Экономические показатели по работе с персоналом можно проанализировать по следующим разделам: потребность в персонале, структура персонала, рабочее время, движение персонала, расходы на персонал.

1. Потребность в персонале:

Численность персонала:

Чп=Фп/Пп*100%(1)

где Фп - фактический персонал, Пп - плановая численность персонала.

2. Структура занятости (Прил. 2)

Доля рабочих:

Др=Кр/Окз*100%(2)

где Кр - количество рабочих, Окз - общее кол-во занятых

Доля женщин:

Дж=Кж/Окз(3)

где Кж - количество женщин, Окз - общее кол-во занятых

Доля молодёжи:

Дм=Км/Окз(4)

где Км - кол-во молодёжи, Окз - общее кол-во занятых

Доля сотрудников старше 50 лет:

Дств=Ксств/Окз(5)

где Ксств - Кол-во сотрудников старше 50 лет, Окз - общее кол-во занятых

Доля сотрудников без высшего образования:

Дсбво=Ксбво/Окз(6)

где Ксбво - Кол-во сотрудников без высшего образования, Окз - общее кол-во занятых,

3. Рабочее время

Номинальное рабочее время одного сотрудника в год: 2016 часов в год

Среднее фактически отработанное рабочее время по данным бухгалтерии за 2007 год: 2003 часа в год.

Коэффициент фактического рабочего времени:

Кфрвр=Фрв/Нрв(7)

где Фрв - фактическое рабочее время, Нрв - номинальное рабочее время

Коэффициент потерь рабочего времени на одного сотрудника в год:

потери рабочего времени на одного сотрудника: 2016-2003=13 часов в год

Кпрв=Прв/Нрв(8)

где, Прв - потери рабочего времени, Нрв - номинальное рабочее время

Коэффициент заболеваемости:

Кз=Чпб/Фкрд*100%(9)

где, Чпб - число пропусков по болезни в год, Фкрд - фактическое кол-во раб. дней/год

Коэффициент производственного травматизма:

Кпт=Чпт/Окз*100%(10)

где, Чтп - число производственных травм, Окз - количество занятых,

4. Движение персонала

Коэффициент приёма кадров

Кпк=Кпр/Счз*100%(11)

где, Кпр - Кол-во принятых на работу за год, Счз - среднесписочная численность занятых

Коэффициент выбытия кадров:

Квк=Уп/Счз*100%(12)

где, Уп - уход персонала за год, Счз - среднесписочная численность занятых

Коэффициент текучести кадров:

Ктк=Чвг*Счз*100%(13)

где, Чвг - число выбывших за год (учитывается только уход работающих по собственному желанию) Биктяков К. С. Развитие систем управления предприятием и персоналом (HRP) - эффективное управление бизнесом // Управление персоналом. 2008. № 20. С. 24-29.

Степень социальной эффективности управления персоналом, как правило, определяется степенью удовлетворения потребностей и интересов работников. В качестве компонент социальной эффективности управления персоналом выделяют:

Для характеристики интенсификации использования персонала предприятий и организаций в составе холдинга, на наш взгляд, логично воспользоваться следующими показателями, описанными в научных работах по управлению человеческими ресурсами: Кравченко К.А. Как повысить эффективность службы управления персоналом в организации // Управление персоналом. 2005. №6. С. 9-16.

разность уровней производительности труда, их соотношение;

общие затраты на оплату труда с учетом эффекта экономии на масштабе;

экономия численности работников в результате увеличения выработки при повышении производительности труда.

С помощью предложенных показателей можно определить направление влияния каждого фактора на изменение степени производительности, но нельзя количественно выразить это влияние. Безусловно, система показателей, необходимых для определения эффективности управления персоналом холдинга нуждается в доработке. Решение этой важной задачи позволит объективно оценивать эффективность организационных и социальных мероприятий, уточнять ближайшие задачи и цели.

В частности, производительность труда является основным показателем использования персонала и характеризует доходность производства в расчете на одного работника. Этот показатель рассчитывается как отношение годового дохода холдинга к среднегодовому числу работников.

В связи с этим для определения уровня производительности необходимо статистически измерить общий доход каждого участника холдинга и факторы, влияющие на него. По нашему мнению, оценка эффективности управления персоналом опирается на критерии, выраженные в объективных показателях развития производства, которые представлены в табл. 2.

В качестве результативного показателя, характеризующего экономическую эффективность управления персоналом, можно принять среднегодовую выработку на одного работника, как отношение среднегодового объема выручки от реализации участника холдинга к средней фактической численности персонала (YВЫР, в долл. / чел.).

Таблица 2

Статистические показатели эффективности управления персоналом

В пользу его выбора говорит то, что этот показатель производительности труда может быть сквозным для всех участников, и методика его расчета общепризнанна. Этот показатель не выявляет полную картину эффективности управления, хотя в целом может использоваться для характеристики эффективности управления персоналом.

Коэффициент обновления персонала, рассчитывается, как отношение числа выбывших по собственному желанию, уволенных за прогулы и другие нарушения дисциплины работников за определенный период (например, за год) к среднему числу занятых в течение аналогичного периода, в процентах.

Коэффициент отсутствования (выбытия) также является важным показателем социальной эффективности управления персоналом, но он коррелирует с показателем текучести, поскольку оба явления вызываются одними и теми же факторами. Высокий уровень выбытия персонала является признаком того, что в ближайшем будущем вероятна повышенная текучесть, поэтому углубленные статистические исследования, по нашему мнению, разумно проводить только с одним из них. Варданян И. Исследование системы управления мотивацией персонала // Управление персоналом. 2005. № 15. С. 58-66.

Расчет и оценка взаимосвязи между коэффициентами может быть произведен по различным методикам, в частности, по нашему мнению, наиболее целесообразной является методика, основанная на использовании коэффициента ассоциации Юла. Применение этой методики позволяет учитывать различные альтернативы признаков.

Таким образом, на основе предложенной системы показателей появляется возможность оценить потребность в персонале и осуществить планирование его численности. Причем различная степень детализации позволяет принимать решения по каждому участнику холдинга в отдельности.

1.3 Наем, отбор и профессиональная подготовка персонала предприятия

Задание 1: рассчитать годовой фактический объем товарной и реализованной продукции

Таблица 1

Расчет годового фактического объема товарной и реализованной продукции

Пояснительная записка к заданию 1

Графу 4 рассчитаем по формуле:

Гп= Q*Р,

где Гп - готовая продукция;

Q - годовой выпуск продукции;

Р - отпускная цена без НДС.

Например: Гп (изд.№1)=41803*2300/1000=93846,90 (тыс.руб.);

Итого основной продукции

(Рп) = ?Qгп*Ргп + ?Qп/ф*Рп/ф;

Рп=93846,90+77135,76+214992,62+297633,77++5125,50+27828,07 =

= 691462,61 (тыс.руб.)

Р промыш. х-ра=10301*3300/1000=33994,13 (тыс.руб.);

Р для своих раб=179*1720/1000=307,69 (тыс.руб.);

У для своих раб =450*600/1000=270,14 (тыс.руб.)

Тп =?Qгп*Ргп + ?Qп/ф*Рп/ф+ Р промыш.х-ра+У для своих раб;

Тп=691462,61 + 33994,13 +307,69+270,14+ 7899,30 =733933,87 (тыс.руб.)

Рп=Тп+Он-Ок,

где Рп - реализованная продукция,

Он, (Ок) - остатки нереализованной продукции на начало (конец) периода в натуральной или стоимостной оценке.

Рп=733933,87+15298,11-22226,58 =727005,40 (тыс.руб.)

Вывод: Годовой фактический объем товарной продукции составил 733933,87 тыс.руб.; годовой фактический объем реализованной продукции составил 727005,40 тыс.руб.

Задание 2: определить:

а. стоимость основных фондов на конец года;

b. структуру основных фондов на начало и конец года;

c. среднегодовую стоимость основных фондов 1-м способом ;

d. амортизационные отчисления за год и за месяц от среднегодовой стоимости основных фондов;

e. показатели эффективности использования основных фондов: фондоотдачу, фондоемкость, фондорентабельность и коэффициенты: поступления, выбытия.

Таблица 2.1

Расчет стоимости основных фондов на конец года, среднегодовой, структуры, амортизационных отчислений и показателей, характеризующих их использование

Таблица 2.2

Данные ввода и выбытия основных фондов

Пояснительная записка к заданию 2

Таблица 2.1

Графу 3 рассчитаем по формуле:

Структура= графа2/итого графа2*100%;

Например: Структура (здания) = 250866,89/760202,40*100% = 33%;

Графу 4 рассчитаем по формуле:

Ск = Сн+Свв-Свыб,

где Ск - стоимость на конец года;

Сн - стоимость на начало года;

Свв - стоимость введенных объектов;

Свыб - стоимость выбывших объектов

Например: Ск (здания) = 250844,89+15533,28 = 266400,17 (тыс.руб.);

Графу 5 рассчитаем по формуле:

Структура= графа5/итого графа5*100%;

Структура (здания) = 266400,17/792553,85*100% = 33,61%;

Ссг = Сн.г+Свв*Км/12 - Свыб*Км/12

Например: Ссг (здания) = 250844,89+15533,28*7/12 = 259927,97 (тыс.руб.);

Ссг=259927,97+53214,15+22806,06+396007,38+16340,86+8076,68+6647,97= 777718,00 (тыс.руб.)

Графу 8 рассчитаем по формуле: Аг = Ссг*Nа/100%;

Например: Аг (здания) = 259927,97*2/100 = 5198,56 (тыс.руб.);

Графу 9 рассчитаем по формуле: Аежмес=Аг/12;

Например: Аежмес (здания) = 259927,97/12 = 433,21 (тыс.руб.);

Ф/о=Рп(Тп)/Ссг,

где Ф/о - фондоотдача,

Ф/о = 727005,40 /777718,00 = 0,93

Ф/ем = Ссг/Тп(Рп),

где Ф/ем - фондоемкость

Ф/ем = 777718,00 /727005,40 = 1,07

Ф/R=П/Ссг=200424,80/777718,00=0,26

Квв = Свв/Ск,

где Квв -коэффициент ввода

Квв = 41205,5/792553,85= 0,05

Квыб = Свыб/Сн,

где К выб - коэффициент выбытия

Квыб = 8854,05/792553,85= 0,01

Таблица 2.2

Предприятие купило обрабатывающие центры (ОЦ). Расходы по ОЦ составили: цена - 2663,25 тыс.руб., затраты по доставке - 5% от стоимости, установка и монтаж - 36,18 тыс.руб.

Сп (ОЦ)= 2663,25 +2663,25 *5%+36,18=2832,59 (тыс.руб.);

Сп (ОЦ-2 шт)=2*2832,59=5665,19(тыс.руб.);

Вывод: Стоимость основных фондов на конец года составила 792553,85 тыс.руб.

В структуре основных фондов на конец года произошли небольшие изменения по сравнению с данными на начало отчетного периода:

- произошло увеличение доли зданий с 33% до 33,61%, транспорта с 2% до 2,11%, инструмента с 1% до 1,15% и инвентаря с 0,7% до 0,85% ;

- уменьшение доли сооружений с 7% до 6,71%, передаточных устройств с 3% до 2,88%, машин и оборудования с 53,3% до 52,68%.

Среднегодовая стоимость основных фондов составила 777718,00 тыс.руб.

Амортизационные отчисления основных производственных фондов за год составили 52419,27 тыс.руб.; за месяц - 4368,27 тыс.руб.

Фондоотдача составила 0,93 - это означает, что на 1 рубль основных средств приходится 0,93 произведенной продукции; фондоемкость составила 1,07 - это означает, что в каждом рубле произведенной продукции 1,07 основных средств; фондорентабельность составила 0,26 - это означает, что 0,24 полученной прибыли приходится на 1 руб. основных средств.

Коэффициент поступления основных фондов составил 0,05, коэффициент выбытия составил 0,01 - данные показатели говорят о том, что за отчетный период на предприятие поступило 5% основных средств и 1% основных средств выбыло.

Задание 3:

1) Портфель заказов на плановый год по изделию № 1 составил 46230 шт. Сможет ли предприятие выполнить заказ по изделию № 1?

2) Определить коэффициент интегрального использования единицы оборудования при производстве изделия №1 (средние внеплановые простои составляют 618 часов).

Сделать выводы.

Дано:

Qпл - 46230 шт.

N - 31

Д раб(2009г.) - 249 дн.Ксм - 3

tсм - 8 ч.

ППР - 6%

Нтр - 4,221 ч.

Внепл.прост -618 ч.

Найти:

Кинт.-?

Решение:

Кинт=Ки*Кэ

Кэ=(Тmax-внепл.прост)/Tmax

Ки=Qпл/М

Tmax=Драб*Ксм*tсм*(100%-%ППР)/100%

М=N*Tmax/Нтр

Tmax=249*3*8*(100%-6%)/100%=5617,44 (ч)

Кэ=(5617,44-618)/5617,44=0,89

М пл=31*5617,44/4,221+20%=49507

Ки=46230/49507=0,93

Кинт.=0,93*0,89=0,83

Ответ: Предприятие в отчетном периоде произвело меньше запланированного объема выпуска продукции изделия № 1.

Коэффициент интегрального использования единицы оборудования при производстве изделия № 1 составил 0,83.

Задание 4: Определить:

1) годовой норматив производственных запасов по основной продукции (Табл.4.1.);

2) материалоемкость основных видов продукции (Табл.4.2.);

3) годовые средние величины: производственных запасов (ПЗ); оборотных фондов (Фобр); нормируемых оборотных средств (Нос) (Табл.4.3.);

4) структуру по следующим элементам: оборотным фондам и фондам обращения; нормируемым и ненормируемым оборотным средствам (Табл.4.4.);

5) оборачиваемость оборотных средств предприятия: коэффициент оборачиваемости; длительность одного оборота; коэффициент закрепления.

Сделать выводы.

Таблица 4.1

Расчет годового норматива по произведенным запасам продукции предприятия

Таблица 4.1.1

Таблица 4.2

Расчет материалоемкости основных видов продукции

Таблица 4.3

Расчет годовых средних величин: производственных запасов, оборотных фондов, фондов обращения и нормируемых оборотных средств

Таблица 4.4

Расчет структуры по следующим элементам: оборотным фондам и фондам обращения; нормируемым и ненормируемым оборотным средствам

Пояснительная записка к заданию 4

Таблица 4.1:

Графа 2 заполняется на основании данных Графы 2 Табл.1

Графа 5(С проката) = Графа 3(Норма расх.) * Графа 4(Цена за 1 т.)

Например: С проката (№1)=32,1*16,8 = 539,28 (руб.);

Графа 7(С мр) = Графа 2 * Графа 5

Напрмер: С мр (№1)=40803* 539,28/1000 = 22004,24 (тыс.руб.);

?Смр = 22004,24+14328,44+42680,79+66647,18+1133,76+ 594,66=

= 147389,07 (тыс.руб.)

Графа 8 (Смр) = Графа 2 * Графа 6

Например: Смр (№1)=40803*144,72/1000=5905,01 (тыс.руб.);

?Смрп/ф = 5905,01+7317,27+13260,94+25618,58+236,09+197,16=

= 52535,05(т.р.)

Графу 9 рассчитываем по формуле: МЗ=Смр+Смр МЗ=27909,25+21645,71+55941,73+92265,76+1369,85+791,82=

=199924,12 (т.р.)

Таблица 4.1.1:

Графа 2 = Графа 7 Табл.4.1

Например: Р(Прок) = 147389,07/360 = 409,41 (тыс.руб.);

Д гарант(прок) = 10*50% = 5 (дн.);

Д (прок) =10+2+5 = 17 (дн.);

Нпз (прок) = 17*409,41 = 6960,04(тыс.руб.);

Нпз = 6960,04+4961,64 = 11921,68 (тыс.руб.)

Таблица 4.2:

Ме = Смр/Рп,

где Ме - материалоемкость;

1 строка данных для расчета материалоемкости - Смр (из табл.4.1 гр.9);

2 строка данных для расчета материалоемкости - Рп (из табл. 1 гр.4)

Например: Ме (№1) = 27909,25/93846,9= 0,3;

В основе заполнения таблицы 4.3 лежит классификация оборотных средств.

Таблица 4.4:

Графа 2 = Графа 2 (Табл.4.3);

Графа 3 = Графа 4 (Табл. 4.3);

Графа 4 = Графа 5 (Табл. 4.3);

Графа 5 = Графа 6 (Табл. 4.3);

Графа 6 = Графа 2 - Графа 5;

Структура% (Фобор)= 237359,36/269134,45*100% = 88,19%

Коб = Рп/Ос.ср;

где Коб-коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

Ос.ср - средние остатки оборотных средств (табл. 4.3. гр.2);

Коб = 727005,40/269134,45= 2,70 (об);

Д об = Т(360)/Коб;

где Добб - длительность одного оборота;

Добб = 360/2,70 = 133,33 (дн.);

Кз = 1/Коб;

где Кз -коэффициент закрепления;

Кз = 1/2,7 = 0,37

Вывод: Годовой норматив производственных запасов по основной продукции составил 199924,12 тыс.руб.

Материалоемкость основных видов продукции по изделию № 1 составила 0,3; изделию № 2 - 0,28; изделию № 3 - 0,26; изделию № 4 - 0,31; полуфабрикату № 1 - 0,27; полуфабрикату № 2 - 0,29. Т.е наименее материалоемким производством является производство изделия № 3, наиболее материалоемким - изделие № 4.

Годовая средняя величина производственных запасов составила 204943,09 тыс.руб.; оборотных фондов - 237359,36 тыс.руб.; фондов обращения - 31775,09 тыс.руб.; нормируемых оборотных средств - 252678,58 тыс.руб.

Структура основных производственных фондов состоит в следующем: 88,19% занимают оборотные фонды и 11,81% фонды обращения; при этом нормируемые оборотные средства занимают 93,89% в общей структуре, а ненормируемые - 6,11%;