Мероприятие	Сумма, руб.
Изготовление и размещение черно-белых объявлений (формат А4)	2 000
Изготовление и размещение вывески	7 500
Реклама в печатных изданиях	5 000
Пошив фирменной одежды для персонала	9 х 1 200 = 10 800
Итого	25 300

Количество средств, затрачиваемых на продвижение услуги (рекламную деятельность) необходимо корректировать ежемесячно на основании сравнения количество потребителей, привлеченных каждым из вышеуказанных способов.

Планируемая численность персонала фирмы - 7 человек. Состав персонала, а также планируемые расходы на оплату труда отражены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Штатное расписание автосервиса ООО «Аркон авто»

Должность	Кол-во	Оклад, тыс. руб.	Социальные отчисления (34%), тыс. руб.	ФОТ в год, тыс. руб.	ФОТ с отчислениями в год, тыс. руб.
Бухгалтер-кассир	22	7,48	264	353,76	22
Главный механик	23	7,82	276	369,84	23
Механик участка диагностики - электрик	19,1	6,494	229,2	307,44	19,1
Слесарь ремонтного участка	20	6,8	240	321,6	20
Механик участка вулканизации	20	6,8	240	321,6	20
Техник участка окраски	20	6,8	240	321,6	20
Уборщик территории	6,5	2,21	78	104,52	6,5
Итого		52,904	1867,2	2502,36



Таким образом, ежемесячные издержки на оплату труда составляют 165,5 тыс. руб., в год оплата труда с отчислениями составит 2502,36 тыс. руб. Планируемый график работы автосервиса ООО «Аркон авто» с 9:00 до 21:00, 7 дней в неделю, 365 дней в году. График работы персонала основного технологического персонала день через день. График работы управленческого персонала 5 дней в неделю с 10 до 17 часов. График работы уборщика 5 дней в неделю с 10 до 17 часов. В таблице 3.6 представлен расчет финансовых вложений в реализацию проекта по приобретению комплекса оборудования.

Таблица 3.6 - Расчет затрат на оборудование автосервиса ООО «Аркон авто»

Наименование оборудования	Стоимость приобретаемого оборудования, тыс. руб.
3 подъемника ПР-3	Подъемники ПР-5 грузоподъемностью 5 тн	210
Стенд развал-схождение АМД-520	HuntekPSP400 электронный 3D стенд	500
Покрасочно-сушильная камера Etman (Россия).	Lutro (Италия) модель PSPBT	1500
Диагностический комплекс АМ1-М (Россия).	Bosh (Германия) FSA 750.	700
Оборудование для ремонта кузова WelPe	CAR Bench (Италия) модельPirarha S130.	1500
Прочее оборудование	«ЕВРОСИВ» (Москва)	3000
Итого		8410

Расходы на доставку, монтаж и обучение персонала составляют 15% от стоимости оборудования: 8410?15%=1261,5 тыс. руб.

Общая стоимость оборудования составит 8410+1261,5=9671,5 тыс. руб.



3.3 Экономическое обоснование предложенных мероприятий

В таблице 3.7 представлен прогноз объема продаж автосервиса ООО «Арконавто» на 3 года работы. Основываясь на опыте конкурентов и общих закономерностей реакции потребителей на маркетинговые усилия, более вероятным является оптимистичный вариант прогноза, поэтому все дальнейшие расчеты будут произведены на его основе.

Таблица 3.7 - Прогноз продаж автосервиса ООО «Аркон авто»

Наименование показателя	2014 год поквартально	2014 год всего	2015	2016
	1	2	3	4
Пессимистический прогноз объема оказанных услуг, шт.	50	200	267	279	796	890	990
Реалистический прогноз объема оказанных услуг, шт.	67	300	331	399	1097	1445	1656

Исходя из представленных в приложении цен на услуги предприятия средняя 1 комплекса услуг автосервиса составит 5500 руб. Нужно отметить тот факт, что цены на мелкие расходные материалы будут заложены в стоимость услуги клиента в размере 20% в среднем, а оплату дорогостоящих запчастей клиент будет осуществлять отдельно.

Составим прогноз выручки от реализации данных направлений работы автосервиса ООО «Аркон авто». Прогноз выручки от реализации выглядит следующим образом (таблица 3.8).

Как видно из данных таблицы 3.8, прогнозируемый объем реализации услуг на 2014 г. составляет 6 033500 руб.

В течение последующих двух лет предприятие планирует последовательно увеличивать объем реализации своих услуг на 20% и 51%. Достижение подобных показателей вполне реально, поскольку за это время компания сможет заявить о себе на рынке бытовых услуг, сформировать спрос со стороны организаций и предприятий, а также приобрести постоянных клиентов.

Таблица 3.8 - Прогноз выручки от реализации автосервиса ООО «Аркон авто»

Наименование показателя	2014 год поквартально	2014 год всего	2015	2016
	1	2	3	4
Объем оказанных услуг, шт.	67	300	331	399	1097	1445	1656
Средняя цена за единицу услуги, руб.	5500	5500	5500	5500	5500	5000	5500
Выручка всего. руб.	368 500	1 650 000	1 820 500	2 194 500	6 033 500	7 225 000	9 108 000

Далее перейдем к составлению плана постоянных и переменных затрат на организацию работы автосервиса ООО «Аркон авто». Расчет также производился на основании средних цен на те или иные товары и услуги в 2013 году и представлен в таблица 3.9.

Таблица 3.9 - План постоянных и переменных затрат на организацию проекта на 2014 год

Наименование статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
Переменные расходы	3510,36
Сырье и материалы (затраты на мелкие запчасти и расходные материалы)	1008
Заработная плата с отчислениями	2502,36
Постоянные расходы	2110
Амортизация	1682
Прочие расходы (аренда, коммунальные платежи, транспортные расходы)	402,7
Коммерческие и управленческие расходы (канцтовары, связь)	25,3
Полная себестоимость с НДС	5620,36
11. Постоянные расходы	1 693,70
12. Переменные расходы	3 951,96

Таким образом, полная себестоимость услуг автосервиса ООО «Аркон авто» в 2014 году составит 5620,36 тыс. руб., в том числе постоянные расходы в себестоимости будут равны 2 110 тыс. руб., а переменные 3510,36 тыс. руб.

В последующие два года полная себестоимость с учетом инфляции возрастет на 10 - 25% и будет составлять 6210 - 7057 тыс. руб.

Основное технологическое оборудование с учетом пусконаладочных расходов стоимостью 9671,5 руб. будет взято в кредит у ОАО «ВТБ 24»

Основываясь на ранее рассчитанных данных, составим прогноз поступления прибыли от реализации на планируемый период (таблица 3.10).

Таблица 3.10 - План поступления прибыли от реализации автосервиса ООО «Аркон авто», тыс. руб.

Наименование показателя	2014 год поквартально	2014 всего	2015	2016
	1	2	3	4
Выручка от реализации	368 500	1 650 000	1 820 500	2 194 500	6 033 500	7 225	9 108 000
Полная себестоимость	1 405 090	1 405 090	1 405 090	1405 090	5 620 360	6 210 000	7 057 000
Прибыль от реализации	-1 036 590	244 910	415 410	789 410	413 140	1 015 000	2 051 000
УСНО, 15%	0	36 736,5	62 311,5	118 411,5	61 917	152 250	307 650
Чистая прибыль	-1 036 590	208 174	353 099	670 999	351 169	862 750	1 743 350
Рентабельность продаж, %	0	12,62	19,40	30,58	5,82	11,94	19,14

Рентабельность продаж к концу первого года составит 5,82%, в последующие два года она возрастет до 11,94% и 19,14% соответственно.

Произведем расчет критического годового объема производства c помощью следующего уравнения:

P х Q = FC + VC,

где Q - критический объем продаж, ед.;

P - отпускная цена, руб.;

FC - постоянные издержки, руб.;

VC - переменные издержки, руб./ ед.

Исходя из этого критический объем продаж услуг ИП «Богданов Мотор» в течение первого года работы, рассчитаем основываясь на следующих данных:

- цена единицы услуг - 5500 руб.;

- переменные затраты на единицу продукции - 3600 руб.;

- постоянные издержки - 1693700 руб.

Исходя из этого, критический объем оказания услуг в месяц (Q) составит:

5500 Q = 1693700+ 3600 Q

5500 Q -3600 Q = 1900

1900Q = 1693700

Q = 1693700/1900

Q = 892,42 (ед)

Таким образом, критический объем услуг автосервиса составляет 892,42 единиц. Учитывая, что планируемый средний объем продаж равен 1097 единицы, то критический объем продаж составляет 81% от данного объема. Следовательно, запас финансовой прочности планируемого проекта составляет (100%-81%) 29%. Это позволяет предприятию в случае недостижения запланированного объема продаж снизить объем производства приблизительно на 30%. В дальнейшем финансовая прочность предприятия возрастет, поскольку прогнозируется увеличение ежемесячного объема.

Считается, что для различного класса инвестиций могут выбираться различные значения норматива дисконтирования. В частности, вложения, связанные с поддержанием рыночных позиций предприятия, оцениваются по нормативу 6%, инвестиции в обновление основных фондов - 12%, вложения с целью экономии текущих затрат - 15%, вложения с целью увеличения доходов предприятия - 20%, рисковые капиталовложения - 25%. Так как проект открытие автосервиса предусматривает инвестиции в обновление основных фондов, то согласно приведенной рекомендации выбран коэффициент дисконтирования - 12%. В условиях инфляции норматив дисконтирования должен учитывать процент инфляции.

Скорректированный коэффициент дисконтирования равен:

r=(1+r)?(1+i) - 1,

где i - темп инфляции; r - ставка дисконтирования.

r=(1+0,12)?(1+0,07) - 1=0,20 или 20% в год.

Чистая приведенная стоимость инвестиций рассчитывается по скорректированному коэффициенту дисконтирования 20%.

Срок реализации проекта - 3 года.

Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в таблице 3.11.

Индекс рентабельности проекта:

PI = 18742213,30/9671500= 1,93

Простой срок окупаемости проекта:

PP = 9671500/(18742213,30/3)= 1,54 года.

Дисконтированный срок окупаемости проекта:

DPP = 9671500/ (12832137/3) = 2,26 года.

Таблица 3.11 - Чистый дисконтированный доход проекта, тыс. руб.

Период	Инвестиции	Экономический эффект	Коэффициент дисконтирования	Дисконтированная чистая прибыль	Чистый дисконтированный доход
Годы	0	9671500	0	1	0	-9671500
	1	0	5 048083	0,8333333	4206736	4206736
	2	0	6 052819	0,694444	4203344	4203344
	3	0	7 641 310	0,578704	4422057	4422057
Всего	9671500	18 742 213,30	-	12832137	3160637

Итак, расчетные данные позволяют сделать вывод о том, что проект достаточно эффективен и позволит предприятию получать постоянную дополнительную прибыль.

В ценовой стратегии в основе будет выделен метод «следования за лидером» (нейтральная стратегия). При этой стратегии наша фирма будет ориентироваться на цены и деятельность конкурентов, которые на данном рынке являются более развитыми, имеют большее количество покупателей и опыта в работе с ними. Поэтому нам необходимо на начальном уровне деятельности, на этом сегменте, быть похожими на лидирующих конкурентов, изучать их, и в последующем, на основе информации об их недостатках, формировать наши преимущества.

Таблица 3.12 - Объем продаж для первого года

Объемы продаж тыс. руб.	1 год
	янв.	фев. (+0,5%)	март (+1%)	апр. (+1,5%)	май (+1%)	июнь (+0,5%)	июль (+0,5%)	авг. (+0,5%)	сен. (+1%)	окт. (+1,5%)	нбр. (+1,5%)	дек. (+0,5%)
первичный рынок	670	673,4	680,1	690,2	696,9	700,3	703,4	706,7	713,4	723,5	733,6	738
вторичный рынок	630	633,2	639,5	649	655,3	658,5	661,7	664,9	671,2	680,7	690,2	693,4

Так же нам необходимо будет учитывать спрос, расходы на общую себестоимость приобретенного товара, объем продаж, и другие факторы индивидуальные для нашей фирмы, которые влияют на установление цен на товары.

Далее рассчитаем экономическую эффективность открытия нового направления услуг - покупка товаров на японском аукционе.

Ко второму году ожидается увеличение объемов продаж, по отношению к началу первого на 10%, посредствам маркетинговой и рекламной деятельности. К третьему году ожидается увеличить объем продаж еще на 7%. В течении третьего года - на 5%.

Таблица3.13 - Объем продаж для второго и третьего года

Объем продаж тыс. руб.	2 год	3 год (+5%)
	1 квартал (+1,5%)	2 квартал (+2%)	3 квартал (+1,5%)	4 квартал (+2%)
первичный рынок	2247,21	2291,49	2324,7	2369	9949,8
вторичный рынок	2111,4	2153	2184,2	2225,8	9345,8

Стратегия рекламы будет основываться на привлечении потенциальных покупателей и формировании имиджа нашего магазина автозапчастей за счет тех рекламных методов, которые будут охватывать большее число необходимой нам аудитории.

Для привлечения покупателей и создания имиджа нашей фирмы будут использоваться такие методы информирования как:

1. Баннер расположенный на рекламном щите размером 3?6. Сам рекламный щит будет размещен вблизи от нашего магазина непосредственно рядом с оживленным участком автомобильной дороги. Таким образом, мы охватим достаточно широкий круг автолюбителей, которые будут знать, где расположен наш магазин.

2. Размещение рекламы на радио. В данном случае, также предполагается охватить широкий круг автолюбителей, и по большей части эта реклама будет направлена на формирование имиджа нашей фирме.

3. Размещение рекламы в газете. Так например, многие люди не обращают внимания на различную рекламную информацию которая постоянно находится вокруг них, но когда возникает потребность в чем-то либо они не знают где найти то что нужно, и поэтому начинаю искать там где этой рекламы много так, например, газета.

4. Создание и размещение яркой и притягивающей взгляды окружающих вывески. Является обязательным элементом для любого предприятия работающего для большого числа потенциальных потребителей. Так же является хорошим способом повышения имиджа и хорошей рекламой.

Для реализации данных методов необходимо учитывать их затраты. Так по первому они будут складываться из стоимости на работу дизайнера и изготовление баннера размером 3?6, которая составит 12000 рублей. Далее это аренда у рекламного агентства рекламного щита и его монтаж размером 3?6 - 25000 рублей в месяц. Так же необходимо учитывать, что баннер изнашивается, поэтому необходима, как минимум, его ежегодная замена.

Во втором методе информирования затраты, исходя из средней цены на ведущих радиостанциях, будут составлять 23000 рублей за 15-ти секундный ролик по 7 роликов в течение дня, 7 раз в неделю и в общем в течение месяца.

По третьему каналу информирования затраты будут составлять по 350 рублей за одну публикацию. За месяц предполагается осуществлять 8 публикаций, тем самым общая стоимость за месяц составит 2800 рублей.

Таблица 3.14 - Расчет затрат по видам рекламы по первому году

Вид рекламы	1 год
	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нбр.	дек.
Баннер	37000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
Радио	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000
Газета	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800
Итого	62800	50800	50800	50800	50800	50800	50800	50800	50800	50800	50800	50800

По четвертому каналу информирования не надо будет производить ежемесячных выплат, так как вывеска расположена на нашем магазине. Поэтому мы оплачиваем только стоимость изготовления и монтажа самой вывески, которая составит 25000 рублей. Все затраты на рекламу представлены в таблице 3.14 и 3.15.

В первом году будет проводится усиленное информирование потенциальных покупателей, по отношению к последующим годам, поэтому затраты на Радио во втором и в третьем годах будут отсутствовать.

Таблица 3.15 - Расчет затрат по видам рекламы по второму и третьему году

Вид рекламы	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Баннер	87000	75000	75000	75000	312000
Газета	8400	8400	8400	8400	33600
Итого	95400	83400	83400	83400	345600

Арендная плата нового помещения составит 290 рублей за 1 кв. м. В месяц сумма выплат за аренду помещения составит 24650 рублей. За первый год сумма аренды будет составлять 295800 рублей.

Расходы по оплате за коммунальные услуги склада включены в арендную плату, поэтому нет необходимости описывать затраты на них.

Затраты на приобретение, транспортировку, монтаж оборудования и предметов обустройства представлены в таблице 3.16.



Таблица 3.16 - затраты на приобретение и транспортировку оборудования

Наименование	Кол-во	Затраты на ед. руб.	Общие затраты руб.
Стол компьютерный письменный	2	8120	16240
Стол угловой	1	2490	2490
Тумба	1	6560	6560
Стеллаж металлический	5	2088	10440
Эконом панели	6	1850	11100
Компьютерное кресло	4	800	3200
Шкаф для одежды	1	6500	6500
Стул для персонала	6	800	4800
Лазерный принтер	3	6800	20400
Настольная лампа	4	300	1200
Компьютер	3	40000	80000
Бесперебойник	3	900	2700
Модем	2	1200	2400
Телефон	3	700	2100
Сейф	1	8000	8000
Холодильник	1	9000	9000
Чайник	2	500	1000
Сканер	1	3000	3000
Концелярские принадлежности		6500	13000
Сетевой кабель	50 м.	7	350
Итого		298776

Затраты на транспортировку и монтаж не учитывались так как одна часть оборудования и предметов обустройства уже имеет в составе стоимости данную услугу, а другая часть из них была доставлена, собрана и установлена нашими силами.

Так же надо внести стоимость автомобиля (микрогрузовик) необходимого нам в процессе работы нашей фирмы для доставки товаров в необходимые нам места. Стоимость микрогрузовика 350000 рублей.

Ежемесячные затраты на дизельное топливо составят, примерно 6500 руб.

Транспортный налог на микрогрузовик:

Грузовые автомобили со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя 150-200 л. с. идут с налоговой ставков - 38 руб. /л. с.

В нашем случае это 170 л. с. при ставке 38 руб. /л. с., следовательно, получаем налог уплачиваемый ежегодно 6460 руб. Если считать с ежемесячным отчислением, то получим 538,33 руб.

Что касается амортизационных отчислений, то мы определяем их на основе первоначальной стоимости основных средств и норм амортизации. Для расчёта амортизации используем линейный способ. Амортизация начисляется на объекты основных средств сроком полезного использования свыше 12 месяцев и стоимостью свыше 20 000 руб.

Таблица 3.17 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование	Срок полезного использования, лет	Норма амортизации, %	Стоимость, руб	Год. амортизационные отчисления, руб.	Ежемесячные амортизационные отчисления, руб.
Компьютер (3 шт.)	6	16,6	60000	9960	831
Автомобиль	8	12,5	350000	43750	3646

Итого ежемесячные амортизационные отчисления составляют 3646+831=4477 руб. Затраты на силовую электроэнергию для работы оборудования и предметов обустройства рассчитаны в таблице 3.18.

Затраты на утилизацию отходов будут заключаться в оплате вывоза мусора. Отчисления на эту статью расходов составят по магазину 300 рублей и по складу 250 рублей в месяц. В общей сумме составит 550 рублей.

Расходы на средства связи: 4000 рублей, в эту сумму входит оплата стационарных телефонов, сотового телефона и Интернета.



Таблица 3.18 - Определение численности персонала

Должность	Количество человек	Оклад без НДФЛ	График работы	Рабочих дней в неделю
Менеджер	4	23000	3/1	2
Водитель - экспедитор, помощник продавца - консультанта	2	17500	2/1	3-4
Уборщица	1	5000	ежедневно	7

Предполагается использовать сдельную форму оплаты труда, то есть работникам будет начисляться ежемесячный фиксированный оклад. Возможны выплаты премиальных по хорошим итогам прибыли за месяц (размер устанавливается руководителем).

Фонд заработной платы составляет 1584 тыс. руб.

Расходы на уплату социальных отчислений составляют 20% от фонда заработной платы за месяц, куда включается:

взносы на обязательное пенсионное страхование с заработной платы работников в размере 14%;

отчисления в фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9%; - отчисления в фонды обязательного медицинского страхования - 3,1%. (табл. 7.5).

Так же необходимо учесть фиксированный платеж в размере 150 рублей в месяц, уплачиваемый предпринимателем по обязательному пенсионному страхованию на основании упрощенной системы налогообложения.

Итого на соц. отчисления в месяц будет приходиться 26550 руб., за квартал - 79650 руб., за год - 318600 руб.

По общим итогам ФЗП, соц. отчислений и НДФЛ, в сумме получаются значительные средства, которые составляют за месяц 158550 руб., за квартал - 475650 руб., и за год - 1902600 руб.

Все затраты связанные с: приобретением товаров их доставкой, маркетинговой деятельностью, амортизацией, оплатой труда, прочих отчислений и налогов, включены в состав себестоимости реализуемых нами услуг.

Расчет себестоимости услуг:

(табл. 3.19 и 3.20.) (3.1)

где затраты текущие;

число покупателей.

Таблица 3.19 - Себестоимостьуслуг в первом году

Себестоимость (руб.)	1 год
	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен	окт.	нбр.	дек.
	1263,46	1245,79	1240,95	1235,40	1227,4	1223,65	1222,9	1220,68	1216,32	1211,75	1209,71	1204,86

Таблица 3.20 - Себестоимость услуг в последующем периоде

Себестоимость (руб.)	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	1176	1161,67	1155,11	1150,96	1133,1

Расчет нормы рентабельности продукции:

(3.2)

где прибыль от реализации:



(3.3)

где цена услуг.

Таблица 3.21 - Валовая прибыль ООО «Аркон авто» по новой услуге за первый год и в последующем периоде

Прибыль (руб.)	1 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	304587,3	320137,3	327237,3	336237	346112	351312	353212	356762	363862	373387	379087	385937
Прибыль (руб.)	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	1252312	1315562	1352537	1389812	6044623

В отчете о прибылях и убытках предполагается определение чистой прибыли предприятия или убытков предприятия. В нашем случае предприятие не убыточное и имеет хорошую валовую прибыль.

Для определения чистой прибыли нам необходимо произвести вычеты из валовой прибыли расходов связанных с вышестоящими органами, т.е. уплатить предусмотренные законодательством налоги, а именно: налог с продаж - 2% (для нашего вида деятельности), налог на прибыль - 15%. А так же у нас предусмотрены вычеты в собственный фонд самострахования - 2%.

(3.4)

где налог на прибыль;

налог с продаж;

фонд самострахования.

(3.5)

где объем продаж;

процент налога.

Таблица 3.22 - налоговые отчисления ООО «Аркон авто» по новой услуге

Расходы	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Налог с продаж	87186	88902	90189	91905	385902
Налог с прибыли	187846,8	197334,3	202880,6	208471,8	906693,5
Фонд соцстрахования	25046,24	26311,24	27050,74	27796,24	120892,5
Итого	300079	312547,5	320120,3	328173	1413488

Таблица 3.23 - Чистая прибыль ООО «Аркон авто» по новой услуге за первый год

Чистая прибыль	1 год
	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен	окт.	нбр.	дек.
	226803,5	239578	245207	252313,7	260246	264397	265875	268689,5	274318,5	281795,2	286163,2	291716,7

Таблица 3.24 - Чистая прибыль ООО «Аркон авто» по новой услуге в последующем периоде

Чистая прибыль	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	952233	1003014	1032417	1061639	4631135

Чистая прибыль, полученная от реализации продукции нашей фирмы, будет иметь такие направления использования:

1) часть будет идти в оборот, т.е. она будет использоваться для покупки нового оборудования, новых товаров, и на прочее связанное с улучшением и расширением нашей фирмы.

2) часть будет идти на выплаты премиальных работникам по хорошим итогам прибыли за месяц.

3) на частично или в полной мере проявившиеся риски в процессе деятельности предприятия.

4) на заработную плату учредителя - руководителя фирмы.

(3.7)

где расходы;

переменные расходы;

постоянные расходы;

общие расходы;

объем продаж;

доход;

Основные источники финансирования и направления использования каждого из источников представлены в таблице 3.25.

Таблица 3.25 - Источники финансирования ООО «Аркон авто» по новой услуге

Источники финансирования	Сумма по данному виду источника	Общая сумма	Направления использования	Сумма
Собственные средства
- накопленные средства	1250000	5500000	единовременные затраты	5037872
- средства от продажи квартиры	2750000
- средства преданные в наследство	1500000		текущие затраты	392469,7

Каждый из источников финансирования, входящий в собственный средства, имеет долю в общей сумме, которая равномерно распределяется по всем направлениям использования.

Определение срока окупаемости вложенных средств за счет прибыли предприятия:

(3.8)

где вложенные средства;

средняя прибыль.

(3.9)

где сумма всей прибыли за планируемый период;

время планируемого периода.

5430342 руб.

36 месяцев

11837541 руб.

,

В данном случае видно, что окупаемость от начала производственной деятельности наступит через 1 год и 4,5 месяца. Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

(3.10)

где прибыль за планируемый период;

вложенные средства.

Рентабельность для первого года:3157103 руб.

5430342 руб.

Рентабельность для двух лет: 7206406 руб.

5430342 руб.

Рентабельность для трех лет: б11837541 руб.

5430342 руб.,

То есть на каждый рубль вложенных средств, на реализацию проекта, принесет 2,18 рубля прибыли.

Рентабельность затрат рассчитывается для каждого года в отдельности:

(3.11)

где затраты данного периода;

прибыль данного периода.

Первый год:

Второй год:

Третий год:

Определяем показатели эффективности проекта с учетом дисконтирования.

Дисконтирование производится через коэффициент дисконтирования, в нашем случае он будет в размере 8%.

Расчет чистой дисконтированной стоимости приведен в таблице 3.26.

Таблица 3.26 - Расчет чистой дисконтированной стоимости ООО «Аркон авто» по новой услуге

Период	Инвестиции	Прибыль	Поступления	Ставка - 8%
				Кд	ЧДС	Сумма ЧДС
Всего инвестиций	5500000			0,93
Из них использовано	5430342		-5430342		-5430342	-5430342
июль	2905392		-2905392
август	108979,3		-108979,3
сентябрь	378513,8		-378513,8
октябрь	509958,8		-509958,8
ноябрь	710742,2		-710742,2
декабрь	816755,2		-816755,2
январь		226803,5	226803,5		210003,2	-5220338
февраль		239578	239578		221831,5	-4998506
март		245207	245207		227043,5	-4771463
апрель		252313,7	252313,7		233623,8	-4537839
май		260246	260246		240968,5	-4296871
июнь		264397	264397		244812	-4052059
июль		265875	265875		246180,6	-3805878
август		268689,5	268689,5		248786,6	-3557091
сентябрь		274318,5	274318,5		253998,6	-3303093
октябрь		281795,2	281795,2		260921,5	-3042171
ноябрь		286163,2	286163,2		264965,9	-2777205
декабрь		291716,7	291716,7		270108,1	-2507097

Внутренняя норма доходности - ставка дисконта, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю. Определяется в таблице 3.26.

При ставке дисконтирования - 48% близкий к нулю чистый дисконтированный доход составляет - 19931,40 рубля.

Внутренняя норма доходности:

Рентабельность проекта с учетом дисконтирования:

То есть на каждый рубль средств, вложенных в проект данного периода (3 года) приходится 0,85 рубля прибыли.

Так как число является положительным, то можно прийти к выводу, что проект рентабелен.



Заключение

Конкурентная стратегия рассматривает наиболее долговременные организационные причины, цели, решения и действия. Факторы, определяющие выбор той или иной конкурентной стратегии подразделяется на внешние (социально-экономические и организационные отношения, позволяющие предприятию / отрасли создать продукцию, которая по ценовым и неценовым характеристикам более привлекательна для потребителей) и внутренние (научно-технический потенциал, финансово-экономический потенциал, кадровый потенциал, эффективность рекламы, условия хранения, транспортировки, упаковки продукции, уровень сервисного и гарантийного обслуживания и т.д.).

2. Определение сферы бизнеса, целеполагание, определение краткосрочных и долгосрочных задач (программ), определение стратегии составляют стратегический план компании.

3. Стратегический план должен содержать: действия по изменению стратегии, ее точной подстройке к ситуации, по поиску и закреплению новых возможностей для фирмы, по совершенствованию деятельности фирмы, ее диверсификации, улучшению конкурентных позиций и воздействию на отраслевые условия.

4. Стратегия зависит от внешних и внутрених условий работы фирмы. Главными внешними факторами являются: социальные, политические, законодательство, влияние общества, привлекательность отрасли, рыночные угрозы и благоприятные возможности компании.

Концепция роста опирается на трех идеях:

1. Прогрессивной коммерческой идее.

2. Перспективно-продуктивной идее.

3. Производственной идее.

Организационно-правовая форма компании «Аркон Авто» - общество с ограниченной ответственностью. Уставный капитал в размере 10000 рублей ООО «Аркон Авто» был полностью оплачен на момент государственной регистрации.

Территориально ООО «Аркон Авто» находиться в г. Владивостоке ул. Шошина, 6 в одном из центральных спальных районов города, в непосредственной близости от основных транспортных магистралей (5 мин езды до проспекта 100 лет Владивостоку (Федеральная трасса М-60), 3 мин езды от объездной дороги по ул. Выселковая.

На сегодняшний день «АрконАвто» предлагает следующие услуги:

- покупка автомобилей, мотоциклов и спецтехники на Японских аукционах без посредников.

- доставка автомобилей, спецтехники, катеров по Японии до порта Фукуи.

- поставка автомобилей, спецтехники, конструкторов, передних половин автомобилей, катеров из Японии в Россию через порт Фукуи.

- разбор / распил автомобилей, хранение груза до отправки из Японии.

- таможенное оформление в России.

- сборка купленных автомобилей.

- приобретение и доставка ЛЮБЫХ лотов на аукционе Яху.

- поиск и замена любых запасных частей.

- кузовной ремонт.

Произошел рост доходов в сфере предоставления услуг по ремонту и обслуживанию равно как качество предоставляемых услуг не увеличилось.

Все компании вынуждены были столкнуться с уменьшением числа работников, кроме «Аркон авто» из за большой клиентской базы преимущественно оптовых клиентов, а так же представительств в Благовещенске и Хабаровске, большого перечня предоставляемых компанией услуг смягчили потери компании.

«Аркон авто» должно использовать целенаправленное привлечение клиентов - знакомых, партнеров компании в авторемонт, а так же развивать новое направление - покупка и доставка товаров с Японской барахолкиYahoo.

Разработчики надеются, что именно обоснование этих идей в предлагаемом проекте обеспечит ИП «Богданов Мотор» доверие инвесторов и привлечение необходимого капитала. Производственный процесс на предприятии будет ориентирован на ремонт и сервисное обслуживание автомобилей.

Рентабельность продаж к концу первого года составит 5,82%, в последующие два года она возрастет до 11,94 и 19,14% соответственно.

Критический объем услуг автосервиса составляет 892,42 единиц. Учитывая, что планируемый средний объем продаж равен 1097 единицы, то критический объем продаж составляет 81% от данного объема. Следовательно, запас финансовой прочности планируемого проекта составляет (100%-81%) 29%. Это позволяет предприятию в случае недостижения запланированного объема продаж снизить объем производства приблизительно на 30%. В дальнейшем финансовая прочность предприятия возрастет, поскольку прогнозируется увеличение ежемесячного объема.

Индекс рентабельности проекта: 1,93%.

Простой срок окупаемости проекта: 1,54 года.

Дисконтированный срок окупаемости проекта: 2,26 года.

Таким образом, разработанные в курсовой работе проект свидетельствует об эффективности и экономической целесообразности организации автосервиса ООО «Аркон авто».

Что касается проекта по предоставлению нового вида услуг, в результате расчетов очевидно что окупаемость от начала деятельности наступит через 1 год и 4,5 месяца. На каждый рубль средств, вложенных в проект на период первых трех лет реализации приходится 0,85 рубля прибыли.

Так как число является положительным, то можно прийти к выводу, что проект рентабелен.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» от 21 июля 2011 года №254-ФЗ Принят Государственной Думой 6 июля 2011 года Одобрен Советом Федерации 13 июля 2011 года.

2. Стратегия развития науки и инноваций в Российской Федерации на период до 2015 года утверждена Межведомственной комиссией по научно-инновационной политике (протокол от 15 февраля 2006 г. №1).

3. Аакер, Д. Стратегическое рыночное управление Текст./ Пер. с англ. СПб.: Питер, 2012. - 544 с.

4. Абрамешин, А.Е. Менеджмент инновационной организации учеб. пособие / А.Е. Абрамешин, С.Н. Аксенов [и др.]. - М.: Европейский центр по качеству, 2010. - 408 с.

5. Азоев, Г.А., Челенков, А.Ч. Конкурентоспособность фирмы Текст. М., 2011.

6. Азоев, Г.А. Конкурентоспособность фирмы Текст. / Г.А. Азоев, 1. A.Ч. Челенков. - М.:, 2010. - 302 с.

7. Андрейчиков, A.B., Андрейчикова, О.Н. Анализ, синтез, планирование в экономике Текст. М.: Финансы и статистика, 2010. - 368 с.

8. Ансофф, И. Стратегическое управление. Текст.: Сокр. пер. с англ./ Науч. ред. и авт. предисл. Л.И. Евенко. - М.: Экономика, 2008. - 519 с.

9. Аристов, О.В. Конкуренция и конкурентоспособность Текст.: Уч. пособие. М.: ЗАО «Финстатинформ». - 2009. - С. 139.

10. Бережной, В.И., Фурсов, В.А., Березовская, A.B. и др. Управление конкурентоспособностью организаций Текст. - Ставрополь: СевКавГТУ, 2009. - С. 221.

11. Вагизова, В.И. Финансово-кредитное обеспечение инновационного взаимодействия хозяйствующих субъектов: теория, методология и практика [Текст] / В.И. Вагизова. - Казань: Изд-во КГУ, 2009. - 420 с.

12. Гершман, М.А. Инновационный менеджмент [Текст] / М.А. Гершман. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2010. - 482 с.

13. Горемыкин, В.А., Богомолов, O.A. Экономическая стратегия предприятия Текст. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», Рилант, 2011. - 506 с.

14. Гурков, И.Б. Инновационное развитие и конкурентоспособность Текст. Очерки развития российских предприятий. - М.: ТЕИС, 2010.

15. Денисов, В.Т., Сергиенко, Т.А. Управление конкурентоспособностью предприятия Текст. - Саратов: Издательство Латанова В.П., 2011. 234 с.

16. Дойль, П. Менеджмент: стратегия и тактика Текст. СПб.: Питер 2009. -560 с.

17. Забелин, П.В., Моисеева, Н.К. Основы стратегического управления Текст. - М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2007. - 195 с.

18. Кныш, М.И. Конкурентные стратегии Текст. - СПб.: Питер, 2011. - 284 с.

19. Минцберг, Г. Стратегический процесс: концепции, проблемы, решения Текст. - СПб.: Питер, 2010. - 108 с.

20. Моисеева, Н.К., Анискин, Ю.П. Современное предприятие: конкурентоспособность в 2 т Текст. - М.: ТЕИС, 2008. - 252 с.

21. Россия в цифрах. 2012: Краткий статистический сборник Текст. / Председатель редакционной коллегии В.Л. Соколин. - М.: Росстат, 2009. - 510 с.

22. Управление конкурентоспособностью предприятия Текст.: Монография / В.И. Бережной, В.А. Фурсов, A.B. Березовская, Т.С. Прахова, O.A. Роин. - Ставрополь: СевКавГТУ, 2008. - 211 с.

23. Базилевич А.И. Инновационный менеджмент предприятия: учеб. пособие / Анна Игоревна Базилевич. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 231 с.

24. Баранчеев В.П. Управление инновациями: учебник / Владислав Петрович Баранчеев, Надежда Павловна Масленникова, Виктор Михайлович Мишин. - М.: Изд-во Юрайт, 2011. - 711 с.

25. Виноградов, В.В. Экономика России: учебное пособие/ В.В. Виноградов. - М.: Юристъ, 2010. - 480 с.

26. Ивасенко А.Г. Инновационный менеджмент: электронный учебник / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова, А.О. Сизова. - М.: КноРус, 2010. - 1 CD-ROM.

27. Инвестиции: учебник / Фин. акад. при Правительстве РФ; Под ред. Г.П. Подшиваленко. - 2-е изд. - М.: КноРус, 2009. - 496 с.

28. Инновационный менеджмент: учебник для вузов / под ред. С.Д. Ильенковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 335 с

29. Кузнецов Б.Т. Инновационный менеджмент: учеб. пособие для вузов / Борис Тимофеевич Кузнецов, Александр Борисович Кузнецов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 364 с.

30. Лахметкина Н.И. Инвестиционная стратегия предприятия: учеб. пособие / Наталия Ивановна Лахметкина. - 5-е изд., испр. - М.: КноРус, 2010. - 230 с.

31. Мазилкина, Е.И. Управление конкурентоспособностью Текст.: учеб. пособие / Е.И. Мазилкина, Г.Г. Паничкина. - Москва: Омега-Л, 2011. -325 е.: ил., табл. (Высшая школа менеджмента).

32. Медынский В.Г. Инновационный менеджмент: учебник / Владимир Григорьевич Медынский. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 289 с.

33. Мухамедьяров А.М. Инновационный менеджмент: учеб. пособие / А.М. Мухамедьяров. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 175, [1] с.

34. Перцовский, Н.И. Международный маркетинг. Текст.: Учебное пособие / Н.И. Перцовский, И.А. Спиридонов, C.B. Барсукова; Под ред. Н.И. Перцовского. - М.: Высшая школа, 2011. - 239 с.

35. Сурин, А.В. Инновационный менеджмент [Текст]: учебник для вузов / А.В. Сурин. - М.: Инфра-М, 2009. - 367 с.

36. Томпсон, A.A., Стрикленд, А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии Текст.: Учебник для вузов / Пер. с англ. Под.ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 576 с.

37. Турманидзе, Т.У. Экономическая оценка инвестиций [Текст]: учебник для вузов / Т.У. Турманидзе. - М.: Экономика, 2009. - 341 с.

38. Управление конкурентоспособностью: учеб. пособие Текст. / Е.И. Мазилкина, Г.Г. Паничкина. - Москва: Омега - Л, 2010. - 348 с.

39. Хотяшева, О.М. Инновационный менеджмент [Текст]: учеб. пособие для вузов / О.М. Хотяшева. - СПб.: Питер, 2007. - 378 с.

40. Адлер, Ю., Липкина, В. Лидерство как механизм постоянного обеспечения конкурентоспособности Текст. // Стандарты и качество. 2009. - №10. - С. 14-22.

41. Бекетов, Н.В. Понятие конкурентоспособности и его эволюция Текст. // Маркетинг в России и за рубежом. 2010 - №6 - с. 83-86.

42. Бондарев, И. Развитие экономки России: потенциалы, комплексы, экономическая безопасность / И. Бондарев, С.М. Уварова // ЭКО. - 2011. - №11. - С. 4-8.

43. Борнер, С., Ведер, Р. Концепция стратегического менеджмента: Проблемы международной конкурентоспособности предприятия Текст.: Ст. из Швейцарии // Проблемы теории и практики управления. 2010. - №5. - С. 90-95.

44. Васильева, З.А. Иерархия понятий конкурентоспособности субъектов рынка Текст. // Маркетинг в России и за рубежом. 2010. - №2 - с. 83-89.

45. Костерин, А. Повышение конкурентоспособности сети магазинов Текст. А. Костерин, И. Костерин. // Практический маркетинг. 2012. - №12. - с. 55.

46. Кротков, А.М. Конкурентоспособность предприятия: подходы к обеспечению, критерии, методы оценки Текст. // Маркетинг в России и за рубежом. 2009. - №6. - С. 14-18.

47. Куприянова, Т., Растимешин, В. Управляемая конкурентоспособность: как ее добиться Текст. // Консультант директора. 2011. - №23. - С. 23-28.

48. Таганов, Д.Н. Информация как основной фактор формирования конкурентной стратегии Текст. // Менеджмент в России и за рубежом. 2010. - №1. - С. 10-16.

49. Врода, Ю.Ф. Стратегическое управление повышением конкурентоспособности предприятий на основе развития инновационных процессов [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.inec.edu.mhost.ru/Article/vroda2.htm (дата обращения: 04.03.2013)

50. Информационное обеспечение управления конкурентоспособностью Под ред. проф. С.Г. Светунькова. [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.marketing.spb.ru. (дата обращения: 15.04.2013)

Размещено на Allbest.ru