вычета при продаже жилого помещения. Систематизация и ясность для плательщиков размеров налоговых ставок, безусловно, положительно сказывается на перспективах роста объемов приобретения жилья через систему жилищного ипотечного кредитования.

Список использованной литературы

1. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: федер. закон РФ от 24 февр. 1999 г. в редакции от 02 янв. 2000 г. №39-ФЗ / Собрание Законодательства РФ. Официальное издание. - 1999 г.

2. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федер. закон РФ от 9 июля 1999 г. №160 / Собрание Законодательства РФ. Официальное издание. - 1999 г.

3. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: утверждены Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ от 21 июля 1999 г. №ВК 477 / Собрание Законодательства РФ. Официальное издание. - 1999 г.

4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования: утверждены Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ от 31 марта 1994 г. №7-12/47 // Собрание Законодательства РФ. Официальное издание. - 1999 г.

5. О Департаменте инвестиционного развития и национальных проектов по Иркутской области: постановление администрации Иркутской области от 31 окт. 2008 г. №257-па // Областная газета. - 2009. - 11янв.

6. Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов / перевод с английского под редакцией Л. П. Белых. - М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

7. Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент: учебник / И.А. Бланк. - К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. - 448 с.

8. Бланк И. А. Управление использованием капитала / И. А. Бланк. - К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2000. - 302 с.

9. Блех Ю. Инвестиционные расчеты: модели и методы оценки инвестиционных проектов / Ю. Блех, У.Гетце. - Калининград: Янтарный сказ, 1997. -480 с.

10. Боброва И. И. Инвестиционная рулетка. Мистика финансовых рисков / И. И. Боброва, В. А. Зимин. - М.: Вершина, 2007. - 480 с.

11. Гончаренко Л. П. Инвестиционный менеджмент: учеб.пособие / Л. П. Гончаренко, В. В. Березин, Е. А. Олейнков. - М.: КноРус, 2006. - 296 с.

12. Графова Г.Ф. Экономическая оценка инвестиций: учеб.пособие / Г. Ф. Графова, С. В. Гуськов. - М.: Дашков и К, 2008. - 138 с.

13. Жуков Л. М. Инвестиционный менеджмент. Быть ли ему в России? / Л. М. Жуков // экономика строительства. - 2002. - май (№5). - с.2-12.

14. Золотогоров В. Г. Инвестиционная привлекательность экономики России / В. Г. Золотогоров. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. - 252 с.

15. Инвестиции в строительство Иркутской области: статистический сборник Иркутской области. - ИрктскСтат, 2008. - 127 с.

16. Иванов Г. И. Инвестиции: сущность, виды, механизмы функционирования / Г. И. Иванов. - Ростов н/Д: Феникс, 2002. - 352 с.

17. Инвестиции: учебник / П. И. Вахрин. - М.: Дашков и К, 2004. - 384 с.

18. Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов / В. В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 245 с.

19. Ковалевская Н. Ю. Инвестиционный проект: методы управления и анализа: учеб пособие / Н. Ю. Ковалевская.- Иркутск: Издательство ИГЭА, 2001. - 42 с.

20. Олейников Е. А. Инвестиционный менеджмент:сущность, цели и задачи / Е. А. Олейников, С. Е. Останюк, Б. Б. Кузнецов // Инвестиции в России. - 2000. - №4. - с.25-29.

21. Основы инновационного менеджмента / под ред. П. Н. Завалина. - М.: Экономика, 2000. - 120 с.

22. Саблин В.В. Формирование системы регулирования и управления инвестиционной деятельностью в новых условиях развития / В.В. Саблин // Новое в экономике и управлении. - 2007. - №6. - с.36-42.

23. Сотников А. С. Управление инвестиционным процессом в регионе: монография / А. С. Сотников. - Орел: ОРАГС, 2007. - 100 с.

24. Ткаченко В. Я. Оценка эффективности инвестиций в проекты транспортного строительства: учебник / В. Я. Ткаченко, В. П. Перцев. - Новосибирск: Наука, 2004. - 334 с.

25. Филин С. Инвестиционный риск и его составляющие при принятии инвестиционных решений / С. Филин // Инвестиции в России.- 2002. - №3. - с.21-23.

26. Чернов В. А. Инвестиционная стратегия / В. А. Чернов. - М.: КноРус, 2006. - 310 с.

27. Шеремет В. В. Управление инвестициями: в 2-х томах / В. В. Шеремет, В. М. Павлюченко, В. Д. Шапиро. - М.: Высшая школа, 1998. - 416 с.

28. Шкодинский С. В. Инвестиционная стратегия: учеб.пособие / С.В. Шкодинский. - М.: Дашков и К, 2008. - 138 с.

