В рамках оптимизации административных процедур определены способы и механизмы, и способы устранения административных барьеров при получении субъектами предпринимательской деятельности муниципальных услуг.

В рамках внедрения успешных практик был принят комплекс муниципальных правовых актов, устанавливающих основные направления инвестиционной деятельности и развития малого и среднего предпринимательства в Миасском городском округе.

Проведен анализ муниципальных правовых актов на предмет их соответствия действующему законодательству и устранению административных барьеров. Внесены изменения в действующие муниципальные правовые акты и принят ряд новых муниципальных правовых актов. Все документы прошли оценку регулирующего воздействия. Создан и функционирует Инвестиционный портал Миасского городского округа в сети Интернет [53].

В настоящее время ориентиры в сфере поддержки малого и среднего предпринимательства Миасского городского округа зафиксированы разделом «Формирование благоприятного инвестиционного климата» Стратегии социально-экономического развития Миасского городского округа до 2030 года. Ежегодно составляется План реализации стратегии, вместе с которым стратегия развития корректируется. Изменения вносятся в зависимости от воздействия факторов внешней и внутренней среды, сложившейся социально-экономической ситуацией и направлений общегосударственной политики. Стратегическая цель Миасского городского округа, обозначенная в стратегии, в части формирования благоприятного инвестиционного климата - рост инвестиций в основной капитал за счет всех источников до объема 3 100 миллионов рублей к 2030 году [52].

Главенствующей целью стратегии социально-экономического развития механизмов поддержки малого и среднего предпринимательства на территории Миасского городского округа является рост благосостояния и качества жизни населения за счет устойчивого и динамичного развития и повышения конкурентоспособности экономики муниципального образования.

В то же время на территории округа активно развиваются малые и средние промышленные предприятия, развитие проектов которых способствует созданию новых рабочих мест, снижению уровня безработицы в Миасском городском округе, увеличению налогооблагаемой базы.

Также стратегия содержит раздел «Развитие малого и среднего бизнеса», где в настоящее время определена стратегическая цель: Увеличение оборота малых предприятий до 41 200 миллионов рублей в срок к 2030 году. План реализации стратегии на сегодняшний момент не предусматривает мероприятий по повышению инвестиционной привлекательности территории Миасского городского округа [52].

Исходя из имеющихся данных можно представить характеристику малого и среднего предпринимательства в целом, его сильные и слабые стороны, возможности и угрозы. Для удобства был составлен SWOT-анализ, приведенный далее в таблице 2.7.

Таблица 2.7

SWOT-анализ: характеристики при оценке сильных, слабых сторон малого и среднего предпринимательства в целом, его возможности и угрозы [11]

Внутренние	Сильные стороны малого и среднего предпринимательства	Слабые стороны малого и среднего предпринимательства
	Гибкость	Высокие риски
	Высокая рентабельность (по сравнению с крупными предприятиями)	Интуитивный характер и возможное неспециализированное управление
	Экономия на масштабах производства	Недостаток финансовых ресурсов, сложный доступ к информации
-	Использование незанятых ресурсов на неформальном рынке	Ограниченный доступ к высококачественным ресурсам
Внешние	Возможности малого и среднего предпринимательства	Угрозы малого и среднего предпринимательства
	Развитие и рост до размеров крупного предпринимательства	Нестабильность, в условиях современного быстроизменяющегося рынка
	Вертикальная интеграция
	Использование современных технологий благодаря резкому росту спроса на рынке	Неблагоприятные демографические изменения в регионе
	Снижение торговых барьеров на привлекательных зарубежных рынках
	Недостаточный имидж на рынке	Рост продаж продуктов-субститутов

Несмотря на перспективы развития малого и среднего предпринимательства, оно также имеет определенные недостатки. К ним можно отнести:

1. нестабильную экономическую обстановку в государстве и конкретно в регионе (инфляция, высокий уровень процентных ставок, ухудшение платежной дисциплины и так далее);

2. высокий уровень риска малых и средних предприятий, нестабильность и «быстрое сгорание»;

3. заниженный уровень организационно-экономических и правовых знаний самих предпринимателей, отсутствие деловой этики;

4. высокая зависимость от изменяющихся внешних социальных, правовых, экономических условий;

5. зависимость от крупных корпораций и компаний;

6. большое количество трудностей с привлечением дополнительных финансовых средств, получении кредитов и уменьшения ставок по ним, увеличении капитала.

В результате SWOT-анализа по некоторым показателям выявлены следующие проблемы по промышленности:

- Нестабильность институциональной среды

- Высокая степень износа основных производственных фондов.

- Наличие незагруженных производственных мощностей машиностроительного профиля

- Слабое развитие пищевой и лёгкой промышленности, а также отраслей по переработке сельскохозяйственной продукции (таблица 2.8).

Таблица 2.8

SWOT-анализ по малому и среднему бизнесу Миасского городского округа [11]

Преимущества	Недостатки
Наличие системы поддержки предпринимательства (программа, общественный координационный совет), в рамках которой предполагается: - финансирование деятельности субъектов малого бизнеса;	- Слабое развитие фермерских хозяйств - Сосредоточение малых предприятий преимущественно в сфере торговли Большие трудности в привлечении дополнительных финансовых средств и получении кредитов
- работа информационно-консультационного центра - центра инновационных технологий - Наличие крупного промышленного потенциала МГО и развитой инфраструктуры - Близость к мегаполису с развитой инновационной, инвестиционной и предпринимательской активностью -Отраслевая диверсификация малого и среднего бизнеса и активизация его деятельности в: - строительстве; - малой энергетике; - сервисной экономике; - ремесленничестве (производстве народных промыслах); - в реализации социальных и экологических проектов. -Наличие банковских структур, способных и готовых к кредитованию промышленного производства (малого бизнеса) -Взаимовыгодное кооперирование крупных предприятий и предприятий МСБ, позволяющее внедрять инновационные разработки и усилить инвестиции в экономику округа.	- Несовершенство законодательной базы предпринимательской деятельности - Трудности в получении земельных участков, получении производственных и служебных помещений - Сложность и высокая стоимость проведения сертификации и стандартизации продукции, товаров и услуг - Нестабильность общеэкономических и правовых условий ведения бизнеса -Относительно высокие темпы реальной инфляции -процентные ставки финансового рынка, которые выше доходности реального сектора

В результате SWOT-анализа по некоторым показателям выявлены следующие проблемы по малому и среднему бизнесу:

- Слабое развитие фермерских хозяйств

- Сосредоточение малых предприятий преимущественно в сфере торговли

- Большие трудности в привлечении дополнительных финансовых средств и получении кредитов

- Несовершенство законодательной базы предпринимательской деятельности

- Трудности в получении земельных участков, получении производственных и служебных помещений

- Сложность и высокая стоимость проведения сертификации и стандартизации продукции, товаров и услуг (таблица 2.9).

Таблица 2.9

SWOT - анализ ситуации на рынке товаров и услуг Миасского городского округа [11]

Преимущества	Недостатки
-Благоприятные параметры потребительского спроса с точки зрения доходов населения -Относительно высокие объемы промышленного производства -Устойчивые тенденции роста объемов платных и бытовых услуг	- Относительно низкая доля производства потребительских товаров и услуг в общем объёме промышленного производства
Возможности	Угрозы
-Увеличение инвестиций в сферу торговли и услуг за счет крупных промышленных предприятий -Поддержка проектов и предприятий, связанных с торговлей и услугами -Возможное снижение налоговой нагрузки в сферах платных услуг и бытового обслуживания	-Дальнейшее снижение доли производства потребительских товаров и, как следствие, усиление зависимости от других городов и регионов и неустойчивости развития -Снижение объемов потребления и качества предоставляемых товаров и услуг

В результате SWOT-анализа по некоторым показателям выявлены следующие проблемы на рынке товаров и услуг

- Относительно низкая доля производства потребительских товаров и услуг в общем объёме промышленного производства

В инвестиционной сфере

- Преобладание собственных средств предприятий в финансировании инвестиций

- Небольшая доля вкладов населения как источника инвестиционных средств

- Недостаточный уровень иностранных инвестиций (таблица 2.10).



Таблица 2.10

SWOT - анализ ситуации в инвестиционной сфере Миасского городского округа [11]

Преимущества	Недостатки
-Повышение доли инвестиций в основной капитал предприятий, находящихся в частной собственности -Высокая доля инвестиций в машины и	- Преобладание собственных средств предприятий в финансировании инвестиций - Небольшая доля вкладов населения как источника инвестиционных средств
оборудование -Устойчивая тенденция роста физического объема инвестиций	- Недостаточный уровень иностранных инвестиций - Отрицательный сальдированный финансовый результат деятельности организаций
Возможности	Угрозы
-Улучшение инвестиционного климата, привлечение иностранных инвестиций -Стимулирование инвестиций в инновационный и социальный сектора -Обеспечение стабильных условий хозяйствования	-Снижение объемов инвестиционных средств из-за неустойчивости изменения прибыли как ключевого источника инвестиций

В результате SWOT-анализа по некоторым показателям выявлены следующие проблемы в жилищно-коммунальном хозяйстве

- Значительный износ основных фондов

- Небольшая доля товариществ собственников жилья, что снижает эффективность управления жилищно-коммунальным хозяйством

- Высокие темпы роста оплаты услуг ЖКХ.

Таким образом, решение указанных выше проблем невозможно без взаимодействия всех уровней власти, межведомственной координации, оптимизации необходимых для проведения мероприятий по улучшению инвестиционного климата и социально-экономического развития Миасского городского округа в целом.

Для оказания содействия в поиске решений данных проблем Управления экономики Миасского городского округа совместно с Администрацией Миасского городского округа организуются консультации, ведется подбор земельных и имущественных объектов, оказывается информирование об этапах их приобретения в собственность или предоставление в аренду площадок для реализации инвестиционных проектов.

Информация о деятельности Управления экономики Миасского городского округа публикуется также на сайте Администрации, рассылается заинтересованным сторонам и публикуется в СМИ.

С целью эффективного взаимодействия по вопросам инвестиционного развития организуются встречи с экспертами, проведение семинаров, круглых столов, форумов и других консультационно-коммуникативных мероприятий.

Системный подход к решению проблем поддержки инвестиционных проектов в МГО, использование программных методов способствует осуществлению последовательной и планомерной работы, направленной на создание благоприятных условий и имиджа инвестиционного климата, проведению мониторинга влияния программных мероприятий на показатели деятельности инвесторов.

Повышение узнаваемости и укрепление позитивного имиджа Миасского городского округа, как туристкой территории, также влияет на климат округа в целом, который учитывается непосредственно при оценке инвестиционной привлекательности.

В 2022 году велась работа с бизнес-ассоциациями и общественными объединениями, привлекаемыми в качестве экспертов при проведении оценки регулирующего воздействия:

- Союз «Торгово-промышленная палата Миасского городского округа»;

- Миасское отделение Челябинского регионального отделения Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ»;

- НП «Союз предпринимателей Миасса».

Осуществляется сотрудничество с банковским сектором в интересах экономического и социального развития Округа по двум основным направлениям: реализация инвестиционных проектов с целью формирования благоприятной предпринимательской и инвестиционной среды, а также взаимодействие в целях развития и поддержки малого и среднего предпринимательства.

На территории Округа продолжает работу Общественный координационный Совет по развитию предпринимательской деятельности в Округе, на заседаниях которого рассматриваются вопросы ведения предпринимательской деятельности, условиях и формах поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, а также вопросы по защите их прав и законных интересов.

Все структуры, составляющие систему поддержки СМСП, функционируют, как единая система, взаимодействуя и взаимодополняя друг друга, придерживаясь единой идеологии развития, используя общую методологию, обмениваясь опытом по предоставлению услуг СМСП.

2.3 Проблемы поддержки малого и среднего бизнеса в муниципальном образовании

Согласно Гражданскому кодексу РФ, малый и средний бизнес - это «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке» [2]. Ни для кого не секрет, что именно сектор малых и средних предприятий обеспечивает большую часть валового внутреннего продукта (ВВП) любой развитой страны, поэтому такой стратегически важный вид бизнеса необходимо тщательно оберегать и поддерживать.

Вместе с тем малому и среднему бизнесу в своем развитии приходится сталкиваться с серьезными трудностями, среди которых можно выделить:

1. общую экономическую нестабильность,

2. несовершенство законодательства и налоговой системы,

3. недостаток инвестиционных ресурсов,

4. трудности получения и высокая ставка за кредит,

5. административные барьеры и коррупция,

6. трудности с арендой, недостаток площадей, офисов,

7. недостаток информации, отсутствие необходимых знаний, навыков и опыта.

Рассмотрим подробнее причины, препятствующие развитию малого и среднего бизнеса в муниципальном образовании.

Основная проблема малого и среднего бизнеса заключается в самом определении предпринимательства. Предпринимательство несет в себе риск, который не всегда можно предсказать. Из-за риска предприятие не может противостоять рынку и многие из них перестают существовать. Но чем больше начального капитала вложено в предприятие, тем выше его шансы выжить в конкурентной борьбе. Возникают следующие проблемы: недостаток инвестиционных ресурсов и недоступность кредитов.

Банки при выдаче кредитов должны быть уверены, что предприятие будет платежеспособным, им необходим продуманный бизнес-план, который будет во многом зависеть от того, какими знаниями обладает будущий предприниматель, насколько реально он оценивает свои возможности и т. д. У предпринимателя должны быть хорошая кредитная история, «качественный» залог, поэтому банки редко кредитуют стартовые бизнес-дела. По данным опроса информационного агентства (РосБизнесКонсалдинг) основные проблемы изображены на (рисунке 2.10).



Рис. 2.10 Проблемы развития малого и среднего бизнеса [54]

Еще одной проблемой для развития малого и среднего бизнеса являются высокие налоги и взносы. В зависимости от типа налогооблажения предприниматель платит высокий процент налогов. Но, помимо этих взносов, существуют обязательные платежи в различные фонды, например: страховые взносы и коммерческие расходы. Таким образом, реформа страховых взносов для индивидуальных предпринимателей привела к тому, что количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей год от года уменьшается.

Административные барьеры и коррупция являются одними из наиболее сдерживающих факторов развития малого и среднего бизнеса. Под административными барьерами следует понимать наличие многочисленных подзаконных актов, противоречий между различными уровнями законодательства, большой объем отчетности, большое количество регулирующих органов.

Многие малые и средние предприятия сталкиваются с проблемой некомпетентного руководства. Некомпетентность может выражаться в недостатке знаний в области маркетинга, финансов, менеджмента, производства, снабжения, в отсутствии управленческого опыта или неспособности решать нестандартные задачи.

Поэтому обществу необходимо создать благоприятную среду для «обучения» людей нового типа - людей с «предпринимательским мышлением», креативных, инициативных, обладающих необходимыми знаниями и навыками, адаптирующихся к меняющимся условиям, лидеров по своей природе, способных решать различные задачи.

При анализе практики поддержки малого и среднего бизнеса можно четко проследить две противоположные тенденции: с одной стороны, в большинстве муниципальных образований система органов местного самоуправления и их компетенция в сфере поддержки предпринимательства не конкретизирована; с другой стороны, есть муниципалитеты, где данному вопросу уделяется достаточное внимание.

Но даже во втором случае муниципальные образования по-разному подходят к формулированию указанных полномочий.

Таким образом, основными органами местного самоуправления, осуществляющими поддержку малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании, являются представительный и исполнительно-распорядительный органы.

Во многих муниципальных образованиях не разрабатываются муниципальные программы развития МСП, а там, где они разработаны, в основном носят формальный характер.

Несмотря на улучшение правовых и финансово-экономических условий для деятельности субъектов МСП, на территории Миасского городского округа имеются проблемы, препятствующие его дальнейшему развитию.

Решение данных проблем поможет малому и среднему предпринимательству развиваться более активно, а значит, будут создаваться новые товары (работы, услуги), будут создаваться новые рабочие места, будет развиваться экономика страны.



3. Совершенствование форм поддержки малого и среднего бизнеса Миасского городского округа

3.1 Направления развития малого и среднего бизнеса в Миасском городском округе

Для дальнейшего развития предпринимательства и совершенствования инфраструктуры поддержки малого предпринимательства в МГО можно рекомендовать реализовать проект № 1 «Создание дополнительной площади бизнес-инкубатора в округе № 3 в северной части г. Миасс», который будет являться ведущей организацией, оказывающей всестороннюю помощь в развитии предпринимательства в городе. Общая площадь: 1291,8 кв. м.

Данное мероприятия сформировано по результатам опроса о необходимости создании дополнительной площадки бизнес-инкубатора Миасского городского округа представителей микро и малого бизнеса, а также самозянятых, желающих развивать собственное дело. В опросе участвовали 36 респондентов (Приложение А).

На рисунке 3.1 представлен результат опроса.

Рис. 3.1 Результаты опроса респондентов, %

Предлагается привлечь 400 тыс. руб. из федерального бюджета в соответствии с Национальным проектом «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», в котором содержатся 4 федеральных проекта по развитию предпринимательской, а также создание Цифровой платформы по развитию экосистемы взаимодействия бизнеса и власти. А также 183,7 тыс. руб. из средств регионального бюджета Челябинской области (таблица 3.1).

