Анализ использования трудовых ресурсов ООО "Лукойл - Западная Сибирь"

2. Оборачиваемость дебиторской задолжности:

__Выручка от реализации__

Дебиторская задолжнось

Показывает количество оборотов дебиторской задолжности за год.

3. Время обращения дебиторской задолжности:

____________________365_____________________

Выручка от реализации / Дебиторская задолженность

Показывает количество дней, необходимых для 1 оборота дебиторской задолжности.

Значения коэффициентов отражены в таблице 8:

Таблица 8 - Анализ показателей характеризующих финансовое состояние ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Показатели		2007 г.	2008 г.	2009 г.	Откл. (+;-)
Исходные показатели (тыс. руб.)
Выручка от реализации работ, услуг	010 ф2	22172422	41553467	35507098	13334676
Внеоборотные активы	190 ф1	9450737	13789065	21205399	11754662
Запасы	210 ф1	492487	571938	1082702	590215
НДС по приобретенным ценностям	220 ф1	636784	291165	262567	-374217
Дебиторская задолжность	240 ф1	5048691	11427491	8370683	3321992
Денежные средства	260 ф1	18468	13910	17205	-1263
Стоимость имущества	300 ф1	15684661	26135300	30958652	15273991
Долгосрочные обязательства	590 ф1	3628498	2568984	2689783	-938715
Доходы будущих периодов	640 ф1	199515	203148	196519	-2996
Краткосрочные обязательства	690 ф1	5051380	11838809	12845290	7793910
Показатели платежеспособности (ликвидности)
Коэффициент абсолютной ликвидности	260 ф1 / (690 ф1 - 640 ф1)	0,0038	0,0012	0,0014	-0,00244
Коэффициент уточненной ликвидности	(260 ф1 + 240 ф1) / (690 ф1 - 640 ф1)	1,0443	0,9833	0,6632	-0,38123
Коэффициент покрытия	(260 ф1 + 240 ф1 + 210 ф1 + 220 ф1) / (690 ф1 - 640 ф1)	1,2771	1,0575	0,7695	-0,50763
Коэффициент общей платежеспособности	(260 ф1 + 240 ф1 + 210 ф1 + 220 ф1 + 190 ф1) / (690 ф1 - 640 ф1)	3,225	2,88	2,446	-0,77901
Показатели деловой активности
Оборачиваемость активов	010 ф2 / 300 ф1	1,4136	1,5899	1,1469	-0,2667
Оборачиваемость дебиторской задолжности (раз)	010 ф2 / 240 ф1	4,3917	3,6363	4,2418	-0,1499
Время обращения дебиторской задолжности (дни)	365 / 010 ф2 / 240 ф1	83,11	100,38	86,05	2,9366

Анализ показателей платежеспособности свидетельствует о последовательном увеличении их значений по анализируемому периоду по каждому показателю. Однако, значения коэффициентов абсолютной ликвидности и покрытия довольно малы в сравнении с нормативными значениями (коэффициент абсолютной ликвидности > 0,2; коэффициент покрытия > 2), коэффициент уточненной ликвидности близок к нормативному значению (> 1), коэффициент общей платежеспособности превышает нормативные значения (> 2).

Значение коэффициента абсолютной ликвидности в 2007г. составило 0,0038, в 2008 г он уменьшился до 0,0012. В отчетный год этот показатель увеличивается до 0,0014. Рост данного коэффициента свидетельствует об уменьшении краткосрочной кредиторской задолжности, что является положительным фактором, так как задолжность по платежам может принести предприятию различные штрафы, пени, что весьма нежелательно.

Коэффициент уточненной ликвидности с 2007 г. - 2009 г. имеет тенденцию к уменьшению. В базисном году этот показатель составил 1,0443, в 2008 г он уменьшился на 0,061, и в отчетном году снова уменьшился на 0,3201. В базисном году показатель уточненной ликвидности превышал нормативное значение. Тенденция к уменьшению означает, что увеличиваются краткосрочные обязательства.

Коэффициент покрытия показывает, сколько оборотных средств приходится на 1 руб. краткосрочных обязательств. На предприятии на 1 руб. краткосрочных обязательств приходилось: в 2007 г. - 1,2771 руб., в 2008 г. - 1,0575 руб., в 2009 г. - 0,7695руб. Это гораздо ниже нормативного значения - 2 руб. Наблюдается тенденция к снижению этого показателя. Довольно низкое значение данного коэффициента говорит о том, что предприятие не способно погасить свои краткосрочные обязательства легкореализуемыми средствами. Данный показатель свидетельствует о неустойчивом финансовом положении, что ведет к проблемам с денежной наличностью и к затруднениям в дальнейшей операционной деятельности.

