Уголовная ответственность в сфере предпринимательской деятельности

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления - руководитель игорных заведений, организовавший их деятельность и (или) осуществляющий проведение азартных игр. Новое в уголовном законодательстве /Под ред. А. Чучаева. С.36.

4) Статья 172УК РФ - Незаконная банковская деятельность.

Общественная опасность данного преступления заключается в том, что оно подрывает основы нормального функционирования банковской системы государства, уменьшает доверие населения к банкам и иным кредитным организациям. А.Э. Жалинский применительно к общественной опасности незаконной банковской деятельности пишет, что «общественная опасность преступления состоит в возможном возникновении теневого сектора банковских услуг, отмывании «грязных денег», обмане физических и юридических лиц, нарушении фискальных интересов государства, игнорировании контрольных функций Центрального банка». Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности: Предпринимательское право. С.189.

Основным непосредственным объектом незаконной банковской деятельности являются общественные отношения, обеспечивающие законное функционирование и деятельность кредитных организаций и банков.

Согласно ст.1 Закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 29.12.2012) /СПС Консультант Плюс.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1. - ст.1.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Комментарий к Закону «О банках и банковской деятельности» /Под ред. В. Соловьева М.: НОРМА, 2009. С.8.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг. Комментарий к Закону «О банках и банковской деятельности» /Под ред. В. Соловьева. С.8

Состав незаконной банковской деятельности является формально-материальным, а следовательно, объективная сторона данного преступления в случае причинения крупного ущерба (материальный состав) включает три обязательных признака: деяние, преступные последствия и причинную связь между ними; в случае получения дохода в крупном размере (формальный состав) обязательным элементом объективной стороны преступления является лишь деяние в одной из альтернативных форм.

Деяние при незаконной банковской деятельности может быть выражено в одной из следующих альтернативных форм:

- осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации;

- осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

- осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением лицензионных требований и условий.Руанов Г.А. Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ) // Российский судья. 2010. N 8. С. 15.

Под осуществлением банковской деятельности (банковских операций) без регистрации следует понимать ее осуществление без регистрации, проведенной в установленном законодательством порядке, а равно если решение о регистрации кредитной организации еще не принято или уже отменено.

Обязательным элементом объективной стороны являются преступные последствия причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере согласно примечанию к ст. 169 УК РФ. Руанов Г.А. Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность. С.15.

В ч. 2 ст. 172 УК РФ предусмотрено два квалифицирующих признака:

- осуществление данного преступления организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений;

- сопряженной с извлечением дохода в особо крупном размере, т.е. превышающем 6 млн. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ).

Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. УК РФ не дает никаких специальных указаний по отношению к субъекту ст. 172 УК РФ, но, как правило, это руководитель организации, осуществляющей незаконную банковскую деятельность. Н.А. Лопашенко применительно к субъекту незаконной банковской деятельности отмечает: «...субъектами незаконной банковской деятельности выступают учредители и руководители коммерческих организаций и прежде всего учредители кредитной организации и руководители ее исполнительных органов, в том числе главный бухгалтер. Могут нести ответственность по ст. 172 УК РФ также руководители филиалов и представительств организации». Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). С.345.

2.2 Преступления, выражающиеся в незаконном использовании прав, предусмотренных законом для субъектов предпринимательской деятельности (ст.173.1, ст.173.2 УК РФ)

1) Статья 173.1 УК РФ - незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица.

Как указывают В. Тюнин и Т. Баградзе, Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 419-ФЗ в состав Особенной части УК РФ введена ст. 173.1 УК РФ. Место статьи в гл. 22 УК РФ является подтверждением того, что норма ее, как и норма ст. 173 УК РФ, направлена на противодействие фиктивной экономической деятельности, приносящей ущерб обществу, государству, отдельным хозяйствующим субъектам. Фиктивная экономическая деятельность разнопланова, но во всех проявлениях она дискредитирует идею «здоровой предпринимательской деятельности» и искажает ее сущность. Тюнин В.И., Бадзгарадзе Т.А. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) // Российская юстиция. 2012. N 2. С. 24.

В ст.173.1 УК РФ установлена ответственность за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц - то есть фирм-однодневок.

Объектом преступления является установленный законодательством порядок создания или реорганизации юридических лиц.

Объективная сторона преступления определена как создание юридического лица через подставное лицо. Для установления объективной стороны преступления требуется обратиться к нормативным актам, определяющим порядок создания юридических лиц. Юридические лица могут быть коммерческими организациями либо некоммерческими организациями. Формы, в которых создаются коммерческие и некоммерческие организации, предусмотрены ст.50 ГК РФ.

Объективная сторона преступления предусматривает, что юридическое лицо создается путем введения в заблуждение лиц, являющихся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица. Уголовный закон называет их подставными. Следует предположить, как пишут В. Тюнин и Т. Баградзе, что введенные в заблуждение «подставные лица» в той или иной мере вольно или невольно способствуют регистрации и незаконному образованию юридического лица. Например, предоставляют на какое-то время виновному лицу документы удостоверяющие личность, ставят свою подпись на заявлении или иных документах, имеющих юридическое значение и необходимых для факта регистрации. Законодатель при криминализации деяния исходил из того, что «подставное лицо» вводится в заблуждение, т.е. не знает о том, что от его имени будет создано или реорганизовано юридическое лицо, субъект преступления скрывает истинные цели своих действий. Предполагается, что «введенное в заблуждение лицо» не знает об образовании от его имени (помощью) юридического лица. Но в то же время, как отмечают авторы, возникает вопрос: как квалифицировать действия лиц тем или иным образом содействующих образованию юридического лица, но относящихся к факту регистрации юридического лица безразлично. Тюнин В.И., Бадзгарадзе Т.А. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). С.25.

Так, Рипенко И.Д. создал ООО «Центр Северных технологий» на подставное лицо - Солдатенкову Т.Ю., предоставившую за денежное вознаграждение свой гражданский паспорт Рипенко И.Д. через общую знакомую Михайлюк Е.А. После регистрации ООО «Центр Северных технологий» на подставное лицо - Солдатенкову Т.Ю. - Рипенко И.Д. в период с 1 января 2010 г. по 31 декабря 2010 г., являясь фактическим директором, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность по закупке и продаже радиотелефонов и мобильных телефонов, запасных частей и аксессуаров к ним. Деятельность осуществлялась от имени ООО «Центр Северных технологий» по месту расположения торговых точек и офисов ИП «РИД», ООО «Связь Полар Сервис», учредителем которых являлся Рипенко И.Д. Бухгалтерский учет в ООО «Центр Северных технологий» не велся. Постановление Верховного Суда РФ от 20 сентября 2011 г.N 87-П11-14 /СПС Консультант Плюс.

Такое «подставное лицо» нельзя привлечь к уголовной ответственности как пособника совершения преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ. Пособник всегда действует с прямым умыслом. В пункте 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» прямо указано, что подставное лицо, которое формально было зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, может нести ответственность как пособник уклонения от уплаты налогов (сборов) при условии осознания им того, что участвует в уклонении от уплаты налогов (сборов) и его умыслом охватывалось совершение этого преступления О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64/СПС Консультант Плюс..

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле на совершение деяния. В рамках ст. 173.1 УК РФ законодатель ничего не говорит о цели совершения преступления, что представляется, как пишет И. Пузанов, нелогичным, тем более что эта цель названа, но уже в ст. 173.1 УК РФ. Определяется она так: «...в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом». Получается, что для определения субъективной стороны преступления в полном объеме следует обращаться к тексту ст. 173.1 УК РФ. Либо законодатель поспешил и технически неточно определил субъективную сторону преступления, либо это было сделано намеренно. Но в любом случае имеет место противоречие (коллизия), которую придется решать судебным органам и органам предварительного расследования, что, безусловно, не способствует единообразному (законному) применению права. Пузанов И. Фирмы-однодневки: закон принят, а вопросы остались... // ЭЖ-Юрист. 2012. N 3. С. 1.

Во вторых, как отмечает И. Пузанов, налицо смешение правовых и общелексических понятий. В примечании к ст. 173.1 УК РФ понятие «подставное лицо» раскрывается так: «Под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо». Сразу обращает на себя внимание несовершенство легальной дефиниции, противоречащее общелексическому значению подставного лица в русском языке. В русском языке «подставное лицо» - лицо, специально подобранное для какой-либо цели, «ложное». В рассматриваемой же статье УК РФ подставное лицо при создании (реорганизации) юридического лица означает номинального учредителя и/или руководителя этого юридического лица. Там же. С.4.

В ч. 2 ст. 173.1 УК РФ предусмотрено еще одно отягчающее обстоятельство совершения преступления «группой лиц по предварительному сговору». Предполагается, что все они являются исполнителями преступления.

Следовательно, все лица, образующие группу лиц, в той или иной мере принимали участие в подготовке пакета документов, необходимого для регистрации юридического лица. Например, подготовили текст заявления о регистрации, подписывали документы в регистрирующий орган. Сознанием всех этих лиц охватывалось, что совершенные действия приведут к незаконному образованию юридического лица.

При доказывании данного состава преступления необходимо обратить внимание на такие важные признаки преступления, как умысел, мотив и цель создания и регистрации юридического лица, то есть для чего создается такая организация. Умысел, как отмечалось, должен быть прямым, мотив и цель создания организации (хотя, и не указаны в номере) предполагают корысть, стремление к обогащению, ведение финансово-хозяйственной деятельности для последующего утаивания налогов, возмещения НДС, легализации имущества добытого преступным путем. Тюнин В.И., Бадзгарадзе Т.А. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ). С.25.

Субъект преступления представляет собой лицо, достигшее 16-летнего возраста (как правило, более старшего возраста и согласно ГК РФ достигшее 18 лет). Субъект преступления общий.

Субъект преступления может обладать специальными признаками, т.е. обладать определенными служебными полномочиями, облегчающими процедуру регистрации, например, являться должностным лицом, непосредственно в ведении которого находится ведение реестра юридических лиц. В этом случае уголовная ответственность за преступление должна наступать в соответствии с ч. 2 ст. 173.1 УК РФ.

2) Статья 173.2 УК РФ - Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Данной статьей УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Как отмечает И. Пузанов, прежде всего, эта статья также не запрещает деятельность в качестве номинальных учредителей (участников) и руководителей юридических лиц, она лишь в определенной степени запрещает такую деятельность в целях совершения преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. Пузанов И. Фирмы-однодневки: закон принят, а вопросы остались...С.7.

Вместе с тем изначально непонятна цель самостоятельной криминализации таких деяний, поскольку и до этого они признавались преступными (например, соучастием согласно ст. 33 УК РФ).

В некоторой степени ст. 173.2 УК РФ даже ослабляет ранее действовавшие уголовно-правовые запреты. Теперь наказание ограничено санкциями этой статьи, а ранее, когда лица, совершившие рассматриваемые деяния, подлежали уголовной ответственности как соучастники, они могли нести более строгие наказания согласно диспозициям статей УК РФ, предусматривающим уголовную ответственность за конкретные преступления.

Кроме того, указывает И. Пузанов, обращает на себя внимание крайняя юридическая нечеткость данной нормы и расплывчатость ее формулировок. Прежде всего непонятно, что же относится к объективной стороне данного преступления. Обычно для учреждения юридического лица со стороны номинального учредителя и/или руководителя недостаточно предоставить кому-либо документ, удостоверяющий личность, или выдать доверенность - надо лично посетить нотариуса, подписать соответствующее заявление и совершить ряд других юридических и фактических действий.

