Уголовная ответственность в сфере предпринимательской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Курганский государственный университет»

(КГУ)

Юридический факультет

Кафедра уголовного права и процесса

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: Уголовная ответственность в сфере предпринимательской деятельности

Студент группы 2821 Чепрасов И.А.

Специальность - Юриспруденция /030501/

Научный руководитель Предеина Л.В.

Курган 2013г.



Содержание

Введение

1. Общая характеристика преступлений в сфере государственного регулирования предпринимательской деятельности

1.1 Понятие преступлений, совершаемых в сфере предпринимательской деятельности

1.2 Классификация предпринимательских преступлений

2. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере предпринимательской деятельности

2.1 Преступления, посягающие на установленный законом порядок организации и осуществления данной деятельности (ст.ст.171, 1711, 171.2, 172 УК РФ)

2.2 Преступления, выражающиеся в незаконном использовании прав, предусмотренных законом для субъектов предпринимательской деятельности (ст.173.1, ст.173.2 УК РФ)

Заключение

Список использованных источников и литературы



Введение

Актуальность рассматриваемой темы определяется тем, что экономическая преступность, составной частью которой является преступность в сфере предпринимательской деятельности, представляет собой сложное социальное явление. Для того чтобы с ней эффективно бороться и предупреждать ее рост, необходимо, в частности, тщательное изучение и совершенствование. Гармаш А. Инвестор и предприниматель в одной связке // ЭЖ-Юрист. 2012. N 25. С. 10. Так, в 2012 году было выявлено 202500 преступлений данной категории. Состояние преступности в России за январь - декабрь 2012 г. /http://mvd.ru/upload/site1/document_file.

Принцип свободы экономической деятельности - конституционный принцип (ст. 8 Конституции РФ). Он заключается в способности и возможности гражданина действовать в сфере экономики по собственному усмотрению, в соответствии со своими интересами и целями. « Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности» Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (попр. 30.12.2008) /СПС Консультант Плюс. - п.1 ст.34.

Принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях есть часть общего законодательного принципа законности. Он означает, что экономическая деятельность строится в соответствии с российским законодательством различных правовых отраслей, не противоречит ему. Организация, порядок, гарантии осуществления экономической деятельности достаточно подробно урегулированы правом и законом; в противном случае экономическая деятельность законна, если не запрещена («дозволено все, что не запрещено»). Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ) (постатейный). М.: Волтерс Клувер, 2006. С.250.

Рассматриваемая тема исследована в достаточной степени. К теоретико-правовым, уголовно-правовым и криминологическим аспектам противодействия преступлениям в сфере экономической деятельности в разное время обращались такие ученые-правоведы, как Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, А.Э. Жалинский, А.П. Жеребцов, Н.И. Загородников, И.Н. Зацепин, И.И. Карпец, Л.Л. Кругликов, В.Н. Кудрявцев, Н.Ф. Кузнецова, А.П. Кузнецов, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимов, Л.К. Малахов, А.И. Рарог, А.Б. Сахаров, A.M. Яковлев, П.С. Яни и другие авторы.

Цель работы - рассмотреть уголовную ответственность в сфере предпринимательской деятельности.

Задачи работы:

- дать общую характеристику преступлений в сфере государственного регулирования предпринимательской деятельности;

- рассмотреть уголовно-правовую характеристику преступлений в сфере предпринимательской деятельности (ст.ст.171, 1711, 171.2, 172, 173.1, ст.173.2 УК РФ).

Объектом работы являются уголовно-правовые средства противодействия преступлениям, совершаемым в сфере предпринимательской деятельности.

Предметом данного исследования выступают: нормы Конституции РФ; уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за преступления, совершаемые в сфере предпринимательской деятельности; гражданское законодательство и иные нормативно-правовые акты, регламентирующие порядок осуществления предпринимательской деятельности; постановления Пленумов Верховного суда РФ; практика применения указанных норм правоохранительными органами.

В работе использовались общенаучные и частно-научные методы познания: формально-логический, системный, сравнительно-правовой. Методика исследования заключается в анализе действующего законодательства, изучении монографических и иных источников.

Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

1. Общая характеристика преступлений в сфере государственного регулирования предпринимательской деятельности

1.1. Понятие преступлений, совершаемых в сфере предпринимательской деятельности

Статья 2 ГК РФ определяет предпринимательскую деятельность как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 30 ноября 1994 г.N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012) /СПС Консультант Плюс.

Исходя из данного определения, в литературе выделяют признаки предпринимательской деятельности:

-во-первых, это именно деятельность;

-во-вторых, такая деятельность является самостоятельной, т.е. осуществляемой от своего имени и на свой риск;

-в-третьих, данная деятельность направлена на систематическое получение прибыли;

-в-четвертых, предпринимательская деятельность подлежит государственной регистрации Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право. М.: ИНФРА-М, 2009. С.7..

Участниками отношений в сфере предпринимательства являются граждане и юридические лица. В соответствии со ст. 23 ГК РФ гражданин имеет право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, но может также заниматься предпринимательской деятельностью совместно с другими гражданами, образуя юридическое лицо (ст. 18 ГК РФ). Юридические лица, преследующие в качестве основной цели извлечение прибыли из своей деятельности, называются коммерческими организациями и могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий (п. 1 и п. 2 ст. 50 ГК РФ). Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации (п. 2 ст. 51 ГК РФ). Индивидуальные предприниматели и юридические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке, могут совершать любые не запрещенные законом сделки и участвовать в обязательствах (ст. 18 ГК РФ). Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой(постатейный) /Под ред. П. Крашенинникова М.: Юристъ, 2012. С.40. Соответственно, под предпринимательством понимают «всякую инициативную деятельность, имеющую целью получение дохода в условиях риска и осуществляемую от своего имени и под свою имущественную ответственность (или от имени и под юридическую ответственность юридического лица) Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Предпринимательство: Учебник. СПб.: Питер, 2011. - С.5.» или «деятельность, осуществляемую частными лицами, предприятиями или организациями по производству, оказанию услуг или приобретению и продаже товаров в обмен на другие товары или деньги к взаимной выгоде заинтересованных лиц или предприятия» Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность М.: НОРМА, 2011. С.12..

Определяющим моментом для уяснения сущности предпринимательской деятельности является норма ч. 1 ст. 34 Конституции РФ, в соответствии с которой предпринимательская деятельность выступает разновидностью деятельности экономической. Данное соотношение предпринимательской и экономической деятельности не нашло отражения в законодательном определении предпринимательской деятельности, что по замечанию С.Э. Жилинского «позволяет в отрыве от конституционной нормы весьма произвольно понимать предпринимательскую деятельность, наполнять ее неодинаковым содержанием в зависимости от субъективного усмотрения лица, производящего толкование легальной дефиниции». Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности: Предпринимательское право. М., 2007. С.16.

Добропорядочность субъектов экономической деятельности предполагает следование субъектами экономической деятельности требованиям морали и нравственности, в честном выполнении своих обязательств друг перед другом и своих обязанностей перед государством по формированию части бюджета, уплате налогов и т.п. Чукреев А.А. Добросовестность в системе принципов гражданского права // Журнал российского права. 2010. N 11. С.22.

Как указывает А. Гармаш, для характеристики частноправовых отношений в сфере экономики используются в равной степени понятия «хозяйственная», «коммерческая», «предпринимательская деятельность», «инвестиционная деятельность» и пр. Названные дефиниции вышли из границ собственно предпринимательского права и стали широко использоваться другими отраслями российского права (гражданским, уголовным, административным, финансовым и др.).Гармаш А. Юридическое лицо и преступление // ЭЖ-Юрист. 2012. N 25. С. 2.

1.2 Классификация предпринимательских преступлений

Раздел VIII Уголовного кодекса РФ носит название «Преступления в сфере экономики». Это второй раздел Особенной части УК. Структурно раздел VIII состоит из трех неравных частей и включает в себя преступления против собственности (гл. 21 УК РФ); преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) и преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23 УК РФ). Правонарушения, квалифицируемые как преступления в сфере предпринимательской деятельности, входят в главу 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности». Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (ред. от 07.04.2013) /СПС Консультант Плюс

По мнению Б.В. Волженкина, название главы 22 УК РФ является не совсем корректным, так как не отражает сути общественных отношений, защищаемых данными нормами уголовного закона. Например, в сфере экономической деятельности могут совершаться самые различные должностные преступления (нарушение правил охраны труда, нарушение правил природопользования, служебные преступления, связанные с оборотом наркотиков и оружия и др.). Ученый обращает внимание исследователей на Модельный уголовный кодекс для стран СНГ 1996 г., в котором более точно сформулировано название соответствующей главы - «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности». По мнению Б.В. Волженкина, рассматриваемые преступления объединены в самую большую главу Уголовного кодекса; это разные преступления, которые отличаются друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести (с учетом квалифицированных видов из числа преступлений в сфере экономической деятельности приблизительно 1/3 относится к числу преступлений небольшой тяжести, 1/3 - к преступлениям средней тяжести и 1/3 относится к тяжким и особо тяжким преступлениям). Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб: Издат-во СПбГУ, 2009. С. 52.