Далее представим паспорт Проекта №1 в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Паспорт проекта № 1 «Создание дополнительной площадки бизнес-инкубатора в округе № 3 в северной части г. Миасс»

Наименование проекта	Создание дополнительной площадки бизнес-инкубатора в округе № 3 в северной части г. Миасс
Основания для разработки проекта	Приказ Минэкономразвития России от 14.03.2019 г. № 125 (ред. от 25.09.2019) «Об утверждении Требований к реализации мероприятий, осуществляемых субъектами Российской Федерации, бюджетам которых предоставляются субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации в целях достижения целей, показателей и результатов региональных проектов, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федеральных проектов, входящих в состав национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», и требований к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства»; Постановление Администрации Миасского городского округа от 15.11.2019 г. № 5796 «Об утверждении муниципальной программы «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в монопрофильном муниципальном образовании Миасский городской округ»
Заказчик проекта	Управление экономики Администрации Миасского городского округа
Разработчик проекта	Студент Миасского филиала ФГБОУ ВО «ЧелГУ»
Цель проекта	создание в городском округе территориального бизнес-инкубатора офисного типа - центра комплексной помощи для вновь создаваемых субъектов малого и среднего бизнеса
Задачи проекта	1. стимулирование создания новых предприятий, рабочих мест; 2. содействие предпринимательской активности, расширение спектра видов деятельности; 3. комплексное и квалифицированное обслуживание субъектов малого предпринимательства на раннем этапе их развития, в том числе оказание консультационных, информационных, бухгалтерских услуг; 4. повышение конкурентоспособности субъектов малого предпринимательства; 5. развитие деловой активности населения
Срок реализации	2023 г. - 2028 г.
Исполнители мероприятий	АНО «Агентство инвестиционного развития Миасского городского округа»
Ресурсное обеспечение проекта	10 тысяч рублей на 1 кв. м полезной площади 1291,8-708,1=583,7 кв. м. - полезная площадь 583,7*10000= 583 тыс.руб.
Ожидаемые результаты реализации проекта	Размещение на территории бизнес инкубатора не менее 4 арендаторов
Контроль над исполнением	Заместитель Главы Округа (по экономическому развитию и инвестициям)

II. Обоснование проекта

Обоснованием создания бизнес-инкубатора в Миасском городском округе является то, что город является достаточно крупным промышленным, культурным и образовательным центром Челябинской области.

На деятельности малого и среднего бизнеса негативно сказывается рост тарифов на транспортные услуги, электроэнергию, аренду земли и зданий и помещений. Остается слабо востребованным научный потенциал Округа, поэтому необходимо активизировать работу по инновационным направлениям малого и среднего бизнеса. Развитие инфраструктуры необходимо также для решения другой задачи малого и среднего бизнеса - вовлечения в предпринимательскую деятельность незанятого населения: молодежи, женщин, инвалидов.

На условиях льготной аренды субъектам МСП может быть предоставлено недвижимое имущество, являющееся федеральной собственностью, собственностью субъекта РФ, а также муниципальной собственностью. Местные органы государственной власти принимают участие в решение проблем малого бизнеса. Для предприятий малого бизнеса строятся специальные офисные центры, где начинающие предприниматели могут снять необходимое помещение на льготных условиях.

Поэтому, необходимо подробнее рассмотреть проект, по поддержке малого и среднего предпринимательства.

III. Основные цели и задачи программы

Цель проекта: создание в городском округе территориального бизнес-инкубатора офисного типа - центра комплексной помощи для вновь создаваемых субъектов малого и среднего бизнеса.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. стимулирование создания новых предприятий, рабочих мест;

2. содействие предпринимательской активности, расширение спектра видов деятельности;

3. комплексное и квалифицированное обслуживание субъектов малого предпринимательства на раннем этапе их развития, в том числе оказание консультационных, информационных, бухгалтерских услуг;

4. повышение конкурентоспособности субъектов малого предпринимательства;

5. развитие деловой активности населения

Создание бизнес-инкубатора будет способствовать решению вопросов:

- обеспечения начинающих предпринимателей нежилыми помещениями на льготной основе, техническими средствами;

- создания условий для организации предпринимательской деятельности арендаторов (начинающих предпринимателей);

- организация в городском округе центра информационной, консультационной поддержки предпринимательства;

- продвижения продукции субъектов малого и среднего предпринимательства;

- развития кооперации крупных и средних предприятий с малым бизнесом;

- активизации инновационной деятельности;

- создания новых рабочих мест, увеличения бюджетных поступлений и др.

Сроки и этапы реализации программы

Реализация Программы рассчитана на 2023 - 2028 год, в один этап и предполагает внедрение новых и развитие действующих механизмов, направленных на рост объема инвестиций в экономику округа, на увеличение количества создаваемых рабочих мест в реализуемых инвестиционных проектах, внедрение механизмов улучшения инвестиционного климата и создание благоприятных условий для развития туристской отрасли.

Бизнес-инкубатор предлагается разместить в двухэтажном обособленном здании, находящемся в муниципальной собственности. Объект находится в удовлетворительном состоянии, на границе жилой зоны. Имеет хорошую обзорность, наличие удобных подъездных путей.

Планировочное расположение и комплекс предоставляемых услуг позволят сделать это здание деловым центром для предпринимательства. Для организации бизнес-инкубатора требуется: проведение реконструкции здания с изменением отделки фасада, ремонта кровли, входной группы, внутренних помещений, инженерных коммуникаций, частичной перепланировки помещений; техническое оснащение; благоустройство прилегающей территории. Общая площадь бизнес-инкубатора 1291,8 кв. метров, в том числе площадь рабочих кабинетов 708,1 кв. метров.

Средняя площадь одного офиса в бизнес-инкубаторе 25 кв. м. Предполагаемое количество субъектов малого и среднего предпринимательства - 30-35 единиц.

