Объемы доказанных запасов природного газа также показывают значительный рост (см. рис. 2.1.2 а). В период с 1987 по 2011 год прирост составил более 75%. Самыми крупными запасами газа обладают Россия, Иран, Катар, Туркменистан, США и Саудовская Аравия (см. рис. 2.1.2 б).

Лидерами по нефтедобыче являются Россия и Саудовская Аравия (см. рис. 2.1.3 а и 2.1.3 б). На долю этих стран приходится около четверти мирового объема добычи нефти. Кроме того, крупными нефтедобывающими странами являются США, Китай, Иран и Венесуэла.

В 2009 году наблюдается небольшое снижение объемов добычи нефти. Падение цены барреля нефти в фоне мирового финансового кризиса негативно отразилось на способности компаний сохранять прежние объемы добычи. Однако за весь рассматриваемый период ежедневный объем нефти был увеличен более чем на четверть.

Ситуация в области добычи природного газа схожа с положением в области нефтедобычи - на фоне стабильного ежегодного роста в период с 1987 по 2011 год, в 2009 году наблюдается небольшой спад и последующее наращивание ежедневных объемов добычи (см. рис.2.1.4 а). В 2011 году был достигнут абсолютный максимум по добыче газа - 3 276,2 миллиардов м³ в сутки. В число лидеров по добыче газа входят Россия и США, на долю которых приходится около 40% ежедневного общемирового объема добытого газа (см. рис.2.1.4 б). Вклад других стран менее значительный.

Основными странами-экспортерами нефти являются Саудовская Аравия и Россия (см. рис.2.1.5 а). В свою очередь США, Китай и Япония - ведущие импортеры нефти (см. рис.2.1.5 б). На фоне растущего объема импорта нефти в Китае, США и Япония, наоборот, сокращают импортные поставки нефти. По заявлениям президента США Барака Обамы в ближайшие десять лет США будут наращивать собственную добычу нефти и сокращать зависимость от импорта Обама снизит зависимость США от импорта нефти, «распечатав" шельф // Новостной портал rb.ru - http: //www.rb.ru/article/obama-snizit-zavisimost-ssha-ot-importa-nefti-raspechatav-shelf/6353317.html. - 01. 04.2010.

Основным направлением экспорта российской нефти на протяжении многих лет остаются страны Европы (6 039 тысяч баррелей в день по данным компании BP). Крупнейшими экспортерами традиционно являются страны Ближнего Востока. Ключевые потребители их нефти - Япония (3 534 тысяч баррелей/сутки), а также Китай (2 774 тысяч баррелей/сутки) и Индия (2 224 тысяч баррелей/сутки). Доля США в общемировом экспорте нефти незначительна - всего 0,12% в 2011 году.

Россия является одним из мировых лидеров по поставкам не только нефти, но и газа (см. рис.2.1.6. а) - 139 276 миллионов м³. Россия ежегодно увеличивает поставки газа в среднем на 20%. Вместе с тем, Катар активно наращивает экспорт газа. За рассматриваемый период изменение составило 18%.

Европейские государства являются основными потребителями газа. На их долю в 20011 году приходилось 40% мирового импорта газа. Кроме того, США - абсолютный лидер, как по импорту нефти, так и газа. Основные потребители Российского газа - это Германия (34,43 млрд. м³), Турция (16,64 млрд. м³) и Италия (15,08 млрд. м³). Второй крупнейший импортер газа в Германию - это Норвегия (30,20 млрд. м³). Практически весь экспортированный Канадой газ уходит в США.

На рисунке 2.1.7 представлена динамика стоимости барреля нефти марки Brent. Как видно на графике своего исторического максимума она достигла в июле 2008 года - 143,95 долларов США. Стоит заметить, что в том же году, всего лишь спустя полгода, ее стоимость упала более чем на 75% до 33,73 долларов за баррель.

В 2011 году основными событиями, которые привели к росту цены на нефть были революции, захватившие почти весь арабский мир. Основные события разворачивались в северной части Африки, но в большей степени затронули Ливию. Начавшаяся там война сказалась на поставках нефти, которые порой и вовсе прекращались.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Роснефть"

Открытое акционерное общество "Роснефть" - это вертикально интегрированная государственная компания, основным направлением деятельности которой является добыча, переработка и сбыт нефти, нефтепродуктов и газа. Роснефть входит в перечень стратегических предприятий Российской Федерации Указ Президента РФ от 4 августа 2004 г. N 1009 "Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ" // Информационно-правовой портал Гарант. - http: //base. garant.ru/187281/. Основным акционером компании является ОАО "РОСНЕФТЕГАЗ", которая на 100% принадлежит государству и также входит в перечень стратегических предприятий России. Ей принадлежит 69,5% акций ОАО "Роснефть" (См. рис.2.2.1)

Рисунок 2.2.1 Распределение долей УК ОАО "Роснефть"

Акционеры	Количество акций	Доля в уставном капитале, %
ОАО "РОСНЕФТЕГАЗ"	7365816383.00	69.5
ЗАО "Национальный расчетный депозитарий"	3178248713.00	29.99
Прочие юр. лица	1640527.00	0.02
РФ в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом	1.00	0.000000009
Физ. лица	52472193.00	0.49
Итого	10598177817.00	100,00

Источник: Официальный сайт компании ОАО "Роснефть"

http://www.rosneft.ru/Investors/structure/share_capital/

Роснефть была создана в 1993 году. Сегодня руководство компанией осуществляют Игорь Сечин (президент) и Александр Некипелов (председатель совета директоров). Штаб-квартира компании расположена в Москве.

По данным аналитического агентства "Эксперт РА", в 2012 году Роснефть входила в тройку крупнейших российских компаний по объему годовой реализации продукции, уступая только Газпрому и ЛУКОЙЛу (1 и 2 место соответственно, см. рис.2.2.2) Рейтинг «Эксперт-400» // Официальный сайт Рейтингового Агентства «Эксперт». - http: //raexpert.ru/ratings/expert400/2012/part02/p07/. В рейтинге Fortune Global 500 Companies в 2012 году, составляемом одноименным журналом Fortune, Роснефть располагается на 137 месте Fortune Global 500 // Official site of CNN Money. - http: //money. cnn.com/magazines/fortune/global500/2012/full_list/101_200.html. Кроме того, Роснефть занимает 29 место среди наиболее прибыльных компаний мира Ibidem и 48 - по годовым темпам прироста выручки Ibidem. В 2011 году объем выручки увеличился на 45,8% по сравнению с предыдущим периодом и составил 91 975 миллионов долларов США, а размер чистой прибыли вырос на 19,7% до 12 452 миллионов долларов Официальный сайт компании Роснефть - http: //www.rosneft.ru/about/Glance/financial_overview/.

Положение компании в период мирового финансового кризиса было достаточно стабильным: несмотря на сокращение уровня чистой прибыли на 41%, компания продолжала генерировать положительный свободный денежный поток и сокращать показатель чистого долга (См. рис.2.2.3).

Роснефть ведет разработку и добычу нефти и газа во всех ключевых нефтегазоносных регионах Российской Федерации: в Западной и Восточной Сибири, в Южной и Центральной России, в Тимано-Печорском бассейне, на Дальнем Востоке и на Арктическом шельфе. Компании принадлежат семь нефтеперерабатывающих заводов (Туапсинский, Комсомольский, Куйбышевский, Новокуйбышевский, Сызранский, Ачинский и Ангарский), а также два газоперерабатывающих завода (Нефтегорский и Отрадненский). Кроме того, Роснефть владеет 50% компании Ruhr Oel, которая имеет доли в четырех нефтеперерабатывающих заводах Германии.

Доказанные запасы углеводородов Роснефти по классификации PRMS См. Приложение «Список терминов» на 31.12.2011 составляли 23 951 млн. баррелей в нефтяном эквиваленте (см. рис.2.2.4), из которых доказанные запасы нефти - 18 842 млн. баррелей, а доказанные запасы газа 850 млрд. м³. На сегодняшний день обеспеченность запасами нефти составляет 21 год, а газом - 68 лет Годовой отчет ОАО «НК «Роснефть" за 2011 // Официальный сайт компании Роснефть - http: //www.rosneft.ru/attach/0/02/01/rosneft_go_2011_rus_web. pdf.

Ежегодно компания наращивает объемы добычи нефти. Ежегодный прирост добычи нефти в среднем составляет более 5% в год (см. рис. 2.2.5).

Роснефть ежегодно добывает более 12 миллиардов кубометров природного газа. Кроме того, компания обладает большим потенциалом для дальнейшего увеличения объемов добычи газа благодаря наличию крупных запасов. Сокращение объемов добычи газа в 2010 году связано с истощением газовых месторождений в Южном федеральном округе и с незапланированным ремонтом одной из газокомпрессорных станций. В 2011 году наблюдается значительный рост добычи природного газа (на 4,5% по сравнению с 2010 годом, см. рис. 2.2.6), что связано с увеличением объемов добычи нефти. Кроме того, в последние годы Роснефть реализует программу по повышению уровня использования попутного нефтяного газа до 95%.

Роснефть поставляет нефть и результаты ее переработки как на национальный рынок, так и на рынок стран СНГ и на международный рынок. В 2011 году 2,7 млн. тонн нефти было реализовано на отечественном рынке, а 69,9 млн. тонн нефти были отправлены на экспорт за рубеж (см. рис. 2.2.7.). Китай - основной импортер нефти, добытой ОАО "Роснефть". В 2011 году на китайском рынке было реализовано 15 млн. тонн нефти.

Что касается реализации нефтепродуктов, то на протяжении последних трех лет наблюдается снижение экспортных поставок. В 2011 году снижение экспорта составило 2,5%. Сокращение объемов экспорта нефтепродуктов связано с восстановлением спроса на внутреннем рынке (см. рис. 2.2.8).

Роснефть активно развивает свою розничную сбытовую сеть (см. рис.2.2.9). В 2011 году ей принадлежало 1639 собственных и арендуемых АЗС и еще 42 АЗС работали под брендом НК "Роснефть" по лицензионным договорам Роснефть. Годовой отчет 2011 // Официальный сайт компании ОАО «Роснефть" - http: //www.rosneft.ru/attach/0/02/01/rosneft_go_2011_rus_web. pdf. Резкое снижение числа АЗС в 2011 году связано с началом реализации программы по оптимизации сбытовой сети, направленной на ликвидацию низкоэффективных автозаправочных комплексов.

В 2006 году состоялось первичное размещение акций (IPO) компании ОАО "Роснефть" на фондовом рынке. IPO Роснефти было самым крупным в России и пятым в мире по объемам полученных денежных средств: общая стоимость IPO Роснефти составила 10,7 миллиардов долларов. Размещение акций на фондовом рынке позволило компании привлечь дополнительные средства, направленные на достижение долгосрочных целей развития компании, а также упрочить отношения с институциональными инвесторами. Сегодня акции компании торгуются на РТС-ММВБ под тиккером ROSN (см. рис. 2.2.10), а глобальные депозитарные расписки (ГДР.) - на Лондонской фондовой бирже.

Вторым важным событием в истории развития Роснефти, но не менее значимым, чем IPO, стала сделка по приобретению своего конкурента ТНК-ВР в 2012 году. Эта сделка стала крупнейшей сделкой по слияниям и поглощениям в прошедшем году. Стоимость сделки составила 61 миллиард долларов США Роснефть завершила приобретение 100% ТНК-ВР. 21. 03.2013 // Новостной портал радио «Голос России» - http: //rus.ruvr.ru/2013_03_21/Rosneft-zavershila-priobretenie-100-TNK-VR/. В результате сделки Роснефть станет крупнейшей компанией по добыче (более 200 миллионов тонн в год) и доказанным запасам нефти и газа 10 Крупнейших сделок 2012 года. 27. 12.2012. // Новостной портал журнала Forbes - http: //www.forbes.ru/sobytiya-slideshow/231489-10-krupneishih-sdelok-2012-goda/slideshow/1.

Кроме того, среди ключевых событий в истории развития Роснефти можно выделить следующие сделки:

v Сделка с норвежской компанией Statoil - совместная разработка нефтяных месторождений в Баренцевом и Охотском морях, а также участие Роснефти в ряде проектов у берегов Норвегии;

v Сделка с итальянской компанией ENI - совместная разработка нефтяных месторождений на Черном и в Баренцевом морях;

v Ряд сделок с американской компанией ExxonMobil - совместная разработка нефтяных месторождений на Черном море. В 2011 году компании заключили крупную сделку, в результате которой ExxonMobil получила доступ к освоению российского Арктического шельфа, а Роснефть - возможность участия в проектах ExxonMobil, в число которых входят проекты в Мексиканском заливе и Техасе.

2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ExxonMobil

ExxonMobil - крупнейшая вертикально-интегрированная нефтегазовая компания. Основными направлениями деятельности являются добыча и переработка нефти и газа, а также их последующий сбыт.

ExxonMobil была учреждена в 1999 году в после слияния двух компаний Exxon и Mobil. Штаб-квартира компании расположена в городе Ирвинг, штат Техас, США. Сегодня управление компанией осуществляет Рекс В. Тиллерсон - председатель совета директоров и исполнительный директор (СЕО).

Основными владельцами компании являются институциональные инвесторы, физические лица, а также инвестиционные фонды. Более 99% акций компании находятся в свободном обращении на фондовом рынке и торгуются под тиккером ХОМ. Стоимость акций компании (см. рис. 2.3.1) учитывается при расчете промышленного индекса Доу-Джонса Dow Jones Averages Components // Official site of S&P Dow Jones Indices. - http: //www.djaverages.com/? go=industrial-components и S&P 500 S&P 500 // Official site of Standard and Poor's. - http: //www.standardandpoors.com/indices/sp-500/en/us/? indexId=spusa-500-usduf--p-us-l--.

Согласно рейтингу 2012 года Financial Times 500 ExxonMobil - входит в тройку мировых лидеров по уровню рыночной капитализации, уступая только Apple (см. табл.2.3.1). Однако по показателю чистой прибыли нефтегазовый гигант значительно опережает Apple. Российская нефтяная компания Роснефть сильно ослабила свои позиции в этом рейтинге, спустившись с 56 на 79 место Financial Times Global 500.2012 // Official site of Financial Times. - http: //www.ft.com/intl/cms/a81f853e-ca80-11e1-89f8-00144feabdc0. pdf.

Таблица 2.3.1 Рейтинг Financial Times 500

Место в рейтинге в 2012 году	Место в рейтинге в 2011 году	Компания	Рыночная капитализация, млн. долларов	Чистая прибыль, млн. долларов
1	3	Apple	559 002,1	25 922,0
2	1	ExxonMobil	408 777,4	41 060,0
3	2	PetroChina	278 968,4	21 124,8
79	56	Роснефть	75 652,6	11 318,3

Источник: Рейтинг Financial Times 500

http://www.ft.com/intl/cms/a81f853e-ca80-11e1-89f8-00144feabdc0. pdf

ExxonMobil ведет свою деятельность в большинстве стран мира. Нефтяной гигант реализует нефть более чем в 120 странах. Кроме того, ExxonMobil владеет долей в 36 нефтеперерабатывающих заводах ExxonMobil 2011 Financial and operating Review // Official site of ExxonMobil. - http: //www.exxonmobil.com/Corporate/files/news_pub_fo_2011. pdf.40% перерабатывающих мощностей располагаются с США, 30% - в Европе, 25% - в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Такое распределение мощностей дает компании большую гибкость в осуществлении поставок нефти и нефтепродуктов на ключевые для компании рынки. В последние годы компания взяла курс на повышение эффективности бизнеса, реализуя те объекты, продажа которых сможет повысить долгосрочную биржевую стоимость акций, увеличит выручку и эффективность капитальных вложений. Так с 2003 года компания уже продала свои доли в 11 нефтеперерабатывающих заводах, 5900 миль нефтепроводов и 145 складов нефтепродуктов.

По данным рейтинга Fortune Global 500, составляемому журналом Fortune, в 2012 году ExxonMobil занимает второе место в мире по объемам годовой выручки, уступая лидерство только своему голландскому конкуренту Royal Dutch Shell (452 926 и 484 489 миллионов долларов соответственно) Fortune Global 500 // Official site of CNN Money. - http: //money. cnn.com/magazines/fortune/global500/2012/full_list/.

В 2011 году выручка ExxonMobil выросла на 27% с 383 221 до 486 429 миллионов долларов США (см. рис. 2.3.2). Прирост объемов чистой прибыли был более значительным - 35%, достигнув отметки в 41 060 миллионов долларов (см. рис. 2.3.3).

Мировой финансовый кризис оказал сильное негативное влияние на финансовое положение компании. Резкое падение цены на нефть не могло не отразиться на выручке и прибыли компании: показатели упали на 35% и 57% соответственно. Несмотря на положительную динамику, которая наблюдается в последние годы, пока компании не удается выйти на докризисный уровень выручки и чистой прибыли. Кроме того, в период кризиса показатель свободного денежного потока был отрицательным (-2 080 млн. долларов Annual Financials for ExxonMobil Corp. // Official site of The Wall Street Journal Market Watch - http: //www.marketwatch.com/investing/stock/xom/financials/cash-flow, см. рис.2.3.4).

Этот индикатор является очень важным для инвесторов, так как отражает способность компании генерировать положительные денежные потоки, которые будут обеспечивать рост благосостояния, как компании в целом, так и самих инвесторов. Отрицательное же его значение свидетельствует о том, что компании приходится занимать средства для выплаты дивидендов акционерам.

Наибольшую долю в прибыли компании составляет доход, получаемый от добычи нефти и газа. В 2011 году на долю сектора разведки и добычи приходилось 78,5% от общей прибыли компании, или 32 218 миллионов долларов в денежном эквиваленте (см. рис.2.3.5). Доли переработки нефти и газа и нефтехимии были практическими равными - менее 11%.

Доказанные запасы нефти ExxonMobil оцениваются в 12 228 миллионов баррелей, а газа - в 76 222 миллиарда м³ по данным на конец 2011 года ExxonMobil 2011 Financial and operating Review // Official site of ExxonMobil. - http: //www.exxonmobil.com/Corporate/files/news_pub_fo_2011. pdf.

В 2011 году ExxonMobil увеличила объемы добычи углеводородов на 1,5%: ежедневно компания добывает 4 506 тысяч баррелей нефти и газа в нефтяном эквиваленте (См. рис.2.3.6). Сокращение объемов добычи в 2008 году связано с резким падением цен на нефть, а также с нестабильной ситуацией в Нигерии. Нигерия является одним из ключевых регионов добычи нефти для многих нефтяных компаний. Так, для ExxonMobil это третий по значимости регион после США (423 тысячи баррелей в сутки) и Ближнего Востока (567 тысяч баррелей в сутки).

Глава 3. Корпоративная социальная ответственность в нефтегазовой отрасли

3.1 Стратегии корпоративной социальной ответственности в нефтегазовой отрасли, в частности в ОАО "Роснефть" и ExxonMobil

Рассмотренные в первой главе понятия КСО и стейкхолдеров, основные международные стандарты позволяют перейти к изучению практики применения КСО нефтегазовыми компаниями. Роль заинтересованных сторон в значительной степени поможет объяснить зарождение КСО в этой отрасли.

Нефтегазовый сектор был одним из первых, где были предприняты попытки внедрения практик КСО. Нефтяные компания сегодня уделяют все больше внимания влиянию, которое они оказывают на общество и окружающую среду, чем в прошлом. Такой сдвиг, среди прочего, обусловлен активным развитием создания и внедрения кодексов поведения и ведения социальной отчетности. Более того, нефтяные компании разработали, профинансировали и внедрили значительное количество схем, направленных на развитие регионов, где они осуществляют свою деятельность. Сегодня нефтегазовые компании строят школы и больницы, создают фонды микрофинансирования коренного населения и содействуют в развитии программ трудоустройства молодежи в развивающихся странах.

Деятельность нефтегазовых компаний оказывает негативное влияние на окружающую среду на всех этапах процесса поставки продукта - разведка, добыча, переработка и транспортировка:

v В процессе разведки нефтяных месторождений происходит очистка территорий, которая может повлечь за собой частичное или полное уничтожение растительного мира;

v При бурении существует риск попадания буровых растворов в экосистему;

v В процессе нефтепереработки происходит выделение вредных веществ в атмосферу, а также возможно протекание нефтепроводов, что оказывает неблагоприятное воздействие на экологию;

v Во время транспортировки в воды попадает нефть в результате откачки танкерами льяльных вод См. приложение «Список терминов» или в процессе разгрузки судна.

Кроме перечисленных примеров негативного воздействия на окружающую среду, деятельность нефтяных компаний оказывает неблагоприятное воздействие и на местные сообщества. В самых крайних случаях создание необходимой для нефтегазовых компаний инфраструктуры может лишить жителей всех средств для существования. Например, изменение течения рек/высушивание озер или вырубка лесов делает их непригодными для рыболовства и охоты. Также нефтегазовую отрасль иногда обвиняют в разрушении национальных экономик. Многие страны, в которых развита нефтедобыча, страдают от, так называемого, парадокса изобилия. В этих странах, несмотря на изобилие природных ресурсов, наблюдается неразвитость экономики, военное напряжение и неэффективность правительства. Исследования показывают, что государства, в экспорте которых наибольшую долю занимают полезные ископаемые, в частности нефть и газ, имеют более низкие темпы экономического роста, чем страны, не обладающие такими ресурсами. Среди прочих причин низких темпов роста экономики - "Голландская болезнь", при которой высокие доходы от экспорта полезных ископаемых делают экспорт сельскохозяйственных товаров и продукции обрабатывающей отрасли очень дорогим, неконкурентоспособным на мировом рынке, и, следовательно, не позволяет этим отраслям полноценно развиваться Jedrzej George Frynas. The false developmental promise of Corporate Social Responsibility: evidence from multinational oil companies. International Affairs 81, 3 (2005) 581-598. - http: //www.artsrn.ualberta. ca/courses/PoliticalScience/474A1/documents/FrynasFalseDevelopmentPromiseCorporateSocResponsibility05. pdf.

Shell и ВР были основоположниками применения КСО в нефтегазовой отрасли. Ряд кризисных ситуаций привел к сильным сдвигам в практике применения КСО этими компаниями.

В 1995 году Shell была подвержена критике со стороны Гринпис за свой план по затоплению нефтяной платформы Брент Спар у берегов Шотландии Наоми Кляйн. No logo. Люди против брэндов. - 2012. - http: //www.e-reading. mobi/chapter. php/28006/135/Klyaiin_-_No_Logo. _Lyudi_protiv_brendov.html#note34. Стоит заметить, что данный план был официально одобрен правительством Великобритании. Гринпис предлагала альтернативный вариант утилизации: доставка нефтяной платформы на сушу для последующей переработки. В день, когда платформа должна была быть затоплена, активисты экологической организации прибыли на вертолете к месту утилизации и попытались высадиться на Брент Спар. Однако эта попытка не увенчалась успехом: сотрудники компании Shell отогнали вертолет от платформы сильными струями воды. Все действия сотрудников нефтяного гиганта были записаны на видеокамеру и распространены по сети Интернет. Несмотря на то, что предложенный Гринписом вариант утилизации не обязательно был более экологически безопасным, тем не менее, сложившийся негативный образ Shell наделал много шума и привлек внимание общественности. Начавшиеся в Великобритании протестные движения, впоследствии распространились и на другие европейские государства. Продажи топлива на АЗС Shell резко упали. После нескольких месяцев протестов Shell была вынуждена уступить и отказаться от первоначального плана по глубоководному затоплению Брент Спар и отбуксировала нефтяную платформу к берегам Норвегии, где она была разобрана.

В том же году на компанию Shell обрушилась новая волна критики, связанная с ее деятельностью в Нигерии. На протяжении нескольких лет народ Огонис Одни из представителей коренных жителей Нигерии. - http: //dic. academic.ru/dic. nsf/enc1p/33958 выражал свое недовольство негативным влиянием, которое оказывала деятельность Shell, и требовали большую долю от выручки, получаемую от добычи нефти. Это сопровождалось ростом насилия в регионе и угроз в адрес сотрудников компании. В результате Shell была вынуждена отказаться от деятельности в данном регионе, для того чтобы защитить своих сотрудников. В 1994 году четверо вождей народа Огонис были убиты. Девять человек были обвинены в убийстве и казнены. В том же году Центр за конституционные права Нью-Йорка подал в Федеральный окружной суд США гражданский иск против Shell, обвиняя компанию в соучастии в казне девяти человек. Это спровоцировало новую волну протестов в мире против Shell Ogoni Land // Official Site of Shell. - http: //www.shell.com/global/environment-society/society/nigeria/ogoni-land.html.

В результате этих двух кризисов Shell осознала необходимость взаимодействия и диалога с заинтересованными сторонами и начала процесс трансформации. Общие принципы деятельности Shell были пересмотрены и дополнены разделами, охватывающими вопросы прав человека и устойчивого развития.

ВР столкнулась с давлением со стороны стейкхолдеров в 1996 году, когда ее обвинили в нарушении прав человека в Колумбии. Деятельность ВР в Колумбии не раз подвергалась нападениям партизанских войск, которые выступали против деятельности компании в этом регионе и за национализацию нефтегазовой отрасли. Для того чтобы обеспечить безопасность своих сотрудников, ВР предприняла ряд мер, среди которых взаимодействие с национальной армией Колумбии. Компанию обвиняли в том, что она создала свою собственную армию и спонсирует военные силы Колумбии, для того чтобы те уничтожали активистов, выступающих против деятельности компании в этом регионе. Эти события получили широкую огласку в СМИ. ВР была вынуждена отреагировать на выдвинутые в их адрес обвинения и признать, что их взаимодействие с армией, пусть даже для защиты своей деятельности и сотрудников, было преувеличенным. Руководство компании пришло к выводу, что им необходимо пересмотреть их социальную и экологическую стратегии. Также как и Shell, ВР начала активно развивать взаимодействие с заинтересованными сторонами и участвовать в инициативах в области КСО, таких как Глобальный Договор ООН Sharon Beder. BP: Beyond Petroleum. 2012. - http: //www.uow.edu. au/~sharonb/bp.html и BP Human rights Guidance Note. p. 19. // Official site of BP. - http: //www.bp.com/assets/bp_internet/globalbp/STAGING/global_assets/downloads/H/Human_rights_guidance. pdf.

Основной социальный кризис для ExxonMobil произошел в 1989 году - разлив нефти у берегов Аляски в результате крушения танкера Exxon Valdez. В результате катастрофы 250 тысяч баррелей нефти попали в воды Арктики. ExxonMobil потратила около 4,3 миллиардов долларов на выплату компенсаций пострадавшим, на ликвидацию последствий разлива нефти, на уплаты штрафов. Это был самый крупный разлив нефти за всю историю до взрыва нефтяной платформы Deepwater Horizon в Мексиканском заливе The Valdez Oil Spill // Official site of ExxonMobil. - http: //www.exxonmobil.com/Corporate/about_issues_valdez. aspx. Произошедшая катастрофа с танкером ExxonMobil не сильно повлияла на политику компании в области КСО. В некоторой степени это может быть объяснено тем, что влияние негосударственных организаций, экологических организаций, в США было значительно слабее, чем в Европе. Тем не менее, со временем ExxonMobil разработала свою политику КСО, однако это не объясняется влиянием стейкхолдеров, как, например, в рассмотренных кейсах ВР и Shell.

Как бы то ни было, сегодня все нефтегазовые гиганты предпринимают шаги по внедрению КСО в свою деятельность, и, что удивительно, практики КСО у всех компаний очень похожи между собой. Все рассмотренные компании утвердили политику по снижению выбросов вредных веществ в атмосферу, в частности CO₂, участвуют в развитии местных сообществ, а также улучшают условия труда для своих сотрудников и безопасность на предприятиях. Сходство в политиках КСО различных нефтегазовых компаний может быть объяснено тем, что одни компании копируют, повторяют действия других, в связи с чем политика КСО стала похожей с течением времени. Сначала политика КСО диктуется влиянием местных институтов, как ответ на возникающие социальные и экологические проблемы. Позднее лучшее понимание этих социальных и экологических проблем, а также механизмы их решения становятся общепринятыми в отрасли. Это может также объяснить и то, почему изначально реакция корпораций на проблему изменения климата сильно различалась у европейских и американских компаний. Европейские компании, такие как, например, Shell и ВР приняли положения Киотского протокола и начали работу над разработкой политики КСО в области изменения климата в соответствии с протоколом. В тоже время американские компании, такие как ExxonMobil и Chevron отказывались принимать обоснованность научных доказательств изменения климата и возражали против любых обязательных снижений выбросов СО₂ Skjжrseth, Jon Birger and Tora Skodvin. 2003. Climate Change and the Oil Industry: Common Problem, Varying Strategies. Manchester/New York: Manchester University Press. https: //www.google.com/url? sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&ved=0CFIQFjAD&url=http%3A%2F%2Fwww.oapen.org%2Fdownload%3Ftype%3Ddocument%26docid%3D341325&ei=qESJUaPTBOXg4QTHtIEg&usg=AFQjCNH_VNco6-CVLkJUenfQwfgV2prArA&sig2=dodM-XESvD_v3tmZSSMNSw&bvm=bv. 45960087,d. bGE&cad=rja_.

Несмотря на то, что институциональное влияние прослеживается в политиках многих нефтегазовых компаний, тем не менее, стратегии нефтегазовых гигантов далеко не идентичны. Так, например, Роснефть, ВР и Shell являются участниками ГД ООН, в то время как ExxonMobil, Chevron и ConocoPhillips таковыми не являются UN Global Compact Participants // Official site of the UN Global Compact Office - http: //www.unglobalcompact.org/ParticipantsAndStakeholders/index.html. - 23. 10.2012. Другой пример - ВР Alternative energy // Official site of BP. - http: //www.bp.com/sectiongenericarticle800. do? categoryId=9048955&contentId=7083123 и Shell Wind energy // Official site of Shell. - http: //www.shell.com/global/future-energy/meeting-demand/wind.html инвестируют миллиарды долларов в исследования возобновляемых источников энергии, тогда как ExxonMobil предпочитает вкладывать средства в разработку новых технологий, направленных на сокращение выбросов углекислого газа Mitigating greenhouse gas emissions in our operations // Official site of ExxonMobil. - http: //www.exxonmobil.com/Corporate/safety_climate_action. aspx. Рассмотрим второй пример более подробно.

Согласно исследованиям компании Shell, к 2050 году в мире будет проживать более 9 миллиардов человек. С ростом численности населения Земли возрастет и объем потребляемой энергии. Ученые полагают, что для того чтобы избежать серьезных последствий изменения климата, уровень выбросов углекислого газа должен быть сокращен вдвое. Рост уровня жизни населения во всем мире приводит к тому, что все больше людей приобретают свои первые компьютеры, автомобили и т.д. Вместе с тем растет и уровень потребления энергии. Ученые Shell полагают, что если такая динамика сохранится, то мировой спрос на энергию к 2050 году возрастет на 80% по сравнению с уровнем 2000 года. Это, в свою очередь, может привести к превышению спроса над предложением, что потребует либо сокращение объемов спроса или повышение объемов предложения. Согласно Shell, второй сценарий возможен за счет использования энергии, получаемой из возобновляемых источников энергии: до 30% всей потребляемой энергии в 2050 году может быть обеспечено за счет возобновляемых энергоносителей, а остальное - за счет полезных ископаемых и атомной энергии (См. рис. 3.1.1.) Shaping the energy future through innovation // Official site of Shell. -

http: //www.shell.com/global/future-energy/shaping-future.html.

Эксперты ExxonMobil, наоборот, отрицают потенциал возобновляемых энергоносителей. В своем виденье будущего они убеждены, что нефть, газ и каменный уголь по-прежнему останутся самыми востребованными видами топлива: на их долю будет приходиться до 80% всей производимой энергии к 2040 году. Тогда как роль возобновляемых источников энергии будет незначительной, всего 3-4%, что эксперты ExxonMobil объясняют следующими причинами:

v Необходимость дальнейшего развития технологий для повышения коммерческой целесообразности использования возобновляемых источников энергии;

v Непостоянство возобновляемых энергоносителей: солнце не светит, а ветер не дует 24 часа 7 дней в неделю The outlook for energy: a view to 2040.2013 // Official site of ExxonMobil. - http: //www.exxonmobil.com/Corporate/files/news_pub_eo. pdf.

Анализ становления КСО нефтегазовых компаний из стран с развивающейся экономикой затруднен ввиду недостаточности публикаций и отчетов в данной области. Стратегии применения и развития КСО таких компаний сильно отличаются от рассмотренных ранее, что объясняется тем фактом, что эти компании частично или полностью принадлежат государству. Учитывая, что государство является основным владельцем таких компаний (например, Роснефть, Kuwait Petroleum, PDVSA), оно может использовать их для продвижения своих целей, зачастую за счет других категорий стейкхолдеров. В тоже время стратегии нефтегазовых компаний из развивающихся стран в области решения социальных проблем и защиты окружающей среды могут быть объяснены, как результат политики правительства. Это позволяет объяснить высокое внимание, уделяемое такими компаниями, вопросам экономического развития регионов присутствия и помощи местным сообществам. В большей или меньшей степени они вовлечены в развитие инфраструктуры регионов: постройка дорог, больниц, школ и т.д.

В апреле 2013 года Гринпис подал заявку в Книгу Рекордов Гиннеса, для того чтобы зарегистрировать Роснефть, как рекордсмена по объемам разлитой нефти. Согласно анализу деятельности Роснефти, представленному сотрудниками экологической организации, 97% всех аварий были следствием нарушений эксплуатации трубопроводов и превышением их срока использования «Роснефть" претендует на рекорд Гиннеса по разливам нефти. 23. 04.2013 // Официальный сайт Greenpeace. -

http: //www.greenpeace.org/russia/ru/news/2013/23-04-2013_Record_po_pazlivam_Rosnefti/. Активисты Гринписа надеются, что номинация на мировой рекорд подтолкнет компанию к тому, чтобы предпринять какие-то действия, направленные на улучшение сложившейся ситуации. Пока руководство компании Роснефть не выступило с официальными заявлениями.

Таким образом, когда методы и практики КСО становятся более проработанными и развитыми, со временем они начинают распространяться по всей отрасли через деловые встречи, профессиональные ассоциации и совместные предприятия и впоследствии становятся общепринятыми нормами профессионального поведения.

Несмотря на то, что влияние стейкхолдеров продолжает оставаться одним из ключевых причин, почему нефтегазовые компании применяют практики КСО в своей деятельности, тем не менее, рассмотренные примеры позволяют сделать вывод о том, что выбор в пользу применения КСО не всегда является реакцией только на внешнее влияние. Зачастую компании прибегают к КСО, для того чтобы получить конкурентное преимущество: получение льгот от государства или выход на новые рынки. Стратегии ВР и Shell, направленные на инвестирование в развитие возобновляемой энергии, не могут быть объяснены с точки зрения реакции на внешнее давление со стороны стейкхолдеров. Компании не вкладывают миллиарды долларов в проекты, только как ответ на внешнее давление. Такие крупные инвестиции должны быть обоснованы экономически. Подобным образом, ситуация на рынке не создавала для ВР и Shell условий для осуществления обязательных инвестиций в возобновляемые источники энергии, ни, тем более, эти компании не обладали уникальными технологиями или знаниями в этой области. Эти расходы могут быть объяснены с точки зрения того, что ключевой характеристикой успешного предпринимателя является способность делать расчетливые верные суждения о ситуации, которая может сложиться в будущем. Таким образом, различные нефтегазовые компании делают разные предположения о степени важности этических проблем, об ограниченности запасов нефти и газа и о коммерческой целесообразности использования возобновляемой энергетики в будущем. Эти предположения непременно формируют будущие социальные стратегии и стратегии в области охраны окружающей среды.