29. Галасюк В. О конфликте критериев IRR и NPV [Электронный ресурс] / В. Галасюк. - Режим доступа: http://www.cfin.ru. - (15.04.2009).

30. Кузнецов В. В. Управлению государственной собственностью в условиях переходной экономики: [Электронный ресурс]: интерактивный учебник / В. В. Кузнецов, В.В. Бандурин. - Режим доступа: http://society.polbu.ru/bandurin_gossobst.html. - (24.05.2009).

31. Орлов А. И. Менеджмент:планирование и контроль [Электронный ресурс] / А. И. Орлов. - Режим доступа: http://www.AUP.ru. - (9.05.2009).

32. Староверова Е. Этапы оценки инвестиционных проектов [Электронный ресурс] / Е. Староверова. - Режим доступа: http://ocenchik.ru. - (26.05.2009).

33. Степанов И. рейтинговая оценка инвестиционных проектов при формировании стратегии [Электронный ресурс] / И. Степанов. - Режим доступа: http://investbiz.ru. - (15.04.2009)

Приложение №1

к Положению о предоставлении жилищных субсидий

ДОГОВОР

О предоставлении работнику жилищных субсидий за счет средств работодателя

на получение кредита на жилье

г. Иркутск "____" ____________ 200__ г.

_______________________________________________________

Паспорт: серия ______ №________, выдан _______________________________________________, проживающий по адресу: ___________________________________________________

(Ф.И.О., данные паспорта)

именуемый в дальнейшем Работник, с одной стороны и ООО "ИЭСБК", именуемое в дальнейшем Работодатель, в лице директора ___________________________________, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

Предмет договора

Работодатель обязуется предоставить Работнику для получения кредита на жилье в уполномоченном Работодателем банке в соответствии с приложением № 1 к Положению:

- безвозмездную жилищную субсидию в сумме __________ рублей;

- возмездную жилищную субсидию в сумме __________ рублей, всего _________ рублей, а Работник обязуется использовать предоставленные субсидии по целевому назначению и в течение десяти лет с момента получения жилищных субсидий возвратить Работодателю возмездную жилищную субсидию в сумме __________ руб. на условиях и в порядке, предусмотренном настоящим договором.

Обязательства Сторон:

Работник обязуется:

Использовать предоставленные жилищные субсидии по целевому назначению.

Оформить и передать Работодателю письменное заявление об удержании из заработной платы денежных средств в соответствии с условиями настоящего договора в течение 1 дня с момента предоставления возмездной жилищной субсидии.

Возвратить возмездную жилищную субсидию в сумме и сроки, предусмотренные в п.п. 3.3., 3.4. настоящего договора.

Проработать в ООО "ИЭСБК" после получения жилищной субсидии от 5 (пяти) до 10 (десяти) лет, т.е. не менее срока, предусмотренного п. 3.1. настоящего договора. Под датой получения жилищной субсидии понимается дата зачисления денежных средств на текущий счет Работника в уполномоченном Работодателем банке.

Работодатель обязуется:

Обеспечить Работнику предоставление жилищных субсидий в соответствии с настоящим договором.

Размер и порядок возврата субсидии

Общая сумма жилищных субсидий для получения кредита на жилье составляет ________________ рублей, из которых _______________ рублей Работнику предоставляется на возвратной основе на _____ лет.

Предоставление субсидии Работнику осуществляется Работодателем путем перечисления средств на счет работника в банке, в котором Работник будет оформлять кредит на жилье, в течение 5 (пяти) дней с момента предоставления Работником кредитного договора. Под датой получения жилищной субсидии понимается дата зачисления денежных средств на текущий счет Работника в банке.

Возврат возмездной жилищной субсидии в соответствии с п. 3.1. договора осуществляется Работником ежемесячно путем удержания из заработной платы или наличными в следующие сроки:

До 01 ______ 2009 г - ________ руб.

До 01 ______ 2009 г - ________ руб.

До 01 ______ 2010 г - ________ руб.

До 01 ______ 2011 г - ________ руб.

До 01 ______ 2012 г - ________ руб.

До 01 ______ 2013 г - ________ руб. и т.д.

Работник имеет право на досрочное погашение возмездной жилищной субсидии без предварительного извещения Работодателя.

Ответственность:

За неисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего договора стороны несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Работник обязуется возместить Работодателю безвозмездную жилищную субсидию в сумме __________________ рублей в случае:

- нецелевого использования полученных жилищных субсидий, в течение 10 дней с момента получения требования о возврате;

- увольнения без уважительных причин в течение 5 лет с момента получения безвозмездной жилищной субсидии, в течение 10 дней до момента увольнения. В контексте настоящего договора уважительными причинами увольнения являются: