Основы планирования федеральных целевых программ

По мнению известных канадских специалистов И. Брайсона и У. Роринга учет мнений широкого и разнообразного круга стейкхолдеров принципиально отличает стратегическое планирование от традиционного.

4. Постановка новых задач и приоритетов в стратегическом развитии ресурсного потенциала территории. Так, применительно к предпринимательству, особый акцент делается на улучшение уровня его конкурентоспособности, прежде всего, в области передовых технологий, биотехнологии, информационных технологий и телекоммуникаций, поддержку его инновационной составляющей. Следует обратить внимание на ключевые направления целевых программ содействия предпринимательству. В США, например, в их составе выделяются: создание и развитие интеллектуального капитала в вузах, формирование экономических кластеров и др.

Так, например, в США в стратегиях и планах социально-экономического развития регионов и городов значимой задачей становится расширение экспорта.

Заметим, что актуализация внешнеэкономического аспекта обусловила применение инструментария международного маркетинга при разработке программных документов территориального развития.

5. Обновление состава индикаторов, используемых в планировании и мониторинге. Этот процесс связан, в первую очередь, с реализацией в зарубежных странах стратегий устойчивого развития, предусматривающих в том числе, сохранение высокого качества окружающей среды. Ввод такого компонента в целевую функцию стратегических планов сопряжен с изменением состава индикаторов.

Так, например, в США в совокупность показателей, применяемых в планировании и контроле и отражающих качество жизни населения, включены: квалификация в возрасте 19 лет; продолжительность здоровой жизни; дома, неприспособленные для жизни; выбросы парниковых газов; дни со средним и высоким уровнем загрязнения воздуха; реки хорошего и высокого качества; новые дома, построенные на освоенных землях; количество производимых и перерабатываемых отходов.

Актуализация инвариантного аспекта в содержании целевых программ территориального развития в странах, входящих в ЕС. Так, например, в составе общих целей определены: содействие структурной перестройке и развитию отсталых территорий; содействие развитию и перестройке депрессивных ареалов; борьба с долговременной безработицей и содействие включению молодежи в трудовую жизнь; содействие проведению реформ в аграрном секторе.

Следует обратить внимание и на базовый состав направлений и мероприятий; связанных с поставленными целями. Так, например, в рамках первой из названных целей определены приоритетные направления, включающие мероприятия по модернизации инфраструктуры, поддержке индустрии, ремесла и услуг для предпринимательства, улучшению использования сельскохозяйственных ресурсов и развитию сельских мест, развитию деловой инфраструктуры, обслуживающей экономическую деятельность, содействию населению в организации предпринимательской деятельности.

Для достижения второй цели акцент сделан на производственных инвестициях для создания альтернативных возможностей занятости. При этом к основным мероприятиям отнесены: улучшение условий становления и развития производственных видов деятельности через повторное использование промышленных площадок, по восстановлению окружающей среды и улучшению имиджа ареалов, содействие развитию новых, прежде всего малых и средних предприятий на локальном уровне, улучшению видов транспортной инфраструктуры, существенных для развития экономики и туризма, содействию исследованиям, особенно посредством предоставления оборудования для системы профессионального образования.

Исследователи, анализируя современную практику регионального управления в странах ЕС, обоснованно выделяют продуктивные критерии, используемые государственными органами для оценки обоснованности программ социально-экономического развития территорий. В их составе:

- качество программы, в частности, ясность стратегического подхода и инновационный характер целей, предлагаемых в ней к реализации; -осуществимость программы и соответствие между поставленными целями и доступными ресурсами;

- ожидаемое влияние на модернизацию и диверсификацию региональной экономики, создание долговременных качественных рабочих мест;

- вклад частного сектора в финансирование программы;

- качество регионального общественно-частного сотрудничества в подготовке и реализации программ;

- передаваемость результатов в другие регионы;

- синергия и совместимость с другими направлениями региональной политики, в таких областях, как исследования, информатизация общества, окружающая среда, развитие сельской местности.

Резюмируя, можно выделить ряд продуктивных моментов, которые целесообразно использовать в российской практике программно-целевого управления развитием муниципальных образований. В их числе отметим следующие Жуковский А.И., Васильев С.В., Штрейс Д.С. под общей редакцией Фаб-ричного С.Ю. Разработка, реализация и оценка региональных целевых программ (на основе Канадского опыта).: 2009. - 175с.:

1. Формирование специализированных органов, концентрирующих высококвалифицированные кадры, осуществляющие разработку целевых программ и механизмов развития местных сообществ.

При этом апробированы два варианта структурного обеспечения программно-целевого управления. Один предполагает интеграцию таких органов в Действующие структуры регионального и муниципального управления. Другой -создание внешней организации, участвующей в разработке и реализации целевых программ развития местных сообществ.

2. Разработка стратегических планов социально-экономического развития регионов и муниципальных образований как основы формирования целевых программ управления изменениями в деятельности местных сообществ.

3. Обеспечение участия в процессах разработки целевых программ представителей разных групп (бизнес, образование и др.), чьи интересы связаны с данным местным сообществом.

4. Определение базового состава приоритетных направлений развития местных сообществ, включающего, в том числе: повышение уровня конкурентоспособности бизнеса, прежде всего, в области передовых технологий, биотехнологии, информационных технологий и телекоммуникаций, поддержку его инновационной составляющей, формирование кластеров с участием бизнеса и организаций, имеющих креативный потенциал (вузы, НИИ) и др.

5. Включение в систему показателей планирования и мониторинга процессов развития местных сообществ индикаторов, отражающих разные стороны жизни населения, в том числе, связанных с качеством окружающей среды.

6. Актуализация инвариантного аспекта в содержании целевых программ развития местных сообществ, проявляющего в составе целей, направлений и программных мероприятий.

7. Разработка и использование системы критериев для оценки обоснованности программ социально-экономического развития территорий, в составе которых: инновационный характер целей, предлагаемых к реализации; соответствие между поставленными целями и доступными ресурсами; ожидаемое влияние на модернизацию и диверсификацию региональной и местной экономики и др.



Глава 2. Анализ результативности и эффективности действующих федеральных, региональных, муниципальных целевых программ на примере муниципальной целевой программы «Школьные окна»

2.1 Состав, динамика и основные показатели целевой программы на примере Муниципальной целевой программы «Школьные окна»

Целевая программа (ЦП) в России - это увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение целевых задач и требующих государственной поддержки. Целевые программы по уровню их разработки и утверждения делятся на Жуковский А.И., Васильев С.В., Штрейс Д.С. под общей редакцией Фаб-ричного С.Ю. Разработка, реализация и оценка региональных целевых программ (на основе Канадского опыта).: 2009. - 175с.:

- федеральные;

- региональные;

- муниципальные

По видам согласно действующему бюджетному законодательству, целевые программы делятся на:

- долгосрочные;

- ведомственные;

- федеральная адресная инвестиционная программа.

Руководитель целевой программы (подпрограммы) несёт ответственность за своевременную и качественную разработку проекта целевой программы (подпрограммы), при этом проект целевой программы (подпрограммы) должен иметь следующую структуру (по разделам):

Паспорт целевой программы (подпрограммы).

Основные понятия и термины, используемые в целевой программе (подпрограмме).

Раздел 1. Содержание проблемы и обоснование необходимости её решения программными методами.

Раздел 2. Основные цели, задачи.

Раздел 3. Сроки реализации целевой программы (подпрограммы).

Раздел 4. Система программных мероприятий.

Раздел 5. Ресурсное обеспечение целевой программы (подпрограммы).

Раздел 6. Механизм реализации целевой программы (подпрограммы).

Раздел 7. Оценка эффективности реализации целевой программы (подпрограммы).

Предпосылки и цели проведения оценки могут быть различными и возникать на различных этапах реализации программы. В общем случае предметом оценки являются отдельные ключевые параметры программы. В качестве таких параметров могут выступать:

- результативность программы;

- эффективность механизма выполнения программы;

- социально-экономический эффект, оказываемый программой на развитие города;

- соответствие программы интересам общества и так далее.

Эффективность реализации программы оценивает соотношение результатов и затраченных на их достижение ресурсов. Именно анализ эффективности является ключевой целью в оценке реализации программ, так как позволяет судить не только о результативности реализации программы, но и рассчитывает стоимость достигнутых результатов, что предоставляет более полную и взвешенную информацию относительно целесообразности реализации программы на предварительной стадии оценки и результатов реализации на конечной стадии.

В ряде работ в целях систематизации подходов под понятием эффекта подразумевают разницу выгод и произведенных затрат, в то время как эффективность понимают как соотношение этих величин. Таким образом, эффект и эффективность программ оценивается исходя из объективных количественных критериев - показателей эффекта и эффективности соответственно. В связи с тем, что бюджетные целевые программы направлены на реализацию расходных обязательств государства (муниципалитета) в сфере социально-экономического развития общества, под выгодами от реализации программы понимают совокупность общественно-значимых (далее - социальных) результатов. Согласно другим классификациям под эффектом целевых программ понимают совокупность социальных эффектов, а под эффективностью разницу или соотношение социальных эффектов и направленных на их реализацию' бюджетных ассигнований.

Под социальным эффектом реализации бюджетных целевых программ подразумеваются прямые и косвенные общественно значимые результаты, полученные при осуществлении мероприятий бюджетных целевых программ.

Таким образом, показатели эффекта - это ограниченный набор социально-экономических показателей, которые подбираются отдельно под каждый из параметров оценки. Согласно общепринятым подходам показатели эффективности должны отвечать ряду требований, к которым в современной научной литературе относят Ковалева Т.М., Барулин С.В. Бюджет и бюджетная политика в Российской Федерации: учебное пособие. - М.: Кнорус, 2011.:

- измеримость - показатель поддается измерению в неизменных единицах;

- обоснованность - показатель отражает максимально полно то, что необходимо оценить;

- однозначность - показатель имеет четкое, общепринятое определение и единицы измерения;

- устойчивость - в ходе оценки доступны временные (динамические) срезы данных по показателю;

- доступность - данные, необходимые для расчета показателя, доступны в традиционных источниках информации;

- достижимость - поставленное целевое значение показателя может быть достигнуто с использованием имеющихся ресурсов;

- привязанность к определенному отчетному периоду;

- специфичность и конкретность - показатель относится к конкретной организации или программе.

В целях систематизации показателей социального эффекта можно осуществить классификацию индикаторов по стадии оценки и определить два класса: общие (универсальные) показатели и частные показатели. Общие показатели оценки эффекта целевых программ представляют собой совокупность выраженных в натуральных, денежных или условных единицах показателей, обладающих свойством универсальности и сопоставимости и использующихся для сравнения программ. В большинстве случаев общие показатели социального эффекта отражают степень достижения общих социально-экономических целей реализации государственной и муниципальной политики. Целью оценки общих показателей социального эффекта является сравнение и ранжирование целевых программ. В связи с этим данный вид оценки происходит на промежуточной стадии мониторинга программ. Частные показатели социального эффекта реализации целевых программ соответствуют частным целям и задачам в рамках каждой целевой программы, отражая ее специфику и отраслевую принадлежность. Частные показатели используются для проведения анализа результативности конкретных целевых программ и оценки стоимости получения данных результатов на основе показателей эффективности. Частные показатели определяются в ходе реализации бюджетных программ на промежуточной и конечной стадиях.

Другая распространенная классификация показателей связана с уровнем реализации программы:

- показатели конечного эффекта;

- показатели частных конечных эффектов;

- показатели непосредственного результата.

В общепринятой терминологии показателем конечного эффекта называют индикатор, количественно оценивающий изменение состояния целевой группы, на которую направлена деятельность государственного и муниципального управления. Данный вид показателей наиболее полно и объективно отражает необходимость и приоритетность реализации программы.

Показатели, оценивающие результативность реализации программы с учетом отраслевой специфики, в литературе определяют как показатели частных конечных эффектов, которые отражают изменение состояния целевой группы по конкретным аспектам.

Результативность реализации комплекса мероприятий целевой программы оценивают показатели непосредственного результата, которые, согласно некоторым источникам, отражают статистические, социологические и иные отчетные данные, характеризующие объем и качество выполнения мероприятий, направленных на достижение конечного социально-экономического эффекта целевой программы. В трудах других авторов показатели непосредственного результата оценивают продукт, произведенный в течение определенного периода, или услугу, предоставленную в течение определенного периода в рамках целевой программы.

Анализ реализации Целевой программы на примере Муниципальной целевой программы «Школьные окна».

Цель программы Ковалева Т.М., Барулин С.В. Бюджет и бюджетная политика в Российской Федерации: учебное пособие. - М.: Кнорус, 2011.:

- сохранение здоровья обучающихся, создание безопасных и комфортных условий обучения в общеобразовательных учреждениях муниципального образования «город Ульяновск»

Задачи программы:

- улучшение инсоляции классных помещений;

- созданий и поддержание оптимального температурного режима;

- повышение уровня безопасности эксплуатации оконных блоков в общеобразовательных учреждениях.

Программные мероприятия:

- замена оконных блоков Ожидаемые результаты программы:

- комфорт и безопасность обучающихся через создание оптимального температурного и инсоляционного режима в помещениях общеобразовательного учреждения;

- снижение заболеваемости инфекционными заболеваниями обучающихся;

- увеличение уровня теплозащиты зданий общеобразовательных учреждений;

- повышение уровня безопасности эксплуатации оконных блоков в общеобразовательных учреждениях.

Целевые индикаторы показывают, что год за годом увеличивается замена оконных блоков и в конце реализации целевой программы целевые индикаторы будут на 100% выполнены.

Реализация данной Программы позволит Силич М.П. Технология разработки целевых программ на основе объектно-ориентированного подхода. Томск: Томск. гос. ун-т систем управления и радиоэлектроники, 2012. 208 с.:

- повысить коэффициент естественной освещённости школьных кабинетов (КЕО) на 1% (текущее значение индикатора - 3,6%);

- обеспечить температурный режим от 19до 24°С (в настоящее время в зимние месяцы фиксировалось снижение температуры в помещениях школ до 15°С);

- снизить среднегодовой показатель заболеваемости обучающихся гриппом и острыми респираторными вирусными инфекциями на 2% (текущее значение индикатора - 5,7%);

- увеличить уровень теплозащиты зданий общеобразовательных учреждений на 15%;

- снизить затраты на поддержание температурного режима;

- достичь повышения уровня безопасности эксплуатации оконных блоков в 100% общеобразовательных учреждениях со сниженного и критического до нормального.

2.2 Оценка социально-экономической эффективности целевой программы на примере Муниципальной целевой программы «Школьные окна»

Образование, являясь приоритетной стратегической сферой интересов российского государства, должно обеспечивать конкурентоспособность страны. В основе тактических и стратегических перспектив развития образования города Ульяновска лежит предъявляемый государством, участниками образовательного процесса, обществом и бизнесом сформулированный и нормативно закрепленный консолидированный заказ на оказание качественных образовательных услуг.

При этом необходима широкая поддержка со стороны общественности проводимой образовательной политики, повышение ответственности и роли мэрии города Ульяновска в этой сфере, с выделением необходимых для этого ресурсов и созданием механизмов их эффективного использования.

В соответствии с национальной образовательной инициативой «Наша новая школа», утвержденной Президентом Российской Федерации Д.А. Медведевым 04.02.2010 N Пр-271, основным направлением развития системы образования является развитие школьной инфраструктуры. По словам Президента Российской Федерации, школа должна стать для ребенка вторым домом, а в доме должно быть светло, безопасно, комфортно и тепло.

Для того чтобы обеспечить все необходимые условия подготовки высококвалифицированных конкурентоспособных кадров для экономики муниципального образования «Город Ульяновск», необходимо обеспечить безопасные и комфортные условия обучения.

Муниципальная целевая программа «Школьные окна» на 2011 - 2015 годы является организационной основой муниципальной политики в сфере образования муниципального образования «Город Ульяновск».

В обстоятельствах совершенствования рыночных отношений, в ситуации недостаточного финансирования на содержание и развитие образовательных учреждений требуется реализация комплексного системного подхода к развитию и модернизации сферы образования в городе Ульяновске.

Программно-целевой метод позволяет на основе рационального использования материально-технических финансовых ресурсов добиваться положительных результатов в решении проблем образования и может быть реализован только при осуществлении рационального планирования, ресурсного обеспечения и эффективной системы мониторинга полученных результатов.

Следствием этого является необходимость эффективного расходования бюджетных средств на реализацию приоритетных направлений образования, укрепление материально-технической базы образовательных учреждений, предоставление возможности каждому гражданину качественных образовательных услуг.

Основное назначение Программы состоит в том, чтобы обеспечить комфорт и безопасность обучающихся через создание оптимального температурного и инсоляционного режима в помещениях образовательного учреждения.

