Планирование фитнес-клуба "Intro Club"

Размещено на http://www.allbest.ru

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночных отношений сохраняется актуальность планирования деятельности предприятия. Обязательным этапом деятельности фирмы является определение будущих потребностей в различных ресурсах: финансовых, интеллектуальных, человеческих. Кроме того, необходимо обозначить источники их формирования и обладать навыками расчета эффективности их использования в процессе функционирования деятельности предприятия. Без планирования своей будущей деятельности предприниматели не смогут добиться успеха. Планирование также предполагает необходимость аккумуляции огромного количества информации о конъюнктуре рынков, конкурентов, а так же определение своих будущих возможностей.

При отсутствии бизнес-плана предприниматель может столкнуться со значительными трудностями в процессе деятельности своего предприятия, вплоть до банкротства. В постоянно меняющихся рыночных условиях бизнес-планирование приобретает особу актуальность и значимость для успешного ведения бизнеса. Бизнес-план отражает концепцию ведения и развития бизнеса. Возникает возможность тщательной проработки стратегии организации бизнесе, что позволяет избежать ошибок еще на этапе планирования; во-вторых, бизнес-план позволяет сравнить фактические результаты деятельности с ранее намеченными; в-третьих, бизнес-план нужен для привлечения и управления денежными средствами, для наиболее эффективного функционирования предприятия.

Грамотно разработанный бизнес-план, позволяет эффективно развивать предпринимательскую деятельность, привлекать инвесторов, партнеров, и кредитные ресурсы; используется для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования деятельности. Все из выше перечисленного указывает на актуальность бизнес-планирования в современных рыночных отношениях.

Объектом исследования является непосредственно рынок города Челябинска, действующие предприятия и потребитель, для создания конкурентоспособного предприятия в своей отрасли. Предметом исследования является особенности написания бизнес-плана для данного предприятия.

В данной работе используются различные методы исследования: сравнение, измерение, анализ, синтез, индукция

Цель выполнения курсовой работы: углубление теоретических знаний и практических навыков, полученных при изучении дисциплины «Бизнес планирование» и других дисциплин учебного плана на основе их взаимодействия и систематизации; формирование экономического образа мышления, позволяющего решать вопросы организации и оплаты труда, управления трудом, анализа социально-экономических процессов.

В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие локальные задачи:

изучение основных определений и понятий рыночной экономики;

ознакомление с концепциями, целями, функциями, принципами и задачами бизнес-планирования;

рассмотрение типов, видов и моделей бизнес-планов;

определение конкретных направлений деятельности фирмы, целевых рынки и места фирмы на этих рынках;

формулировка долговременных и краткосрочных целей фирмы, стратегии и тактики их достижения;

выбор показателей товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;

выявление соответствия имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;

определение состава маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

оценка финансового положения фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей.

ГЛАВА 1. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В УСЛОВИЯХ СОВРЕМЕННОГО РЫНКА

1.1 Актуальность Бизнес-планирования

Бизнес-план - это целевой программный документ, представляющий собой систему расчетов, технико-экономических обоснований, совокупность экономических показателей, описание мер и действий, посвященных реализации основной цели предпринимательской деятельности - получения максимальной прибыли от нее.

Бизнес-план представляет собой модель деятельности предприятия, которая использует все элементы традиционного планирования применительно к категориям рыночной экономики - бизнесу, конкурентной борьбе, деятельности маркетинговых служб, коммерческому риску, стратегии безубыточности и необходимого уровня рентабельности.

Грамотно разработанный бизнес-план, позволяет эффективно развивать предпринимательскую деятельность, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы; используется для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования деятельности.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства; это постоянно действующий документ, в который вносятся изменения и дополнения, связанные с переменами во внутренней и внешней средах предприятия. Мировой опыт свидетельствует, что бизнес-план - документ общепринятый в большинстве стран с развитой рыночной экономикой.

Бизнес-план выполняет ряд фундаментальных функций, отвечающих за стабильное функционирование организации на рынке: обоснование стратегии и тактики развития предприятия, привлечение денежных средств со стороны (кредиты, ссуды), планирование деятельности, привлечение инвесторов и партнеров.

В составлении бизнес-плана существует несколько основополагающих пунктов, которые я опишу более детально.

Резюме бизнес-плана.

Резюме бизнес-плана - одновременно первый раздел и фактическое лицо всего бизнес-проекта. Резюме является одним из самых важных разделов бизнес-плана - с него непосредственно и начинается бизнес-план. Зачастую, это наиболее читаемый раздел бизнес-плана, а, в ряде случаев, единственно изучаемый его раздел.

Этот раздел, как правило, готовиться после того, как составлен весь план. Резюме содержит основную информацию и выводы по проекту. В нем представляется свод финансовых показателей по проекту. Согласно таким стандартам, как UNIDO, KPMG, BFM (ЕБРР), наличие резюме в бизнес-плане обязательно. Наиболее распространенную структуру резюме можно представить в следующем виде:

Наименование проекта;

Описание бизнес-идеи проекта;

Описание предприятия, его специфических черт, основные этапы в его развитии;

Описание ситуации на рынке и в отрасли (отечественном и зарубежном);

Преимущество продукции или услуг предприятия, собственные ресурсы компании и ее текущее финансовое положение;

Долгосрочные и краткосрочные цели проекта, ожидаемый рост, ожидаемые доходы, ожидаемый период времени;

Тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться поставленные цели;

Степень согласования проекта с региональными, федеральными и отраслевыми приоритетами;

Потребность в инвестициях, направления их использования, предполагаемые источники финансирования, способы погашения;

Основные финансовые показатели (NPV, PI, IRR и т.д.).

В случае необходимости (возможности) привлечения иностранных инвесторов, резюме составляется как на русском, так и на английском языках, так же в резюме излагается степень конфиденциальности изложенной в бизнес-плане информации.

1.2 История бизнеса организации (описание отрасли)

Данный раздел содержит основные сведения о предприятии и сфере его деятельности. В разделе описываются положительные и отрицательные стороны местонахождения предприятия. Рассматриваются основные факторы, влияющие или способные (при определенных условиях) повлиять на деятельность предприятия. Также данный раздел содержит общую характеристику отрасли.

Начинать данный раздел следует с освещения основных сведений, касающихся непосредственно вашего предприятия. Необходимо указать тип предполагаемого бизнеса (производство, обслуживание, розничные продажи, распределение). Представляется те виды деятельности, которыми предприниматель будет заниматься. Сделанный выбор обосновывается.

Эффективным инструментом для проведения анализа предприятия по отношению к внешней среде служит SWOT-анализ. SWOT-анализ предусматривает анализ сильных и слабых сторон предприятия, прогнозирование потенциальных угроз, разработку комплекса мер воздействия, анализ стратегических и тактических возможностей предприятия. Так же он позволяет уточнить цели и задачи предприятия.

Заканчивается раздел формулировкой миссии и целей деятельности предприятия и определением стратегии бизнеса.



1.3 Описание товара или услуги

Основное назначение товара - удовлетворение потребности клиента фирмы. В бизнес-плане отражаются область применения, перечень функциональных особенностей, факторы привлекательности товара.

К факторам привлекательности товара относят ценность, возможность приобретения, цену, качество, экологичность, имидж, марку, форму, упаковку, срок службы др.

Со свойствами продукта связаны показатели его качества - долговечность, надежность, простота и безопасность эксплуатации и ремонта и т. д. Некоторые показатели качества могут быть оценены количественно, соответствующие данные приводятся в бизнес-плане. Указывается наличие сертификатов промышленной продукции.

Формируется отличие нового или существующего товара от товара конкурентов. Описываются патентные права предприятия, патенты на полезные модели, товарные знаки. Указывается наличие лицензий, а также ноу-хау. Указывается возможность экспорта продукции. Если продукция поставляется на внешний рынок, то приводятся основные показатели, характеризующие экспорт (страна, объем продаж, валютная выручка).

Для нового товара в бизнес-плане указывается, соответствует ли этот товар требования новизны. Таким термином обозначают следующие товары:

Товар, не имеющий аналогов на рынке;

Товар, который имеет весомое качественное усовершенствование по сравнению и товарами-аналогами;

Товар, который уже был на рынке, после чего был усовершенствован так, что его свойства принципиально изменились;

Товар рыночной новизны, т. е. новый только для данного рынка; старый товар, нашедший себе новую сферу применения.

Роль данного раздела бизнес-плана сводится к тому, чтобы представить потенциальному инвестору, какими новыми уникальными свойствами обладает товар, доказать, что он способен вызвать интерес покупателей.

Рынок сбыта.

Данный раздел, как правило, посвящается исследованию и анализу рынка, конкуренции на нем и т. д. В первую очередь рыночные исследования направлены на выявление сегодняшних потребителей продукции, услуг и определение потенциальных. Определяются приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке, - качество, цена, время и точность поставки, надежность поставок, сервисное обслуживание и т. п.

В рамках исследования рынка проводится сегментация рынка, определяются размеры и емкость рынков по продукции предприятия. Под сегментацией рынка понимается выделение отдельных частей (сегментов) рынка, отличающихся друг от друга характеристиками спроса на товары (услуги), т. е. разбивка потребителей по мотивации и иным признакам.

Емкость рынка - объем реализованных на рынке товаров (услуг) в течение определенного периода времени. Емкость рынка при планировании рассчитывается в денежном и натуральном выражении. Знание емкости рынка и тенденции ее изменения позволяет оценить перспективность рынка в планируемом периоде. Например, неперспективным представляется рынок, емкость которого незначительна по сравнению с производственной мощностью предприятия. В этом случае доходы от продаж на нем могут не компенсировать расходы на внедрение на рынок и издержки на изготовление продукции. В то же время большая емкость рынка не всегда может определять планируемый объем продаж. В этом случае приходится считаться с остротой конкуренции, степенью удовлетворенности потребителей товарами конкурентов и другими факторами, определяющими возможность освоения рынка.

Методы расчета емкости рынка для различных товаров различаются. При определении емкости рынка потребительских товаров анализируются факторы, формирующие спрос потребителей. Емкость рынка - показатель динамичный, складывающийся под воздействием многих факторов. В его основе лежит соотношение между спросом и предложением на планируемый товар. Обобщающий показатель, характеризующий спрос и предложение, принято называть конъюнктурой рынка. Именно под воздействием конъюнктуры складывается емкость рынка в тот или иной период. Знание конъюнктуры товарного рынка позволяет не только определить его состояние, но и предсказать характер дальнейшего развития, что является необходимым условием прогнозирования возможного объема продаж при планировании.

Программа оценки существующей конъюнктуры рынка зависит от особенностей товара, характера деятельности предприятия, масштаба производства конкретного товара и ряда других факторов.

Комплексный подход к изучению конъюнктуры рынка предполагает использование различных, взаимодополняющих источников информации, применение совокупности различных методов анализа и прогнозирования.

В практике анализа конъюнктуры наблюдение дает более объективные и достоверные оценки, чем другие методы сбора информации, поскольку обеспечивает изучение поведения объекта исследования в реальной обстановке и высокую представительность результатов.

1.4 Стратегия маркетинга

План маркетинга является важной частью бизнес-плана, так как он описывает, как может осуществляться распределение, устанавливаться цена и продвигаться продукты, услуги.

Цель раздела «План маркетинга» состоит в показе того, что продукция фирмы будет востребована потребителем, конкурентоспособна и имеет свой рыночный сегмент. План маркетинга опирается на данные, полученные в предыдущих разделах бизнес-плана и показывает результаты исследования рынка для нового бизнеса, оценивает профиль потребителя, сильные и слабые стороны конкурентов, географические и иные факторы рынка. Здесь находят отражение результаты маркетингового исследования, которое лежит в основе бизнес-плана.

Назначение данного раздела бизнес-плана - показать, что на рынке имеется достаточное число потребителей данного продукта, обосновать, что потребители предпочтут именно эту продукцию или торговую марку конкурентам, показать, на чем следует сделать основные акценты в стратегии рекламы и сбыта продукции, в ценовой политике.

План маркетинга и сбыта продукции является одним из наиболее значимых в бизнес-плане. Результаты исследования рынка - это база для разработки долгосрочной маркетинговой и ценовой стратегии предприятия, его текущей политики. Ввиду важности и сложности этот раздел целесообразно готовить в первую очередь, проверив данные о рынке, его объемах и темпах роста по дополнительным альтернативным источникам.

От оценок сбыта в данном разделе зависят все последующие разделы плана. Объем реализации товаров и услуг, планируемый в результате исследования рынка, оказывает непосредственное влияние на планы производства и маркетинга, а также на размер инвестируемого капитала. Данные анализа конкурентной обстановки в значительной степени предопределяют стратегию сбыта и ценовую стратегию предприятия на выбранных сегментах рынка.

План маркетинга составляют с целью обоснования объема, метода, цены продажи продукции и определения рекламной политики. Маркетинговая стратегия управления производством - это комплексная система организации и управления производственно-хозяйственной деятельностью, основанная на изучении состояния и перспектив развития рынков и представляющая собой совокупность функций и мер по разработке новой продукции с новыми свойствами, ее производству в соответствии с потребностями и емкостью рынка, обеспечению допустимого или желаемого уровня себестоимости, установлению цен на продукцию, организации ее сбыта на основе всестороннего изучения спроса и предложений. Маркетинговая стратегия ориентирует товаропроизводителя на выпуск такой продукции (услуг), которая бы пользовалась постоянным спросом на рынке и производство которой обеспечивало бы устраивающую товаропроизводителя норму прибыли на вкладываемый в проект капитал. Эта задача решается в рамках обоснований инвестиционных проектов. Более частными задачами маркетинга, проводимого в рамках осуществления инвестиционных проектов, являются: оценка состояния рынков планируемой к выпуску продукции; определение возможностей, условий и путей проникновения и завоевания соответствующих сегментов рынка, вытеснения конкурентов; минимизация риска инвестиционных вложений.

При осуществлении инвестиционных проектов исследуются не только рынки намечаемой к выпуску продукции, но и рынки инвестиционных ресурсов, рынки потребляемого для ее производства сырья, комплектующих изделий и др.

Маркетинговый анализ должен быть, по возможности, сконцентрирован на правдоподобных, взаимосвязанных и сопоставимых сведениях. На основе маркетингового анализа и разрабатывается маркетинговый план. В нем должна быть определена маркетинговая стратегия проекта. Маркетинговый план должен учитывать и наличие других продуктов в ассортименте предприятия, а также организационные, финансовые, производственные и снабженческие аспекты его деятельности, влияющие на возможность выполнения маркетингового плана.

Потенциальные инвесторы рассматривают план маркетинга как критическую точку успеха нового предприятия. Маркетинговое планирование будет ежегодной потребностью для компании и может рассматриваться как путеводитель при принятии оперативных решений. Грамотные маркетинговые исследования помогут уменьшить неопределенность в бизнесе, снизить риски при разработке бизнес-плана, и наиболее эффективно распределить экономический потенциал для достижения желаемого уровня компании.

1.5 Производственный план

Производственный план составляют в том случае, если инвестиционный проект предусматривает производство продукции. Его главная задача - показать инвесторам, кредиторам и другим потенциальным партнерам реальность производства продукции в нужном количестве и определенного качества.

Задача состоит в том, как организовать производство, работающее на потребителя и заинтересованное в нововведениях, учитывающих конъюнктуру рынка и запросы покупателей. Сегодня инвесторы стараются вникнуть во все детали производственного процесса и при необходимости привлекают квалифицированных экспертов и консультантов. Внешние эксперты рассматривают данный раздел бизнес-плана прежде всего с точки зрения того, насколько рациональна технологическая схема, обеспечивает ли она сокращение затрат времени, труда и ресурсов, возможность быстрой переналадки на выпуск новой продукции, изменение ее ассортимента.

Основная цель раздела «Производственный план» состоит в описании обеспеченности инвестиционного проекта с производственной и технологической стороны, что подтверждает реальность производства продукции в нужном количестве, в планируемые сроки и соответствующего качества. При составлении производственного плана используется достаточно обширная исходная информация, от качества, достоверности и полноты которой зависят качество и обоснованность показателей эффективности инвестиционного проекта в целом.

Производственный план необходим не только товаропроизводителю, но и другим участникам инвестиционного проекта. Данные плана являются важной составляющей обоснования надежности и эффективности проекта, а значит, влияют на решения потенциальных инвесторов, кредитующих организаций и т.д. Производственный план изучают также эксперты при проведении экономической и экологической экспертизы инвестиционных проектов.

Организационный план.

Цель раздела «Организационный план» состоит в том, чтобы показать, что имеется квалифицированный персонал, способный реализовать инвестиционный проект, опытные менеджеры, способные рационально распределить обязанности по реализации проекта.

В разделе описывается организационная структура управления проектом, описываются функции, обязанности персонала, приводятся также данные о методах его стимулирования, режиме работы, системе контроля, предполагаемое штатное расписание. В этом разделе приводятся подробные данные о каждом руководителе предприятия, наиболее крупных держателях акций, составе команды разработчиков проекта.

Раздел «Организационный план» представляет собой описание принятой концепции, формы и структуры управления реализацией инвестиционного проекта. Центральное место в данном разделе бизнес-плана занимает принятая организационная структура управления реализацией проекта. В ней должны быть четко определены: формы, функции и задачи служб и отделов, формы и порядок взаимодействия исполнителей, порядок координации, учета и контроля работ по реализации проекта, обязанности и ответственность отделов, служб и отдельных исполнителей. Очень важно определить круг лиц, наделенных правами принимать соответствующие решения по необходимому кругу вопросов на различных этапах и участках реализации проекта. Так же отражается потребность в руководителях и специалистах для реализации инвестиционного проекта, требования, предъявляемые к ним по профилю и опыту деятельности, специальности и квалификации, условия принятия на работу, а также порядок и система оплаты труда руководителей и специалистов, их аттестации, организации повышения квалификации, условия премирования, участия в распределении прибыли.

Одна из основных задач, которая решается организационным планом - планирование работ по осуществлению инвестиционного проекта. Центральное место должно отводиться обоснованию организационно-штатной структуры предприятия и выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и предприятием в целом. При этом указываются возможности инициаторов проекта по подбору и подготовке персонала, способности команды менеджеров реализовать данный проект, определяется необходимая квалификация и численность специалистов и т.п.

В этом разделе рассматриваются и вопросы создания организационной схемы, необходимой для управления и контроля за всей деятельностью предприятия, связанные с этим расходы. В ней должно быть четко указано, кто и чем будет заниматься, как будут взаимодействовать между собой все отделы и службы, кто и как будет координировать и контролировать их деятельность. Кроме того, необходимо четко распределить обязанности и ответственность персонала, в частности, кто кому подчиняется и перед кем отчитывается, кто подготавливает варианты и принимает окончательное управленческое решение.

Важное место в этом разделе должны занять вопросы оплаты труда руководителей и специалистов (их не следует считать коммерческой тайной), их премирования, участия в распределении прибыли, другие формы материального поощрения эффективной работы. Не менее важным является и разработка системы подбора, расстановки и использования кадров. Должны быть конкретно установлены специалисты (какого профиля, с каким образованием, опытом), в которых нуждается предприятие, и их заработная плата.



1.6 Финансовый план

Финансовый план - один из важнейших разделов бизнес-плана, так как является главным критерием принятия инвестиционного проекта к реализации. Финансовый план необходим для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации и отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые финансовые результаты, а также результаты расчетов, которые проводятся при его разработке в определенной последовательности.

Данный раздел инвестиционного проекта является наиболее объемным и трудоемким. Здесь выделяют комплекс вопросов, решаемых в процессе подготовки инвестиционного проекта на этапе финансового анализа. Финансовый анализ должен сопровождать разработку проекта с самого начала. Каждый раздел бизнес-плана должен иметь выход на финансовый раздел, т.е. содержать цифры, данные, по которым можно рассчитывать соответствующую позицию финансовых планов.

Финансовое обоснование проекта выступает критерием принятия инвестиционного решения, поэтому разработка финансового плана должна вестись особо тщательно. Цели и задачи прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности инвестиционного объекта заключаются, прежде всего, в оценке затрат и результатов, выраженных в финансовых категориях.

Финансовый раздел инвестиционного проекта состоит из следующих пунктов:

Анализ финансового состояния предприятия в течение трех (а лучше пяти) предыдущих лет его работы.

Анализ финансового состояния предприятия в период подготовки инвестиционного проекта.

Прогноз прибылей и денежных потоков.

Оценка финансовой эффективности инвестиционного проекта.

Финансовый анализ предыдущей работы предприятия и его текущего положения обычно сводится к расчету и интерпретации основных финансовых коэффициентов, отражающих ликвидность, платежеспособность, оборачиваемость и рентабельность предприятия. Рассчитывают финансовые коэффициенты, характеризующие каждый плановый период, затем анализируют коэффициенты во времени и выявляют тенденции в их изменении. Инвестор, прежде чем вкладывать средства в конкретный проект анализирует его функционирование (деятельность) с целью оценки будущего состояния и перспектив развития, эффективности инвестиций.

Показатели платежеспособности применяются для оценки способности фирмы выполнять долгосрочные обязательства. Коэффициенты оборачиваемости дают возможность оценить эффективность операционной деятельности и политики в области цен, сбыта, закупок. Показатели рентабельности применяются для оценки текущей прибыльности предприятия участника инвестиционного проекта.

Значения соответствующих показателей необходимо проанализировать в динамике за ряд предыдущих лет и сравнить основные показатели по годам. Перечень коэффициентов определяется особенностями проекта.

Оценка финансовой эффективности проекта осуществляется с учетом принципа «стоимости денег во времени». Данный принцип гласит: «Рубль сейчас стоит больше, чем рубль, полученный через год», т. е. каждый новый поток денег, полученный через год, имеет меньшую стоимость, чем равный ему по величине денежный поток, полученный на год раньше . Поэтому все притоки и оттоки, полученные на разных этапах реализации проекта, приводятся к сегодняшней (текущей) стоимости путем дисконтирования. Это позволяет сравнить их и рассчитать основной показатель финансовой эффективности проекта - NPV (Net Present Value) чистую текущую (или приведенную) стоимость.

Для анализа целесообразности реализации проекта возникает необходимость прогноза темпов инфляции на весь срок действия (по периодам) объекта инвестиций. При этом желательно принимать несколько альтернативных прогнозов - пессимистических и оптимистических.

При прогнозировании финансово-хозяйственной деятельности проекта в бизнес-плане, рассчитывают чистую прибыль от реализации проекта и поток денежных средств, составляется проектно-балансовая ведомость (с учетом активов и пассивов баланса).

На основании оценки эффективности инвестиционного проекта инвесторы и другие его участники принимают решения об инвестировании, выходе из проекта, корректировке его параметров, условий реализации, возможных путях повышения эффективности и т.д.

1.7 Риски и гарантии

В этом разделе бизнес-плана выполняется оценка наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта. Он содержит оценку степени неопределенности и риска достижения итоговых экономических показателей инвестиционного проекта. В нем определяются размер, время и место наступления нежелательных экономических последствий и их конкретные причины. При описании рисков желательно предусмотреть перечень профилактических и прогнозных мероприятий по предотвращению форс-мажорных и прочих негативных факторов.

Одновременно в разделе прорабатываются и отражаются мероприятия по предупреждению рисков и возможному снижению потерь от них .

Определение, расчет и анализ факторов риска - одна из главных частей инвестиционного проектирования. Созданный проект является, в сущности, прогнозом, который показывает, что при определенных значениях исходных данных могут быть получены расчетные показатели эффективности. Однако строить свои планы на таком жестко заданном прогнозе рискованно, поскольку даже незначительное изменение исходных данных может привести к совершенно неожиданным результатам. Успех реализации проекта зависит от множества переменных величин, которые вводятся в описание в качестве исходных данных, но в действительности не являются полностью контролируемыми параметрами. Все эти величины можно рассматривать как случайные факторы, оказывающие влияние на результат проекта, и есть риск изменения этих случайных факторов.

Из всего вышеперечисленно можно сделать вывод, что бизнес план является комплексным документом, позволяющим оценить инвестируемый проект, со всех сторон, увидеть его сильные и слабые стороны, эффективность инвестиций и возможность прибыли. Бизнес-план является лицом проекта, это схема бизнеса, информационный инструмент продажи и операции, который определяет цепи развития предприятия, методы, способы и средства достижения результатов, разработку программы действий на ближайшую и будущую перспективу.

ГЛАВА 2. БИЗНЕС-ПЛАН ООО «INTRO CLUB»

2.1 Резюме ООО «Intro Сlub»

Организация "Intro Club" представляет собой общество с ограниченной ответственностью. Вид деятельности - предоставление услуг в сфере фитнес-услуг.

Фирма предполагает аренду помещения площадью 390 м2. Цели предполагаемого бизнеса - предоставление фитнес-услуг и получение максимально возможной прибыли.

Цели составления бизнес плана - планирование организации бизнеса и привлечение для этого необходимых инвестиций.

Перспективы развития предприятия: в будущем - возможность расширения предприятия, повышение объемов производства.

Необходимые инвестиции - в результате расчетов была получена цифра - 5 500 000 рублей.

Финансовые результаты: выручка от реализации продукции - 17 730 849, 06 руб. в год; чистая прибыль - 16 261 002,48 руб. в год.

NPV = 22 444 140,00 рублей.

IRR = 7 951 %.

Основные преимущества и уникальность предполагаемого бизнеса:

Использование минимального количества рабочих;

Ненасыщенность рынка выбранной сферы;

Малое количество конкурентов.

Описание предприятия:

Направление деятельности: оказание услуг в области фитнеса. Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Intro club". Краткое наименование: ООО "Intro club". Учредитель фирмы: Дубовский Александр Андреевич.

Юридический адрес: Россия, г. Челябинск, ул. Чичерина, 40. Фактический адрес: Россия, г. Челябинск, ул. Чичерина, 40.

Потребность в капитале: 5.500.000 рублей.. Помещение: аренда помещения, 390м2, 200 руб. /кв. м. . Услуги: тренажерный зал, аэробика, салон красоты (массаж, солярий).. Оборудование: 1 003 100 рублей.

Персонал: управляющий, бухгалтер, администратор, инструкторы, инструкторы для групповых тренировок, диетолог, массажисты, уборщицы.

Фонд оплаты труда будет зависеть от численности штата сотрудников. Заработная плата бухгалтера - от 25 тыс. руб., инструкторов - от 20 тыс. руб., управляющего - от 40 тыс. руб., фитнес-менеджера - от 30 тыс. руб., диетолог - от 20 тыс. руб., массажист - от 17 тыс. руб., уборщица - от 14 тыс. руб.

2.2 Описание отрасли

Рынок фитнес-услуг города еще далек от насыщения. Спрос удовлетворен всего на 60-70%. Отсутствие жесткой конкуренции позволяет местным операторам формировать цены без оглядки на стоимость услуг клубов-соперников. Но острый дефицит квалифицированных тренеров сдерживает развитие рынка.

Если посмотреть на карту города, то видно, что сейчас охвачен практически весь город. Микрорайона, в котором еще не открылся фитнес-центр, просто нет. Однако, операторов фитнес-услуг в Челябинске все равно мало и новые клубы будут появляться. Их общее число, по прогнозам, будет ежегодно пополняться на восемь-десять.

На территории города работает 96 фитнес-центров. По статистике, сейчас услугами фитнес-центров пользуется около 10% трудоспособного населения Челябинска.

На Челябинском рынке фитнес-услуг уже сформировалась группа лидеров, состоящая из нескольких компаний, на долю которых приходится около 30% совокупного оборота местной фитнес-индустрии. К их числу относятся: Fitzone, «Мегаспорт», Regias club, «Спорткомплекс ЮУрГУ», Habibi Club, «Техноджим», I'm Style, «Планета Ариант», «Березка», «Фитнес парк», и другие.

В группу лидеров входят крупные центры (площадь - от 500 . кв. м), способные оказывать клиенту максимально широкий спектр услуг. Большинство из них работает в среднем ценовом сегменте (абонемент на 8 занятий - от 1500 до 3000 руб.) и в ценовом сегменте класса «premium» (стоимость годовых клубных карт от 30 000 до 50 000 руб.).

Остальные 70% рынка - это более мелкие клубы, также принадлежащие средней ценовой категории, и заведения эконом класса (абонемент 8 занятий менее 1000 руб.). Несмотря на рост числа крупных игроков, дефицита клиентов такие спортклубы не испытывают: по-прежнему велика численность людей, предпочитающие более скромные и относительно дешевые услуги.

Рентабельность маленьких клубов падает. В данный момент, спрос, смещается в сторону среднего и высокого ценовых сегментов. Около 60% потребителей предпочитают заниматься в больших фитнес-клубах, оснащенных качественным оборудованием и предоставляющих разнообразные услуги. Самый динамично развивающийся сегмент - клубы класса «premium».

При сегодняшнем уровне спроса на фитнес-услуги в городе могут работать около 100 крупных спортцентров. Предложение не успевает за запросами населения,

Согласно статистике рынок фитнес-услуг города Челябинска заполнен на 70% в классе premium, и на 60% - в среднем ценовом сегменте. Отсутствие жесткой конкуренции приводит к тому, что местные операторы завышают цены.

Несмотря на то что рынок не насыщен, операторы стараются занять уникальные ниши, четко выделить свою целевую аудиторию.

Пока простор для сегментации большой. Клиенты разных клубов отличаются друг от друга даже по морально-психологическому облику. Ряд фитнес-центров Челябинска, к примеру, ориентируются на целенаправленных азартных людей: активно пропагандируют соперничество между клиентами, делят их на группы в соответствии с уровнем подготовки и спортивными успехами.

Крупные сетевые фитнес-клубы, появившиеся на Челябинском рынке, не создали серьезных проблем для местных операторов. Федеральные центры заняли свою специфическую нишу: они предлагают посетителям клубные карты и не предоставляют разовых услуг. Они ориентированы на продолжительные отношения с клиентами и поэтому работают только с теми, кто готов приобретать годовые карты.

Выход на рынок новых игроков только стимулирует спрос на фитнес-услуги в целом и в итоге повышает рентабельность всех операторов: появляясь в регионе, федеральные сети начинают активно рекламировать свои услуги. И, таким образом, привлекают клиентов не только на собственные площади, но и в залы других фитнес-центров.

Операторы рынка хотя и не испытывают проблем, связанных с конкуренцией, но сталкиваются с дефицитом кадров. В городе мало действительно профессиональных тренеров. И когда хороший тренер переходит из одного клуба в другой, его клиенты уходят вместе с ним, даже если новое место работы тренера территориально расположено очень далеко от старого. Тренеров, готовых немедленно приступить к работе, на рынке труда просто нет.

Вузы города предоставляют работников близких специальностей. Но, выпускники профильных факультетов - это либо профессиональные спортсмены, либо преподаватели физкультуры, ориентированные на работу в образовательных учреждениях, где подход к подопечным принципиально отличается от того, который принят в фитнес-центрах.

Фитнес-центры решают кадровые проблемы самостоятельно. Местные клубы начали готовить специалистов для себя внутри компании. Подходы к обучению персонала различаются. К примеру, фитнес-клуб "I'm Style" отправляет своих тренеров на московские долгосрочные курсы. При этом клуб оплачивает лишь 50% стоимости обучения. Оставшуюся часть вносит сам сотрудник. Чтобы будущий тренер получил базовые знания и навыки, необходимые для работы, потребуется примерно один год.

Затраты на подготовку тренеров окупаются, т.к. сохранятемся необходимый сегмент потребителей . Тем не менее операторы рынка надеются, что со временем в Челябинске появятся специализированные организации, занимающиеся подготовкой кадров для фитнес-клубов, либо колледжи и вузы, проводящие соответствующие программы.

2.3 Продажи и маркетинг

Плюсом данного рынка является его ненасыщенность на данный момент. В городе Челябинске сейчас существует около 96 спортивных клубов при населении в 1 млн чловек. Это очень низкое количество, учитывая еще и тот факт, что большинство их этих залов имеют низкий уровень предоставляемых услуг.

Для открытия фитнес-клуба был выбран Калининский район города Челябинска. Это связано с тем, что в районе не так много фитнес-клубов, при этом район густо населен и население в нем считается обеспеченным. Следовательно, платежеспособный спрос на услуги фитнес-клуба имеется, а предложение не высоко.

Основными конкурентами фитнес-клуба "Intro Club" будут являться такие спортивные заведения как:

1) «Reginas club» (ул. Братьев Кашириных, 141),

2) «Holy land cosmetics» (ул. 250 лет Челябинску, 34).

Целевой рынок, на который будет ориентирован фитнес-клуб - это

жители Калининского и Курчатовского районов; население, имеющее стабильный уровень дохода.

Для успешного выхода фитнес-клуба на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой клуба. Наиболее выгодными будут такие виды рекламы, как аренда щитов, реклама в Интернет. Также необходима вывеска клуба, расходы на которую тоже будут отнесены на маркетинговые затраты. Затраты на маркетинговые мероприятия представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Маркетинговые затраты ООО «Intro Club»

Наименование затрат	Периодичность	Стоимость (руб.)
Вывеска салона	Единовременно	10 000
Рекламные щиты (1 щит размера 3*6 м)	Ежемесячно	8 100
Реклама в Интернете: контекстная реклама в Yandex, Google (11 000 в одном поисковике)	Ежемесячно	22 000
Итого затрат:
Единовременных	10 000 рублей
В месяц	30 100 рублей
В год	361 200 рублей

Цены в фитнес-клубе будут зависеть от предоставляемой услуги. В таблице 2 представлены цены на оказываемые услуги в фитнес-клубе.

Таблица 2.

Услуги ООО «Intro Club»

Абонемент	Стоимость (руб.)	Дополнительные услуги
Разовое посещение (тренажерный зал)	200	ключ от шкафчика, полотенце
Абонемент 8 занятий (тренажерный зал)	1 360	Ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам
Абонемент 12 занятий (тренажерный зал)	2 040	Ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам
Абонемент 24 занятия (тренажерный зал)	4 080	Ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам
Клубная карта (тренажерный зал)	15 000	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, свободное посещение
Услуги солярия (за 1 минуту)	10	ключ от шкафчика, полотенце
Консультация диетолога (разовое посещение)	1 300
Услуги массажа (общий, спортивный, лечебный, антицеллюлитный)	2 000	ключ от шкафчика, полотенце
Услуги персонального тренинга (разовое посещение(	600	ключ от шкафчика, полотенце
Занятия по йоге (разовое посещение)	200	ключ от шкафчика, полотенце
Аэробные классы (разовое посещение)	300	ключ от шкафчика, полотенце

С клиентом заключается договор о клубном членстве (кроме разового посещения), к которому прилагаются правила посещения фитнес-клуба. Оба документа составляются при участии юриста. Правила клуба должны приобщать людей к занятиям спортом, не пугать своей категоричностью, запретами. Для разработки правил клуба, необходимо сначала ознакомление со статьями Закона РФ "О защите прав потребителей", непосредственно регулирующих отношения между исполнителями и потребителями (в данном случае фитнес-услуг).

2.4 SWOT - анализ

SWOT - анализ позволяет определить причины эффективности/неэффективности работы компании, на основе данного анализа делаются выводы о направлении развития организации и распределения активов.

Стратегия развития, выявленная в результате данного анализа должна строиться на максимально эффективном использовании сильных сторон и возможностей, компенсировать слабые стороны и снижать воздействие негативных рисков.

SWOT - анализ по компании «Intro Club» приведен в таблице 3.

Таблица 3

SWOT - анализ ООО «Intro Club»

Сильные стороны: Выгодное месторасположение Современное оборудование и технологии Выгодная ценовая политика	Слабые стороны: Сложность найма высококвалифицированного персонала Отсутствие четких стратегических целей
Возможности: Формирование постоянного сегмента потребителей Увеличение доли сегмента рынка Расширение целевой аудитории	Угрозы: Возможность переманивания клиентуры Появление новых конкурентов

На основе SWOT - матрицы, приведенной в таблице 4, разработаны управленческие решения.

На основ данного анализа можно сделать вывод, что компании ООО «Intro Club» нужно направить внимание на разработку стратегических целей, подбор квалифицированного персонала и конкурентоспособность.

Таблица 4

SWOT - матрица ООО «Intro Club»

	Возможности: Формирование постоянного сегмента потребителей Увеличение доли сегмента рынка Расширение целевой аудитории	Угрозы: Возможность переманивания клиентуры Появление новых конкурентов
Сильные стороны: Выгодное месторасположение Современное оборудование и технологии Выгодная ценовая политика	Выгодное месторасположение обеспечит наличие постоянной клиентуры Современное оборудование и выгодная ценовая политика позволит увеличить количество потребителей	Ценовая политика и качество обслуживания позволит создать сегмент постоянных потребителей
Слабые стороны: Сложность найма высококвалифицированного персонала Отсутствие четких стратегических целей	Отсутствие четких стратегических целей затруднит увеличение доли рынка	Появление новых конкурентов может переманить сотрудников и потребителей

2.5 Производственный план

Фитнес-клуб "Intro Club" будет располагаться в нежилом помещении, на первом этаже, площадью 390 м2, по адресу: г. Челябинск, ул. Чичерина, 40. Аренда помещения составляет 78 тыс. руб. в месяц. В помещении требуется произвести ремонт.

Распределение площади помещения представлено в таблице 5

бизнес планирование рынок маркетинговый

Таблица 5

Распределение площадей помещения

Наименование комнаты	Занимаемая площадь (м2)
Ресепшн	30
Тренажерный зал	100
Зал групповых занятий 1	30
Зал групповых занятий 2	45
Раздевалка/душевая	27/15
Хозяйственное помещение	6
Тренерская	20
Уборная для сотрудников	10
Служебное помещение	20
Кабинет директора	15
Кабинет диетолога	10
Кабинет бухгалтера	10
Массажный кабинет	15
Солярий	10
Всего занимаемая площадь:	363

Для предоставления услуг необходимо оборудование, перечень необходимого оборудования представлен в таблице 6.



Таблица 6

Перечень необходимого оборудования

Наименование	Количество	Стоимость	Сумма
1	2	3	4
Ресепшн
Место администратора	1	15 000,00р.	15 000,00р.
Стул для администратора	3	1 500,00р.	4 500,00 р.
Компьютер	1	30 000,00р.	30 000,00р.
Кассовый аппарат	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Диван для ожидания	1	20 000,00р.	20 000,00р.
Зеркало	1	3 000,00р.	3 000,00р.
Кулер для воды	1	7 500,00р.	7 500,00р.
Журнальный столик	1	6 000,00р.	6 000,00р.
Итого		88 000,00р.	91 000,00р.
Тренажерный зал
Беговые дорожки	4	6 000,00р.	24 000,00р.
Эллиптические тренажеры	3	6 000,00р.	18 000,00р.
Степпер	2	25 000,00р.	50 000,00р.
Тренажер, нагружаемый дисками	2	20 000,00р.	40 000,00р.
Скамья под штангу	3	5 500,00р.	16 500,00р.
Зеркало	4	2 000,00р.	8 000,00р.
Универсальная скамья	3	5 000,00р.	15 000,00р.
Жалюзи	4	5 000,00р.	20 000,00р.
Кондиционер	2	9 000,00р.	18 000,00р.
Итого		83 500,00р.	209 500,00р.
Кабинет директора
Стол	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Стул директора	1	4 500,00р.	4 500,00р.
Компьютер	1	30 000,00р.	30 000,00р.
Принтер/копир/факс/телефон	1	16 000,00р.	16 000,00р.
Стул для посетителей	2	1 500,00р.	3 000,00р.
Жалюзи	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Шкаф для документов	1	6 000,00р.	6 000,00р.
Итого		78 000,00р.	79 500,00р.
Кабинет бухгалтера
Стол	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Стул бухгалтера	1	4 500,00р.	4 500,00р.
Стул посетителей	2	1 000,00р.	2 000,00р.
Компьютер	1	30 000,00р.	30 000,00р.
Телефон	1	1 000,00р.	1 000,00р.
Жалюзи	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Шкаф для документов	1	6 000,00р.	6 000,00р.
Принтер/ксерокс/сканер	1	15 000,00р.	15 000,00р.
Итого		66 500,00р.	68 500,00р.
Кабинет диетолога
Стол	1	3 000,00р.	3 000,00р.
Стул	2	3 000,00р.	6 000,00р.
Кресло	1	3 000,00р.	3 000,00р.
Витрина	1	15 000,00р.	15 000,00р.
Жалюзи	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Шкаф для документов	1	6 000,00р.	6 000,00р.
Тонометр	1	3 000,00р.	3 000,00р.
Итого		38 000,00р.	41 000,00р.
Массажный кабинет
Массажный стол	1	18 000,00р.	18 000,00р.
Вешалка для одежды	1	4 600,00р.	4 600,00р.
Ширма	1	6 000,00р.	6 000,00р.
Зеркало	1	5 000,00р.	5 000,00р.
Косметологический столик	1	4 000,00р.	4 000,00р.
Кресло	1	3 500,00р.	3 500,00р.
Итого		41 100,00р.	41 100,00р.
Зал групповых занятий
Гимнастические мячи	40	600,00р.	24 000,00р.
Музыкальный центр	3	6 000,00р.	18 000,00р.
Кондиционер	4	10 000,00р.	40 000,00р.
Гимнастический мат-коврик	40	1 850,00р.	74 000,00р.
Гимнастическая палка	40	400,00р.	16 000,00р.
Степ-платформы	40	1 005,00р.	40 200,00р.
Зеркало	4	1 000,00р.	4 000,00р.
Итого		20 855,00р.	216 200,00р.
Раздевалка+душевая+уборная
Шкаф для раздевалки	20	3 800,00р.	76 000,00р.
Скамейка для раздевалки	4	1 700,00р.	6 800,00р.
Душевая кабина	5	15 000,00р.	75 000,00р.
Сан-узел	1	13 000,00р.	13 000,00р.
Итого		35 500,00р.	170 800,00р.
Сопутствующие материалы
Телевизор	3	30 000,00р.	90 000,00р.
Итого		30 000,00р.	90 000,00р.
Ремонт
Евроремонт	1 500 000,00р.

2.6 Организационный план

Данный вид деятельности не требует специального лицензирования, а для обеспечения законности бизнеса необходима регистрация в государственных органах.

Стоимость регистрации предприятия составляет 5 000 руб.

Организационно-правовая формы юридического лица, будет общество с ограниченной ответственностью. Основным документом, регулирующим особенности правового статуса и деятельность малых предприятий является вступивший в силу с 01.01.2008г. федеральный закон от 24.07.2007г. N209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (приложение Г).

Правом подписи финансовых документов обладают директор и бухгалтер.

В организации будет действовать линейно-функциональная структура управления (рисунок 1).

Рисунок 1

Организационная структура предприятия ООО "Intro Club"



Ниже описаны должностные обязанности персонала организации.

Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.

Менеджер: оперативное управление организацией, решение текущих вопросов, организация маркетинговых мероприятий (продвижение фирмы на рынок, отслеживание ситуации на рынке и принятие соответствующих решений, организация мероприятий, стимулирующих спрос и привлечение новых клиентов), контроль за деятельностью нижестоящих работников, подбор персонала, не связанного непосредственно с оказанием услуг.

Фитнес-менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации (спортивные занятия), подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей.

Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с бухгалтером, осуществление контроля деятельности бухгалтера, принятие финансовых решений.

Администратор: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих занятий, разъяснение вопросов, касающихся здоровья и спорта.

Инструкторы: проведение занятий в соответствии с расписанием, помощь клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъяснение вопросов по поводу занятий, здоровья и спорта.

Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не менее двух раз в день, согласно графику, устанавливаемому менеджером.



Таблица 6

Расходы на оплату труда сотрудников ООО «Intro Club»

Категория сотрудника	Кол-во сотрудников (чел)	Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб)	Затраты на оплату труда в год всех сотрудников (руб)
1. Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг:
инструкторы	6	120 000	1 440 000
диетолог	1	20 000	240 000
массажист	1	17 000	204 000
Всего:	8	157 000	1 884 000
2. Сотрудники аппарата управления:
директор	1	40 000	480 000
менеджер	1	30 000	360 000
фитнес-менеджер	1	30 000	360 000
бухгалтер	1	25 000	300 000
Всего:	4	125 000	1 500 000
3. Прочий персонал:
администратор	2	50 000	600 000
уборщица	2	28 000	336 000
Всего	4	78 000	936 000
Всего по всем категориям:	16	360 000	4 320 000

2.7 Финансовый план

Уставной капитал организации ООО «Intro Club» полностью создается директором данной организации, по совместительству учредителем фирмы. Следовательно, имеет полное право распоряжаться прибылью.

Уставной капитал организации 4 496 900 рулей, основные средства 1 003 100 рублей. (рис. 1)

Рис. 1 Стартовый баланс

Рис. 2 Налоги

Рис. 3 Общие управленческие издержки

На рисунке 2 представлен перечень налогов: страховые платежи (налоговая ставка 30%), облагаемая база - заработная плата; УСН (налоговая ставка 6%), облагаемая база - объем продаж.

Рис. 4 Общие маркетинговые издержки

На рисунке 3 и рисунки 4 показаны общие издержки по проекту: затраты на маркетинг, аренду помещения, охранные услуги, комунальные услуги т.п.

Рис. 5 Календарный план

На рисунке 5 показано количество времени, требуемое для открытия организации, с учетом некоторых стоимостей.

Рис. 6 Прибыли и убытки

2.8 Прибыли и убытки

Прибыли и убытки - счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о формировании конечного финансового результата деятельности организации в отчетном году.

Конечный финансовый результат складывается из финансового результат от обычных видов деятельности, а так же от прочих доходов и расходов.

Согласно рисунку 6, мы можем увидеть, что в конце 2014 года, нас ожидает чистая прибыть в размере 1 159 502,00 рублей, а в конце второго года 3 3478 506,00 рублей.

Рис. 7 Бухгалтерский баланс

2.9 Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс - основная форма бухгалтерской отчетности, способ группировки активов и пассивов организации в денежном выражении, характеризует имущественное и финансовое состояние организации в денежной оценке на отчетную дату.

Баланс строится в форме двусторонней таблицы. Активы - требования и вложения. Пассивы - обязательства и капитал. Основные активы равны основным пассивам. Именно такую ситуацию можно наблюдать на рисунке 7, когда активы и пассивы равны между собой и составляют 18 527 016,00 рублей.

Активы показывают, какие средства использует бизнес, а пассивы, каким способом были предоставлены эти средства. В данном случае вес капитал был предоставлен учредителем организации.2.10 Cash - Flow