Значения коэффициента общей платежеспособности превышают нормативное значение - 2 и составляют: в 2007 г. - 3,225, в 2008 г. - 2,88, в 2009 г. - 2,446. Такие высокие значения коэффициента говорят о том, что в общей сумме активов предприятия наибольшая доля принадлежит неликвидным активам, что влечет за собой низкую платежеспособность и ликвидность предприятия. Тем не менее, наблюдается тенденция к снижению данного показателя

Анализ оборачиваемости активов измеряет оборачиваемость средств, вложенных в активы, и показывает, насколько эффективно используются активы для получения дохода. В 2007 г. оборачиваемость составила 1,4136, в 2008 г. - 1,5899, в 2009 г. - 1,1469. Отклонение составляет (-0,2667). Тенденция к увеличению, а потом к снижению связана с выручкой от реализации. Наибольшее значение выручки от реализации составило в 2008 г.

Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, сколько времени, в среднем занимает погашение дебиторской задолженности клиентов, то есть, за сколько дней счета к получению превращаются в денежные средства.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в 2007 г. составила 4,4 раза, в 2008 г. - 3,6 раза, в 2009 г. - 4,2 раза. Время ее обращения в 2007 г. составило 83 дня, в 2008 г. увеличилось до 100 дней, в 2009 г. снизилось до 86 дней. Значение показателя подтверждает, что для восстановления платежеспособности необходимо строго контролировать дебиторскую задолженность.

3. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

3.1 Анализ наличия трудовых ресурсов

Анализ труда и трудовых ресурсов следует начать с изучения их структуры и укомплектованности предприятия необходимыми кадрами работников. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Таблица 9 - Анализ структуры кадров предприятия ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по категориям

Категории персонала	2007г.	2008г.	2009г.	Откло нение (+, -)	Отношение 2009г. к 2007г. в %
	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %
Всего работников	1448	100	1561	100	1670	100	222	115,33
Руководители	98	6,77	112	7,17	120	7,19	22	122,45
Специалисты	344	23,76	376	24,09	412	24,67	68	119,77
Служащие	99	6,84	140	8,97	162	9,7	63	163,64
Рабочие	907	62,64	933	59,77	976	58,44	72	107,61

Как видно из данных таблицы, большую долю персонала занимают рабочие-62,64% в 2007 г, в последующие годы их доля понижается и в 2009 г составляет 58,44%. Это объясняется спецификой производства, так как основным видом деятельности является добыча нефти и газа. Удельный вес руководителей на предприятии в 2007 г был равен 6,77%, в 2008 году уменьшилась до 7,17%, а в 2009 г стала 7,19%. Причиной такого изменения может быть повышение квалификации. Категория специалистов за 3 года имеет тенденцию к увеличению, так в 2007 г она составляет 23,76%, в 2008 г 24,09 %, а в 2009 г 24,67%.

Динамика численности служащих тоже имеет тенденцию к увеличению. В 2007 году их удельный вес равен 6,84%, в 2008 году этот показатель увеличился на 2,13%,а в 2009 году он составил 9,7%. Так же по данным таблицы видно, что на одного представителя руководящего состава приходится 9 рабочих и на одного специалиста приходится 3 человека (в отчетном году). Схематически структура кадров изображена на рис 5.

2

Рис 5. Структура кадров предприятия ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по категориям

Рассмотрим структуру трудовых ресурсов предприятия по возрастному составу, таблица 10.

Таблица 10 - Анализ структуры кадров по возрастному составу

Возраст	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+,-)
	Числ-ть работн., чел.	уд. вес, %	Числ-ть работн, чел.	уд. вес, %	Числ-ть работн, чел.	уд. вес, %
До 30 лет	439	30,32	453	29,02	487	29,16	48
31-35	199	13,74	203	13	225	13,47	26
36-40	184	12,71	187	11,98	201	12,04	17
41-45	242	16,71	265	16,98	271	16,23	29
46-50	202	13,95	219	14,03	228	13,65	26
Старше 50	182	12,57	234	15	258	15,45	76
Итого	1448	100	1561	100	1670	100	222

В структуре кадров категория работников в возрасте до 30 лет занимает первое место. В базисном году эта категория составляла 30,32%, в следующем году - 29,02%, и в отчетном году - 29,16%. Такая ситуация говорит о том, что прием на работу молодых людей увеличивает восприимчивость к инновациям, а это положительно складывается для деятельности предприятия.

В 2008 г. численность работников в возрасте 31-35 увеличилась на 4 человека, в отчетном году еще увеличилась на 22 человека. Отклонение за рассматриваемый период составило 26 человек.

Категория работников в возрасте 36-40 имела тенденцию к росту. В базисном году составляла 184 человека, а отчетном - 201 человек. Отклонение составило 17 человек.

Категория работников в возрасте старше 50 лет имела большую тенденцию к росту. В базисном году составляла 182 человека, а в отчетном 258 человек. Отклонение составило 76 человек. Значительное количество работников на предприятии имеет пенсионный возраст.

Схематически структура кадров по возрастному составу изображена на рис 6.



2

Рис 6. Структура кадров по возрастному составу ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Рассмотрим структуру трудовых ресурсов предприятия по половому признаку, таблица 11.

Таблица 11 - Анализ структуры кадров ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по половому признаку

Категории персонала	2007г.	2008г.	2009г.	Откло нение (+, -)
	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %
Всего работников	1448	100	1561	100	1670	100	222
Мужчины, чел.	1121	77,42	1153	73,86	1235	73,95	114
Женщины, чел.	327	22,58	408	26,14	435	26,05	108

Из данных таблицы 11, можно увидеть, что на предприятии большую часть всех работников составляют мужчины. Такая ситуация связана с тем, что к предприятию относятся люди, выполняющие тяжелый физический труд, к ним относятся инженеры, бурильщики, строители, водители, дорожные рабочие и т.д. С 2008 г. по 2009 г. незначительно произошло увеличение женского персонала. Но в целом за 3 года видно, что мужчины больше принимаются на работу, т. к с ними связана значительная часть всего технологического процесса. Схематически структура кадров по половому признаку изображена на рис 7.

2

Рис 7. Структура кадров ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по половому признаку

Далее рассмотрим структуру трудовых ресурсов предприятия по стажу работы, таблица 12

Таблица 12 - Анализ структуры кадров ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по стажу работы

Распределение персонала по стажу работы, кол-во, чел:	2007г.	2008г.	2009г.	Откло нение (+, -)	В среднем за 3 года
	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %
До 1 года	334	23,1	336	21,5	371	22,2	37	347
1 - 2 лет	226	15,6	260	16,7	281	16,8	55	255,6
2 - 5 лет	184	12,7	184	11,8	196	11,8	12	188
5 и более	704	48,6	781	50	822	49,2	118	769
Всего	1448	100	1561	100	1670	100	222	1559,6

Наибольшая доля работников на предприятии работают на протяжении 5 и более лет. В 2007 г. - 48,6%, в 2008 г. - 50%, в 2009 г. - 49,2%. Это говорит о хороших условиях труда и достойной оплате труда на предприятии. Доля работающих менее 1 года также велика. В 2007 г. - 23,1%, в 2008 г. - 21,5%, в 2009 г. - 22,2%. Из этого можно сделать вывод о привлекательности предприятия как объекта трудоустройства.

От 1 до 2 лет на предприятии работает 226 человек (15,6%) в 2007 г., 260 человек (16,7%) в 2008 г., 281 человек (16,8%) в 2009 г.

На протяжении 2-5 лет работают в 2007 г. - 184 человека (12,7%), в 2008 г. - 184 человека (11,8%), в 2009 г. - 196 человек (11,8%).

Рассчитав отклонение, мы видим, что наибольшее отклонение наблюдается у работников, стаж работы которых на предприятии 5 и более лет, отклонение составило 118 человек, скорее всего это связано с переходом сотрудников в новую категорию. В целом по предприятию можно сделать вывод, что работников устраивают условия труда предлагаемые в ООО «Лукойл - Западная Сибирь».

Схематически структура кадров по стажу работы изображена на рис 8.

2

Рис 8. Структура кадров ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по стажу работы.

Наряду с количественным обеспечением предприятия трудовыми ресурсами необходимо изучить и качественный состав работников, который характеризуется общеобразовательным и профессионально-квалификационным уровнями.

Таблица 13 - Анализ распределения работников ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по образовательному цензу

Уровень образования	2007г.	2008г.	2009г.	отклонение (+, -)
	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %
Всего работников	1448	100	1561	100	1670	100	222
Высшее	535	36,95	560	35,87	587	35,15	52
Среднеспециальное	403	27,83	451	28,89	504	30,18	101
Общее среднее	510	35,22	550	35,23	579	34,67	69

На любом предприятии важно наличие работников имеющих высшее образование. Наибольшее количество работников ООО «Лукойл - Западная Сибирь» имеет высшее образование. В базисном году 535 человек(37%), в 2008 г. 560 человек (36%), в 2009 г. 587 человек (35%). За рассматриваемый период категория работников имеющих высшее образование имеет тенденцию к росту. Отклонение составило 52 человека. Данный показатель связан со спецификой услуг оказываемых предприятием, требующих глубоких профессиональных знаний.

Также большую часть работников составляют кадры, имеющие общее среднее образование. В базисном году 510 человек(35%), в 2008 г. 550 человек (35%), в 2009 г. 579 человек (34,6%). За рассматриваемый период категория работников имеющих общее среднее образование имеет тенденцию к росту. Отклонение составило 69. В основном сюда относятся бурильщики, строители, водители, дорожные рабочие и т.д. Выполнение их работ не требует наличия диплома о высшем либо среднем профессиональном образовании.

В базисном году среднеспециальное образование имело 403 человека(27,8%), в 2008 г. 451 человек (28,9%), в 2009 г 504 человека (30%). За 3 года происходила тенденция к росту.

Распределение работников ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по образовательному цензу схематически изображено на рис 9.

2

Рис 9. Распределение работников ООО «Лукойл - Западная Сибирь» по образовательному цензу

3.2 Анализ текучести трудовых ресурсов

Наиболее существенным этапом в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой является изучение ее движения и динамики, поскольку стабильность состава кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства в целом.

Для этого проведем анализ движения и постоянства кадров.

Таблица 14 - Анализ движения и постоянства кадров ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Показатель	2007г.	2008г.	2009г.	Отклонение (+, - )	Отношение 2009г. К 2007г., %
Списочный состав работников на начало года, чел.	1357	1448	1561	204	115,03
Принято работников, чел.	242	256	238	-4	98,35
Выбыло работников, чел.	151	143	129	-22	85,43
В том числе:
По собственному желанию	84	98	79	-5	94,05
За нарушение трудовой дисциплины	6	9	11	5	183,33
По соглашению сторон	28	20	25	-3	89,29
Прочее	33	16	14	-19	42,42
Списочный состав работников на конец года, чел.	1448	1561	1670	222	115,33
Количество работников проработавших весь год, чел.	1206	1305	1432	226	118,74
Среднесписочная численность работников, чел.	1421	1526	1642	221	115,18
Коэффициент оборота по приему	0,17	0,17	0,14	-0,03	85,11
Коэффициент оборота по выбытию	0,11	0,09	0,08	-0,03	73,93
Коэффициент текучести кадров	0,06	0,07	0,05	-0,01	86,54
Коэффициент постоянства состава	0,85	0,86	0,87	0,02	102,76
Коэффициент замещения	0,06	0,07	0,07	0,002	103,66
Коэффициент общего оборота	0,28	0,26	0,22	-0,053	80,82

Проанализируем движение кадров на предприятии: Трудовые ресурсы предприятия в результате систематического приема и увольнения все время изменяются. Эти изменения называются оборотом рабочей силы и являются наиболее общим показателем ее динамики.

Рассмотрим изменение количества принятых работников на предприятии. Этот коэффициент скачкообразен. В 2007 г.принято было 242 работника, в 2008 г. количество принятых увеличилось на 14 человек, но в 2009 г. этот показатель уменьшился на 14, и составил 238 человек. Темп роста составил 98,35%.

Далее проанализируем численность уволенных работников, она имеет тенденцию к уменьшению. В 2007 г. уволено было 151 работник, в 2008 г. количество уволенных уменьшилось на 8 человек, и в 2009 г. этот показатель уменьшился на 14 , и составил 129 человек. Отклонение за 3 года составило (-22 человека). То, что численность уволенных работников с каждым годом сокращается, говорит о хороших условиях труда и достойной оплате труда на предприятии.

Теперь, имея все вышеизложенные цифры, можно провести анализ полученных коэффициентов:

2

Рис 10. Динамика изменения коэффициентов движения трудовых ресурсов

Коэффициент оборота по приему в 2007 г.- 2008 г. составлял 0,17. В отчетном году снизился на 14% и составил 0,14. Темп роста за 3 года составляет 85,1%. Коэффициент выбытия кадров за период имеет тенденцию к снижению. В базисном году он составлял 0,11, в следующем году сократился до 0,09, и в отчетном году составил 0,08. Коэффициент по приему за 3 года превышает коэффициент по выбытию. Это положительная тенденция, возможно, это объясняется довольством работников своей работой, заработной платой или социальной защитой.

Коэффициент постоянства кадров возрастает из года в год. В 2007 г. показатель составлял 0,85, а в 2009 г. 0,87. Темп роста составил 102,76%

Коэффициент замещения имеет тенденцию к увеличению. В 2007 г. показатель составлял 0,06, а в 2009 г. 0,07. Темп роста составил 103,66%

В заключении, дадим оценку коэффициенту текучести кадров. В 2007 г. показатель составлял 0,06 , в 2008 г. увеличился на 16,6% , а в 2009 г. сократился на 17,7 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 86,54%.

3.3 Анализ обеспеченности предприятием трудовыми ресурсами

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.

Таблица 15 - Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами в ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Категории персонала	2007г.	2008г.	2009г.	Средний % обеспеченности
	план	факт	план	факт	план	факт
Всего работников	1479	1448	1578	1561	1691	1670	98,55
Руководители	102	98	116	112	124	120	96,49
Специалисты	350	344	380	376	415	412	98,86
Служащие	106	99	143	140	168	162	96,16
Рабочие	921	907	939	933	984	976	99,02

Анализируя данную таблицу можно сказать, что средний % обеспеченности всех работников равен 98,55%. Плановый отдел почти справляется со своей работой.

В 2007 г. было запланировано принять на работу 102 руководителя, а приняли 98, в 2008 г. было запланировано принять на работу 116 руководителей, а приняли 112, в 2009 г. было запланировано принять на работу 124 руководителя , а приняли 120. Средний процент обеспеченности составил 96,49%

В 2007 г. было запланировано принять на работу 350 специалистов, а приняли 344, в 2008 г. было запланировано принять на работу 380 специалистов, а приняли 376, в 2009 г. было запланировано принять на работу 415 специалистов , а приняли 412. Средний процент обеспеченности составил 98,86%

В 2007 г. было запланировано принять на работу 106 служащих, а приняли 99, в 2008 г. было запланировано принять на работу 143 служащих, а приняли 140, в 2009 г. было запланировано принять на работу 162 служащих, а приняли 162. Средний процент обеспеченности составил 96,16%

В 2007 г. было запланировано принять на работу 921 рабочего, а приняли 907, в 2008 г. было запланировано принять на работу 939 рабочих, а приняли 933, в 2009 г. было запланировано принять на работу 984 рабочих, а приняли 976. Средний процент обеспеченности составил 99,02%

Обеспеченность трудовыми ресурсами в ООО «Лукойл - Западная Сибирь» схематически изображено на рис 11.



2

Рис 11. Обеспеченность трудовыми ресурсами в ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

3.4 Анализ труда и фонда рабочего времени

Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.

Таблица 16 - Анализ использования трудовых ресурсов ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+,-)
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	907	933	976	69
Отработано дней 1 рабочим за год (Д)	195	197	197	2
Отработано часов 1 рабочим за год (Ч)	1462,5	1477,5	1477,5	15
Средняя продолжительность рабочего дня (П),ч	7,5	7,5	7,5	-
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел/час	1326487,5	1378507,5	1442040	115552,5

По данным таблицы 16 можно сказать, что показатель среднегодовой численности рабочих имеет тенденцию к увеличению. В базисном году среднегодовая численность была 907 человек, в следующем году она увеличилась на 26 человек, а к отчетному году среднегодовая численность составила уже 976 человек. Отклонение за рассматриваемый период составило 69 человек.

Количество отработанных дней и соответственно часов в течении 3-х лет практически не изменялись.

Средняя продолжительность рабочего дня за 3 года осталась неизменной - 7,5 ч.

Фонд рабочего времени в базисном году составлял 1326487,5 чел/час, а в отчетном увеличился до 1442040 чел/час. Отклонение составило 115552,5 чел/час.

Теперь проанализируем использование фонда рабочего времени за 3 года в отдельности:

Таблица 17 - Анализ использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл - Западная Сибирь» в 2007 г.

