Этапы развития валютных правоотношений и валютного законодательства в Российской Федерации

1. Понятие, предмет, метод валютного права

Валютное право - система норм, регулирующих общественные отношения по совершению валютных операций, а так же в сфере валютного регулирования, валютного контроля и ответственности за валютные правонарушения.

Предметом валютного права являются общественные отношения частного и публичного характера, возникающие по поводу проведения валютных операций.

Метод правового регулирования - Императивный (Властно-централизованный, не допускающий отклонений и усмотрения участников отношений.), что позволяет отнести валютное законодательство к публично-правовой сфере.

Основные способы правового регулирования:

1) Обязывание

2) Запрет

2. Место Валютного права в системе Российского права и законодательства

Валютное право - комплексная отрасль права, нормы которого направлены на регулирование общественных отношений частного и публичного характера, возникающих по поводу проведения валютных операций.

Общественные отношения, регулируемые валютным правом, состоят из отношений публично-правового характера, в частности отношений, возникающих в связи с валютным регулированием и валютным контролем, и отношений частноправового характера, возникающих между участниками валютных операций при их проведении.

Таким образом, в валютном праве как в комплексной отрасли права присутствуют нормы различных отраслей права, преимущественно гражданского и административного

3. Норма валютного права: понятие, виды, реализация

Норма валютного права - это правило поведения участников валютных отношений, установленное в источниках валютного права.

Структура нормы права: гипотеза, диспозиция, санкция.

Трёхзвенная структура нормы в валютном праве встречается очень редко, в основном норма состоит только из диспозиции либо из гипотезы и диспозиции.

Виды норм права:

- запрещающие (н-р, п.3 ст.5 ФЗ №173)

- обязывающие - их большинство (н-р, обязанности резидентов в сфере валютного контроля - п.2 ст.25 ФЗ №173)

- уполномачивающие (например, права резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля - п.1 ст.24 ФЗ №173)

В валютном праве имеются также нормы-дефиниции (ст.1 ФЗ №173), нормы-принципы (ст.3 ФЗ №173 - 5 принципов валютного регулирования и валютного контроля). Нормы принципы восполняют пробелы законодателя. *В ФЗ №173 впервые установлены принципы*.

Формы реализации норм права:

1.соблюдение (реализация норм-запретов)

2.исполнение (обязывающих норм)

3.использование (уполномачивающих норм)

4.применение норм (выделяется в науке)

4. Понятие и структура валютного правоотношения

Основа валютных правоотношений - эк. и фин. общественные отношения, складывающиеся при функционировании валюты и валютных ценностей.

С эк. точки зрения одним из основных признаков валютных отношений является движение валюты (использование валюты во внешних расчётах, во внешней торговле, внешних заимствованиях и т.д.).

2 уровня валютных отношений в системе эк. отношений:

1) валютные отношения в системе национальной эк-ки

2) валютные отношения в системе мировой эк-ки

Валютные отношения - это совокупность эк. и фин. отношений, складывающихся в национальной и мировой эк-ке при функционировании валюты и валютных ценностей.

Главной целью правового регулирования валютных отношений является создание эффективного правового механизма валютного регулирования путём нормативного закрепления статуса резидентов и нерезидентов, принципов осуществления валютных операций, полномочий и ф-ий органов контроля, ответственности за нарушение валютного зак-ва.

Структура валютных правоотношений:

- объект валютного правоотношения

- субъект валютного правоотношения

- содержание - совокупность прав и обязанностей участников валютных правоотношений

5. Субъекты валютных правоотношений

Субъект валютного правоотношения - конкретное лицо, участвующее в конкретном правоотношении.

Субъект валютного права - потенциальный участник валютного правоотношения.

Каждый субъект валютного правоотношения обладает валютной правосубъектностью:

*валютная правоспособность

*валютная дееспособность

*валютная деликтоспособность

у ЮЛ в один момент возникают все 3

у гр-ан: правоспособность от рождения, деликтоспособность (т.е. способность нести ответ-ть за нарушение валютного зак-ва): по КоАП - 16 лет, УК - 16 лет.

Классификация субъектов:

1. В зависимости от характера реализуемого интереса:

- частные (частный интерес)

- публичные (публичный интерес)

Один и тот же субъект может вступать в различные валютные правоотношения, реализуя то частный интерес, то публичный интерес.

Например, уполномоченные банки в одних валютных правоотношениях выступают как частные субъекты, т.е. заинтересованные в получении прибыли в результате заключения сделок; как публичные субъекты - т.е. действующие в интересах гос-ва, н-р, обязанность по осуществлению валютного контроля.

*по зак-ву Италии банки получают плату из бюджета гос-ва*, в России безвозмездно.

Частные субъекты: ФЛ и ЮЛ; ЮЛ только орг-ции резиденты и нерезиденты.

Группы публичных субъектов:

а) общественно-территориальные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования)

б) органы валютного регулирования (ЦБ и Правительство)

в) органы валютного контроля (ЦБ и Росфиннадзор)

г) агенты валютного контроля (например, уполномоченные банки)

2. В зависимости от правовой связи с гос-вом:

- резиденты

- нерезиденты

ФЗ №173 называет общие права и обязанности для резидентов и нерезидентов, например, ст.24 - сфера валютного контроля.

6. Общая характеристика объектов валютных правоотношений

Объект валютного правоотношения - это то, по поводу чего субъекты валютного права вступают в правовую связь, либо то, на что направлено поведение его участников, осуществляемое в рамках их прав и обязанностей.

Виды объектов:

валюта РФ

внутренние ценные бумаги

иностранная валюта - валютные ценности

внешние ценные бумаги

С итальян. valuta - стоимость

7. Источники Валютного права: понятие и система

Источники валютного права - это внешние формы закрепления и выражения норм валютного права.

Виды источников:

1.КРФ (п.1 ст.15):

*п. ж) ст.71 - регулирование в валютной сфере осуществляется только на уровне Федерации

*п. б) ст.106 - перечислены з-ны, подлежащие обязательному рассмотрению в Совете Федерации

2.Международные дог-ры РФ

Согласно ФЗ «О международных дог-рах», они делятся на 3 группы:

- межгос. дог-ры: «Статьи-соглашения о МВФ» (приняты в 1994г.); дог-р стран СНГ 1993г. «О создании Эк. Союза»; соглашение стран СНГ 1995г. «О таможенном союзе»

- межправительственные дог-ры: соглашение стран СНГ 1994г. «О порядке перевода денежных средств гр-нам по социально значимым неторговым платежам». Неторговые платежи - различные соц. выплаты.

- дог-ры межведомственного хар-ра (под ведомствами понимаются федеральные ОИВ): соглашение м/у Минфином России и Минфином Эстонии 1993г. «О неторговых платежах»

3.ФКЗ: ФКЗ от 17.12.97 «О Правительстве» (ст.15 ФКЗ - Правительство осуществляет валютное регулирование и валютный контроль)

4.ФЗ:

1)Кодифицированные:

*КоАП (примерно 10 пр. норм): 3.5, 4.5, 15.25, 16.4, 23.60, 27.11. п.80 ст.28.3, 28.7

*Таможенный кодекс: перемещение валютных ценностей через границу РФ; ст. 12, 158, 403

*ГК РФ: ст. 140, 141

*БК РФ: ст. 6, 23, 89 - гос. внешние заимствования, 94

*НК РФ: с 1января 2007г: п.5 ст.46 - налоги уплачиваются только в российских рублях

Ст. 330, 331, 332 Таможенного кодекса - можно уплачивать НДС и акцизы в иностранной валюте - на 2007г приостановлены в действии.

В 10 из 17 глав 2 ч. НК - нормы, регулирующие валютные отношения: например, в гл.21 НК - ст.149, 150, 153, 165. 169, 172

*УК РФ - уг. ответ-ть за валютные преступления (преступления в валютной сфере): ст. 193 - невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте; ст. 188 и др.

*КТМ: ст.11 - порядок использования расчётной единицы

2)Обычные:

*ФЗ от 10 декабря 2003г. «О валютной регулировании и валютном контроле»

*ФЗ от 8 декабря 2003г. №164-ФЗ «Об основах гос. регулирования внешнеторговой деят-ти»: например, ст.30, ст.38, ст.39

*ФЗ от 22 апреля 1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»: п.4 ст.11, раздел 2

*ФЗ от 18 июля 1999г. №183-ФЗ «Об экспортном контроле»

*ФЗ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О ЦБ»

ЦБ - орган валютного регулирования и орган валютного контроля

*ФЗ от 2 декабря 1990г №395-1 в ред. ФЗ от 3 февраля 1996г №1793 «О банках и банковской деятельности». Коммерческие банки это основной участник валютных отношений

*ФЗ от 10 января 2006г № 16-ФЗ «Об особой эк. эк. зоне Калининградской области»

5.Подзаконные акты (могут приниматься только федеральными органами исполнительной власти):

- указы Президента РФ; формально не отменены, но фактически не применяются:

А) от 21 ноября 1995г №1163 «О первоочерёдных мерах по усилению системы валютного контроля РФ»

Б) от 14 июля 1992г №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи валютной выручки и взимания экспортных пошлин»

- постановления Правительства РФ:

От 28 декабря 2005г №819 «Об утверждении правил предоставления резидентами налоговым органам отчётов о движении средств по счетам, вкладам в банках за пределами территории РФ

6.НПА ЦБ РФ

Виды НПА ЦБ РФ:

- указания (например, Указание ЦБ РФ от 14 мая 2005г №1574-4 «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, и ЮЛ счетов в банках за пределами территории РФ»)

- положения (например, Положение «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж»)

- инструкция (например, от 28 апреля 2004г №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов…»)

8. Конституционные основы Валютного права

Источником валютного права является Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой в российской правовой системе. Конституция РФ выступает нормативным актом прямого действия и применяется на всей территории страны. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции РФ.

В Конституции РФ не много норм валютного права, но они образуют основу правового регулирования валютных отношений. Как отмечалось выше, Конституция РФ в п. «ж» ст. 71 относит валютное регулирование к исключительному ведению Российской Федерации. Данное положение логично следует из ст. 8 Конституции РФ, закрепляющей одну из основ конституционного строя -- единство экономического пространства. Обеспечение единого экономического пространства России предполагает единое регулирование валютных операций на всей территории страны. Таким образом, рассматриваемое положение Конституции РФ является правовой основой установления единообразного правового регулирования валютных отношений на всей территории РФ.