Как отмечает И. Пузанов, из конструкции данной уголовно-правовой нормы не следует, что совершение указанных действий в целях, предусмотренных данной нормой, является криминальным. Согласно буквальному смыслу нормы, криминальным является только предоставление документа или выдача доверенности, то есть если все дальнейшие действия, требующие личного участия субъекта преступления, совершаются не им, а в нарушение установленного законодательством о нотариате и о регистрации юридических лиц порядка третьими лицами. Пузанов И. Фирмы-однодневки: закон принят, а вопросы остались...С.7.

Таким образом, «предоставление своей личности» для указанных целей не является деянием, криминализованным данной нормой, криминализовано лишь «предоставление документа или выдача доверенности» без «предоставления своей личности». По мнению И. Пузанова, с процессуальной точки зрения совершение подобного преступления практически недоказуемо, так как всегда можно заявить, что паспорт для совершения противоправных действий не предоставлялся, а был утерян, украден и т.п.

Также практически недоказуемо совершение деяний в целях, указанных в ст. 173.2 УК РФ, тем более что в большинстве случаев лица, которые реализуют объективную сторону данного состава преступления, не осведомлены о преступных целях своих бенефициаров. Зачастую эти лица совершают все действия только на стадии регистрации, в последующем же реальные владельцы даже не обращаются к ним для подписания документов, а подделывают их или используют (для банковских операций) электронно-цифровые подписи, полученные в банке и переданные затем бенефициарам.

Следовательно, в силу принципа вины (ст. 5 УК РФ) такие «номиналы» не подлежат уголовной ответственности за преступные действия своих бенефициаров. Пузанов И. Фирмы-однодневки: закон принят, а вопросы остались...С.8.

При таком подходе, как пишет М. Соколовская, совершенно реальной становится угроза «сажать бомжей» , выступающих в качестве учредителей фирм-однодневок. Сложившаяся на основе новых норм уголовно-правовая практика станет реальной угрозой экономическому развитию России. Можно предположить, что выгодна эта практика только крупным корпорациям, стремящимся вопреки ст.8 Конституции РФ к предельной монополизации экономической деятельности за счет вытеснения и уничтожения малого и среднего бизнеса. Соколовская М. Сядем все! // Профиль. 2011. N 42. С.15.

В ч. 1 и 2 ст. 173.2 УК РФ закреплены два самостоятельных состава преступления.

Объективная сторона преступления (ч. 1) заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности другому лицу.

Преступление имеет формальный состав, преступление считается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В противном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 УК РФ исключается. Новое в уголовном законодательстве /Под ред. А. Чучаева. С.39.

В ч. 2 ст. 173.2 УК РФ закреплена уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Преступление имеет усеченный состав, признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу «открыть фирму» или нет. Новое в уголовном законодательстве /Под ред. А. Чучаева. С.39.

Таким образом:

- целью уголовно-правового запрета незаконного предпринимательства (ст.171 -ст.172 УК РФ) является предупреждение фактического перехода предпринимательской деятельности в сферу незаконной (теневой) экономики. Для наступления уголовной ответственности необходимо наличие одного из двух условий: 1) причинение крупного и особо крупного ущерба гражданам, организациям или государству; 2) извлечение дохода в крупном и особо крупном размере. Наличие этих условий позволяет разграничить административное правонарушение и преступление;

- статьи 173.1 и 173.2 УК РФ, направленные на борьбу с лжепредпринимательством, в результате несовершенства законодательной техники при формулировании данных правовых норм, не имеют точной правовой определенности. Соответственно, отсутствие правовой определенности при формулировании уголовно-правовых запретов нарушает права неопределенного круга лиц: неясно, можно ли по закону совершать те или иные деяния, каковы риски в случае их совершения, - что чревато массовым применением незаконных репрессий.

доход ущерб экономический преступление



Заключение

Преступления в сфере предпринимательской деятельности подразумевают: 1) причинение вреда охраняемым законом экономическим интересам граждан и государства; 2) совершение преступления лицами, включенными в систему экономических отношений, на которые они посягают; 3) совершение с целью получения имущественной выгоды.