Показатель	2007 г.	Отклонение (+,-)
	На 1 рабочего
	план	факт	На 1 рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
В том числе:	16	16	-	-
Праздничные дни
Выходные дни	103	103	-	-
Номинальный фонд рабочего времени	246	246	-	-
Неявки на работу	44	51	7	6349
В том числе:		3	2721
Ежегодные отпуска	34	37
Отпуска по учёбе	1	0	-1	-907
Отпуска по беременности и родам	2	3	1	907
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	4	5	1	907
Болезни	3	5	2	1814
Прогулы	-	1	1	907
Простои	-	-	-	-
Явочный фонд рабочего времени	202	195	-7	-6349
Продолжительность рабочего дня (смены), ч	7,5	7,5	-
Бюджет рабочего времени, ч	1515	1462,5	-52,5	-47617,5
Предпраздничные сокращённые дни, ч	6	6	-	-
Льготное время подросткам, ч	-	-	-	-
Полезный фонд рабочего времени	1509	1456,5	-52,5	-47617,5

Из таблицы 17, можно сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В 2007 году одним рабочим отработано по 195 дней вместо 202. Из-за чего потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2007 году 7 дней, а на всех работников 6349 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 - го рабочего составило 52,5 часа, а на всех рабочих 47617,5 часов

Таблица 18 - Анализ использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл - Западная Сибирь» в 2008 г.

Показатель	2008 г.	Отклонение (+,-)
	На 1 рабочего
	план	факт	На 1 рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
В том числе:	15	15	-	-
Праздничные дни
Выходные дни	105	105	-
Номинальный фонд рабочего времени	245	245	-	-
Неявки на работу	42	48	6	5598
В том числе:		1	933
Ежегодные отпуска	35	36
Отпуска по учёбе	2	2	-	-
Отпуска по беременности и родам	1	2	1	933
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	4	5	1	933
Болезни	-	3	3	2799
Прогулы	-	-	-	-
Простои	-	-	-	-
Явочный фонд рабочего времени	203	197	-6	-5598
Продолжительность рабочего дня (смены), ч	7,5	7,5	-	-
Бюджет рабочего времени, ч	1522,5	1477,5	-45	-41985
Предпраздничные сокращённые дни, ч	7	7	-	-
Льготное время подросткам, ч	-	-	-	-
Полезный фонд рабочего времени	1515,5	1470,5	-45	-41985

Из таблицы 18, можно сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В 2008 году одним рабочим отработано по 197 дней вместо 203. Из-за чего потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2008 году 6 дней, а на всех работников 5598 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 - го рабочего составило 45 часов, а на всех рабочих 41985 часов.

Таблица 19 - Анализ использования фонда рабочего времени (дни) на предприятии ООО «Лукойл - Западная Сибирь» в 2009г.

Показатель	2009 г.	Отклонение (+,-)
	На 1 рабочего
	план	факт	На 1 рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
В том числе:	15	15	-	-
Праздничные дни
Выходные дни	104	104	-	-
Номинальный фонд рабочего времени	246	246	-	-
Неявки на работу	40	49	9	8784
В том числе:		3	2928
Ежегодные отпуска	33	36
Отпуска по учёбе	1	2	1	976
Отпуска по беременности и родам	2	3	1	976
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	3	4	1	976
Болезни	1	2	1	976
Прогулы	-	2	2	1952
Простои	-	-	-	-
Явочный фонд рабочего времени	206	197	-9	-8784
Продолжительность рабочего дня (смены), ч	7,5	7,5	-	-
Бюджет рабочего времени, ч	1545	1477,5	-67,5	-65880
Предпраздничные сокращённые дни, ч	6	6	-	-
Льготное время подросткам, ч	-	-	-	-
Полезный фонд рабочего времени	1539	1471,5	-67,5	-65880

Из таблицы 19, можно сделать следующие выводы: трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В 2009 году одним рабочим отработано по 197 дней вместо 206. Из-за чего потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2009 году 9 дней, а на всех работников 8784 дней. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами. Отклонение бюджета рабочего времени на 1 - го рабочего составило 67,5 часов, а на всех рабочих 65880 часов.

3.5 Анализ труда и фонда заработной платы

Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительное значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда.

Таблица 20 - Анализ труда и фонда заработной платы в ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Темп роста
				2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Производство продукции (оказание услуг), руб.	22172422	41553467	35507098	187,41	85,45
Численность персонала, всего чел.	1448	1561	1670	107,80	106,98
В том числе:
Руководители	98	112	120	114,29	107,14
Специалисты	344	376	412	109,30	109,57
Служащие	99	140	162	141,41	115,71
Рабочие	907	933	976	102,87	104,61
Фонд заработной платы, всего, руб.	616778	713979	999041	115,76	161,98
В том числе:
Руководители	41755,87	51192,29	71831,05	122,60	140,32
Специалисты	146546,45	171997,54	246463,41	117,37	143,29
Служащие	42187,62	64043,92	96906,98	151,81	151,31
Рабочие	386349,74	426745,25	583839,56	110,46	136,81
Производительность труда, руб.	15312,45	26619,77	21261,74	173,84	79,87

По данным таблицы 20, мы видим, что фонд заработной платы имеет тенденцию к росту. В 2007 г. он составлял 616778 тыс. руб, в 2008 г. увеличился на 15,8 % и составил 713979 тыс.руб, в 2009 г. ФЗП увеличился еще почти на 40 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 139,9%. Основная часть надбавок приходится на служащих. Соотношение между темпами роста производительности труда и заработной платы можно видеть из прироста производительности труда.

Производительность труда с 2007 г. по 2008 г. увеличилась на 73,8 % и составила 26619,45 тыс. руб., но в отчетном году производительность упала на 21,2 % по сравнению с предыдущим годом и составила 21261, 74 тыс. руб. Темп роста составил 79,87 %.

3.6 Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 21 - Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Показатели	2007 г	2008 г.	2009 г.	Отклоне ние (+/-)	Отно шение 2009 г. к 2007г
Объем выполненных работ, тыс. руб.	22172422	41553467	35507098	13334676	160,14
Среднесписочная численность ППП, чел.	1251	1309	1388	137	110,95
Среднесписочная численность рабочих, чел.	907	933	976	69	107,61
ФЗП, тыс.руб	616778	713979	999041	382263	161,98
в т. ч. ППП, чел	543936,5182	598742,789	830302,9751	286366,4569	152,65
в т. ч. рабочих, чел	391900,7412	426745,248	583839,5604	191938,8192	148,98
Удельный вес рабочих в общей численности ППП,%	72,5019984	71,27578304	70,31700288	2,18499552	96,99
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, тыс. час.	1374,105	1420,4925	1507,92	133,815	109,74
в т. ч. одним рабочим, тыс. час.	1,515	1,5225	1,545	0,03	101,98
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,5	7,5	7,5	0	100,00
Отработано одним рабочим за год, дней	202	203	206	4	101,98
Среднегодовая выработка, тыс. руб.
одного работающего ППП	17723,76	31744,44	25581,48	7857,72	144,33
одного рабочего	24445,89	44537,48	36380,22	11934,33	148,82
Среднедневная выработка рабочего, руб.	109764,47	204696,88	172364,55	62600,09	157,03
Среднечасовая выработка рабочего, руб.	16135,90	29252,86	23547,07	7411,17	145,93
Средняя зарплата 1-го работающего, тыс.руб	434,80	457,40	598,20	163,40	137,58
Средняя зарплата 1-го рабочего, тыс.руб	432,08	457,39	598,20	166,11	138,44
Коэффициент опережения производительности труда над ср. зарплатой на 1-го работающего	40,76	69,40	42,76	2,00	104,91
Коэффициент опережения производительности труда над ср. зарплатой на 1-го рабочего	56,58	97,37	60,82	4,24	107,49

По данным таблицы 21, можно сказать, что среднегодовая выработка одного производственного персонала в 2007 г. составляет 17723760 руб, в 2008 г. она увеличилась на 79,1 % и составила 31744440 руб, но в 2009 г. понизилась на 24,1 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 144,33%;

Среднегодовая выработка одного рабочего в 2007 г. составляет 24445890 руб, в 2008 г. она увеличилась на 86,5 % и составила 44537480 руб, но в 2009 г. понизилась на 22,4 % в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 148,82%. Этот показатель показывает, сколько денежных средств в виде дохода приносит предприятию рабочий в течение одного года.

Среднедневная выработка одного рабочего в 2007 г. составила 109764 руб., в 2008 г. увеличилась на 86,5% и составила 204696 руб., но в 2009 г. понизилась на 18,5% в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 157%;

Среднечасовая выработка одного рабочего в 2007 г. составила 16135 руб., в 2008 г. увеличилась на 81,3 % и составила 29252 руб, но в 2009 г. понизилась на 24,2% в сравнении с предыдущим годом. Темп роста составил 145,93%;

Средняя зарплата одного работающего в базисном году составила 434800 руб, в отчетном году - 598200 руб. Темп роста составил 137,35%

Средняя зарплата одного рабочего в базисном году составила 432080 руб, в отчетном году - 598200 руб. С 2008 г. по 2009 г. произошло резкое увеличение средней заработной платы на 31 %. Такое резкое увеличение показателя объясняется резким увеличением объема выполненных работ и оказанных услуг (то есть увеличением выручки). Темп роста составил 138,44%

Коэффициент опережения производительности труда над средней заработной платой на одного рабочего в 2007-2009 годах скачкообразен. С 2007 г по 2008 г коэффициент увеличился на 72,1%. Это является положительной тенденцией, поскольку темпы роста производительности труда на предприятии всегда должны опережать темпы роста заработной платы. Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост производительности труда превосходит рост средней заработной платы.

Принцип опережения роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы призван обеспечить необходимые накопления и дальнейшее расширение производства.

Заключение

Анализ трудовых ресурсов на предприятии ООО «Лукойл - Западная Сибирь» был проведен по следующим направлениям:

· анализ наличия трудовых ресурсов;

· анализ движения трудовых ресурсов;

· анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;

· анализ использования фонда рабочего времени;

· анализ труда и заработной платы.

· анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов.

Подводя итог изучения кадрового состава ООО «Лукойл - Западная Сибирь», можно отметить, что, сравнивая три года, видно, что на предприятии увеличивается численность работников. Большая часть работников имеет высшее образование (их доля составляет 35% в отчетном году). Работники, имеющие среднее специальное и обще среднее образование стремятся получить высшее профессиональное образование, не отрываясь от производства. Следует отметить, что развитие предприятия неизменно сопровождается деятельностью по отбору квалифицированного персонала, его подготовке и переподготовке.

С оказанием услуг предприятие справляется успешно, на предприятии регулярно проводится обновление и усовершенствование технических средств. Состояние основных фондов на предприятии - удовлетворительное, предприятие не испытывает недостатка в основных фондах. Кроме того, их стоимость равномерно и устойчиво растет, что говорит об их постоянном обновлении.

Коэффициент по приему на предприятии за 3 года превышает коэффициент по выбытию. Это положительная тенденция, возможно, это объясняется довольством работников своей работой, заработной платой или социальной защитой.

При подведении итогов хозяйственной деятельности все большее внимание уделяется качественным показателям, в первую очередь показателям эффективности производства. К ним, прежде всего, относятся показатели, характеризующие использование живого труда - это уровень и темпы роста производительности труда, т.е. выработки на одного работающего, расчеты этого показателя проведены в третьей главе.

Исходя из всего перечисленного можно сказать ,что ООО «Лукойл - Западная Сибирь» является прибыльным и рентабельным предприятием. Также стоит отметить следующее:

1. Структура персонала предприятия вполне соответствует его потребностям. Наибольший удельный вес в структуре персонала предприятия занимают рабочие;

2. Обеспечивается социальная защита работников;

3. В рассматриваемом периоде происходит увеличение фонда оплаты труда.

4. Наблюдается рост часовой выработки, которая зависит от уровня трудовых затрат и степени выполнения норм;

Список используемой литературы

1. Бухгалтерский баланс ООО «Лукойл - Западная Сибирь» с приложениями за 2007, 2008, 2009 г.г.

2. Годовой отчет ООО «Лукойл - Западная Сибирь» за 2007, 2008, 2009 г.г.

3. Движение руководящих работников номенклатурных должностей за 2009 год ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

4. Инструкция по делопроизводству отдела по работе с персоналом

5. Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 2007, 2008, 2009 г.г.по ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

6. Сведения о выполнении планов повышения квалификации руководящих работников и специалистов за 2008 год ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

7. Справка о замещении штатного расписания по должностям основной и учетной номенклатуры ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

8. Технико-экономические показатели за 2007, 2008, 2009 г.г. ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

9. Устав ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

10. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. /Под ред. П.П. Табурчика, В.М. Тумина и М.С. Сапрыкина. - СПб: Химиздат, 2001. - 288с.

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 416 с.

12. Баланс: доскональный анализ важнейших показателей. // Бочкова Л. С. // Главбух. 2006 - № 1 - 38 - 48.

13. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. Пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 215 с.

14. Генкин Б.М. Организация, нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях: Учебник для вузов. - 2-е изд., изм. и доп. - М.: Норма, 2004.

15. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. - 2 - е изд., доп. - М.: Финансы и статистика,2001.

16. Инструкция о составе фонда заработной платы и выплат социального характера. Утверждена постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 24.11.2000 г. № 116.

17. Кибанов А.Я. Управление персоналом организации: Учебник для вузов - 3-е издание перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2006.

18. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий. - М.: КНОРУС, 2007. - 672 с.

19. Никольская Ю.П., Спиридонов А.А. Финансовая отчетность предприятия. - СПб.: Питер, 2004. - 256 с.: ил. - (Серия «Бухгалтеру и аудитору»)

20. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 344 с. - (Серия «Среднее профессиональное образование»)

21. Шумаков Ю.Н., В.И. Ерёмин, С.В. Жариков и др. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях АПК/ - М.: Колос, 2003.