Отношения в сфере предпринимательства являются важнейшим объектом уголовно-правовой охраны исходя из того, что именно предпринимательские отношения составляют основу свободных, рыночных экономических отношений. Общественные отношения в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности выступают, как следствие, в качестве видового объекта данной группы преступлений. В литературе высказывается сомнение относительно правильности помещения ряда норм, в том числе и связанных с предпринимательской деятельностью, в гл. 22 УК РФ Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учебное пособие. М.: Проспект, 2011. С.64.. В свою очередь, И.А. Клепицкий указывает, что ряд норм, закрепленных в данной главе, в частности, речь идет о ст. ст. 169, 170, 173, 174 и 174.1 УК РФ, направлен на охрану отношений, лежащих за рамками экономической деятельности, а следовательно, помещение указанных норм в гл. 22 УК РФ не соответствует принципу классификации преступлений по системе их объекта. Большинство из них автор относит к должностным преступлениям Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Юристъ, 2005. С. 236.. Профессор С.В. Максимов, исходя из наличия в указанной группе преступлений, носящих должностной характер, подразделяет ее на две подгруппы: 1) должностные преступления в сфере предпринимательской или иной деятельности (ст.169, ст.170 УК РФ); 2) иные преступления в сфере предпринимательства (ст.170-173.2, ст.195-197) Уголовное право. Часть Особенная / Под ред. Л. Гаухмана и С. Максимова. М.: Юриспруденция, 2010.С. 237-238..

По мнению Ф. Сундурова, подобное разнообразие мнений по поводу классификации преступлений в сфере предпринимательской деятельности связано с различным подходом авторов к сущности объекта рассматриваемых преступлений Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. Ф.Сундурова. М.: Статут, 2012. С.443..

В то же время, как пишет А. Игнатов, отсутствие единого представления об объекте хозяйственных преступлений, а затем и преступлений в сфере экономической деятельности в науке уголовного права имеет объективное объяснение. Это связано с тем, что уголовное законодательство в этой области всегда подвергалось значительно большим изменениям, чем любые другие его нормы. Многочисленные изменения были обусловлены быстрым реагированием уголовного закона на изменения экономической политики государства, которая на протяжении многих лет отличалась нестабильностью. Игнатов А.Н. Криминализация и декриминализация в уголовном праве России //Уголовное право.2012.№5. С.14.

Соответственно, как пишет Ф. Сундуров, объектом изучаемых преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие развитие и становление рыночной экономики, добросовестной конкуренции и свободного рынка, реализацию права граждан на осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности. Тогда, по его мнению, в зависимости от объекта посягательства преступления в сфере предпринимательства можно сгруппировать следующим образом. В группе «Преступления, связанные с нарушением установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности» можно выделить несколько подгрупп:

1) преступные деяния, совершаемые должностными лицами с использованием своего служебного положения:

- воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности - ст. 169 УК РФ;

- регистрация незаконных сделок с землей - ст. 170 УК РФ;

2) преступления, связанные с оборотом имущества, заведомо добытого или приобретенного преступным путем (т.е. с попытками использовать для предпринимательской или иной деятельности преступно добытые ценности):

- легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, - ст. 174 УК РФ;

- легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, - ст. 174.1 УК РФ;

- приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, - ст. 175 УК РФ; Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. Ф.Сундурова. С.444.

3) преступления, субъектами которых могут являться либо предприниматели, либо лица, занимающиеся экономической деятельностью, но не зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей:

- незаконное предпринимательство - ст. 171 УК РФ;

- производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции - ст. 171.1 УК РФ;

- незаконные организация и проведение азартных игр - ст. 171.2 УК РФ;

- незаконная банковская деятельность - ст. 172 УК РФ Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. Ф.Сундурова. С.444..

По мнению О. Карповича, в системе данных преступлений гл.22 УК РФ необходимо выделять преступления, нарушающие общие принципы порядка предпринимательской деятельности (ст. ст. 169 - 175 УК РФ). Карпович О.Г. Совершенствование стратегии борьбы с экономическими преступлениями в России // Российская юстиция. 2011. N 12. С. 31.

С точки зрения В. Ревина, в зависимости от непосредственного объекта все преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на три группы:

а) посягающие на законную предпринимательскую деятельность (ст. 169-171, 171.1, 172-174, 174.1, 175-180, 183-185, 185.1, 187, 195-197 УК РФ);

б) посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности (ст. 181, 186, 190-193 УК РФ);

в) таможенные и налоговые (ст. 188, 189, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ). Уголовное право России. Особенная часть: учебник /Под ред. В. Ревина. М.: Юстицинформ, 2009. С.229.