Для большинства обучающихся школа является вторым домом, ребенок проводит в ней большую часть своего активного времени, поэтому, для того чтобы обеспечить эффективный процесс усвоения знаний, ребенку необходимо обеспечить безопасные и комфортные условия пребывания в образовательном учреждении. Для этого необходимы рациональный интерьер, правильная организация связи с окружающей средой и зонами отдыха. Это сложная система природной и искусственно созданной среды, где сочетаются воздействия физических, химических, биологических факторов. Существует также понятие энергетического комфорта, в которое входит:

- достаточное естественное, искусственное освещение, инсоляция во все времена года;

- оптимальная температура окружающего воздуха.

Комфортной температурой считается температура от 19 до 24° С, в зависимости от физиологии человека Относительная влажность воздуха - в пределах 40 - 60%. Очень важна роль вентиляции жилых помещений. Она помогает бороться с сыростью, способствует созданию воздушной среды, препятствует распространению воздушно-капельной инфекции. Здание обязательно должно облучаться прямыми солнечными лучами, которые способствуют оздоровлению организма человека и оказывают сильное бактерицидное действие на микрофлору в помещении. Таким образом, большую роль в обеспечении энергетического комфорта детей играет качество оконных блоков в школьном здании.

По итогам мониторинга энергетического комфорта в образовательных учреждениях города Ульяновска степень износа оконных конструкций составляет более 80%. Такое состояние обусловлено тем, что в муниципальном образовании «Город Ульяновск» лишь 7 образовательных учреждений (8%) построены не более двадцати лет тому назад; 21 образовательное учреждение (25%) эксплуатируется до 31 лет; 45 образовательных учреждения (54,8%) - от 30 до 50 лет; 5 образовательных учреждений (6%) - более 70 лет. Большинство окон в ульяновских школах значительно устарели и не менялись со дня основания образовательного учреждения. Старые окна с перекошенными рамами и лопнувшими стеклами пропускают тепло, пыль, задерживают солнечный свет, несут угрозу жизни и здоровью обучающихся в процессе эксплуатации. Для того чтобы зимой поддерживать необходимый температурный режим в таких образовательных учреждениях, требуется усиленное отопление зданий, что влечет за собой большие расходы на коммунальные услуги.

Здоровье современных детей и подростков формируется под воздействием комплекса факторов. Одним из негативных факторов, влияющих на ухудшение состояния здоровья школьников, является неполное соответствие существующим гигиеническим требованиям материально-технической базы образовательных учреждений.

Недостаток солнечного света и пониженная температура ведут к повышению заболеваемости обучающихся: в среднем в год гриппом и острыми респираторными вирусными инфекциями болеют 5,7% обучающихся, в зимние месяцы количество заболевших достигает 15%.

В ходе мониторинга энергетического комфорта также выявлено, что коэффициент естественной освещенности школьных кабинетов (КЕО), вычисляемый в соответствии с гигиеническими требованиями к естественному, искусственному и совмещенному освещению жилых и общественных зданий СанПиН 2.2.1/2.1.1.1278-03, утвержденными постановлением Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 08.04.2003 N 34, равняется 3,6% при норме 4%. Установлено, что снижение естественной освещенности произошло из-за плохого качества остекления оконных проемов.

Среднесуточная температура в среднем по всем образовательным учреждениям города Ульяновска в зимние месяцы составляет 15 градусов, что ниже норматива комфортности.

Для создания должного уровня энергетического комфорта в школах города Ульяновска требуется замена 17777 оконного блока.

В случае решения проблемы без применения программно-целевого метода возникает риск нехватки финансирования и неэффективного расходования бюджетных средств муниципальных образований Ульяновской области. В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» полномочия по проведению ремонта муниципальных образовательных учреждений относятся к полномочиям органов местного самоуправления. Выделение дополнительных средств на реализацию указанных полномочий возможно только через реализацию настоящей Программы.

Основные цели, задачи программы.

Цель Программы состоит в сохранении здоровья обучающихся, создании безопасных и комфортных условий обучения в образовательных учреждениях муниципального образования «Город Ульяновск».

При достижении цели необходимо решение следующих задач:

- улучшение инсоляции классных помещений;

- создание и поддержание оптимального температурного режима;

- повышение уровня безопасности эксплуатации оконных блоков в образовательных учреждениях.

Для решения указанных задач разработана система программных мероприятий по замене оконных блоков в образовательных учреждениях муниципального образования «Город Ульяновск».



2.3 Расчет финансового обоснования реализации целевой программы и достижения поставленных целей на примере Муниципальной целевой программы «Школьные окна»

Реализация программных мероприятий планируется на период с 2011 по 2015 год и охватывает законченный цикл. Программа реализуется в пять этапов:

I этап - 2011 год;

II этап - 2012 год;

III этап - 2013 год;

IV этап - 2014 год;

V этап - 2015 год.

I этап - 2011 год: замена оконных блоков в образовательных учреждениях с критическим уровнем состояния теплозащиты школьных зданий по итогам мониторинга;

II этап - 2012 год: замена оконных блоков в образовательных учреждениях с критическим и низким уровнем состояния теплозащиты школьных зданий по итогам мониторинга;

III этап - 2013 год: замена оконных блоков в образовательных учреждениях с низким уровнем состояния теплозащиты школьных зданий по итогам мониторинга;

IV этап - 2014 год: замена оконных блоков в образовательных учреждениях со сниженным уровнем состояния теплозащиты школьных зданий по итогам мониторинга;

V этап - 2015 год: продолжение замены оконных блоков в образовательных учреждениях со сниженным уровнем состояния теплозащиты школьных зданий по итогам мониторинга.



Таблица 2.1 Этапы реализации программы

2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
МБОУ СОШ N 42	МАОУ "Гуманитарный лицей"	МБОУ СОШ N 17	МБОУ Кадетская школа N 7	МБОУ СОШ N 12
МБОУ Карлинcкая средняя обще- образовательная школа	МБОУ СОШ N 5	МБОУ гимназия N 30	МБОУ СОШ N 9	МБОУ Отраднен- ская средняя общеобразовательная школа
МБОУ Лаишевская средняя общеобразова- тельная школа	МБОУ СОШ N 6	МБОУ СОШ N 35	МБОУ СОШ N 22	МБОУ Луговская основная общеобразова- тельная школа
МБОУ СОШ N 45	МБОУ Многопрофиль- ный лицей N 11	МБОУ СОШ N 41	МБОУ СОШ N 29	МБОУ ВСОШ N 4
МБОУ Кротовская СОШ	МБОУ Гимназия N 13	МБОУ СОШ N 47	МБОУ СОШ N 48	МБОУ ВСОШ N 5
МБОУ СОШ N 27	МБОУ СОШ N 15	МБОУ СОШ N 57	МБОУ СОШ N 50	МБОУ ВСОШ N 6
МБОУ СОШ N 31	МБОУ многопрофиль- ный лицей N 20	МБОУ СОШ N 61	МБОУ СОШ N 52	МАОУ НОШ N 200
	МБОУ СОШ N 21	МБОУ СОШ N 62	МБОУ СОШ N 56	МБОУ ООШ N 14
	МБОУ СОШ N 24	МБОУ СОШ N 63	МБОУ СОШ N 58	МБОУ лицей N 91
	МБОУ СОШ N 25	МБОУ гимназия N 65	МБОУ СОШ N 64	МБОУ ДОД ДШИ N 6
	МБОУ СОШ N 28	МБОУ СОШ N 69	МАОУ СОШ N 72	МБОУ ДОД ДШИ N 7
	МБОУ СОШ N 32	МБОУ СОШ N 70	МБОУ СОШ N 73	МБОУ ДОД ДШИ N 12
	МБОУ Гимназия N 34	МБОУ Гимназия N 79	МБОУ СОШ N 74	МБОУ ДОД ДШИ N 13
	МБОУ Гимназия N 33	МБОУ СОШ N 81	МБОУ СОШ N 75
	МБОУ СОШ N 37	МБОУ Баратаевская СОШ	МБОУ СОШ N 83
	МАОУ Физико- математиче- ский лицей N 38	МБОУ Пригородная СОШ	МБОУ СОШ N 85
	МБОУ Лицей физики, математики, информатики N 40 при Ульяновском государственном университете	МБОУ ДОД ДШИ N 4	МБОУ СОШ N 86
	МБОУ СОШ N 42 (остаток)	МБОУ ДОД ДШИ N 9	МБОУ "Гимназия N 1 имени В.И. Ленина"
	МБОУ гимназия N 44	МБОУ ДОД ДШИ N 10	МБОУ "Мариинская гимназия"
	МБОУ СОШ N 46		МАОУ ДОД ДШИ N 2
	МБОУ СОШ N 49		МБОУ ДОД ДШИ N 3
	МБОУ СОШ N 51
	МБОУ СОШ N 53
	МБОУ СОШ N 55
	МБОУ гимназия N 59
	МБОУ СОШ N 66
	МБОУ СОШ N 76
	МБОУ СОШ N 82
	МАОУ Авторский лицей Эдварса N 90
	МБОУ "Средняя общеобразова- тельная школа п. Плодовый"
	МБОУ "Ульяновский городской лицей при УлГТУ"



Система мероприятий Программы представляет собой совокупность действий и правовых преобразований конкретных инвестиционных проектов и социальных инициатив. Цели и задачи Программы реализуются на основе проектно-программного метода, заложенного в основу инновационного развития образования города Ульяновска, создающих эффективные условия для внедрения прогрессивных технологий, содержания и механизмов, обеспечивающих управление по результатам.

Реализация мероприятий в рамках Программы происходит на базе существующих образовательных учреждений (организаций).

Подрядчик определяется на конкурсной основе.

Перечень программных мероприятий с содержанием приводится в системе мероприятий по реализации Программы.

Ресурсное обеспечение Программы.

Источник финансирования Программы - бюджет муниципального образования «Город Ульяновск».

Всего потребность на реализацию Программы: 528046,19 тыс. рублей, из них Управлению образования мэрии города Ульяновска - 517011,99 тыс. руб., Управлению культуры и организации досуга населения мэрии города Ульяновска - 11034,20, в том числе:

I этап - 36305,59 тыс. рублей. Управлению образования мэрии города Ульяновска - 36305,59 тыс. рублей;

II этап - 217419,39 тыс. рублей. Управлению образования мэрии города Ульяновска - 215069,39 тыс. рублей, Управлению культуры и организации досуга населения мэрии города Ульяновска - 2350,0 тыс.рублей;

III этап - 109802,66 тыс. рублей. Управлению образования мэрии города Ульяновска - 106023,66 тыс. рублей, Управлению культуры и организации досуга населения мэрии города Ульяновска - 3779,0 тыс. рублей;

IV этап - 130893,23 тыс. рублей. Управлению образования мэрии города Ульяновска - 127574,53 тыс. рублей, Управлению культуры и организации досуга населения мэрии города Ульяновска - 3318,7 тыс. рублей;

V этап - 33625,32 тыс. рублей. Управлению образования мэрии города Ульяновска - 32038,82 тыс. рублей, Управлению культуры и организации досуга населения мэрии города Ульяновска - 1586,5 тыс. рублей.

Механизм реализации целевой Программы.

Все программные мероприятия в ходе реализации Программы «Школьные окна» на 2011 - 2015 годы будут проводиться согласно выделенным лимитам бюджетных средств.

Основными исполнителями Программы являются Управление образования мэрии города Ульяновска и Управление культуры и организации досуга населения мэрии города Ульяновска.

Подрядчик определяется на конкурсной основе.

Исполнители мероприятий Программы:

- ежемесячно, до 10 числа, в финансовое управление мэрии предоставляют информацию об использовании финансовых средств в целом по Программе;

- ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, независимо от осуществления финансирования мероприятий в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнерства мэрии города Ульяновска предоставлять отчет по мероприятиям Программы;

- ежегодно, до 1 февраля, в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнерства мэрии города Ульяновска предоставлять отчет о выполнении Программы в отчетном году.

Ожидаемый эффект от реализации программных мероприятий.

Реализация данной Программы позволит:

- повысить коэффициент естественной освещенности школьных кабинетов (КЕО) на 1% (текущее значение индикатора - 3,6%);

- обеспечить температурный режим от 19 до 24° С (в настоящее время в зимние месяцы фиксировалось снижение температуры в помещениях школ до 15° С);

- снизить среднегодовой показатель заболеваемости обучающихся гриппом и острыми респираторными вирусными инфекциями на 2% (текущее значение индикатора - 5,7%);

- увеличить уровень теплозащиты зданий образовательных учреждений на 15%;

- снизить затраты на поддержание температурного режима;

- достичь повышения уровня безопасности эксплуатации оконных блоков в 100% образовательных учреждениях со сниженного и критического до нормального.

Методика оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ.

Коэффициент эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ рассчитывается как отношение результативности достижения целевых показателей (индикаторов) целевой программы к степени достижения запланированного уровня затрат на ее реализацию:

Е = (Р / З) Ч 100%, (1)

где Е - коэффициент эффективности реализации целевой программы;

Р - результативность достижения целевых значений показателей целевой программы;

З - степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию целевой программы.

Е = (27,7 / 68,8) х 100% = 40,2%



Для расчета результативности достижения целевых значений показателей целевой программы используются следующие их виды:

- прямые (положительной динамикой является увеличение значения показателя);

- обратные (положительной динамикой является снижение значения показателя).

Расчет коэффициента эффективности реализации ведомственных целевых программ производится для каждого мероприятия (комплекса мероприятий), в отношении которых определен объем финансирования и соответствующий показатель и результативности.

Расчет показателя результативности Рi по соответствующему мероприятию (комплексу мероприятий) i производится по формуле:

а) для прямого показателя результативности:

Рi = Р_Фi / Р_Пi Ч 100%, (2)

Р = (1 / 3,6) х 100% = 27,7%

(коэффициент естественной освещенности школьных кабинетов)

б) для обратного показателя результативности:

Рi = Р_Пi / Р_Фi Ч 100%, (3)

где Р_Фi - фактическое значение показателя результативности, характеризующего выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i;

Р_Пi - плановое (уточненное) значение показателя результативности, характеризующего выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i.

Если мероприятие (комплекс мероприятий) характеризуется несколькими показателями результативности, в расчете Рi используется средняя арифметическая уровня достижения всех соответствующих показателей.

Расчет показателя степени достижения запланированного уровня затрат Зi по соответствующему мероприятию (комплексу мероприятий) i осуществляется по формуле:

Зi = З_Фi / З_Пi Ч 100%, (4)

где З_Фi - фактические бюджетные ассигнования, направленные на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i;

З_Пi - плановые (уточненные) бюджетные ассигнования, направленные на выполнение мероприятия (комплекса мероприятий) i.

З = (363527640 / 528046190) х 100% = 68,8%

Для комплекса мероприятий, выполнение которых характеризуется одним показателем результативности и определены объемы финансирования для каждого мероприятия из указанного комплекса, расчет показателя Зi осуществляется на основе сопоставления совокупного объема финансирования по указанному комплексу мероприятий (отношение исполнения запланированного объема финансирования к уточненному объему финансирования).

Расчет коэффициента эффективности реализации целевой программы в отчетном периоде (Е) осуществляется посредством расчета средней арифметической от всех частных значений показателя Еi для каждого мероприятия (комплекса мероприятий).

Динамика эффективности реализации программы определяет изменение эффективности реализации программы в отчетном году относительно года, предшествующего отчетному.

За первый отчетный год и весь период реализации программы оценка динамики эффективности реализации программы не осуществляется.

Расчет динамики эффективности реализации программы осуществляется по следующей формуле:

D Е = Е_j / Е_j-1, (5)

где D Е - индекс динамики эффективности реализации программы;

j - отчетный период.

Степень соответствия целевых программ подкритериям Кij оценивается по балльной шкале. При этом присвоенная балльная оценка аргументируется соответствующими функциональными характеристиками программы, текущими параметрами и показателями, отражающими ход ее реализации и деятельность государственных заказчиков (субъектов бюджетного планирования) по обеспечению достижения целей и конечных результатов программы. Максимальная оценка по подкритериям равна 10 баллам.

На основе оценок по подкритериям Кij и их весовых коэффициентов рассчитываются баллы по критериям Кi:

Ki = SUM Kij Ч zij, (6)

где zij - весовой коэффициент подкритерия, используемого для оценки эффективности целевых программ.

Рейтинг эффективности программ R формируется с использованием весовых коэффициентов Zi критериев Ki:

R = K1 Ч Z1 + K2 Ч Z2 + K3 Ч Z3 + K4 Ч Z4 + K5 Ч Z5 (7)

По результатам оценки эффективности реализации целевых программ программам присваивается рейтинг эффективности R в отчетном году:

- эффективная целевая программа - при R ? 10 баллов;

- умеренно эффективная целевая программа - при 8 ? R < 10 баллов;

- малоэффективная целевая программа - при 5 ? R < 8 баллов;

- неэффективная целевая программа - при R < 5 баллов.

Предложенная методика универсальна и отличается относительной простотой. Она может быть использована для оценки эффективности ведомственных целевых программ, в том числе, в сфере обеспечительной деятельности администрации муниципального образования.

Из расчетов видно, что коэффициент эффективности программы составляет 40,2%.



Глава 3. Совершенствование механизма управления муниципальной целевой программы

3.1 Организация исполнения мероприятий муниципальной целевой программы и контроля за их эффективностью

Получение информации о разработке проектов ОЦП осуществляется путём направления запроса Управлением инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска в Департамент целевых программ и приоритетных национальных проектов Министерства экономики Ульяновской области. После получения информации от Департамента целевых программ и приоритетных национальных проектов Министерства экономики Ульяновской области Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска направляет информацию отраслевым (функциональным) органам мэрии города Ульяновска. Отраслевые (функциональные) органы, в соответствии с условиями программы ОЦП (наличие соответствующей муниципальной программы, либо её отсутствие), делают запрос государственным заказчикам ОЦП об объёмах и мероприятиях ОЦП, направляют заявку на участие в ОЦП государственным заказчикам, а копию заявки и сопроводительного письма - в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска. С момента направления заявки на участие в ОЦП отраслевые (функциональные) органы становятся заказчиками программных мероприятий.

Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска после поступления в его адрес копии заявки на участие в ОЦП осуществляет контроль за деятельностью заказчиков программных мероприятий мэрии города Ульяновска по включению предложений муниципального образования «город Ульяновск» в проекты ОЦП.

Заказчики программных мероприятий:

- формируют предложения муниципального образования «город Ульяновск» по участию в ОЦП;

- осуществляют взаимодействие с государственными заказчиками ОЦП по вопросам включения предложений муниципального образования «город Ульяновск» в проекты ОЦП; представляют в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска уточненные планы по вхождению и реализации в действующие ОЦП и включению во вновь разрабатываемые ОЦП;

- информируют не позднее первого квартала текущего года Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска о работе, проводимой заказчиками программных мероприятий с государственными заказчиками ОЦП, в том числе по включению в ОЦП предложений муниципального образования «город Ульяновск», направлению бюджетных заявок на участие в ОЦП.

Формирование и предоставление бюджетных заявок на участие в ОЦП

Заказчики программных мероприятий http://www.ulpravda.ru/paper/article/9244.html - Сайт Ульяновская правда, статья «Модернизируем экономику через инвестиции».:

- разрабатывают муниципальные целевые программы или программные мероприятия на основании реестра действующих ОЦП;

- направляют государственным заказчикам запрос на вхождение в ОЦП, в случае положительного ответа формируют бюджетную заявку;

- осуществляют подготовку бюджетных заявок на ассигнования из областного бюджета Ульяновской области для финансирования программных мероприятий ОЦП на очередной финансовый год (далее - бюджетная заявка).

Согласование бюджетных заявок на участие в ОЦП Заказчики программных мероприятий:

- осуществляют согласование бюджетных заявок с государственными заказчиками ОЦП с целью включения программных мероприятий ОЦП в бюджетные заявки на очередной финансовый год и на плановый период. Согласование бюджетных заявок проводится в сроки и в порядке, установленные государственным заказчиком ОЦП;

- направляют государственным заказчикам ОЦП сформированные и согласованные в установленном порядке бюджетные заявки на участие муниципального образования «город Ульяновск» в реализации мероприятий по ОЦП, одновременно представляют в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска копию сформированных бюджетных заявок и копию сопроводительного письма к ним, направленного в адрес государственного заказчика ОЦП;

- обеспечивают взаимодействие с государственными заказчиками ОЦП по вопросам рассмотрения и принятия бюджетных заявок.

Реализация ОЦП.

Заказчики программных мероприятий http://www.ulpravda.ru/paper/article/9244.html - Сайт Ульяновская правда, статья «Модернизируем экономику через инвестиции».:

- организуют работу по взаимодействию с государственными заказчиками ОЦП в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации по выделению бюджетных ассигнований из областного бюджета на программные мероприятия после принятия закона Ульяновской области об областном бюджете Ульяновской области и утверждения общих объёмов финансирования ОЦП;

- осуществляют постоянное взаимодействие с государственными заказчиками ОЦП по вопросам заключения соглашений и договоров в части финансирования программных мероприятий ОЦП на текущий и очередной финансовые годы;

- представляют в срок до 01 июня текущего финансового года в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска информацию о заключении соглашений с государственными заказчиками ОЦП;

- осуществляют взаимодействие с государственными заказчиками ОЦП, в адрес которых направлены бюджетные заявки по реализации предусмотренных ОЦП программных мероприятий.

Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска:

- осуществляет контроль за деятельностью заказчиков программных мероприятий по вопросам формирования и направления бюджетных заявок государственным заказчикам ОЦП;

- направляет в Финансовое управление мэрии города Ульяновска перечень ОЦП для включения их в лимиты бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период на основе представляемой заказчиками программных мероприятий информации об объёмах запланированных средств для финансирования программных мероприятий в сроки, определенные планом организационных мероприятий по подготовке проекта бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на очередной финансовый год и плановый период.

Отчётность по участию в ОЦП.

Заказчики программных мероприятий:

- представляют отчётность государственным заказчикам ОЦП согласно заключённым с ними соглашениям и договорам в сроки, установленные государственным заказчиком ОЦП;

- направляют ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом, в Управление инвестиций, инноваций и частно- муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска сведения о финансировании мероприятий ОЦП, реализуемым на территории муниципального образования «город Ульяновск» в текущем финансовом году, по форме согласно Приложению к Порядку.

- направляют ежегодно, до 1 февраля, в Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска сведения о финансировании мероприятий ОЦП, реализуемых на территории муниципального образования «город Ульяновск» в текущем финансовом году, по форме согласно Приложению к Порядку.

На основании полученных сведений о финансировании мероприятий ОЦП на территории муниципального образования «город Ульяновск» от заказчиков программных мероприятий Управление инвестиций, инноваций и частно-муниципального партнёрства мэрии города Ульяновска:

- ежеквартально готовит сводный отчёт о реализации ОЦП на территории муниципального образования «город Ульяновск»;

- представляет по запросу органов государственной власти Ульяновской области сводную информацию, отражающую ход реализации ОЦП;

- представляет информацию на Коллегию мэрии города Ульяновска об участии муниципального образования «город Ульяновск» в ОЦП, действующих на территории муниципального образования «город Ульяновск>>)\

3.2 Оценка результативности (эффективности), финансовой обеспеченности, качества выполнения муниципальной целевой программы

Административный регламент исполнения муниципальной функции по осуществлению финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств муниципального образования «Город Ульяновск» (далее соответственно - Регламент, муниципальная функция) определяет сроки и последовательность действий Финансового управления мэрии города Ульяновска (далее - Финансовое управление), порядок взаимодействия между структурными подразделениями и должностными лицами Финансового управления, а также порядок взаимодействия Финансового управления с другими отраслевыми (функциональными), территориальными органами управления, подразделениями (далее - структурные подразделения) мэрии города Ульяновска и иными организациями при исполнении муниципальной функции.

Муниципальная функция исполняется Финансовым управлением.

Финансовое управление исполняет муниципальную функцию путём проведения ревизий (проверок).

Цель ревизии (проверки) - определение правомерности, в том числе целевого характера, эффективности и экономности использования средств городского бюджета города Ульяновска (далее - городской бюджет), а также материальных ценностей, находящихся в собственности города Ульяновска.

В зависимости от темы ревизии (проверки) в ходе ревизии (проверки) проводится комплекс контрольных действий по изучению http://www.ulregion.com/invest/ - Корпорация развития Ульяновской области, статья «три основных причины выбрать ульяновскую область для инвестирования».:

-соответствия деятельности объекта ревизии (проверки) его учредительным документам;

- исполнения объектом ревизии (проверки) бюджетной сметы; использования объектом ревизии (проверки) средств городского бюджета; поступления и расходования средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности;

- обеспечения сохранности материальных ценностей, находящихся в собственности города Ульяновска;

- использования имущества города Ульяновска, находящегося в оперативном управлении или хозяйственном ведении, поступления в городской бюджет доходов от использования материальных ценностей, находящихся в собственности города Ульяновска;

- ведения бухгалтерского (бюджетного) учёта, достоверности бухгалтерской (бюджетной) отчётности.

Порядок организации планирования контрольных мероприятий, проводимых Финансовым управлением

В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации Финансовым управлением формируется и утверждается План контрольной деятельности на последующий календарный год.

В Плане указывается обязательный для исполнения перечень ревизий (проверок); по каждому контрольному мероприятию устанавливается объект финансового контроля (проверяемая организация), поверяемый период, срок проведения ревизии (проверки), ответственные исполнители.

Запрещается проведение повторных ревизий (проверок) за тот же проверяемый период по одним и тем же обстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной в письменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений в деятельности проверяемой организации (по вновь открывшимся обстоятельствам).

План формируется на основе поручений Главы города Ульяновска и Начальника Финансового управления (далее - Начальник управления), предложений исполнительных органов муниципальной власти города Ульяновска, а также структурных подразделений Финансового управления.

План формируется Финансовым управлением не позднее 1 декабря года, предшествующего планируемому году.

При рассмотрении и подготовке предложений по формированию Плана Финансовое управление учитывает следующие критерии отбора ревизий (проверок):

- законность, своевременность и периодичность проведения ревизий (проверок);

- конкретность, актуальность и обоснованность планируемых ревизий (проверок);

- степень обеспеченности проведения ревизий (проверок) ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми);

- реальность сроков выполнения, определяемую с учётом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);

- реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);

- экономическая целесообразность проведения ревизий (проверок) (экономическая целесообразность проведения ревизий (проверок) определяется по каждой ревизии (проверке) исходя из соотношения затрат на её проведение и суммы средств городского бюджета, планируемых к проверке);

- наличие резерва времени для выполнения внеплановых ревизий (проверок).

Предложения по формированию Плана вносятся начальником структурного подразделения Финансового управления, непосредственно исполняющего муниципальную функцию, Начальнику Финансового управления и должны содержать:

- наименование проверяемой организации; тему ревизии (проверки);

- проверяемый период (период деятельности проверяемой организации, подлежащий ревизии (проверке);

- срок проведения ревизии (проверки);

- формы ревизии (проверки), проводимой структурным подразделением Финансового управления.

Утвержденный Начальником Финансового управления ежегодный План проведения плановых ревизий (проверок) доводится до сведения заинтересованных лиц посредством размещения на официальном Интернет-сайте мэрии города Ульяновска.

Финансовое управление осуществляет контроль за выполнением Плана структурным подразделением Финансового управления.

Внеплановые ревизии (проверки).

Финансовым управлением могут проводиться внеплановые ревизии (проверки). Внеплановой ревизией (проверкой) является ревизия (проверка), не включённая в План.

Внеплановая ревизия (проверка) проводится http://www.ulregion.com/invest/ - Корпорация развития Ульяновской области, статья «три основных причины выбрать ульяновскую область для инвестирования».: