Совершенствование стратегического планирования на предприятии (на примере ГЛХУ "Копыльский лесхоз")

общая

в т.ч. покрытая лесом

мастерских участков

обходов

Бобовнянское

6633

6065

2

12

Коловское

4914

4267

2

10

Копыльское

8380

7178

2

16

Орликовское

6447

5800

2

13

Старицкое

7127

6259

2

14

Итого

33501

29569

10

65

Как видно из таблицы 2, вся территория, находящаяся в ведении лесхоза разбита на примерно равные по территории лесничества по географическому признаку, в каждом из лесничеств имеются 2 мастерских участка. Общий лесхозный производственный участок расположен с учетом наиболее удобной транспортировки лесозаготовок с территорий лесничеств. В целом производственная структура лесхоза является удовлетворительной.

Трудовые ресурсы. Потребность в трудовых ресурсах по лесхозу определяется в соответствии с действующими штатными расписаниями лесхоза по бюджетной и промышленной деятельности, расчетами необходимой численности рабочих, по видам деятельности исходя из планируемых объемов работ, выпуска продукции, сменности работы цехов (мастерских участков), наличия техники и оборудования с учетом рационального использования рабочей силы и основных средств.

На 2009 г. планируется среднесписочная численность работников в лесохозяйственной деятельности 190 чел., в коммерческой деятельности 69 чел. Средняя зарплата по лесхозу составляет 790 тыс. р. в месяц. В лесхозе работают как молодые специалисты, так и высококвалифицированные специалисты с большим стажем. В целом трудовые ресурсы системы управления предприятия можно оценить как достаточно компетентные.

Производственные мощности. Валка леса на рубках главного и промежуточного пользования осуществляется бензопилами Штиль и Хьюскварна. В зависимости от условий заготовки и размеров сортиментов заготавливаемой продукции используются различные способы трелевки: хлыстовой и сортиментный. Трелевка осуществляется тракторами МТЗ-80/82, вывозка лесопродукции на промежуточные склады в лесничествах тракторами МТЗ-82 с погрузчиком «Нока». Вывозка лесопродукции осуществляется в сортиментах на ПМУ лесхоза и к пунктам отгрузки (ж/д станции), автомобилями УРАЛ и тракторами МТЗ-82 с погрузчиком «Нока».

Для заготовки древесины имеется в наличии 32 бензопилы. Для трелевки и вывозки древесины имеется 15 тракторов и 6 автомобилей.

В деревообрабатывающем цехе установлены:

- брусовочный станок ТД-500;

- многопильные станки ВД 250/350, ЦМ-120;

- торцовочные станки СТ-150, ЗРГ-45, ЦМЭ- 3А;

- заточные станки РСТ 1/2, ТЧПА-7, ТЧПА-3;

- 4-х сторонний станок УФЦ «Софринец»;

- лесорамы Р-63, СМ -2201.

В 2005 году лесхоз произвел покупку некоторого оборудования, однако несмотря на это средний срок службы оборудования на предприятии составляет 15 лет, что говорит о необходимости его обновления. Некоторое обновление оборудования запланировано на 2009 год.

Практическое отсутствие механизации в цехах не позволяет использовать на полную мощность как имеющееся оборудование, так и производственные мощности.

Культура организации. Характеристика культуры организации очень важна при выборе и обосновании дальнейшего развития любой организации.

Психологический климат на предприятии ГЛХУ «Копыльский лесхоз» можно характеризовать как положительный. Так же создаются условия для более комфортной и удобной работы, ведется работа по благоустройству производственных и служебных помещений. Однако прослеживается некоторая разобщенность в деятельности различных подразделений, недостаточный обмен информацией между ними, нечеткое осознание общих целей и миссии организации, невысокий уровень инициативности и индивидуальных вкладов работников.

Результаты анализа факторов внешней и внутренней среды, представленные в виде общих характеристик и установленных тенденций развития организации, служат основой для раскрытия возможностей этого развития и угрозы со стороны окружающей среды, выявления сильных и слабых сторон исследуемого объекта.

Результаты проведенного анализа сведены в таблицу 3.

Таблица 3 SWOT-анализ ГЛХУ «Копыльский лесхоз»

Сильные стороны	Слабые стороны
стабильный спрос на продукцию; 100% освоение расчетной лесосеки; квалифицированная рабочая сила; долгосрочные рыночные связи на внутреннем рынке и наличие некоторых постоянных потребителей на внешнем рынке; хорошая репутация предприятия как добросовестного партнера; удобное расположение транспортных путей.	морально и физически устаревшее оборудование; неполное использование имеющихся мощностей; преобладание мягколиственных пород в структуре расчетной лесосеки; практическое отсутствие механизации в цехах; разобщенность в координации работы отделов и служб предприятия, недостаточный обмен информацией.
Возможности	Угрозы
возможность увеличения объемов производства продукции переработки, более эффективного использования производственных мощностей; снижение издержек производства; привлечение новых потребителей за рубежом; повышение эффективности за счет побочного производства и заготовки второстепенных лесных ресурсов.	потеря существующих потребителей; нестабильность хозяйственного, налогового, банковского и других законодательств в Республике Беларусь; природные катастрофы (пожары, ураганы).

Как видно из таблицы 3, предприятие имеет следующие существенные слабые стороны: морально и физически устаревшее оборудование, неполное использование производственных мощностей, что снижает эффективность производства и сдерживает его развитие; слабые стороны должны быть устранены, а также необходимо воспользоваться имеющимися возможностями, именно на это и будет направлена разработка стратегических планов для ГЛХУ «Копыльский лесхоз» в проектном разделе моего диплома.

2.3 Анализ технико-экономических показателей работы предприятия

2.3.1 Анализ основных технико-экономических показателей по бюджетной и коммерческой деятельности предприятия

Показатели работы предприятия по лесохозяйственной и коммерческим видам деятельности лесхоза существенно отличаются, поэтому целесообразно рассмотреть их раздельно.

Основные показатели развития лесхоза по лесохозяйственной бюджетной деятельности в первую очередь характеризуются показателями объемов лесовосстановления и рубок, размером освоения расчетной лесосеки, которые представлены в таблице 4.

Таблица 4 Основные показатели развития Копыльского лесхоза за 2006 - 2008 годы по лесохозяйственной деятельности

Основные показатели	Единица измерения	Фактические данные за последние 3 года	Темп роста (2007/ 2006) , %	Темп роста (2008/ 2007) , %	Темп роста (2008/ 2006) , %
		2006 год	2007 год	2008 год
1.Лесовосстановление в лесах государственного значения	тыс. га	0,29	0,30	0,30	103,45	100,00	103,45
2.Рубки ухода в молодняках	тыс. га	0,32	0,32	0,32	100,00	100,00	100,00
3.Рубки промпользования (ликвидная древесина)	тыс.	41,00	45,20	45,00	110,24	99,56	109,76
	м3
4.Прочие рубки	тыс.	6,80	7,10	4,90	104,41	69,01	72,06
	м3
5.Итого ликвидной древесины	тыс.	47,80	52,30	49,90	109,41	95,41	104,39
	м3
6.Объем освоения расчетной лесосеки по главному пользованию	тыс.	12,90	12,90	12,90	100,00	100,00	100,00
	м3
7.Объем производства в действующих ценах	млн.	2170	3083	3152	142,07	102,24	145,25
	р.
8.Среднегодовая численность по бюджетной деятельности	чел.	176	172	190	97,73	110,47	107,95

Из приведенных данных видно, что за 2006 - 2008 годы объем заготовки ликвидной древесины возрос на 104,4 %, объем освоения расчетной лесосеки остался на прежнем уровне, так же как и объем рубок ухода в молодняках. Незначительное колебание показателей объемов лесовосстановления и рубок, размером освоения расчетной лесосеки объясняется тем, что данные показатели по бюджетной деятельности доводились до лесхоза сверху.

Объем производства продукции в действующих ценах возрос к 2008 году почти в полтора раза, это обусловлено увеличением объемов продукции переработки в общем объеме вырубаемой древесины, а также увеличением объемов экспорта. Среднегодовая численность по бюджетной деятельности также изменилась до 107,9 %, что объясняется некоторыми изменениями в территориальном составе лесхоза, а также изменениями в организационной структуре предприятия.

Далее в таблице 5 приведем и проанализируем технико-экономические показатели работы предприятия по коммерческой деятельности.

Таблица 5 Технико-экономические показатели за 2006-2008 годы по коммерческой деятельности лесхоза

Наименование показателей	Единица измерения	2006 год	2007 год	2008 год	Темп роста за 2007/ 2006 годы, %	Темп роста за 2008/ 2007 годы,%
1.Объем производства продукции в сопоставимых ценах	млн. р.	2407	2479	2714	102,99	109,48
2.Запасы готовой продукции на конец отчетного периода	млн. р.	29	90	48	310,34	53,33
3.Выручка от реализации продукции	млн. р.	2675	3037	3927	113,53	129,31
выручка, оплаченная:	млн. р.	2612	2922	3896	111,87	133,33
денежными средствами	млн. р.	2190	2517	3494	114,93	138,82
не денежными средствами	млн. р.	422	405	402	95,97	99,26
4.Объем экспорта	млн.р	1337	1329	1476	99,36	111,07

Продолжение таблицы 5

Наименование показателей	Единица измерения	2006 год	2007 год	2008 год	Темп роста за 2007/	Темп роста за 2008/ 2007 годы, %
					2006 годы, %
5.Себестоимость реализованной продукции	млн. р.	2105	2437	2625	115,77	107,71
6.Доля материальных затрат в с/с товарной продукции	%	62,7	62	67,5	98,88	108,87
7.Прибыль от реализации продукции	млн. р.	296	305	834	103,04	273,44
8.Уровень рентабельности продаж	%	12,6	11,3	21,2	89,68	187,61
9.Уровень рентабельности реал. продукции	%	14,4	12,8	31,8	88,89	248,44
10.Прибыль до налогообложения	млн. р.	240	243	733	101,25	301,65
11.Чистая прибыль	млн. р.	150	155	509	103,33	328,39
12.Средства организации на отчетную дату, в том числе:	млн. р.	2982	3033	2627	101,71	86,61
-внеоборотные активы	млн. р.	858	920	1189	107,23	129,24
-оборотные активы	млн. р.	2124	2113	1438	99,48	68,05
13.Численность работников в среднем за период	чел.	69	70	69	101,45	98,57
14.Размер тарифной ставки ПП 1-го разряда	р.	95900	95900	130000	100,00	135,56
15.Среднемес.заработная плата на 1 раб. ППП	тыс. р.	437	519	609	118,90	117,28

Из приведенных показателей видно, что объем производства продукции за приведенные годы постоянно возрастал, запас готовой продукции на конец 2008 года уменьшился по сравнению с 2007 годом почти вдвое, соответственно темп роста выручки от реализации за 2007-2008 годы составил 129,31 %, причем в ее составе увеличилась доля, оплаченная денежными средствами.

За 2007-2008 годы был увеличен объем экспортируемой продукции до 111,7 % за счет поставок на внешний рынок балансов березовых, еловых, сосновых и осиновых, технологического сырья мягколиственных пород. Основными странами, с которыми предприятие взаимодействует на внешнем рынке являются Финляндия, Литва, Латвия, Россия, Польша.

Уровень рентабельности реализованной продукции в 2008 году составил 31,8 %, это обусловлено тем, что темп роста себестоимости реализованной продукции значительно ниже темпа роста прибыли от реализации.

К 2008 году значительно уменьшились средства организации за счет уменьшения оборотных активов до 68 % по сравнению с 2007 годом.

Анализ численности работников и средней заработной платы будет проведен позже.

2.3.2 Анализ объема произведенной продукции

В следующей таблице представлены необходимые для анализа данные.

Таблица 6 - Исходные данные для факторного анализа объема товарной продукции

Показатели	Обозначение	2006 год	2007 год	2008 год
Произведенная продукция, млн.р.	ТП	2170	3083	3152
Среднегодовая численность рабочих, чел.		241	246	259
Количество дней, отработанных за год одним рабочим		255	255	255
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.		7,66	8,09	7,78
Среднечасовая выработка продукции на одного рабочего, р.	Bч	4610	6075	6134

В процессе проведения факторного анализа объем товарной продукции рассчитывался по формуле:

ТП=Чгр Дрг tд Вч , (2.1)

Объём товарной продукции равен произведению среднегодовой численности рабочих, количества дней, отработанных одним рабочим, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки продукции одним рабочим (р./ч.). Методом цепных подстановок определим степень влияния каждого из этих факторов на результативный показатель.

2007 год: ТП=Чгр Дрг tд Вч =246·255·8,09·6075=3083 млн.р.

2008 год: ТП=Чгр Дрг tд Вч =259·255·7,78·6134=3152 млн.р.

Д=₂₀₀₈ -₂₀₀₇ =3152-3083=69 млн.р.

Для расчета условных показателей используются следующие формулы

^у1 = ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₇ ^. ₂₀₀₇ ^. _{2007 ,} (2.2)

^у2 = ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₇ ^. _{2007 ,} (2.3)

^у3 = ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₈ ^. _{2007 ,} (2.4)

Рассчитаем значения условных показателей

^у1 = ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₇ ^. ₂₀₀₇ ^. ₂₀₀₇= 259 ^. 255 ^. 8,09 ^. 6075=

=3245,9 млн.р.

^у2 = ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₇ ^. ₂₀₀₇= 259 ^. 255 ^. 8,09 ^. 6075=

=3245,9 млн.р.

^у3 = ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₈ ^. ₂₀₀₇= 259 ^. 255 ^. 7,78 ^. 6075=

=3121,5 млн.р.

Рассчитаем влияние каждого из факторов на значение результативного показателя

Д^Чгр =^у1 - ₂₀₀₇ = 3245,9 - 3083 = 162,9 млн.р.

Д^Дрг =^у2 - ^у1 = 3245,9 - 3245,9 = 0 млн.р.

Д^tд =^у3 - ^у2 =3121,5 - 3245,9 = -124,4 млн.р.

Д^Вчр =₂₀₀₈ - ^у3=3152 - 3121,5 = 30,5 млн.р.

Произведем проверку:

?Д_i= Д= 162,9 + 0 - 124,4 + 30,5 = 69 млн.р.

Рассчитав влияние каждого отдельного фактора на результативный показатель можно сделать вывод о том, что наиболее существенное влияние на объем товарной продукции оказало значительное увеличение численности рабочих в 2008 году, уменьшение средней продолжительности рабочего дня оказало отрицательное влияние на объем товарной продукции, а также увеличение объема произошло за счет даже незначительного увеличения выработки рабочих в 2008 году.

2.3.3 Анализ численности персонала, заработной платы, производительности труда

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Рассмотрим и проанализируем состав и изменение численности персонала лесхоза по лесохозяйственной и коммерческой видам деятельности. Необходимые для этого данные приведены в таблице 7.

Таблица 7 Обеспеченность трудовыми ресурсами

Наименование показателей	2006 год	2007 год	2008 год	Темп роста 2007 %	Темп роста 2008 %
Среднесписочная численность персонала по лесохозяйственной деятельности, чел.	172	176	190	102,33	107,95
Рабочие (постоянные и временные);	78	80	89	102,56	111,25
Лесохозяйственный аппарат, в том числе:	94	96	101	102,13	105,21
Служащие	82	83	85	101,22	102,41
МОП + водит.	12	13	16	108,33	123,08
Среднесписочная численность персонала по коммерческой деятельности, всего чел.	69	70	69	101,45	98,57
в том числе:	-	-	-	-	-
Персонал, занятый в основной деят-ти:	66	67	66	101,52	98,51

Продолжение таблицы 7

Наименование показателей	2006 год	2007 год	2008 год	Темп роста (2007/ 2006),%	Темп роста (2008/ 2007) ,%
рабочие вспомогательных производств	5	6	5	120	83,33
руководители	8	8	8	100	100
специалисты и другие служащие	10	10	10	100	100
Персонал, занятый в неосновной деятельности	3	3	3	100	100
Итого	241	246	259	-	-

Как видно из таблицы общая численность персонала по лесхозу увеличилась с 2007 года по 2008 до 105 %, при этом численность персонала по коммерческой деятельности практически не изменилась, увеличение произошло за счет увеличения численности в лесохозяйственной деятельности, где темп роста постоянных и временных рабочих за 2007/2008 годы составил 111,25 %, что связано с передачей лесхозу в ведение новых территорий; темп роста по лесохозяйственному аппарату составил 105,21 %, что обусловлено некоторыми изменениями в организационной структуре организации. Далее рассмотрим показатели производительности труда по лесхозу за 2006-2008 годы (таблица 8).

Таблица 8 Исходные данные для анализа производительности труда

Показатели	Единица измерения	Годы	Темп роста, %	Темп роста, %
		2006	2007	2008	2007/ 2006	2008/ 2007
1.Объёмы производства продукции в фактических ценах	млн. р.	2170	3083	3152	142,07	102,24
2.Численность, всего	чел.	241	246	259	102,07	105,28
в т.ч. ППП	чел.	69	70	69	101,45	98,57
3.Выработка на 1 работника	млн. р.	31,45	44,04	45,68	140,03	103,72
4.Средняя з/пл	р.	436,60	519,10	608,80	118,90	117,28

Из приведенных данных видно, что несмотря на уменьшение численности ППП в коммерческой деятельности в 2008 году на одного рабочего, произошел рост объема произведенной продукции, что произошло за счет роста производительности труда. Однако темп роста выработки в 2008 году значительно меньше, чем в 2007 году, что является тревожным сигналом и говорит о необходимости ее повышения с помощью более полного использования рабочей силы, механизации и автоматизации производственный процессов, внедрения более новой и производительной техники.

Темп роста средней заработной платы в 2008 году значительно превышает темп роста производительности, что говорит о том, что рост зарплаты происходит независимо от производительности труда работников, а в соответствии с доведенными показателями.

В соответствии с прогнозными показателями по труду и заработной плате на 2009 г. планируется обеспечить рост реальной заработной платы работников лесного хозяйства в размере 118 %. Среднемесячная заработная плата постоянных работников составит 986,9 тыс. р.

Потребность в трудовых ресурсах в целом по лесхозу определяется в соответствии с действующими штатными расписаниями лесхоза по бюджетной и промышленной деятельности, расчетами необходимой численности рабочих, по видам деятельности исходя из планируемых объемов работ, выпуска произведенной продукции, сменности работы цехов (мастерских участков), наличия техники и оборудования с учетом рационального использования рабочей силы и основных средств.

Анализ прибыли и рентабельности. Как экономическая категория прибыль является одной из основных форм денежных накоплений, создаваемых в отраслях экономики. Финансы, цены, себестоимость и другие экономические рычаги прямо или косвенно связаны с прибылью.

Прибыль - один из основополагающих элементов хозрасчетной деятельности предприятий. Она предопределяет финансовое положение предприятий, уровень удовлетворения личных и общественных потребностей работников, гарантирует полноту и своевременность выполнения обязательств перед финансово-кредитной системой и характеризует эффективность производства.

Важным показателем определения эффективности производственно-хозяйственной деятельности является показатель рентабельности реализованной продукции (работ, услуг), рассчитываемый по следующей формуле:

где П^п_р - прибыль от реализации продукции, р.;

С_рп - себестоимость реализованной продукции, р.

Структура затрат на производство продукции в ГЛХУ «Копыльский лесхоз» в 2008 году выглядела следующим образом:

- материальные затраты - 67,0 %, что на 0,5 % ниже уровня прошлого года;

- расходы на оплату труда (с учетом начислений) - 27,3% (рост к соответствующему периоду базового года 2,2 процентных пункта);

- амортизация основных средств - 2,4% (снижение к соответствующему периоду базового года 0,7 процентных пункта);

- прочие затраты - 3,4% (снижение к соответствующему периоду базового года 0,6 процентных пункта).

В ГЛХУ «Копыльский лесхоз» расходы на лесное хозяйство частично финансируются государством. Ассигнования из государственного бюджета в прошлом году составили 31% от общей суммы затрат, что на один процент меньше чем в предыдущем. Остальные расходы финансируются за счет собственных средств, полученных от коммерческой деятельности лесхоза. В 2008 году предприятие не имело просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности к общей сумме дебиторской задолженности на конец отчетного периода составил 10%.

Коэффициент текущей ликвидности (К1) в 2008 году составил 1,05, а коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) - 0,05, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К₃)=0,7 и удовлетворяет норме так как меньше нормативного значения (0,85).

Данные необходимые для проведения анализа прибыли и рентабельности реализации продукции представлены в таблице 9.

Таблица 9 Исходные данные для анализа прибыли и рентабельности

Наименование показателей	2006 год	2007 год	2008 год	Темп роста, %
				2007/ 2006	2008/ 2007
Выручка от реализации продукции, млн.р.	2675	3037	3927	113,53	129,31
Себестоимость реализованной продукции, млн.р.	2105	2437	2625	115,77	107,71
Прибыль (убыток) от реализации млн.р.	296	305	834	103,04	273,44
Чистая прибыль, млн. р.	150	155	509	103,33	328,39
в т.ч. по направлениям использования:	-	-	-	-	-

Продолжение таблицы 9

Наименование показателей	2006 год	2007 год	2008 год	Темп роста, %
				2007/ 2006	2008/ 2007
на цели накопления (50%)	75,0	77,5	254,5	103,33	328,39
на цели потребления (50%)	75,0	77,5	254,5	103,33	328,39
Рентабельность реализованной продукции, %	14,4	12,8	31,8	88,89	248,44

За 2007-2008 годы в связи с увеличением объемов продукции, реализуемой на экспорт, а также увеличением доли продукции переработки в общем объеме произведенной продукции, увеличилась выручка от реализации, а также снизились расходы на реализацию продукции, в то же время темп роста себестоимости снизился по сравнению с предыдущим периодом, в результате в 2008 году наблюдается резкое увеличение прибыли от реализации в 2,7 раза. Рентабельность реализованной продукции в 2008 году составила 31,8 %, что является хорошим показателем для данной отрасли.

2.4 Анализ организации планирования на предприятии

Как отмечалось ранее ГЛХУ «Копыльский лесхоз» является государственной организацией отрасли «Лесное хозяйство» и входит в состав Министерства лесного хозяйства. Планированием лесохозяйственной деятельности всех лесхозов Беларуси занимается Министерство лесного хозяйства Республики Беларусь. Оно же разрабатывает стратегию развития лесохозяйственной отрасли и Программу развития лесного хозяйства Республики Беларусь на 2007-2011 годы. С целью сбора данных для разработки планов по отдельным лесхозам Министерство направляет туда ревизии.

В ГЛХУ «Копыльский лесхоз» такая ревизия была направлена в 2008 году, в течении нескольких дней она провела анализ лесохозяйственной деятельности лесхоза и составила «Проект организации и ведения лесного хозяйства государственного лесохозяйственного учреждения «Копыльский лесхоз» Минского государственного производственного объединения на 2009-2018 годы». В данном документе представлены все показатели по лесохозяйственной деятельности лесхоза на ревизионный период. Для примера ниже приведено планируемое распределение площадей производства лесных культур из упомянутого выше проекта (таблица 10).

Таблица 10 Распределение площадей производства лесных культур по годам ревизионного периода 2009-2019 годы

Лесокультурная площадь	2008	Годы ревизионного периода	2019, 2020
		2009	2010	2011	2012	2013	1-е пятилетие	2-е пятилетие	Итого
1. Не покрытые лесом земли, тыс. м3	228	61	--	-	-	-	61	-	289	-
2. Лесосеки ревизионного периода, тыс. м3		-	62	124	124	124	434	623	1057	186
3.Вырубки от сплошных санрубок, тыс. м3	-	1	-	-	-	-	1	-	1	-
4. Фонд реконструкции, тыс. м3	32	120	121	80	80	80	481	110	623	-
Итого, тыс. м3	260	182	183	204	204	204	977	733	1970	186

Также в проекте приводятся планируемые размеры поступлений от лесного хозяйства лесхоза на ревизионный период, представленные в нижеследующей таблице.

Таблица 11 - Размеры поступлений средств (доходов) от лесного хозяйства за ревизионный период 2009-2018 годы, млн. р.

Статьи доходов	Доход в ценах года лесоустройства
	За весь ревизионный период	Среднегодовой за ревизионный период
1	2	3
1.Плата за заготовку древесины, отпущенную на корню, включая ее рыночную стоимость	7538	753,8
2.Поступления от рыночной реализации	3322	332,2
3.Плата за древесину в заготовленном виде от рубок промежуточного пользования и прочих рубок	14850	1485,0
4.Плата за посадочный и посевной материал	190	19,0

Продолжение таблицы 11

1	2	3
5.Оплата за проведение охотничьих туров, оказание услуг охотничьих комплексов, включая иностранный туризм	270	27,0
6.Оплата охотничьих путевок и разовых разрешений на добычу отдельных диких животных, относящихся к объектам охоты	90	9,0
7.Оплата услуг по выдаче государственных удостоверений на право охоты , включая приемку спец. Охотничьего экзамена	15	1,5
Всего доходов	26275	2627,5

Из таблицы 11 видно, что показатель среднегодового дохода в ревизионном периоде определен с помощью равномерного распределения величины дохода за весь ревизионный период по годам. Такого рода планирование никак нельзя назвать стратегическим, так как такой подход противоречит сущности стратегического планирования.

Разработанные в проекте планы предоставляются в Министерство лесного хозяйства Республики Беларусь, где они корректируются с учетом стратегии развития лесохозяйственной отрасли и в соответствии с Программой развития лесного хозяйства Республики Беларусь на 2007-2011 годы, разрабатываются годовые планы развития, которые и доводятся до лесхоза. На их основе планово-экономический отдел лесхоза составляет оперативные планы. В этих планах четко определены объемы работ по бюджетной (лесохозяйственной) деятельности, по коммерческой же деятельности лесхоз имеет некоторую самостоятельность в составлении планов, однако долгосрочное а тем более стратегическое планирование здесь не осуществляется.

Также в ГЛХУ «Копыльский лесхоз» осуществляется бизнес-планирование. Бизнес-план развития лесхоза разрабатывается в соответствии с Программой развития лесного хозяйства на 2007-2011 годы утвержденной постановлением Совета Министров от 29 декабря 2006 года №1760 и Отраслевыми рекомендациями по разработке бизнес-планов развития организаций лесного хозяйства на год, утвержденными приказом Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь от 11.12.2007г. №310. Бизнес план составляется на один год и состоит из следующих пунктов:

1 Резюме

2 Характеристика организации и стратегия ее развития

3 Описание продукции. Анализ рынка. Стратегия маркетинга

3.1 Описание продукции

3.2 Анализ рынков и стратегия маркетинга

4 Лесное и охотничье хозяйство

4.1 Охрана и защита лесов

4.2 Лесопользование

4.3 Лесовосстановление и лесоразведение

4.4 Охотничье хозяйство

4.5 Финансирование лесного хозяйства

5 Производственный план

5.1 Производственные мощности

5.2 Прогнозирование материально-технического обеспечения

5.3 Прогнозирование производства продукции, работ и услуг.

5.4 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

6. Инвестиционный и инновационный план

7. Энергосбережение

8. Показатели эффективности деятельности организации

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Бизнес план включает в себя свод основных показателей производственно-экономической деятельности, а так же комплекс мероприятий, который необходимо провести для повышения эффективности производства по основным видам деятельности и использованию лесных ресурсов. Для примера приведем содержание пунктов 4.2 «Лесопользование», 6 «Инвестиционный и инновационный план», 7 «Энергосбережение» и 9 «Показатели эффективности деятельности предприятия» из плана на 2009 год.

Лесопользование. Основными задачами Программы развития лесного хозяйства Республики Беларусь на 2007 - 2011 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006г. №1760 в области лесопользования являются:

- повышение продуктивности лесов за счет улучшения качества и эффективности проводимых лесохозяйственных мероприятий с целью максимизации запасов и продуктивности насаждений на всех этапах лесовыращивания и на этой основе - обеспечение потребностей деревоперерабатывающих производств республики в древесном сырье;

- выравнивание возрастной структуры лесов посредством организации рационального лесопользования, исключающего переруб расчетной лесосеки и включения в расчетную лесосеку только спелых насаждений ревизионного периода, имеющихся в наличии в год проведения лесоустройства.

Настоящим бизнес-планом планируются следующие лесохозяйственные мероприятия:

- проведение рубок ухода в молодняках на площади 0,46 тыс. га;

- проведение рубок промежуточного пользования в объеме 38,1 тыс. м³ ликвидной древесины;

- проведение прочих рубок в объеме 3,6 тыс. м³;

Всего проведение лесозаготовок планируется в объеме 51,1 тыс. м³, из них рубки главного пользования в объеме 9,4 тыс. м³.

Расшифровка плана рубок ухода и санитарных рубок по видам и объемам ликвидной и деловой древесины приведена в таблице 12.

С целью оптимизации породного и возрастного состава лесов Программой развития лесного хозяйства предусматривается поэтапное повышение возраста рубки леса в эксплуатационных лесах хвойных пород до 100 лет. Расчетная лесосека за предшествующий год освоена в объеме 12,9 тыс. м³ или на 100%. На планируемый год объем расчетной лесосеки составляет 12,9тыс. м³ и прогнозируется освоение на 100%.

Ниже приводится структура расчетной лесосеки по породному составу и прогнозируемые объемы освоения по видам лесозаготовителей.

Таблица 12 Планируемое освоение лесосечного фонда по лесозаготовителям в 2009 году, тыс. м³

Показатель	Всего	В том числе по породам
		хвойные	твердолиственные	мягколиственные
Объем расчетной лесосеки	12,9	3,4	0,2	9,3
Планируемое освоение - всего в т.ч. по потребителям:	12,9	3,4	0,2	9,3
- организациями Минлесхоза:	10,9	3,4	-	7,5
- организациями концерна «Беллесбумпром»	-	-	-	-
- другими организациями (указать)	2	-	0,2	1,8

Из приведенных данных видно, что освоение расчетной лесосеки прогнозируется в объеме 12,9 тыс. м³, что составляет 100% от объема расчетной лесосеки. При этом освоение расчетной лесосеки непосредственно лесхозом прогнозируется в объеме 10,9тыс. м³, что составляет 84,5% от общего объема.

Инвестиционный и инновационный план. С учетом стратегии развития лесохозяйственной отрасли в соответствии с Программой развития лесного хозяйства Республики Беларусь на 2007-2011 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006г. приоритетное направление в деятельности лесхоза будет принадлежать дальнейшему развитию лесозаготовительного производства. Учитывая, что применение новых технологий при разработке лесосек, повышение уровня механизации требует обновления основных фондов и оборудования, в 2009 году планируется направить инвестиций в основной капитал на общую сумму 437 млн. р., из которых 103 млн. р. на техническое переоснащение лесозаготовительной техники.

По состоянию на 1.01.2008г. износ основных средств составлял 69,8%, в том числе по лесному хозяйству - 80,4%, по хозрасчетной деятельности - 66,1%. При этом процент обновления основных средств за предыдущий год по промышленной деятельности составил 0,3% и по лесному хозяйству 0,1%.

Инвестиции в основной капитал в очередном году составят 437 млн. р., в том числе по промышленной деятельности 113 млн. р. и по лесохозяйственной деятельности - 324 млн. р.. Из общего объема инвестиций доля собственных средств занимает 100%, заемных - 0%. В структуре инвестиций строительно-монтажные работы занимают - 68,6% (300 млн. р.), приобретение машин, оборудования, транспортных средств - 29,1% (127 млн. р.).

В соответствии с Программой технического переоснащения лесозаготовительной техники за 2009 год на техническое переоснащение лесозаготовительной техники планируется направить инвестиций на общую сумму 103 млн. р., привлечение кредитных ресурсов банков не планируется.

С учетом условий эксплуатации, поступающего в рубку лесосечного фонда, расстояния трелевки и вывозки древесины, предлагаемой технологии работ и эксплуатационных характеристик лесозаготовительной техники и учитывая финансовые возможности в 2009 году планируется приобретение 15 бензопил на сумму 30 млн. р., трактор МТЗ-82 на сумму 40 млн. р. и УАЗ «Фермер» стоимостью 33 млн. р.

Объем инвестиций в лесозаготовки составит 103 млн. р. (удельный вес 23,6%).

Объем инвестиций в лесокультурные и противопожарные мероприятия составит 24 млн.р. (удельный вес 5,5%).

Объем инвестиций в строительно-монтажные работы составит 300 млн. р.

Источниками финансирования инвестиционного плана являются: прибыль остающаяся в распоряжении учреждений 300 млн.р. (удельный вес 68,6%), амортизационный фонд 113 млн.р. (удельный вес 25,9%) и поступления средств от лесохозяйственной деятельности 24 млн.р. (удельный вес 5,5%). Привлечение средств из республиканского бюджета не планируется.

Энергосбережение. В 2009 году предусматривается более полное вовлечение в оборот неиспользуемых в настоящее время древесных топливных ресурсов с целью увеличения доли местных видов топлива в общем объеме потребляемых энергоресурсов. Для этого обосновывается наличие древесных топливных ресурсов, что находит отражение в планах по производству древесного топлива.

В 2009 году планируется уменьшение по сравнению с предыдущим годом доли собственных источников топлива (дров) с 0,08%, до 0,06%. Доля энергии, получаемой со стороны, остается практически на уровне прошлого года - 98,9%.

В 2009 г. планируется заготовить дров 26,4 тыс. м³. В предыдущем 2008 г. уровень заготовки дров составил - 29,3 тыс. м³. Также в 2009 г. планируется использовать на цели энергетики 2,0 тыс. м³ древесных отходов.

С целью экономии энергии в период отопительного сезона на 2009 г. запланированы мероприятия по снижению потерь тепла и энергии. Намеченные мероприятия позволят получить экономию от снижения потребления энергоносителей в размере 1 млн. р.

Показатели эффективности деятельности организации. Приказом Министерства лесного хозяйства от «13» октября 2008 г. №257 «Об утверждении прогноза социально-экономического развития лесного хозяйства на 2009 год» установлены целевые и отраслевые прогнозные показатели, которые приведены в таблице 13.

Таблица 13 Доведенные показатели развития организации на очередной год

Наименование показателя	Единица измерения	План на 2009 год
Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг (без налогов и сборов из выручки)	млн.р.	4057,00
Уровень рентабельности реализованных товаров, продукции, работ и услуг	%	31,80
Лесоустройство базовое - всего	тыс.га	34,10
Создание постоянных лесосеменных плантаций	га	0,00
Рубки промежуточного пользования, ликвидная древесина - всего	тыс.м3	45,80
Прочие рубки	тыс.м3	1,00
Объем освоения расчетной лесосеки по главному пользованию	тыс.м3	12,90
Создание лесных культур твердолиственных пород в общем объеме посева и посадки, включая лесоразведение	га	910,00
Строительство лесных дорог	км	0,00
Объем лесозаготовок , всего:	тыс.м3	51,10
из них рубки главного пользования	тыс.м3	11,30
Техническое переоснащение лесозаготовительной техники	млн.р.	1030,00
Увеличение численности и добычи диких копытных животных, %	%	1010,00

Продолжение таблицы 13

Наименование показателя	Единица измерения	План на 2009 год
Поступление от охотничьего туризма для иностранных граждан	тыс. евро	2,70
Всего поступлений от охотхозяйственной деятельности	млн. р.	277,00
Доходы от побочного лесопользования и заготовки второстепенных лесных ресурсов	млн. р.	28,00
Всего поступлений от лесохозяйственной деятельности	млн. р.	1886,10
Поступление таксовой стоимости	млн. р.	9150,00
Поступления за реализацию древесины от рубок, проводимых по лесохозяйственной деятельности, включая услуги по трелевке	млн. р.	16320,00
Прочие доходы, всего	млн.р.	46,10
в т.ч. от охотхозяйственной деятельности	млн.р.	26,10
Бюджетные ассигнования	тыс.р.	11530,00

На мой взгляд планирование осуществляемое Министерством лесного хозяйства по отношению к лесхозам Республики Беларусь является не вполне рациональным, оно, во первых, не учитывает влияние внешних факторов, во вторых, недостаточно учитывает специфику отдельных лесхозов. Результатом является то, что доводимые планы либо не выполняются, либо перевыполняются.

Проанализировав организацию планирования в ГЛХУ «Копыльский лесхоз» и учитывая тот факт, что основные показатели развития по лесохозяйственной деятельности доводятся до учреждения сверху, можно сделать вывод, что “классический” вариант стратегического планирования в данном случае неприменим, так как основная стратегия развития предприятия определяется Министерством лесного хозяйства для всех лесничеств государства, однако в лесхозе вполне возможно и даже необходимо разрабатывать функциональные стратегии для некоторых функциональных пространств предприятия, что и будет произведено в проектном разделе моей дипломной работы.

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Проведенный анализ планирования в ГЛХУ «Копыльский лесхоз» показал, что классический вариант стратегического планирования по отношению к данному предприятию не может быть осуществлен, в связи с тем, что общая стратегия развития для всех лесхозов республики разрабатывается Министерством лесного хозяйства Республики Беларусь, а основные показатели по бюджетной деятельности доводятся до лесхоза и обязательны к выполнению. Однако на предприятии возможно и даже необходимо разрабатывать функциональные стратегии для некоторых функциональных пространств предприятия.

Известно, что различные организации могут разрабатывать столько отдельных функциональных стратегий, сколько считают нужным. Каких-то жестких общих правил или ограничений на этот счет не существует. При этом простой анализ показывает, что многообразие функциональных стратегий задается огромным многообразием конкретного функционального различия деятельности в различных организациях.

Для ГЛХУ «Копыльский лесхоз» с учетом выявленных в процессе анализа внешней и внутренней среды слабых и сильных сторон, а также возможностей и угроз, считаю целесообразным разработку следующих функциональных стратегий:

- стратегии развития коммерческой деятельности;

- производственной стратегии;

- финансовой стратегии;

3.1 Разработка стратегии развития коммерческой деятельности

Коммерческая (хозрасчетная) деятельность ГЛХУ «Копыльский лесхоз» включает вывозку древесины из леса на промышленные склады или другие склады потребителей, производство продукции деревообработки, для удовлетворения потребностей внутреннего и внешнего рынков, а также развитие побочного лесопользования и заготовку второстепенных лесных ресурсов.

Как отмечалось ранее, планирование коммерческой деятельности осуществляется непосредственно в лесхозе, однако объемы производства по коммерческой деятельности сильно зависят от объемов рубок, которые являются основными показателями по бюджетной деятельности доводимыми до лесхоза и не могут быть изменены, так как влияют на общее состояние лесной фауны, возрастного состава леса. Таким образом, можно сказать, что ресурсы ограничены и объем производства не может быть увеличен за счет увеличения объема вырубаемой древесины для увеличения прибыли. Однако нуждается в совершенствовании структура производимой продукции, которая существенно не изменялась на протяжении многих лет и в данный момент является не вполне рациональной, не учитывает рентабельность различных видов реализуемой продукции.

Также важным резервом повышения эффективности коммерческой деятельности является побочное лесопользование, к наиболее перспективным направлениям которого относятся заготовка березового сока, новогодней ели, плодов кустарниковых растений, пчеловодство, сенокошение, а также заготовка метлы хозяйственной и веника банного. Рассмотрим структуру реализуемой лесхозом продукции на примере 2008 года на представленном далее рисунке 1.



Рисунок 1 - Реализация продукции ГЛХУ «Копыльский лесхоз» в 2008 году

Как видно из приведенной диаграммы, в наибольших объемах реализуются следующие виды продукции:

- балансы березовые, сосновые, осиновые, еловые - 25 %;

- пиловочник - 23 %;

- пиломатериалы обрезные - 16 %;

- пиломатериалы необрезные - 15 %;

- техническое сырье - 8 %;

- фанерное сырье и брусок - по 4 %;

При этом известно, что балансы успешно реализуются через товарную биржу иностранным потребителям и являются основной экспортируемой продукцией. В то же время производство пиловочника, который поставляется потребителю прямо из лесосек, по своей рентабельности значительно уступает рентабельности продукции переработки в производственно-мастерском участке, где из пиловочника возможно производить пиломатериалы обрезные и необрезные а также штакетник. Поэтому необходимо значительно сократить вывозку пиловочника непосредственно из леса, а направлять на переработку в ПМУ «Лесное» для производства пиломатериалов обрезных и штакетника (пиломатериалы необрезные не очень рентабельны, их объемы будут постепенно сокращены).

Непосредственно из лесосек также в настоящее время вывозятся фанерное и шпальное бревно, реализация которых является низкорентабельной, поэтому рекомендуется реализация только по заявкам.

Необходимо отказаться от производства щитов заборных, так как рентабельность их производства упала до нуля. Также необходимо увеличить объемы производства бруска, за счет большего поступления древесины в ПМУ.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что в промышленном производстве лесхозу необходимо взять направление на увеличение доли продукции переработки в общем объеме произведенной продукции.

В предыдущем 2008 году соотношение объемов вывозки лесоматериалов непосредственно из лесосеки и объема производства пилопродукции ПМУ «Лесное» представлено в таблице 14:

Таблица 14 - Соотношение объемов вывозки и производства пилопродукции в 2008 году

Наименование показателя	Объем, тыс. м3	%
1.Вывозка лесоматериалов	34,3	93,2
2.Производство пилопродукции (ПМУ «Лесное»)	2,5	6,8

Как видно из приведенных данных, производство пилопродукции по ПМУ составило в 2008 году всего 6,8 %. Учитывая более высокую рентабельность обработанной в цеху продукции, увеличив ее долю можно существенно повысить общую рентабельность производимой товарной продукции, а соответственно и увеличить прибыль, к тому же, как было выявлено во время анализа внутренней среды организации, производственные мощности ПМУ используются не полностью, существует возможность обновления парка оборудования, а также запуска второй производственной смены (подробнее будет рассмотрено при разработке производственной стратегии).

С учетом реализации предложенной стратегии, повышения уровня использования производственных мощностей, обновления оборудования был разработан план-прогноз объёмов производства до 2020 года, представленный в следующей таблице 15.

Таблица 15 Прогнозируемые объёмы производства при реализации предложенной стратегии

Наименование показателя	2008 год	2010-2011	2012-2013	2014-2015	2016-2018	2019-2020
	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%
1.Вывозка лесоматериалов	34,3	93,2	32,38	88	30,18	82	26,87	73	24,3	66	22,08	60
2. Произв. пилопродукции (ПМУ «Лесное»)	2,5	6,8	4,42	12	6,62	18	9,94	27	12,5	34	14,72	40

Как видно из приведенной таблицы 15, объемы производства пилопродукции в ПМУ «Лесное» к 2019-2020 году увеличатся до 40 % в общем объеме произведенной продукции и составит 14,72 м³, что в 5,9 раз больше чем в 2008 году. Вывозка лесоматериалов из лесосек значительно уменьшится, составит 22,08 тыс. м³ и будет включать только балансы, техническое сырье и пиловочник, поставляемые на экспорт через товарную биржу, а так же принятые заказы по фанерному сырью и шпальному бревну.

Далее в таблице 16 приведены прогнозируемые объемы производства по видам продукции, с учетом предложенных изменений в структуре продукции.

Таблица 16 Прогнозируемые объёмы производства при реализации предложенной стратегии по видам продукции

Наименование показателя	2010-2011	2012-2013	2014-2015	2016-2018	2019-2020
	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%	тыс. м3	%
1 Вывозка лесоматериалов, всего:	32,38	88,0	30,18	82,0	26,86	73,0	24,29	66,0	22,08	60,0
- пиловоч ник	13,48	36,6	11,28	30,6	7,96	21,6	5,39	14,6	3,18	8,6
- балансы	14,00	38,0	14,00	38,0	14,00	38,0	14,00	38,0	14,00	38,0
- техничес кое сырье	2,50	6,8	2,50	6,8	2,50	6,8	2,50	6,8	2,50	6,8
- дрова	2,40	6,5	2,40	6,5	2,40	6,5	2,40	6,5	2,40	6,5
2 Произв. пилопродукции (ПМУ «Лесное»),всего:	4,42	12,0	6,62	18,0	9,94	27,0	12,51	34,0	14,72	40,0
-пило материалы обрезные	2,10	5,7	3,90	10,6	5,50	13,0	7,50	20,4	9,00	24,5
-пило материалы необрезные	1,30	3,5	1,30	3,5	1,30	3,5	1,30	3,5	1,30	3,5
-штакет ник	0,22	0,6	0,50	1,4	0,75	2,0	0,90	2,5	1,25	3,4
- брусок	0,80	2,1	0,92	2,5	2,39	6,5	2,81	7,6	3,17	8,6

С учетом действующих в настоящее время средних отпускных цен на производимые виды продукции, был рассчитан прогнозируемый объем производства в 2019-2020 годах в стоимостном выражении (таблица 17).

Таблица 17 Прогнозируемые объёмы реализации в 2019-2020 годах

Вид продукции	Объем производства, м3	Средняя цена, р./ м3	Выручка в 2019-2020 гг.	Удельный вес, %
Пиловочник	3180	115000	365700000	5,43
Балансы	14000	105000	1470000000	21,83
Техническое сырье	2500	65000	162500000	2,41
Дрова	2400	32000	76800000	1,14
Пиломатериалы обрезные	9000	320000	2880000000	42,76
Пиломатериалы необрезные	1300	190000	247000000	3,67
Штакетник	1250	85000	106250000	1,58
Брусок	3170	450000	1426500000	21,18
Итого	36800	-	6734750000	100

Далее на рисунке 2 для наглядности приведем диаграмму распределения выручки от реализации при прогнозируемых изменениях в структуре производимой продукции в 2019-2020 годах по видам продукции.

Рисунок 2 - Прогнозируемые объемы реализации продукции в 2019 году

При реализации предложенной стратегии уже в 2010-2011 году объем выручки от реализации продукции увеличится в 1,18 раз, а к 2020 году она возрастет в два раза, структура себестоимости произведенной продукции практически не изменится (подробнее расчет эффективности предложенных мероприятий будет рассмотрен в подразделе 3.3 «Разработка финансовой стратегии и расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий»).

Как отмечалось ранее, важным резервом повышения эффективности производства является побочное лесопользование. К побочному лесопользованию относятся заготовка березового сока, новогодней ели, плодов кустарниковых растений, пчеловодство, сенокошение, а также заготовка метлы хозяйственной и веника банного.

План по побочному лесопользованию лесхоза на 2009 год представлен в следующей таблице.

Таблица 18 - План по побочному лесопользованию на 2009 год

Наименование продукции	Единица измерения	в натуральном выражении
		2008 год (факт)	план на 2009 год
Дикорастущие плоды и ягоды	т	2,50	3,00
Сок березовый	т	62,50	120,00
Грибы	т	-	-
Лекарственное сырье	т	-	-
Сено	т	231,00	81,00
Мед	т	0,40	1,10
Воск	кг	89,00	33,00
Ель новогодняя	шт.	360,00	500,00
Метла хозяйственная	тыс. шт.	5,00	5,00
Веник банный	тыс. шт.	1,00	1,00
Справочно: наличие пчелосемей	шт.	110,00	110,00

Практически все виды побочного лесопользования являются высокорентабельными так как используются бесплатные лесные ресурсы, нет необходимости в специальном дорогостоящем оборудовании и квалифицированном персонале. Однако объемы продукции побочного лесопользования не могут быть увеличены безгранично и необоснованно. План по побочному лесопользованию должен основываться на определенных лесоустройством биологических объемах ресурсов ягод, грибов, возможного объема сбора березового сока и так далее. Рассмотрим расчет возможных объемов сбора березового сока.

Заготовка березового сока разрешена в спелых и перестойных насаждениях, имеющих в своем составе березу, за пять лет до проведения в них рубок главного пользования. Кроме того допускаются к подсочке деревья березы, назначенные в рубку в год проведения рубок промежуточного пользования и прочих рубок. При определении возможной площади для сбора сока в учет были взяты только доступные участки лесосечного фонда, запроектированные в сплошнолесосечные рубки. Расчет возможных сборов березового сока в лесхозе представлен в таблице 19.

Таблица 19. Расчет возможных объемов сбора березового сока на территории лесхоза

Лесничества	Площадь лесосеки по березе ежегодно, га	Средний выход сока с 1 га, т	Выход сока с 5-летней лесосеки, т	Возможная площадь сбора, га	Возможный сбор за год, т
Бобовнянское	37	20	3700	7,5	150
Коловское	25	20	2500	5,1	102
Старицкое	6	20	600	0,9	18
Копыльское	29	20	2900	6,0	120
Орликовское	2	20	200	0,7	14
Итого	99	20	9900	20,2	404

Как видно из представленной таблицы, возможный сбор березового сока составляет 404 т. в год, что в 3,4 больше запланированного сбора на 2009 год. Необходимо увеличить объем добычи березового сока до возможного, учитывая что технология его сбора очень проста и требует малых временных затрат. Учитывая то, что прорубливание отверстий, расстановка тары и загрузка наполненных сосудов осуществляется бригадами лесорубов, то не понадобится привлечение новых рабочих.

Так же лесхозом необходимо увеличить объемы производства веника банного, ели новогодней, метлы хозяйственной, некоторых видов грибов и ягод, возможные объемы сборов которых значительно превышают планы предыдущих лет. В следующей таблице 20 представим проектируемые объемы продукции побочного лесопользования.

Таблица 20. Прогнозируемые объемы производства продукции побочного лесопользования на 2010-2020 годы

Вид побочного пользования	Единица измерения	Наличие ресурса побочного пользования	2009 год	Прогноз на 2010-2015 годы	Прогноз на 2016-2020 годы
		биологический урожай	возможный сбор
Заготовка березового сока	т	9900	404	120	250,0	380
Заготовка дикорастущих плодов и ягод	т	49	24	3	4,5	6
Грибы, в том числе:	т	1756	550	-	9,5	19
- белый гриб	т	61	18	-	1,0	4
- подосиновик	т	159	48	-	2,0	3
- подберезовик	т	552	166	-	2,5	4
- масленок	т	9	3	-	-	-
- лисичка обыкновенная	т	30	9	-	-	-
- опенок настоящий	т	126	60	-	4,0	8
- груздь черный	т	819	246	-	-	-
Пчеловодство:	-	-	-	-	-	-
Получение товарного меда	т	-	-	1,1	1,1	1,1
Ель новогодняя	шт.	-	-	500,0	1000,0	1000
Метла хозяйственная	тыс. шт.	-	-	5,0	11,0	16
Веник банный	тыс. шт.	-	-	1,0	4,8	8

Реализация прогнозируемых планов увеличит ежегодную выручку от побочного лесопользования в 2,81 раза. Для реализации прогнозных планов

необходимо приобретение некоторого инвентаря и тары в дополнение к имеющимся. Выполнять работу по производству побочных видов продукции будут рабочие лесозаготовительных бригад, в свободное от рубок время, что поможет приблизить среднюю продолжительность рабочего дня к 8 часам, также будут привлекаться сезонные рабочие во время сбора грибов и ягод, заготовки веника банного, данные виды работ не требуют никакой квалификации, специальной подготовки и не являются высокооплачиваемыми.