Они классифицируются как преступления в сфере осуществления предпринимательской деятельности: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст.171.1 УК РФ); незаконные организация и проведение азартных игр (ст.171.2 УК РФ); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК); незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст.173.1 УК РФ); незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст.173.2 УК РФ).

Родовым объектом преступлений в сфере предпринимательской деятельности является совокупность общественных отношений, обеспечивающих нормальное функционирование и развитие экономики. К видовым объектам преступлений в сфере экономики следует отнести: 1) общественные отношения, касающиеся права собственности; 2) общественные отношения в сфере экономической деятельности; 3) интересы службы в коммерческих и иных организациях.

Непосредственный объект - это конкретные общественные отношения, на которые направлены преступные посягательства и которым причиняется вред или создается угроза причинения такого вреда.

Объективная сторона преступлений в сфере предпринимательской деятельности в основном характеризуется деянием в форме действия.

Субъективная сторона рассматриваемой категории преступлений характеризуется исключительно умышленной формой вины, поскольку неосторожно совершить преступления в сфере экономической деятельности не представляется возможным. При этом умысел может быть как прямой, так и косвенный.

Субъектом преступлений в сфере экономической деятельности может быть исключительно вменяемое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Однако значительное число преступлений главы 22 УК связаны с отношениями в области предпринимательства, а предпринимательской деятельностью, согласно ГК РФ, субъект может заниматься лишь по достижению им полной дееспособности, т.е. с 18 лет. Признаками специального субъекта характеризуются индивидуальный предприниматель, учредители и руководители коммерческих организаций, и руководители исполнительных органов организаций.

Субъект состава преступления в сфере экономики, совершаемого организованной группой, должен отвечать следующим требованиям: 1) физическое лицо; 2) вменяемое лицо; 3) лицо, достигшее возраста уголовной ответственности; 4) должно выполнять хотя бы одну из функций, указанную в ст. 33 УК РФ: исполнителя, организатора, подстрекателя, пособника; 5) в названной группе обязательно должно быть хотя бы еще одно лицо, обладающее всеми четырьмя выше обозначенными признаками и имеющее с данным соучастником двустороннюю связь.

Размеры крупного и особо крупного дохода, ущерба, задолженности приводятся в примечании к ст. 169 УК РФ.



Список использованных источников и литературы

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (попр. 30.12.2008) /СПС Консультант Плюс.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (ред. от 07.04.2013) /СПС Консультант Плюс.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 30 ноября 1994 г.N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012) /СПС Консультант Плюс.

4. О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ (ред. от 28.07.2012) /СПС Консультант Плюс.

5. О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ (ред. от 16.10.2012) /СПС Консультант Плюс.

6. О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции: Федеральный закон от 22 ноября 1995 N 171-ФЗ (ред. от 28.07.2012) /СПС Консультант Плюс.

7. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 29.12.2012) /СПС Консультант Плюс.

Литература

8. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб: Издат-во СПбГУ, 2009. 452с.

9. Гармаш А. Юридическое лицо и преступление//ЭЖ-Юрист. 2012. N 25.

10. Гармаш А. Инвестор и предприниматель в одной связке // ЭЖ-Юрист. 2012. N 25. С. 10-11.

11. Гармаш А. Организованные формы экономической преступности // ЭЖ-Юрист. 2012. N 29. С. 1; С.7-8.

12. Гусева Г.А., Васинев С.А. Товары и продукция без маркировки: Административная и уголовная ответственность // Право и экономика. 2003. N 5. С. 11-12.

13. Занько М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства // Российский следователь. 2010. N 6. С. 11-12.

14. Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право. М.: ИНФРА-М, 2009. 270с.

15. Жеребцов А.П. Проблемы уголовной ответственности за незаконный оборот немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК РФ) // Российский юридический журнал. 2006. N 1. С. 82-83.

16. Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности: Предпринимательское право. М.: НОРМА, 2007. 316с.

17. Жалинский А.Э. О соотношении уголовного и гражданского права в сфере экономики // Государство и право. 2009. N 12. С. 47-48.

18. Игнатов А.Н. Криминализация и декриминализация в уголовном праве России //Уголовное право.2012.№5. С.14-15.

19. Илюхин В.В. Преступления, совершаемые в сфере предпринимательской деятельности: квалификация, ответственность и предупреждение :Автореф... дис. канд. юрид. наук М.: 2006. 24с.

20. Карпович О.Г. Совершенствование стратегии борьбы с экономическими преступлениями в России // Российская юстиция. 2011. N 12. С. 31-32.

21. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Юристъ, 2005. 336с.

22. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой(постатейный) /Под ред. П. Крашенинникова М.: Юристъ, 2012. 740с.

23. Комментарий к Закону «О банках и банковской деятельности» /Под ред. В. Соловьева М.: НОРМА, 2009. 108с.

24. Кочои С.М. Уголовное право. Общая и Особенная части: краткий курс. М.: Волтерс Клувер, 2010. 410с.

25. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006. 450с.

26. Магомедов А.А., Мазур С.Ф. Противодействие преступности в сфере экономической деятельности //Законность. 2010. №7. С.18-19.

27. Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Предпринимательство СПб.: Питер, 2011. 295с.

28. Новое в уголовном законодательстве /Под ред. А. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, 2012. 86с.

29. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность М.: НОРМА, 2011. 312с.

30. Русанов Г.А. Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ) // Российский судья. 2010. N 8. С. 15-16.

31. Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учебное пособие. М.: Проспект, 2011. 264с.

32. Середа И.М., Суханов С.В. Анализ некоторых изменений законодательной регламентации уголовной ответственности за незаконное предпринимательство // Российский следователь. 2011. N 14. С. 27-28.

33. Состояние преступности в России за январь - декабрь 2012 г. http://mvd.ru/upload/site1/document_file.

34. Тюнин В.И., Бадзгарадзе Т.А. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ) // Российская юстиция. 2012. N 2. С. 24-25.

35.Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А. Рарога. М.: НОРМА, 2006. 746с.

36. Уголовное право России. Особенная часть: учебник /Под ред. В. Ревина. М.: Юстицинформ, 2009. 429с.

37.Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. Ф.Сундурова. М.: Статут, 2012. 743с.

38. Уголовное право. Часть Особенная /Под ред. Л. Гаухмана и С. Максимова. М.: Юриспруденция, 2010. 638с.

39. Черняков А.Г. Непосредственный объект производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта немаркированных товаров и продукции // Общество и право. 2010. N 2. С. 135-137.

40. Чиндяскин Г.А. Соотношение незаконных организации и проведения азартных игр со смежными составами преступлений и административными правонарушениями // Российский следователь. 2012. N 23. С. 26-27.

41. Чукреев А.А. Добросовестность в системе принципов гражданского права Журнал российского права. 2010. N 11. С.22-23.

Материалы судебной практики

42. О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64/СПС Консультант Плюс.

43. О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 23.12.2010) /СПС Консультант Плюс.

44. Постановление Верховного Суда РФ от 22 октября 2012 г.N 67-АД12-3 СПС Консультант Плюс.

45. Решение Верховного Суда РФ от 13 июня 2012 г. N АКПИ12-491/СПС Консультант Плюс.

46. Определение Верховного Суда РФ от 1 августа 2012 г. N 50-АПГ12-5 СПС Консультант Плюс.

47. Постановление Верховного Суда РФ от 20 сентября 2011 г.N 87-П11-14 СПС Консультант Плюс.

48. Определение Магаданского областного суда от 9 ноября 2011 г. N 22-911/2011 /СПС Консультант Плюс.

48. Обзор судебной практики по уголовным делам за 2010 год. Подготовлен Курским областным судом. /СПС Консультант Плюс.

Размещено на Allbest.ur