По нашему мнению, следует согласиться с мнением В. Илюхина, что группа преступлений, совершаемых в сфере предпринимательской деятельности значительно уже (171 - 173.2 УК РФ), а отграничение от иных преступлений в сфере экономической деятельности следует производить на основе присущего этим преступлениям объекта. Таковым для преступлений в сфере предпринимательской деятельности будет выступать группа общественных отношений, возникающих в сфере экономической деятельности, характерных исключительно для предпринимательской деятельности как разновидности экономического поведения. Илюхин В.В. Преступления, совершаемые в сфере предпринимательской деятельности: квалификация, ответственность и предупреждение :Автореф... дис. канд. юрид. наук М.: 2006. С.22.

В то же время следует отметить, что многие авторы не выделяют собственно преступления в сфере предпринимательской деятельности, предпочитая говорить просто о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Так, например, профессор А. Рарог, при разработке классификации преступлений в сфере экономической деятельности, в качестве группового критерия использовал специфику непосредственного объекта преступления и разделил все преступления главы 22 УК РФ на следующие группы:

1) преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности: ст. ст. 169 - 175, 178 - 180, 183 - 184, 195 - 197 УК РФ;

2) преступления в денежно-кредитной сфере: ст. ст. 176, 177, 181, 187, 185, 186 УК РФ;

3) преступления в сфере финансовой деятельности государства: ст. ст. 188 - 194, 198, 199 УК РФ Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М.: 2006. С. 145 - 146..

Таким образом:

- преступлениями в сфере предпринимательской деятельности являются умышленные деяния, совершаемые субъектами, осуществляющими экономическую деятельность, состоящие в использовании легитимных форм предпринимательства для незаконной деятельности либо в фактическом осуществлении предпринимательской деятельности без соблюдения формальных требований, предъявляемых к ней, и причиняющие существенный вред охраняемым законом интересам;

-данные преступления предлагается подразделять на две группы, а именно на преступления, посягающие на установленный законом порядок организации и осуществления данной деятельности (ст.171, 1711, 171.2 172 УК РФ), и преступления, выражающиеся в незаконном использовании прав, предусмотренных законом для субъектов предпринимательской деятельности (ст.173.1, 173.2 УК РФ).

2. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере предпринимательской деятельности

2.1 Преступления, посягающие на установленный законом порядок организации и осуществления данной деятельности (ст. ст.171, 171.1, 171.2, 172 УК РФ)

Преступления в сфере предпринимательской деятельности - это предусмотренные нормами гл. 22 УК РФ общественно опасные деяния, виновно совершенные в сфере экономической деятельности.

Видовым объектом данных преступлений, как уже отмечалось, является установленный порядок осуществления экономической деятельности. Непосредственный объект - установленный порядок осуществления экономической деятельности в определенной отрасли. Кочои С.М. Уголовное право. Общая и Особенная части: краткий курс. М.: Волтерс Клувер, 2010. С.210.

1) Статья 171 УК РФ - Незаконное предпринимательство

Содержание признаков состава данного преступления раскрыто в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 (далее - Постановление 2004 г.):

- «Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам)» - п.3 Постановления 2004 г. ;

- «под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий следует понимать занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения (лицензии) лицом, не выполняющим лицензионные требования и условия, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности» - п.4 Постановления 2004 г.;

- Если юридическое лицо, имеющее специальную правоспособность для осуществления лишь определенных видов деятельности (например, банковской, страховой, аудиторской), занимается также иными видами деятельности…заниматься не вправе, то такие действия…должны рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо незаконная предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно» - п.6 Постановления 2004 г.;

- «Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии)» - п.9 Постановления 2004 г . О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 23.12.2010) /СПС Консультант Плюс.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, включает в себя действия (бездействие) различного содержания, образуя самостоятельные составы преступления, каждый из которых может быть либо материальным, либо формальным.

Осуществление предпринимательской деятельности - это общий признак объективной стороны всех составов незаконного предпринимательства, за исключением представления документов, содержащих заведомо ложные сведения. Наличие этого признака означает, что деяние совершилось, имело место, объективно выражено вовне и осуществлено. Занько М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства // Российский следователь. 2010. N 6. С. 11.

Объективная сторона незаконного предпринимательства будет выражаться: 1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации; 2) с нарушением правил регистрации; 3) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения; 4) в осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии, когда такая лицензия обязательна. Середа И.М., Суханов С.В. Анализ некоторых изменений законодательной регламентации уголовной ответственности за незаконное предпринимательство // Российский следователь. 2011. N 14. С. 27.

Предпринимательскими являются юридически значимые действия, направленные на извлечение прибыли в результате возмездного удовлетворения потребностей третьих лиц в заранее обусловленных либо предлагаемых услугах, имуществе, товарах и которые «образуют определенное единство, и деятельность признается предпринимательской и осуществляется в зависимости от продолжительности и содержания возмездных действий, объема получаемой прибыли и других факторов». Определение Верховного Суда РФ от 1 августа 2012 г. N 50-АПГ12-5 /СПС Консультант Плюс.

В свою очередь, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации включает: 1) обязанность регистрации; 2) действия по осуществлению предпринимательской деятельности при отсутствии регистрации; 3) бездействие, состоящее в неисполнении возложенной законом обязанности по регистрации; 4) причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере; 5) причинную связь между деянием и его последствиями. Жалинский А.Э. О соотношении уголовного и гражданского права в сфере экономики // Государство и право. 2009. N 12. С. 47.

Незаконная предпринимательская деятельность в форме ее осуществления без государственной регистрации будет в следующих случаях: а) при уклонении от ее прохождения при создании юридического лица либо занятии индивидуальной предпринимательской деятельностью; б) до внесения соответствующей записи в государственный реестр; в) после аннулирования таковой при ликвидации юридического лица или по желанию индивидуального предпринимателя; г) после вынесения судом определения о признании индивидуального предпринимателя банкротом, вступления в силу приговора суда, которым ему назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок.

Другой формой незаконного предпринимательства выступает осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации. Запрет осуществления предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации представляет собой резервную уголовно-правовую норму и означает (если исправление допущенного нарушения невозможно) отсутствие регистрации, поскольку она предполагает определенные правовые последствия. Возможность исправления технических ошибок (искаженное название юридического лица либо фамилии индивидуального предпринимателя и пр.) не влечет отсутствия регистрации и не является основанием признания деяния преступлением. Занько М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства С. 11.

Как указал в своем решении Верховный суд РФ, под нарушением правил регистрации следует также понимать непредставление или несвоевременное представление юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями необходимых для включения в соответствующий государственный реестр сведений, таких как, например, изменения в составе учредителей юридического лица, размере уставного капитала либо о новом месте жительства индивидуального предпринимателя. Решение Верховного Суда РФ от 13 июня 2012 г. N АКПИ12-491/СПС Консультант Плюс.

Еще одна форма незаконного предпринимательства - это осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.

Данный состав включает в себя: 1) обязанность лица получить лицензию, установленную Федеральным законом (ч. 3 ст. 23, ч. 2 ст. 49 ГК РФ); 2) невыполнение этой обязанности, осуществление незаконной предпринимательской деятельности и наличие иных признаков, относящихся ко всем видам такого предпринимательства. Указанный признак означает, что субъект вообще не имеет лицензии. Она у него отсутствует, хотя должна быть им получена. Середа И.М., Суханов С.В. Анализ некоторых изменений законодательной регламентации уголовной ответственности за незаконное предпринимательство С. 28.

Как отмечает М. Занько, наиболее сложным в данном случае является: а) установить обязанности лица получить разрешение (лицензию); б) определить действительность разрешения (лицензии) для осуществляемой деятельности; в) решить ранее затронутый вопрос о том, что данный вид деятельности подпадает под признаки деятельности, относительно которой федеральным законодательством установлена обязанность получения разрешения. Занько М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства С. 12.

Перечень видов деятельности, требующих обязательного лицензирования, содержится в Федеральном законе от 13 июля 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности». К лицензируемым видам деятельности отнесены те виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, здоровью граждан, обороне и безопасности государства, культурному наследию народов РФ и регулирование которых не может осуществляться никакими иными методами, кроме как лицензированием. О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ (ред. от 28.07.2012) /СПС Консультант Плюс. -п.1 ст.2

Как пишут А.А. Магомедов и С.Ф. Мазур, ст.17 Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» хотя и содержит исчерпывающий перечень видов деятельности, на осуществление которых требуется лицензия, но при этом законодатель не провел разделительной черты между предпринимательской и иной экономической деятельностью. В этом же аспекте, налицо незавершенность и самого уголовно-правового запрета - видимо, в современных политических и экономических условиях уголовным законом должно преследоваться не только незаконное предпринимательство, но и любая иная регистрация или дальнейшее функционирование организаций, сопряженные с указанными в диспозиции ст.171 УК РФ действиями, и распространяться на все некоммерческие организации, регистрирующиеся или действующие на территории Российской Федерации и подпадающие под юрисдикцию России. Магомедов А.А., Мазур С.Ф. Противодействие преступности в сфере экономической деятельности //Законность. 2010. №7. С.18.

Так, Ленинским районным судом г. Курска был осужден по ч. 1 ст. 171 УК РФ гр. Ветров, который, являясь директором фирмы «Альбина-2», с 4 мая по 12 сентября 2010 г. осуществлял предпринимательскую деятельность в сфере оказания медицинской помощи по излечению варикозного расширения вен женщинам города Курска и Курской области. Срок действия лицензии истек 3 мая 2010 г. (лицензия была приостановлена), при этом все необходимые документы для получения новой лицензии были сданы в Управление лицензирования и аккредитации по Курской области. Прибыль за период с 4 мая по 12 сентября 2010 г. составила 1 млн 600 тыс. рублей, и соответственно ущерб с учетом всех обстоятельств дела был признан крупным Обзор судебной практики по уголовным делам за 2010 год. Подготовлен Курским областным судом. /СПС Консультант Плюс..

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий охватывает: а) действия, образующие нарушение требований и условий лицензии; б) причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в ином размере; в) причинную связь между нарушением лицензионных требований и условий и последствиями. Нарушение лицензионных требований и условий образуют, например, такие действия, как: осуществление видов предпринимательской деятельности, не предусмотренных в лицензии; несоблюдение технических требований к осуществлению данного вида деятельности (размер необходимой площади, санитарные нормы и оборудование и др.), поскольку ответственность за них не наступает по другим нормам УК РФ; игнорирование обязательных правил, например, предписывающих использование кассовых аппаратов, маркирование продукции и др. Магомедов А.А., Мазур С.Ф. Противодействие преступности в сфере экономической деятельности. С.18.

Как указывает М. Занько, именно количественные показатели, выступая обязательным признаком состава преступления, служат критерием их разграничения с иными правонарушениями, деяние становится преступлением, лишь достигая определенного уровня или причиняя ущерб определенного размера, величина которых выражается количественным значением стоимостных критериев. Занько М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства С. 13.

Доход определяется в примечании к ст. 169 УК РФ как извлеченный в крупном размере, если он превышает сумму 1 млн 500 тыс. рублей, в особо крупном размере - 6 млн. рублей.

Квалифицирующие признаки преступления - это его совершение организованной группой (согласно ч. 3 ст. 35 УК РФ) или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 13 Постановления).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением установленного порядка, извлекая при этом доход в крупном размере, и желает этого. При материальности данного состава преступления виновным предвидится возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, оно желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления общий - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет. Им могут являться согласно ст. 10 Постановления 2004 г. лицо, как имеющее, так и не имеющее статус индивидуального предпринимателя, руководитель организации или иное лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя.

Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с представлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ (п. 11 Постановления 2004 г.). Гармаш А. Организованные формы экономической преступности // ЭЖ-Юрист. 2012. N 29. С. 1; С.7.

2) Статья 171.1 УК РФ - Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции.

Как пишет А. Жеребцов, наиболее распространенной точкой зрения является представление о непосредственном объекте незаконного оборота немаркированных товаров и продукции, как об установленном порядке занятия предпринимательской деятельностью, обеспечивающем легальное производство и последующий оборот определенных видов товаров и продукции, экономические интересы государства, интересы и права потребителя. Жеребцов А.П. Проблемы уголовной ответственности за незаконный оборот немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК РФ) // Российский юридический журнал. 2006. N 1. С. 82

По мнению Т.А. Гусевой и С.А. Васинева, непосредственным объектом ст. 171.1 УК РФ следует считать установленный порядок занятия предпринимательской деятельностью, обеспечивающий легальное производство и последующий оборот товаров и продукции, контроль за поступлением акцизных платежей в федеральный бюджет. Хотя реализация акцизных марок, по мнению указанных авторов, имеет ярко выраженный фискальный характер, основным объектом следует считать порядок занятия предпринимательством, что подтверждает и законодатель, поместивший норму ст. 171.1 УК РФ после ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). Гусева Г.А., Васинев С.А. Товары и продукция без маркировки: Административная и уголовная ответственность // Право и экономика. 2003. N 5. С. 11.

Дополнительным непосредственным объектом данного деяния являются нормальная деятельность органов государственной власти и местного самоуправления в сфере обращения с официальными документами, интересы и права потребителей.

Факультативным непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 171.1 УК РФ, могут выступать правоотношения, обеспечивающие защиту здоровья человека.

Предметом преступления, предусмотренного ст. 171.1 УК РФ, являются немаркированные товары и продукция, подлежащие обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Черняков А.Г. Непосредственный объект производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта немаркированных товаров и продукции // Общество и право. 2010. N 2. С. 135.

Маркировка установлена лишь для некоторых видов товаров. В частности, ст. 12 Федерального закона от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» определено, какие виды алкогольной продукции подлежат обязательной маркировке, какими марками, кем, у кого и в каких случаях (производство на территории РФ, за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт, либо импорт) марки приобретаются. Маркировка иной алкогольной продукции, а также маркировка иными не предусмотренными данным Федеральным законом марками не допускается. В этом же Законе дано определение алкогольной продукции (ст. 2), а также ее видов. О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции: Федеральный закон от 22 ноября 1995 N 171-ФЗ (ред. от 28.07.2012) /СПС Консультант Плюс.

Условия и порядок маркировки также установлены Постановлениями Правительства РФ:

- от 20 ноября 2010 г. N 76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции»;

- от 26 января 2010 г. N 27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции»;

- от 21 декабря 2005 г. N 785 «О маркировке алкогольной продукции федеральными специальными марками»;

- от 31 декабря 2005 г. N 866 «О маркировке алкогольной продукции акцизными марками».

Цели маркировки товаров, продукции отчасти совпадают. Так, маркировка табака и табачных изделий, производимых на территории РФ, специальной маркой подтверждает легальность их производства, а маркировка акцизными марками подтверждает оплату этих марок как авансовый платеж для всей суммы акциза и, следовательно, законность перемещения товаров через таможенную границу Гусева Г.А., Васинев С.А. Товары и продукция без маркировки: Административная и уголовная ответственность. С.12..

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171.1 УК РФ, состоит в производстве, приобретении, хранении, перевозке в целях сбыта или сбыте немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенных в крупном размере.

Производство немаркированных товаров и продукции следует понимать как результат деятельности по их изготовлению. Преступление в этой форме окончено, когда товары без соответствующих марок полностью готовы к реализации и достоверно установлено, что производитель не собирался их маркировать.

Приобретение означает получение товаров, продукции путем покупки, обмена, займа и т.д. Момент окончания в теории связывают с фактическим обретением лицом возможности владеть, пользовать, распоряжаться такими товарами.

Под хранением следует понимать действия лица, связанные с незаконным владением предметами (содержание на открытых площадках, в помещении, специальных хранилищах, тайниках и др.). Это преступление признается длящимся, что и определяет момент его окончания.

Под перевозкой следует понимать умышленные действия лица, которое перемещает предметы из одного места в другое, в том числе в пределах одного и того же населенного пункта, совершенные с использованием любого вида транспорта или какого-либо объекта, применяемого в виде перевозочного средства. В данной форме преступление окончено с момента начала перемещения, поэтому при задержании товара в пути следования деяние считается оконченным.

Сбытом является всякое отчуждение, например, продажа, дарение, оплата такими товарами услуг и т.п.; передача для временного хранения к сбыту не относится. Окончен сбыт с момента фактического отчуждения товара, продукции. Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности. С.168.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, т.е. виновное лицо осознает, что производит, перевозит, хранит или приобретает в целях сбыта или сбывает немаркированную продукцию, которая требует обязательной маркировки, при отсутствии у данной продукции необходимой маркировки и желает совершения данных действий.

Субъект преступления - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Профессор Б.В. Волженкин применительно к субъекту данного преступления отмечает, что, несмотря на отсутствие в уголовном законе указаний касательно субъекта данного преступления, таковым может являться только то лицо, в обязанности которого входит обеспечение товаров и продукции надлежащей маркировкой. Следовательно, субъектами преступления могут быть руководители коммерческих организаций, индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся подобной деятельностью без регистрации или при отсутствии лицензии. Волженкин Б.В. Экономические преступления.С.153.

Уголовная ответственность по данной статье наступает за деяние, совершенное: (ч.1 - в крупном размере), (ч.2 - в особо крупном; организованной группой).

Понятие крупного и особо крупно размера дано в примечании к ст. 169 УК РФ. За незаконное производство и оборот немаркированных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками, не образующие крупный размер, предусмотрена административная ответственность.

Так, в соответствии с ч.2 ст.15.12 КоАП РФ об административных правонарушениях продажа товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации для осуществления налогового контроля, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны, а также хранение, перевозка либо приобретение таких товаров и продукции в целях сбыта влечет назначение административного наказания. Постановление Верховного Суда РФ от 22 октября 2012 г.N 67-АД12-3 /СПС Консультант Плюс.

3) Статья 171.2 УК РФ - Незаконные организация и проведение азартных игр.

Как пишет Г. Чиндяскин, введение Федеральным законом от 20 июля 2011 г. N 250-ФЗ в УК РФ состава «незаконные организация и проведение азартных игр» (ст. 171.2 УК РФ) породило научно-теоретические и практические проблемы, связанные с соотношением незаконных организации и проведения азартных игр со смежными составами преступлений и административными правонарушениями. Автор указывает, что необходимо отличать данный состав преступления от незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ), административных правонарушений, которые предусмотрены ст. 14.1 КоАП РФ - осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) и ст. 14.11 КоАП РФ - незаконные организация и проведение азартных игр.

До внесения в УК РФ и КоАП РФ изменений, связанных с установлением уголовной и административной ответственности за незаконные организацию и проведение азартных игр, деяния, связанные с ведением незаконного игорного бизнеса, квалифицировались в зависимости от наличия или отсутствия признака извлечения дохода в крупном размере соответственно по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство) или по ст. 14.1 КоАП РФ (осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)). Чиндяскин Г.А. Соотношение незаконных организации и проведения азартных игр со смежными составами преступлений и административными правонарушениями // Российский следователь. 2012. N 23. С. 26.

В частности, судебная коллегия по уголовным делам Магаданского областного суда в Определении от 9 ноября 2011 г. N 22-911/2011 установила: «Вступление в силу Федерального закона от 20 июля 2011 г. N 250-ФЗ, которым в УК РФ введена статья 171.2, не свидетельствует об отсутствии оснований для привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ, предусматривающей уголовную ответственность за данный вид преступления, данным Законом в УК РФ введена специальная норма, предусматривающая уголовную ответственность за незаконную организацию и проведение азартных игр» Определение Магаданского областного суда от 9 ноября 2011 г. N 22-911/2011 /СПС Консультант Плюс.. Однако с учетом специфики дела суд по объективным причинам не мог изменить квалификацию преступления, поскольку содеянное необходимо было бы квалифицировать по п. п. «а», «б» ч. 2 ст. 171.2 УК РФ, которые предусматривают более строгое наказание по сравнению с первоначальной квалификацией по п. п. «а», «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ. Об этом также говорится в указанном определении: «Введение данной нормы не освобождает осужденную от уголовной ответственности за содеянное и не улучшает ее положение, поскольку преступление, предусмотренное данной статьей, относится к категории тяжких, а санкция ч. 2 ст. 171.2 УК РФ предусматривает более строгое наказание до 6 лет лишения свободы». Там же. Таким образом, соблюдаются положения ст. 10 УК РФ о том, что уголовный закон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

По мнению Г. Чиндяскина, разграничение ст.171 и ст.171.2 УК РФ проводится по объективной стороне. При этом, круг деяний, которые включаются в объективную сторону состава преступления, предусмотренного ст. 171.2 УК РФ, шире по сравнению с составом ст. 171 УК РФ. Разграничение состава преступления, предусмотренного ст. 171.2 УК РФ, и состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.1 КоАП РФ, как и в предыдущем случае, осуществляется по объективной стороне. При этом ч. ч. 1, 3 и 4 ст. 14.1 КоАП РФ включают в себя деяния, совсем не похожие и полностью не соответствующие деяниям, предусмотренным ст. 171.2 УК РФ.

Разграничение состава преступления, предусмотренного ст. 171.2 УК РФ, и состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.1.1 КоАП РФ, проводится по наличию или отсутствию признака извлечения дохода в крупном размере, под которым понимается доход, превышающий один миллион пятьсот тыс. руб. (в ст. 14.1.1 КоАП РФ указанный признак отсутствует). Кроме того, в отличие от состава ст. 171.2 УК РФ, ч. 2 ст. 14.1.1 КоАП РФ предусматривает в качестве квалифицированного состава административного правонарушения осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах без лицензии, а ч. 3 этой же статьи в качестве особо квалифицированного - осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, а также осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией. Чиндяскин Г.А. Соотношение незаконных организации и проведения азартных игр со смежными составами преступлений и административными правонарушениями. С.27.

Рассматриваемая норма охраняет отношения, позитивно регулируемые прежде всего Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации». Соответственно, содержание большинства понятий, используемых в ст.171.2 УК РФ, устанавливается в этом Федеральном законе.

Так, в частности, под разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне понимается выдаваемый в соответствии с данным Федеральным законом N 244-ФЗ документ, предоставляющий организатору азартных игр право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в одной игорной зоне без ограничения количества и вида игорных заведений; осуществляют функции по выдаче, переоформлению и аннулированию разрешений на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне органы управления игорными зонами (п. 8 ст. 4, ст. 10 Федерального закона N 244-ФЗ).

В ст. 5 данного Закона содержится прямой запрет на использование в азартных играх информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи. О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ (ред. от 16.10.2012) /СПС Консультант Плюс.

Объективная сторона характеризуется организацией или проведением азартных игр. Деяние образует состав рассматриваемого преступления, если оно осуществляется:

а) с использованием игрового оборудования вне игровой зоны;

б) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи;

в) без получения в установленном порядке разрешения на деятельность по организации и проведению азартных игр в игровой зоне, сопряженные с извлечением дохода в крупном размере (свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).

Проведение азартных игр охватывает начало, продолжение и завершение азартной игры на основании заключенных соглашений о выигрыше либо заключенных соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.

Состав преступления формальный, преступление признается оконченным с момента организации или проведения азартных игр. Обязательное условие уголовной ответственности - деяние должно быть сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Новое в уголовном законодательстве /Под ред. А. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, 2012. С.36.