Общее количество рабочих мест - 90-105 человек.

Таблица 3.2

Мероприятия создания проекта «Бизнес-инкубатор»

Мероприятия	Ответственные исполнители	Сроки	Источник финансирования
1. Разработка проекта приказа о создании «Бизнес-инкубатор»	АНО «АИР»	01.04.2023-25.04.2023	Без финансирования
2. Согласование проекта приказа с Управлением экономики Администрации МГО	АНО «АИР»	25.04.2023-30.04.2023	Без финансирования
3. Составление сметы по арендной плате	АНО «АИР»	30.04.2023-13.05.2023	Без финансирования
4. Согласование сметы по арендной плате	АНО «АИР»	14.05.2023-19.05.2023	Без финансирования
5. Заключение договора аренды	Контрактная служба	19.05.2023-19.06.2023	87,5 тыс. руб.
6. Подача заявки на аукцион по приобретению мебели и техники	Контрактная служба	20.06.2023-11.07.2023	400 тыс. руб.
7. Проведения набора арендаторов по следующим направлениям: - Аренда кьюбикла (одно рабочее место); - Аренда офиса (одно рабочее место); - Аренда конференц-зала; - Аренда учебного класса; - Аренда комнаты переговоров; - Консультации с менеджером (сверх лимита, учтенного в программе инкубирования); - Полиграфические услуги (сверх установленного лимита, за лист А4)	АНО «АИР»	12.07.2023-31.07.2023	2500 руб./мес. 6 тыс. руб. /мес. 200 руб./час 300 руб. ч 100 руб./ч 300 руб./ч 3 руб. за лист

Проект рассчитан сроком на 5 лет.

Заключение договора аренды происходит из расчета: на данную статью выделяется не менее 15% от площади нежилых помещений. Поэтому, затраты составят: 1291,8-708,1 = 583,7*0,15=87,5 тыс. руб.

Статья «Подача заявки на аукцион по приобретению мебели и техники» формируется из расчета того, что на 90-105 мест потребуется: предполагается, что на одно рабочее место в коворкинг-центре, где будет работать 1 человек с финансированием 15 тыс.руб. Расходы на организацию рабочих: 25 тыс. руб. на рабочее место одного сотрудника.

Следовательно: 100 раб.мест*15 тыс.руб = 150 тыс.руб - затраты на оплату труда сотрудников в месяц.

100 раб.мест*25 тыс.руб= 250 тыс.руб.- затраты на закупку.

Итого: 400 тыс.руб.

Всего: 587,5 тыс. руб.

Финансирование проекта осуществляется в пределах средств, утвержденных в бюджете Миасского городского округа на соответствующий финансовый год по Постановление Администрации Миасского городского округа № 330 от 26.01.2023 "О внесении изменений в постановление Администрации Миасского городского округа от 15.11.2019 г. №5796 "Об утверждении муниципальной программы "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в монопрофильном муниципальном образовании Миасский городской округ» в размере 135 982,7 тыс. руб. [11, c. 3], следовательно, 87,5 тыс. руб. привлечь из средств регионального бюджета МГО вполне реально.

3.2 Оценка эффективности предполагаемых мероприятий

Общая стоимость проекта по созданию территориального бизнес-инкубатора в городском округе с разработкой проектно-сметной документации (далее - ПСД) составляет 583,7 тыс. руб. в год, в том числе:

заключение договора аренды и подача заявки на аукцион по приобретению мебели и техники - 400 тыс. руб.;

проведения набора арендаторов по разным направлениям- 308,6 тыс. руб.

Предлагаемые источники создания бизнес-инкубатора:

- 400 тыс. руб. из федерального бюджета;

- 87,5 тыс. руб. из средств регионального бюджета Челябинской области.

- Остальные расходы (п. 1 - 4 таблица 3.2) без финансирования и осуществляются АНО «Агентство инвестиционного развития Миасского городского округа».

Отразим на рисунке 3.2 количество занимаемых площадей бизнес-инкубатора. Исходные данные отражены в Приложении Б.

Рис. 3.2 Количество занимаемых площадей бизнес-инкубатора

Расчет доходов бизнес-инкубатора приведен в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Доход от деятельности бизнес-инкубатора, руб.

Услуга	Стоимость за единицу	Количество	Общая стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4
Программа инкубации (п. 5, 6 таблицы 3.2)	3 000	150	400
Аренда кьюбикла	2 500	30	75
Аренда офиса	6 000	20	120
Аренда конференц-зала	200	70	14
Аренда учебного класса	300	70	21
Аренда комнаты переговоров	100	70	7
Консультации с менеджером (сверх лимита)	300	70	21
Полиграфические услуги (сверх установленного лимита, за лист А4):
черно-белая печать.	1,5	400	0,6
ИТОГО в год	708 600 руб.

Совокупные расходы бизнес-инкубатора приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Совокупные расходы бизнес-инкубатора, тыс. руб.

Показатель	2023 год
	май	июнь	июль	август	сентябрь
Аренда помещения	2 000	2 100	2 205	2 315	2 431
Расходы на оплату труда	5 999	6 299	6 614	6 944	7 292
Коммунальные расходы	3 233	3 395	3 564	3 743	3 930
Расходы на организацию рабочих мест	3 750	563	788	1 088	1 313
Прочие расходы	600	630	661	694	729
Совокупные расходы	15 582	12 986	13 832	14 784	15 694

Оценка эффективности инвестиций выполняется путем сопоставления расчетных потоков совокупных расходов и доходов, с применением дисконтирования и учетом налоговых отчислений в соответствии с действующим законодательством. Норма дисконта принята в размере 10%. Оценка эффективности инвестиций приведена в таблице 3.5.



Таблица 3.5

Оценка экономической эффективности деятельности бизнес-инкубатора, тыс. руб.

Показатель	2023 год
	май	июнь	июль	август	сент.	окт.	нояб.	дек.
Доход от деятельности	11 469	14 441	19 260	21 936	25 030	28 613	32 770	37 602
Затраты, связанные с созданием и деятельностью бизнес-инкубатора	15 582	12 986	13 832	14 784	15 694	18 851	16 418	17 436
Прибыль до налогообложения	-4 113	1 455	5 428	7 152	9 336	9 762	16 352	20 166
Чистая прибыль	-3 290	1 164	4 342	5 721	7 468	7 810	13 081	16 133
Накопленный поток денежной наличности	-3 290	-2 126	2 216	7 938	15 406	23 216	36 297	52 430
Накопленный дисконтированный поток денежной наличности	-3 290	-1 933	1 832	5 964	10 523	14 415	20 489	26 905

В таблице 3.6 представлен приблизительный расчет дохода бизнес-инкубатора от участия в прибылях клиентов. Доход заложен на уровне 20% от дохода клиентов. Также в таблице 3.6 приведен общий доход от функционирования бизнес-инкубатора.

Таблица 3.6

Планируемый доход бизнес-инкубатора, начиная с 1-го полного года функционирования, тыс. руб.

Показатель	2024	2025	2026	2027	2028
Ожидаемый доход клиентов	8000	12000	30000	36000	40200
Доход от участия в прибылях (20%)	1750	3750	7500	9000	10800
Доход от сдачи помещений в аренду	7272	7999	8799	9679	10647
Доход от оказания услуг	2447	2692	2961	3257	3583
Совокупный доход	11469	14441	19260	21936	25030

На практике, в первый год функционирования бизнес-инкубаторов получается доходно реализовывать производственно-хозяйственную деятельность 30% клиентов. При вычислении доходов от сдачи помещений в аренду и от оказания услуг полагается, что значения станут каждый год повышаться на 10%. На рисунке 3.3 приведен график дисконтированных денежных потоков.

Рисунок 3.3 Дисконтированные денежные потоки при создании и деятельности бизнес-инкубатора - оптимистичный вариант, тыс. руб.

Расчеты показали, что средства, израсходованные на Программу направленную на создание и поддержание деятельности бизнес-инкубатора, могут быть покрыты доходами почти через три года (2,95 года). Чистый доход от создания и деятельности за восьмилетний период составит почти 27 млн. руб.

В результате исполнения Подпрограммы «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в монопрофильном муниципальном образовании Миасский городской округ» будут достигнуты следующие результаты по поддержке СМСП (таблица 3.7).



Таблица 3.7

Индикативные показатели поддержки СМСП

№ п/ п	Целевые индикаторы	Факт 2022	Факт 2023	Плановые значения по годам
				2023	2024	2025	2026	2027	2028
1	Количество СМСП и самозанятых - получателей поддержки, ед.	395	400	400	400	550	600	650	650
2	Количество рабочих мест, созданных СМСП	328	250	250	250	250	250	250	250
3	Количество объектов муниципальной собственности МГО, предназначенных для передачи во владение и (или) пользование СМСП и самозанятым, ед.	21	23	25	24	26	29	32	32
4	Количество проведенных мероприятий, конференций, семинаров, курсов, «круглых столов», совещаний по вопросам предпринимательской деятельности, ед.	16	18	20	5	7	8	10	10
5	Количество публикаций в СМИ информации (о мероприятиях, событиях, новостях) в сфере предпринимательской деятельности, ед.	500	505	510	550	570	575	600	625
6	Количество проектов НПА МГО, затрагивающих вопросы осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которых была проведена ОРВ, ед.	5	7	8	10	10	10	10	10

Реализация программы по поддержке СМСП и создание бизнес-инкубатора позволит достичь роста количественных и качественных показателей:

количество СМСП и самозанятых;

- получателей поддержки;

количество объектов муниципальной собственности МГО, предназначенных для передачи во владение и (или) пользование СМСП и самоазанятым;

количество проведенных конференций, семинаров, курсов, «круглых столов», совещаний по вопросам предпринимательской деятельности;

количество публикаций в СМИ о мероприятиях (событиях, новостях) в сфере предпринимательской деятельности;

количество проектов нормативно-правовых актов Миасского городского округа, затрагивающих вопросы осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которых была проведена оценка регулирующего воздействия.

Так, в результате реализации Проекта количество СМСП на 01.01.2024 года составит 400 ед.

Среднесписочная численность работников, занятых у СМСП, задействованных на малых предприятиях 6375 человек.

Результатом реализации предлагаемого мероприятия станет получение таких эффектов, как:

- социальных:

1.увеличение числа зарегистрированных субъектов малого предпринимательства;

2. увеличение занятости населения;

3. получение качественной информационной поддержки;

4. расширение территориальных возможностей организации своего дела;

- экономических:

1. экономия затрат представителей малого бизнеса на льготной аренде помещений;

2. увеличение поступления налогов за счет роста числа предпринимателей.

Таким образом, задачи работы выполнены, цель достигнута.



Заключение

В выпускной квалификационной работе «Оценка состояния и совершенствования форм поддержки малого и среднего бизнеса (на примере Миасского городского округа)» был проведен статистический анализ мер поддержки малого и среднего бизнеса в Миасском городском округе и выявлены проблемы в развитии малого и среднего предпринимательства, а также предложены пути их решения.

Для этого были поставлены задачи исследования, которые выполнены следующим образом.

Во-первых, рассмотрены теоретические основы, роль и основные черты малого и среднего бизнеса на муниципальном уровне.

Во-вторых, рассмотрены формы поддержки малого и среднего бизнеса на муниципальном уровне.

В-третьих, проведена характеристика Управления экономики Администрации Миасского городского округа и проанализирована деятельность отдела инвестиций и малого бизнеса, проведен анализ анализ развития малого и среднего бизнеса в Миасском городском округе, на основе которого были выявлены проблемы в малом и среднем бизнесе с льготной арендой, недостатком площадей, офисов; недостатком информации, отсутствии необходимых знаний, навыков и опыта у начинающих предпринимателей..

Также в работе было разработано мероприятие, направленное на улучшение реализуемых мер поддержки развития малого и среднего бизнеса в Миасском городском округе, а также дана оценка эффективности форм поддержки

Основной стратегической целью организационно-экономических механизмов развития Миасского городского округа, указанной в программе до 2030 года, является рост благосостояния и качества жизни населения, с помощью устойчивого и динамичного развития малого и среднего предпринимательства. Эффективность программы можно отследить в динамике, представленной в таблицах. В целом, с 2020 года наблюдается положительная динамика и в росте числа индивидуальных предпринимателей, объеме привлеченных бюджетных средств в Миасский городской округ, в проведении дополнительных мероприятий для развития малых и средних предприятий округа, в росте объема товаров и услуг, произведенных малыми и средними предприятиями.

Для МГО определены следующие приоритетные направления поддержки и развития малого бизнеса:

1. совершенствование условий для развития малого и среднего предпринимательства;

2. расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам;

3. обеспечение доступа субъектов МСП к муниципальному имуществу.

В целях дальнейшего развития предпринимательства и совершенствования инфраструктуры поддержки малого предпринимательства в МГО можно рекомендовать создание бизнес - инкубатора, который будет являться ведущей организацией, оказывающей всестороннюю помощь в развитии предпринимательства в городе.

Предложенный проект создания инфраструктуры поддержки для малого и среднего предпринимательства является эффективным, т. к. в своем дальнейшем развитии будет приносить доход в бюджет городского округа от арендной платы за помещения, от предоставляемых услуг специалистами бизнес инкубатора, также увеличится число рабочих мест.

Так, в МГО существуют ряд муниципальных программ, одной из которых является Постановление администрации Миасского городского округа Челябинской области от 26 января 2023 г. № 330 «О внесении изменений в постановление Администрации Миасского городского округа от 15.11.2019 г. № 5796 «Об утверждении муниципальной программы «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в монопрофильном муниципальном образовании Миасский городской округ». Данная программа отражает реальный потенциал развития МГО, которая также позволила рассчитать экономическую эффективность мероприятий, содержащихся в ней.

В работе в качестве мероприятия по улучшению поддержки МСП предложено «Создание дополнительной площадки бизнес-инкубатора в округе № 3 в северной части г. Миасс», который будет являться ведущей организацией, оказывающей всестороннюю помощь в развитии предпринимательства в городе. Общая площадь: 1291,8 кв. м.

Предлагаемые источники создания бизнес-инкубатора:

- средства регионального бюджета Челябинской области в размере 87,5 тыс. руб.;

- посредством государственной поддержки малого и среднего предпринимательства из федерального бюджета - 400 тыс. руб.;

- Остальные расходы (п. 1 - 4 таблица 3.2) без финансирования и осуществляются АНО «Агентство инвестиционного развития Миасского городского округа».

Полученный социально-экономический эффект отражает средства, израсходованные на Программу направленную на создание и поддержание деятельности бизнес-инкубатора, могут быть покрыты доходами почти через три года (2,95 года). Чистый доход от создания и деятельности за восьмилетний период составит почти 27 млн. руб.

Также, в результате реализации Проекта количество СМСП на 01.01.2024 года составит 400 ед.

Среднесписочная численность работников, занятых у СМСП, задействованных на малых предприятиях 6375 человек.

Таким образом, задачи, поставленные в выпускной квалификационной работе, решены.



Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. № 7-ФКЗ, от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения: 10.02.2023).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51- ФЗ (ред. от 01.06.2019). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 10.02.2023).

3. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. от 27.12.2018). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/ (дата обращения: 10.02.2023).

4. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 29 июня 2015 г. № 156-ФЗ. Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_181758/ (дата обращения: 10.02.2023).

5. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ (ред. от 27.12.2018). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32881/ (дата обращения: 10.02.2023).

6. О техническом регулировании: Федеральный закон от 27.12.2002 № 184-ФЗ (ред. от 28.1.2018). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_40241/ (дата обращения: 10.02.2023).

7. О защите конкуренции: Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 27.12.2018). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61763/ (дата обращения: 10.02.2023).

8. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25.02.1999 N 39- ФЗ (ред. от 25.12.2018). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_22142/ (дата обращения: 10.02.2023).

9. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 15.04.2019). Текст: электронный // КонсультантПлюс - надежная правовая поддержка: официальный сайт компании «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/ (дата обращения: 10.02.2023).

10. Постановление Администрации МГО от 18.10.2013г. №6596 «О порядке принятия решений о разработке муниципальных программ Миасского городского округа, их формировании и реализации». Текст: электронный. - URL: www.g-miass.ru (дата обращения: 12.02.2023).

11. Постановление Администрации МГО от 15.09.2019 № 5794 «Об утверждении Перечня муниципальных программ, подлежащих к финансированию из бюджета Миасского городского округа в период 2023-2025 годы». - Текст: электронный. - URL: https://g-miass.ru/files/norm_act/2022-12-6%20МП%20Развитие%20информ.%20общества%20%28бюджет%202023-2025%29.pdf (дата обращения: 10.02.2023).

12. Арустамов, Э.А. Основы бизнеса: учебник / Э.А. Арустамов. Москва: ЮНИТИ-Дана. 2015. С. 76-77.- Текст: непосредственный.

13. Балашевич, М.И. Экономика и организация малого бизнеса: учебное пособие / М.И. Балашевич. Москва: ИНФРА-М. 2012. С. 56-57. - Текст: непосредственный.

14. Газалиев, М.М. Особенности налогообложения малого бизнеса: учебное пособие/ М.М. Газалиев, В.А. Осипов. Москва: ИНФРА-М. 2014. С. 32-33. - Текст: непосредственный.

15. Кудрявцев, К.А. Провалы государства в антимонопольном регулировании / К.А. Кудрявцев. - Текст: непосредственный // Современная конкуренция.- 2018.- Т. 12.- № 4-5 (70-71).- С. 5-17.

16. Малое и среднее предпринимательство: правовое обеспечение / Л.В. Андреева, Т.А. Андронова, Н.Г. Апресова и др.; отв. ред. И.В. Ершова. Москва: Юриспруденция, 2018. - Текст: непосредственный.

17. Фрейзер-Сэмпсон, Г. Инвестиции в частные компании как класс активов. / Г. Фрейзер-Сэмпсон. Москва: Олимп-Бизнес, 2013. - 87с. - Текст: непосредственный.

18. Акимов, О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития / О.Ю. Акимов. - Москва: Финансы и статистика, 2016. - 192 с. - Текст: непосредственный.

19. Амиров, Д.Т. Проблемы отнесения предприятий к субъектам малого бизнеса / Д.Т. Амиров. - Текст: непосредственный // Зажги свою звезду: сборник научных статей молодых ученых, посвященный дню российской науки.- Москва, 2020. - С. 78-81.

20. Андреев, В.К. Корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства как институт развития / В.К. Андреев. - Текст: непосредственный // Актуальные проблемы российского права. - 2016. - № 2. - С. 9-15.

21. Анисимов, О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития / О. Ю. Анисимов. - Москва: Финансы и статистика, 2018. - 192 с. - Текст: непосредственный.

22. Бархатов, В.И. Взаимодействие государства с малым и средним бизнесом: налоговый аспект / В.И. Бархатов, И.А. Белова. - Текст: непосредственный // Экономическое возрождение России. - 2016. - № 1 (47). - С. 160-166.

23. Белоусов, А.Л. Вопросы деятельности института уполномоченного по защите прав предпринимателей в Российской Федерации / А.Л. Белоусов. - Текст: непосредственный // Управление трансформацией социально-экономического пространства территорий: тенденции, проблемы, перспективы: материалы научно-практической конференции. - Вологда: Вологодский филиал РАНХнГС, 2018. - С. 64-69.

24. Белоусов, А.Л. Вопросы развития промышленного комплекса в аспекте реализации специальных инвестиционных контрактов / А.Л. Белоусов. - Текст: непосредственный // Управление пространственным развитием территорий: глобальные тренды и региональные приоритеты: материалы научно-практической конференции. - Вологда: Вологодский филиал ФГБОУ ВО «РАНХиГС при президенте РФ», 2019. - С.138-140.

25. Белоусов, А.Л. Правовые механизмы снижения налоговой нагрузки в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства / А.Л. Белоусов. - Текст: непосредственный // Российская государственность и правовая система в XXI веке: тенденции, противоречия и перспективы развития. - Астрахань, 2017. - С. 11-14.

26. Потребительский спрос: региональные различия. - Текст: непосредственный // Бюллетень о текущих тенденциях российской экономики. Аналитический центр при правительстве Российской Федерации. - 2020. - Выпуск №63. - 261 с.

27. Гаджиалиев, Р.К. Правовые перспективы субъектов малого п среднего бизнеса в России / Р.К. Гаджалиев. - Текст: непосредственный // Образование и право. - 2019. - № 11. - С. 87-90.

28. Гончарова, О.Ю. Публичное управление развитием малого предпринимательства: теоретические основы / О.Ю. Гончарова. - Текст: непосредственный // Вопросы регулирования экономики. - 2018. - Т. 5. - №2. - С. 47-53.

29. Гордеева, О.В. Малое и среднее предпринимательство: особенности функционирования и налогового регулирования / О. В. Гордеева. - Текст: непосредственный // Налоги. - 2017. - № 22. - С. 7-14; № 23. - С. 10-18; № 24. - С. 8-13; № 25. - С. 7-12.

30. Денис, Т.М. Разработка методики классификации субъектов России по уровню развития малого предпринимательства / Т.М. Денис, Л.В. Силакова, И.Г. Сергеева. - Текст: непосредственный // Российское предпринимательство. - 2018. - Том 19. - №9. - С. 2541-2558.

31. Дойкова, Д.Л. Значение и роль малого предпринимательства в экономике страны / Д.Л. Дойкова, Э.В. Сычева. - Текст: непосредственный // Молодежь и наука: шаг к успеху: сборник научных статей 4-й Всероссийской научной конференции перспективных разработок молодых ученых: В 5-тп томах. - 2020. - С. 62-65.

32. Евстигнеев, А.В. Перспективы развития малого и среднего предпринимательства в контексте государственных инициатив / А.В. Евстигнеев. - Текст: непосредственный // Global Russian challenger: между Востоком и Западом: XIII Всерос. форум (14 апреля 2018 г.): в 2 частях. - Екатеринбург: УИУ - филиал РАНХиГС, 2018. - Ч. 2.

33. Ершова, И.В. Малое и среднее предпринимательство: трансформация российской системы кредитования и микрофпнанснрования / И.В. Ершова, О.А. Тарасенко. - Текст: непосредственный // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2018. - № 1. -С. 99-124.

34. Ершова, И.В. Правовое регулирование деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства / И.В. Ершова. - Текст: непосредственный // Предпринимательское право. Приложение «Бизнес и право в России и за рубежом». - 2018. - №2. - С. 3-17.

35. Ефимова, Н.А. Поддержка экспортно-ориентированного малого и среднего предпринимательства: ориентиры корпорации МСП / Н.А. Ефимова. - Текст: непосредственный // Хроноэкономика. - 2019. - № 3 (16). - С. 15-19.

36. Журавлева, К.А. Понятие и сущность малого и среднего предпринимательства / К. А. Журавлева. -- Текст: непосредственный // Молодой ученый. -- 2018. -- № 39 (225). -- С. 71-72.