КРФ (п.1 ст.15):

*п. ж) ст.71 - регулирование в валютной сфере осуществляется только на уровне Федерации

*п. б) ст.106 - перечислены з-ны, подлежащие обязательному рассмотрению в Совете Федерации

9. Международные договоры в системе источников Валютного права

Международные договоры РФ наряду с общепризнанными принципами и нормами международного права являются составной частью правовой системы России (ч. 4 ст. 15 Конституции РФ). Статья 2 Федерального закона от 15 июля 1995 г. № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» определяет международный договор РФ как международное соглашение, заключенное Российской Федерацией с иностранным государством (государствами) либо с международной организацией в письменной форме и регулируемое международным правом, независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования.

Международные договоры РФ, содержащие соответствующие нормы, применяются к валютным отношениям непосредственно, за исключением случаев, когда из самого международного договора следует, что для его применения требуется издание внутреннего государственного акта. Нормы международных договоров РФ имеют приоритет над нормами валютного законодательства РФ. В случае противоречия между национальным законодательством и нормами международного договора применяются правила международного договора.

В качестве примера двустороннего международного договора, регулирующего валютные операции, можно привести Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Норвегия о поощрении и взаимной защите капиталовложений (1995 г.). Статья 6 указанного Соглашения, в частности, предусматривает отмену валютных ограничений при осуществлении инвесторами одной договаривающейся стороны переводов за границу отдельных видов платежей, связанных с капитальными вложениями на территории другой договаривающейся стороны.

С точки зрения регулирования международными договорами отдельных видов валютных операций следует также обратить внимание на Женевскую Конвенцию, устанавливающую единообразный закон о переводном и простом векселе (1930 г.), Женевскую Конвенцию, имеющую целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях (1930 г.), и Женевскую Конвенцию, устанавливающую единообразный закон о чеках (1931 г.).

10. Федеральные конституционные законы и федеральные законы в системе источников Валютного права

ФКЗ: ФКЗ от 17.12.97 «О Правительстве» (ст.15 ФКЗ - Правительство осуществляет валютное регулирование и валютный контроль)

ФЗ:

1)Кодифицированные:

*КоАП (примерно 10 пр. норм): 3.5, 4.5, 15.25, 16.4, 23.60, 27.11. п.80 ст.28.3, 28.7

*Таможенный кодекс: перемещение валютных ценностей через границу РФ; ст. 12, 158, 403

*ГК РФ: ст. 140, 141

*БК РФ: ст. 6, 23, 89 - гос. внешние заимствования, 94

*НК РФ: с 1января 2007г: п.5 ст.46 - налоги уплачиваются только в российских рублях

Ст. 330, 331, 332 Таможенного кодекса - можно уплачивать НДС и акцизы в иностранной валюте - на 2007г приостановлены в действии.

В 10 из 17 глав 2 ч. НК - нормы, регулирующие валютные отношения: например, в гл.21 НК - ст.149, 150, 153, 165. 169, 172

*УК РФ - уг. ответ-ть за валютные преступления (преступления в валютной сфере): ст. 193 - невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте; ст. 188 и др.

*КТМ: ст.11 - порядок использования расчётной единицы

2)Обычные:

*ФЗ от 10 декабря 2003г. «О валютной регулировании и валютном контроле»

*ФЗ от 8 декабря 2003г. №164-ФЗ «Об основах гос. регулирования внешнеторговой деят-ти»: например, ст.30, ст.38, ст.39

*ФЗ от 22 апреля 1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»: п.4 ст.11, раздел 2

*ФЗ от 18 июля 1999г. №183-ФЗ «Об экспортном контроле»

*ФЗ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О ЦБ»

ЦБ - орган валютного регулирования и орган валютного контроля

*ФЗ от 2 декабря 1990г №395-1 в ред. ФЗ от 3 февраля 1996г №1793 «О банках и банковской деятельности». Коммерческие банки это основной участник валютных отношений

*ФЗ от 10 января 2006г № 16-ФЗ «Об особой эк. эк. зоне Калининградской области»

11. Акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля в системе источников Валютного права.

Ст.4 ФЗ №173: валютное зак-во РФ состоит из ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов.

Иные федеральные законы: сейчас нет специального з-на, регулирующего валютное право (на будущее время; изменения в ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле2 вносятся отдельными федеральными з-нами»).

ФЗ№173 - акт валютного законодательства РФ

Акты органов валютного регулирования - самостоятельная разновидность актов, принимаемых в валютной сфере.

2 органа валютного регулирования:

1. Правительство РФ: издаёт нормативные акты в сфере валютного регулирования только в форме постановлений.

2. ЦБ РФ: инструкции, положения, указания.

Они вправе принимать акты только в случаях, предусмотренных з-ном.

П.2 ст.4 ФЗ: правило действия международных дог-ров на территории РФ (приоритет международных норм).

П.3 ст.4 ФЗ: акты валютного законодательства и акты органов валютного регулирования по общему правилу обратной силы не имеют. 2 случая, когда акты не имеют обратной силы:

А) когда устанавливают новые права и обязанности для резидентов и нерезидентов

Б) ухудшают положение резидентов и нерезидентов

Могут иметь обратную силу: если отменяют ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшают положение резидентов и нерезидентов.

Акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию. Официальные источники опубликования федеральных з-нов в валютной сфере:

- Собрание Законодательства

- Российская газета

- Парламентская газета

Акты органов валютного регулирования публикуются:

1)постановления Правительства - в Собрании Законодательства РФ

2)акты ЦБ РФ - в Вестнике Банка России

Исключение из официального опубликования: если содержат гос. тайну, не публикуются.

***ФЗ от 21.07.93 «О гос. тайне»

Акты валютного контроля издают органы валютного контроля: ЦБ РФ, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (в ведении Министерства финансов) - Росфиннадзор.

П.5 ст.4 ФЗ №173: ограничивается сфера принятия и действия этих актов - вопросы компетенции в пределах ограничений:

случаи принятия актов должны быть предусмотрены валютным законодательством или актами органов валютного регулирования

только по вопросам валютного контроля (нельзя по вопросам валютного регулирования)

Органы валютного контроля принимают акты ненормативного хар-ра (индивидуальные).

П.6 ст. 4 ФЗ: все неустранимые сомнения, противоречия в актах органов валютного регулирования и валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов

12. Общая характеристика Федерального закона от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Характеристика ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле»:

В основу ФЗ№173 (от 10 декабря 2003г) легла концепция общей либерализации валютного зак-ва.

Основные недостатки предшествовавшего з-на:

- неэффективность установленных ограничений на осуществление валютных операций

- низкий уровень администрирования валютных ограничений

- з-н не способствовал созданию благоприятного имиджа российской эк-ки на международной арене

- не учитывал необходимости повышения инвестиционной привлекательности России для иностранных инвесторов

Цель ФЗ№173 - обеспечении реализации единой гос. валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка как фактора прогрессивного развития национальной эк-ки и международного эк. сотрудничества.

Структура ФЗ №173:

1.Преамбула (цель ФЗ)

2.5 Глав: Общие положения, Валютное регулирование, Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ, Валютный контроль, Заключительные положения

Наиболее существенные изменения по сравнению с ФЗ 1992г.:

1)были уточнены понятия иностранной валюты, валюты РФ, резидентов, нерезидентов и уполномоченных банков

2)были введены новые понятия: внешние ценные бумаги, внутренние ценные бумаги, валютная биржа

3)из категории «валютные ценности» были исключены драгоценные металлы и драгоценные камни

4)дано новое определение валютных операций

5)впервые сформулированы и закреплены принципы валютного регулирования и валютного контроля

6)все правовые акты в валютной сфере разделены на 3 категории:

- акты валютного законодательства

- акты органов валютного регулирования

- акты органов валютного контроля

7)в основу новой системы валютного регулирования положен принцип: разрешено всё, что прямо не запрещено з-ном

Проблемы в ФЗ №173:

1.так и не стал актом прямого действия

2.при определении критерия деления ценных бумаг на внешние и внутренние не соблюдён субъектный признак

3.остались не закреплены основополагающие понятия валютного права: валютное регулирование, валютный контроль и др.

4.не урегулирован порядок проведения проверок агентами валютного контроля

с 1января 2007г снимаются все валютные ограничения на осуществление валютных операций:

- отменяется требование об использовании специальных счетов

- отменено требование о резервировании

С 1 июля 2006г утратила силу ст. 17 ФЗ (обеспечение исполнения обязательств нерезидентов перед резидентами)

13. Понятие и виды валют

С итальян. valuta - стоимость

В Статьях-соглашениях МВФ(международный валютный фонд) валюта рассматривается в функциональном смысле и служит для обозначения установленной законом единицы счёта в денежной системе какого-либо гос-ва, созданной для регулирования валютно-финансовой сферы на его территории.

Основное различие между деньгами и валютой состоит в: признание Мировым сообществом денег в качестве всеобщих эквивалентов превращает деньги в валюту, следовательно, национальные деньги могут выступать в качестве валюты на внешних рынках.

Классификация валюты:

По отношению к гос-ву-эмиссии:

А) национальная

Б) иностранная

В) коллективная (например, евро; sdr - «специальное право заимствования», эмитент - МВФ)

По возможности расчётов по внешнеэкономическим операциям:

- резервная (ключевая) - валюта, которую накапливают национальные банки, чтобы рассчитаться по внешнеторговым операциям.

Например, внешняя торговля между Россией и Китаем - расчёт в швейцарских франках. По дог-ру с Францией - в евро, с Северной Кореей - в американских долларах.

- условно-резервная - валюта, которую национальные банки накапливают по своему усмотрению, на свой страх и риск.

В России это американский доллар, евро, японская йена.

По возможности обмена на другую валюту (по конвертации):

?Конвертируемая - валюта, которая свободно обменивается на другую валюту

?Частично-конвертируемая - валюта, в отношении которой содержаться ограничения

?Неконвертируемая - валюта, использующаяся только в странах-эмитентах (страны третьего мира, развивающиеся страны)

Юр. признаки конвертируемости:

наличие рыночного курса валюты в гос-ве

отсутствие валютных ограничений

право резидентов владеть и распоряжаться иностранной валютой

право нерезидентов осуществлять операции с национальной валютой

По соотношению валютных курсов:

- сильная (твёрдая): валюта устойчива к своему номиналу и курсам других гос-в

- слабая

Конвертируемая валюта не обязательно должна быть сильной.

По срокам действия:

а) постоянная (правило)

б) временная (исключение)

В зависимости от фактического существования:

Реальная: выполняет все функции денег, в том числе ф-ию средства платежа

Условная: не имеет физической характеристики, существует в виде записи на счёте

14. Понятие и элементы национальных, региональных и мировой валютной систем

Валютная система а) система валютных отношений б) государственно-правовая форма организации валютных отношений

По территориальному признаку разграничивают: национальную, региональную и мировую валютную систему.

Элементы национальной валютной системы:

1. Национальная валюта

2. Паритет национальной валюты

3. Условия конвертируемости

4. Режим курса национальной валюты

5. Валютные ограничения / валютный контроль

6. Национальное регулирование международной валютной ликвидности государства

7. Регламентация использования международных кредитных средств обращения

8. Регламентация международных расчетов с участием данного государства

9. Режим национального валютного или золоторезервного рынка

10. Национальные органы валютного регулирования и валютного контроля

ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА НАЦИОНАЛЬНАЯ - совокупность экономических, денежно-кредитных отношений, предполагающих функционирование валюты для обеспечения внешнеэкономических связей страны. В.с.н. включает ряд основных элементов: национальную валюту, определенный объем и состав валютных резервов, валютный паритет, курс национальной валюты и порядок его действия, условия конвертируемости валюты, наличие (отсутствие) и основные формы и методы валютных ограничений, действующий режим использования кредитных инструментов международных расчетов и формы последних, статус национальных органов и учреждений, регулирующих валютные отношения страны, условия функционирования национального рынка валюты и золота.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ СИСТЕМЫ - совокупность валют, правил и норм их использования, взаимного обмена, применения в качестве платежных средств, а также денежно-кредитных отношений, связанных с применением валюты в определенном экономическом регионе. Например, Европейская валютная система.

ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА МИРОВАЯ -- совокупность валютно-экономических отношений, обусловленных мирохозяйственными связями.

Основными составными элементами В. с. м. являются: определенный набор международных платежных средств (национальные, иностранные и коллективная международная валюты), режим обмена валют, включая валютные курсы и валютные паритеты, условия конвертируемости; механизм обеспечения валютно-платежными средствами международного оборота; регламентация и унификация форм международных расчетов, режим международных рынков валюты и золота; сеть международных и национальных банковских учреждений, осуществляющих международные расчетные и кредитные операции.

15. Характеристика Парижской мировой валютной системы

Первая мировая валютная система сложилась стихийно в результате промышленной революции XIX века и на базе расширения международной торговли в форме золотомонетного стандарта. Данную мировую валютную систему называют Парижской в соответствии с местом, где состоялись переговоры о принципах ее функционирования. В этот период национальная и международная валютные системы были тождественны, и только золото выполняло функцию мировых денег, попадая на мировой рынок, где платежи принимались по весу.

Основными принципами золотомонетного стандарта являлись следующие:

1. установлено золотое содержание национальных денежных единиц;

2. золото выполняло функцию мировых денег, а следовательно, всеобщего платежного средства;

3. находящиеся в обращении банкноты эмиссионных центральных банков свободно обменивались на золото. Обмен производился на базе их золотых паритетов, то есть весового количества содержащегося в них чистого золота;

4. курс валюты мог отклоняться от монетных паритетов в пределах «золотых точек» (?1%, т.е. фактически являлся фиксированным валютным курсом);

5. кроме золота, в международном обороте был признан английский фунт стерлингов;

6. поддерживалось жесткое соотношение между национальным золотым запасом и внутренним предложением денег;

7. дефицит платежных балансов покрывался золотом.

Относительную устойчивость валютных курсов обеспечивало свободное передвижение золота между странами. Перерастание капитализма свободной конкуренции в монополистический привело к тому, что классический золотомонетный стандарт перестал соответствовать масштабам хозяйственных связей, тормозил регулирование экономики, денежной, валютной систем в интересах монополий и государства. В начале века выросла экономическая мощь США и Франции, что подорвало позиции Великобритании в МВС. Во время первой мировой войны размен банкнот на золото в капиталистических странах, кроме США, был приостановлен и золотой стандарт распался. Золото изымалось из внутреннего обращения и заменялось банкнотами, неразменными на золото. В международном платежном обороте было запрещено свободное движение золота между странами

16. Характеристика Генуэзской мировой валютной системы

Окончание первой мировой войны и восстановление внешнеэкономических связей стран привели к необходимости разработки новых принципов МВС, так наступил второй этап в эволюции МВС, называемый золотодевизным стандартом или Генуэзской валютной системой. На международной конференции по экономическим и финансовым вопросам в Генуе в 1922 году отмечалось, что имеющиеся запасы золота капиталистических стран недостаточны для урегулирования расчетов по внешней торговле и других операций. Кроме золота и английского фунта стерлингов, рекомендовалось использовать так же доллар США. Обе валюты, призванные выполнять роль международного платежного средства, получили название девизных. Большинство стран, таких как Германия, Австралия, Дания, Норвегия, ввели золотодевизный стандарт.

Основные принципы Генуэзской валютной системы были аналогичны принципам предшествующей Парижской системы. Золото сохраняло роль окончательных мировых денег, оставались золотые паритеты. Однако были внесены и определенные изменения.

Золотодевизный стандарт представлял собой такую форму золотого стандарта, при которой отдельные национальные банкноты размениваются не на золото, а на валюту других стран (на девизы, размениваемые в свою очередь на золотые слитки). Таким образом, сформировалось два основных способа размена национальной валюты в золото:

· прямой -- для валют, выполнявших роль девизов (фунт стерлингов, доллар);

· косвенный -- для всех остальных валют данной системы.

В данной МВС использовался принцип свободноплавающих валютных курсов.

В соответствии с принципами Генуэзской системы Центральные банки стран-членов должны были поддерживать возможные значительные отклонения валютных курсов своих национальных денежных единиц, используя методы валютного регулирования (прежде всего валютные интервенции).

Распространение золотодевизного стандарта закрепило возможную зависимость одних стран от других -- доллар США и английский фунт стерлингов стали основой ряда валют.

Однако девизная форма золотого стандарта просуществовали недолго. Мировой кризис 1929--1931 годов полностью разрушил данную систему. Кризис затронул и девизные валюты. В сентябре 1931 года Великобритания была вынуждена отменить золотой стандарт, а фунт стерлингов девальвировала. Это в свою очередь привело к краху валют Индии, Малайзии, Египта, ряда европейских государств, которые зависели от Англии в экономическом и валютном отношении. Позже он был отменен в Японии и в 1936 году -- во Франции. В 1933 году в США размен банкнот на золото был прекращен, а вывоз золота за границу запрещен, доллар был девальвирован на 41%. Отмена золотого стандарта привела к тому, что стало осуществляться валютное обращение неразменных на золото денежных знаков, то есть кредитных денег.

17. Характеристика Бреттон-Вудской мировой валютной системы

1944 года наступает третий этап эволюции МВС -- на Бреттон-Вудской конференции был принят золотодевиз-ный стандарт, основанный на золоте, и двух девизных валютах -- долларе США и фунте стерлингов. Последним отводилась основная роль, поэтому чаще встречается название золотовалютный стандарт. Данный стандарт относился только к международной валютной системе, внутренняя денежная система функционировала на базе неразменных кредитных денег.

Основными принципами Бреттон-Вудской валютной системы являлись:

· золото сохранило функцию мировых денег;

· одновременно использовались резервные валюты -- доллар США, английский фунт стерлингов;

· Казначейство США установило обязательный размен резервных валют на золото по официальному курсу 35 долларов за 1 тройскую унцию (31,1 гр.), или 1 доллар приравнивался к 0,88571 г. золота;

· каждая национальная денежная единица имела валютный паритет в золоте и долларах;

· установлены фиксированные валютные курсы, отклонение от валютного паритета без разрешения МВФ допускалось только в пределе ±1%;

· регулирование валютных отношений осуществляется международными валютно-кредитными организациями -- Международным Валютным Фондом и Международным Банком Реконструкции и Развития;

· при нарушении платежных балансов разрешалось урегулировать их золотом.

В послевоенный период, когда формировались принципы Бреттон-Вудской валютной системы, Великобритания не имела достаточных золотых запасов, чтобы фунт стерлингов мог обмениваться в золото, и практически отказалась от его функции девизной валюты.

Таким образом, Бреттон-Вудская валютная система поставила доллар в привилегированное положение, что давало экономические и политические преимущества США. На практике доллар почти монопольно опосредовал внешнеторговые расчеты. США имели право погашать дефицит платежного баланса за счет собственной национальной валюты.

В то же время любая другая страна при дефиците платежного баланса должна была расходовать золотые резервы, урезать внутреннее потребление, увеличивать экспорт.

Восстановление национальных экономик западноевропейских стран, пострадавших во время второй мировой войны, постепенно изменило расстановку сил в мировой экономике. Укрепление экономических позиций стран ЕЭС и Японии снизило конкурентоспособность США на мировых рынках. Вместе с тем все больше стран стали выходить самостоятельно на мировые рынки. В 1971 году впервые за период с 1933 года торговый баланс, а также все статьи платежного баланса США имели дефицит. Кризис доллара вынудил правительство США в августе 1971 года ввести 10% таможенную пошлину на импорт и отменить обмен доллара на золото, чем нарушались соглашения с МВФ. В середине 60-х годов фиксированные валютные курсы уже не отвечали интересам стран и стали сдерживать развитие мировой торговли.

Таким образом, данная валютная система перестала соответствовать потребностям мирового хозяйства. В конце 60-х начале 70-х годов в международной экономической системе разразился новый кризис. В 1971 г. МВФ расширил допустимый предел отклонения курса валют от паритетного до ± 2,25 %, а через год вся система фиксированных курсов рухнула.

18. Характеристика Ямайской мировой валютной системы

Ямамйская валюмтная системма -- современная международная валютная система, основанная на модели свободной конвертации валют для которой характерно постоянное колебание обменных курсов. Эта система действует в мире и по настоящее время (2010), хотя в свете глобального кризиса 2008--2009 годов начались консультации о принципах новой мировой валютной системы (см. Антикризисный саммит G20, Лондонский саммит G-20).

Ямайская система образовалась в 1976--1978 годах как итог реорганизации Бреттон-Вудской валютной системы. Основные особенности и принципы:

· официально отменен золотой стандарт и золотые паритеты (отменена привязка валют к золоту как для внутренних, так и для международных операций);

· зафиксирована демонетизация золота: центральным банкам разрешается продавать и покупать золото как обычный товар по рыночным ценам;

· введена система СДР (специальные права заимствования), которые можно использовать как «мировые деньги» для формирования валютных резервов. Эмиссию СДР осуществляет МВФ. В функции СДР также входит регулирование платежных балансов и соизмерение стоимости национальных валют;

· помимо СДР, резервными валютами официально были признаны доллар США, фунт стерлингов, швейцарский франк, японская иена, марка ФРГ, французский франк (последние две трансформировались в евро);

· установлен режим свободно плавающих валютных курсов: их котировка формируется на валютном рынке на основе спроса и предложения;

· государства могут самостоятельно определять режим формирования валютного курса из нескольких вариантов.

Главным практическим значением новой системы стал отказ от фиксированных валютных курсов, в основе которых лежало золотое содержание валют, к плавающим валютным курсам. Рынок золота из основного денежного рынка превратился в разновидность товарного рынка.

Механизм действия Ямайской валютной системы можно описать так. Страны -- члены МВФ получили определенную долю СДР в соответствии с долями в основном капитале фонда. СДР функционируют только как расчетные единицы, при определенных условиях они могут быть обращены в национальную валюту. С 1 января 1981 года МВФ использовал упрощенную котировку СДР на основе средневзвешенного курса валютной корзины, состоявшей из следующих валют: доллар США -- 42 %, немецкая марка -- 19 %, французский франк, английский фунт стерлингов, японская иена -- по 13 % (в соответствии с удельным весом валют в международной торговле, они периодически пересматриваются).

В силу разной устойчивости валют, а также разных интересов на практике действуют 3 основных режима валютных курсов:

1. валюты, которые твердо привязаны к одной или нескольким валютам. Допускается колебание валютного курса ± 1 %. Если национальная валюта привязана к группе валют, то это означает, что выбрана некая «корзина валют» (или используется СДР);

2. валюты, курс которых может колебаться относительно одной/нескольких валют ± 2,25 %. В эту группу ранее попадал ЭКЮ, что позволяло странам ЕЭС сохранять свои валюты по отношению друг к другу в твердом соотношении, а все вместе они «плавали» по отношению к валютам третьих стран;

3. валюты с полностью свободно плавающим курсом.

19. Правовое положение Международного валютного фонда и Международного банка реконструкции и развития

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ФОНД (МВФ) -- международная валютно-финансовая организация, специализированное учреждение ООН, имеющее целью содействие развитию международной торговли и валютного сотрудничества путем установления норм регулирования валютных курсов и контроля за их соблюдением, поддержания устойчивости валютных паритетов, разработки многосторонней системы платежей и устранения валютных ограничений, а также предоставления кредитных ресурсов своим членам при валютных затруднениях, связанных с неуравновешенностью платежных балансов. МВФ создан в 1944 г. на международной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе. В 2004 г. членами МВФ являлись 184 государства; РФ является членом МВФ с 1992 г.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ (МБРР) -- межправительственная кредитно-финансовая организация, осуществляющая следующие задачи: стимулирование экономического развития стран-членов; содействие развитию международной торговли и поддержание платежных балансов. Формально МБРР является в составе Всемирного банка специализированным учреждением ООН, однако, в соответствии с Уставом банка и соглашением, подписанным между ООН и МБРР, Банк независим в своих решениях.

20. Валютный курс: понятие, типы, теории установления

ВАЛЮТНЫЙ КУРС -- цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны или в международных валютных единицах. Например, если валютный курс английского фунта стерлингов составляет 1,5 долл. США, это означает, что на валютном рынке фунт и доллар обмениваются в соответствующей пропорции. Различают биржевой (колеблющийся, гибкий, плавающий) курс, устанавливаемый на биржевых торгах, и фиксированный курс, вытекающий из установленного международными органами валютного паритета.

КУРС БИРЖЕВОЙ -- продажная, рыночная цена ценной бумаги, образующаяся на бирже в результате торгов

ГИБКИЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС -- валютный курс, определяемый рыночными факторами, действующими на валютном рынке. Гибкий курс часто называют плавающим

ФИКСИРОВАННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС -- курс валюты, закрепленный государством, национальным банком, не подвергающийся рыночным изменениям

ТЕОРИЯ ПАРИТЕТА ПОКУПАТЕЛЬНОЙ СПОСОБНОСТИ. Эта теория базируется на номиналистической и количественной теориях денег. Ее истоки берут начало от воззрений английских экономистов Д. Юма и Д. Рикардо. Основные положения этой теории состоят в утверждении, что валютный курс определяется относительной стоимостью денег двух стран, которая зависит от уровня цен, а уровень цен - от количества денег в обращении. Данная теория направлена на поиск «курса равновесия», который поддержал бы уравновешенность платежного баланса. Этим определяется ее связь с концепцией автоматического саморегулирования платежного баланса.

Теория паритета покупательной способности, признавая реальную базу курса валют - покупательную способность, отрицает его стоимостную основу, преувеличивает роль стихийных рыночных факторов и недооценивает государственные методы регулирования курсовых соотношений и платежного баланса. Отсутствие целостности этой теории способствует периодическому ее возрождению. Она стала составным элементом монетаризма, сторонники которого преувеличивают роль изменений денежной массы в развитии экономики и инфляции, а также рыночного регулирования.

ТЕОРИЯ РЕГУЛИРУЕМОЙ ВАЛЮТЫ. Кейнсианская теория регулируемой валюты возникла под влиянием мирового экономического кризиса 1929-1933 гг., когда обнаружилась несостоятельность идей неоклассической школы, выступавшей за свободную конкуренцию и невмешательство государства в экономику. В противовес теории валютного курса, допускавшей возможность автоматического его выравнивания, на базе кейнсианства была разработана теория регулируемой валюты, которая представлена двумя направлениями.

Первое направление - теория подвижных паритетов или маневрируемого стандарта, - разработано И. Фишером и Дж. М. Кейнсом. Фишер предлагал стабилизировать покупательную способность денег путем маневрирования золотым паритетом денежной единицы. В отличие от Фишера Кейнс защищал эластичные паритеты применительно к неразменным кредитным и бумажным деньгам, так как считал золотой стандарт пережитком прошлого. Кейнс рекомендовал снижать курс национальной валюты в целях воздействия на цены, экспорт, производство и занятость в стране, для борьбы за внешние рынки.

Второе направление - теория курсов равновесия или нейтральных курсов - подменяет паритет покупательной способности понятием «равновесие курса». По мнению западных экономистов, нейтральным является валютный курс, соответствующий состоянию равновесия национальной экономики.

ТЕОРИЯ КЛЮЧЕВЫХ ВАЛЮТ. Исторической почвой возникновения этой теории явилось изменение соотношения сил в мире в пользу США на базе усиления неравномерности развития стран. Представители теории ключевых валют - американские экономисты Дж. Вильямс, А. Хансен, английские экономисты Р. Хоутри, Ф. Грэхем и др.

Сущность данной теории заключается в стремлении доказать :

необходимость и неизбежность деления валют на ключевые (доллар и фунт стерлингов), твердые (валюты остальных стран «группы десяти» - марка ФРГ, французский франк и др.) и мягкие, или «экзотические», валюты, не играющие активной роли в МЭО;

лидирующую роль доллара в противовес золоту (по их оценке, доллар «не хуже, а лучше золота»);

необходимость ориентации валютной политики всех стран на доллар и поддержки его как резервной валюты, даже если это противоречит их национальным интересам.

Кризис Бреттон-Вудской системы обнажил несостоятельность утверждений о превосходстве доллара над другими валютами. Американская валюта оказалась такой же нестабильной, как и другие национальные неразменные кредитные деньги.

ТЕОРИЯ ФИКСИРОВАННЫХ ПАРИТЕТОВ И КУРСОВ. Сторонники этой теории (Дж. Робинсон, Дж. Бикердайк, А. Браун, Ф. Грэхем) рекомендовали режим фиксированных паритетов, допуская их изменение лишь при фундаментальном неравновесии платежного баланса. Они пришли к выводу, что изменения валютного курса - неэффективное средство регулирования платежного баланса в связи с недостаточной реакцией внешней торговли на колебания цен на мировых рынках в зависимости от курсовых соотношений. Эта теория оказала влияние на принципы Бреттон-Вудской валютной системы, основанной на фиксированных паритетах и курсах валют.

ТЕОРИЯ ПЛАВАЮЩИХ ВАЛЮТНЫХ КУРСОВ. Представители этой теории - преимущественно экономисты неоклассического (монетаристского) направления. Сущность данной теории состоит в обосновании следующих преимуществ режима плавающих валютных курсов по сравнению с фиксированными:

автоматическое выравнивание платежного баланса;

свободный выбор методов национальной экономической политики без внешнего давления;

сдерживание валютной спекуляции, так как при плавающих валютных курсах она приобретает характер игры с нулевым результатом: одни теряют то, что выигрывают другие;

стимулирование мировой торговли;

валютный рынок лучше, чем государство определяет курсовое соотношение валют.

По мнению монетаристов, валютный курс должен свободно колебаться под воздействием рыночного спроса и предложения, а государство не должно его регулировать.

НОРМАТИВНАЯ ТЕОРИЯ ВАЛЮТНОГО КУРСА. Эта теория рассматривает валютный курс как дополнительный инструмент регулирования экономики, рекомендуя режим гибкого курса, контролируемого государством. Данная теория называется нормативной, так как ее авторы считают, что валютный курс должен основываться на паритетах и соглашениях, установленных международными органами.

21. Понятие и принципы валютного регулирования

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ -- деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

22. Правовой статус органов валютного регулирования: общие положения

1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

3. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего Федерального закона.

4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

5. Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

24. Характеристика способов обеспечения исполнения обязательств нерезидентов перед резидентами

В качестве способов обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом для целей настоящего Федерального закона могут быть использованы:

1) безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву, при условии, что исполняющим банком является уполномоченный банк либо банк за пределами территории Российской Федерации;

2) банковская гарантия банка за пределами территории Российской Федерации, выданная в пользу резидента;

3) договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту, риска гражданской ответственности нерезидента, предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров;

4) вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный банком за пределами территории Российской Федерации.

2. Критерии, которым должен удовлетворять банк за пределами территории Российской Федерации, для целей части 1 настоящей статьи устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

25. Понятие и классификация валютных операций

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности.

Классификация валютных операций:

1) По степени осуществления валютных операций:

- Валютные операции, осуществляемые без ограничений (свободно, независимо от суммы и срока)

- Валютные операции, осуществляемые с определенными ограничениями (Либо по сроку. Либо по сумме, либо по назначению валютной операции)

- Валютные операции, запрещенные к осуществлению в силу прямого указания ФЗ 2003г

2) По их субъекту:

- Операции резидентов между собой

- Операции между резидентами и нерезидентами

- Операции между нерезидентами

- Операции уполномоченных банков

3) По предмету:

- Операции с валютными ценностями

- Операции с валютой РФ и внутренними ценными бумагами

29. Валютные операции между резидентами. Права и обязанности резидентов при совершении валютных операций

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;