По сравнению с нефтегазовыми предприятиями из развивающихся стран, Западные компании сталкиваются с более высоким уровнем конкуренции, а их доступ ко многим мировым запасам нефти и газа ограничены. В связи с этим им необходимо использовать все доступные способы для получения конкурентного преимущества по сравнению со своими конкурентами. Одним из таких методов может быть применение практик корпоративной социальной ответственности.

3.2 Влияние корпоративной социальной ответственности на финансовые показатели ОАО "Роснефть" и ExxonMobil

В современном мире все большее число людей осознают неизбежные последствия загрязнения окружающей среды. Проблемы негативного воздействия на окружающую среду и возможные ее решения обсуждаются на самом высоком уровне. Например, одной из основных повесток саммитов Большой Восьмерки (G8) в 2005 году в Глениглс 2005 Gleneagles Summit // Official site of Government of Canada. -

http: //www.canadainternational. gc. ca/g8/summit-sommet/2005/index. aspx? view=d (Великобритания) и в 2007 году в Хайлигендамм Programme outline of the G8 summit 2007 in Heiligendamm // Official site G8 Summit 2007 in Heiligendamm - http: //www.g-8. de/Webs/G8/EN/G8Summit/ProgrammeOutline/programme-outline.html (Германия) была борьба с глобальными изменениями климата, а на 35-ой встрече в итальянском городе Аквилла главы государств обсуждали вопросы экологии и климата и приняли решение о сокращении количества выбросов парниковых газов в атмосферу не менее чем на 50% до 2050 года Chair's Summary. 10. 07.2009 // Official site of G8 Summit 2009 in L'Aquila. - http: //www.g8italia2009. it/static/G8_Allegato/Chair_Summary%2c1. pdf. Кроме того, существует ряд международных договоров и соглашений, действующих в данной области, например:

· Киотский протокол - принят в 1997 году и ратифицирован 192 государствами, направлен на снижение уровня выброса парниковых газов;

· Цели развития тысячелетия до 2015 года ООН - восемь целей развития, которые были приняты 193 странами-членами ООН.

Однако руководители компаний задаются вопросом, приносит ли это материальную выгоду компаниям или эти расходы никогда не окупятся. Для того чтобы разобраться в этом вопросе, разделим анализ на две части. Сначала рассмотрим последствия, с которыми компании могут столкнуться, если они будут не социально ответственными. Для этого изучим национальные законодательства США и России, то есть тех стран, где инкорпорированы Роснефть и ExxonMobil, а также рассмотрим несколько примеров из практики. Затем перейдем к эконометрическому анализу, с целью выявления математической зависимости влияния КСО на финансовые показатели нефтегазовых компаний.

В США существует широкая законодательная база, регулирующая правонарушения экологического и трудового законодательства. Агентство по охране окружающей среды - это организация, на которую федеральным правительством США возложены функции по контролю над состоянием окружающей среды и деятельностью предприятий - потенциальных источников загрязнения. Рассмотрим некоторые законодательные акты США, для того чтобы проанализировать возможные финансовые последствия их несоблюдения для американских предприятий, в частности для ExxonMobil.

Основным законом, регулирующим загрязнения водных ресурсов, является закон "О чистоте вод". Его дополняет закон "О безопасности питьевой воды", который регулирует загрязнение грунтовых вод. Согласно первому закону, за нарушения вследствие халатного отношения предусмотрены:

1) штраф в размере от 2 500 до 25 000 долларов за каждый день нарушений (при повторном нарушении максимальный размер штрафа увеличивается до 50 000 долларов в день) и/или

2) лишение свободы ответственных лиц на срок до одного года (при повторном нарушении срок лишения свободы составляет не более двух лет).

Если же будет доказан злой умысел, то на организацию и должностных лиц, которые несут ответственность за нарушение, могут быть наложены следующие санкции:

1) штраф в размере от 5 000 до 50 000 долларов за каждый день нарушений (при повторном нарушении максимальный размер штрафа увеличивается до 100 000 долларов в день) и/или

2) лишение на срок до трех лет (при повторном нарушении срок лишения свободы составляет не более шести лет) Federal Water Pollution Control Act. November 27, 2002. Sec. 309 (1) (b), Sec. (2) (b) p. 125-126 // Official site of U. S. Senate Committee on Environment and Public Works. - http: //www.epw. senate.gov/water. pdf.

За нарушение закона "О безопасности питьевой воды" для предприятий и виновных должностных лиц предусмотрен штраф до 25 000 долларов за каждый день нарушения и/или лишение свободы на срок до трех лет Safety of Public Water Systems (Safe Drinking Water Act). December 31, 2002. p. 411 // Official site of U. S. Senate Committee on Environment and Public Works. - http: //www.epw. senate.gov/sdwa. pdf.

Закон "О контроле над загрязнением воздуха" - федеральный закон США, регулирующий загрязнение воздуха на национальном уровне. За нарушение этого законодательного акта предусмотрен штраф в размере до 25 000 долларов за каждый день в течение всего периода, пока нарушение не будет устранено The Clean Air Act. February 24, 2004. p. 108 // Official site of U. S. Senate Committee on Environment and Public Works. - http: //www.epw. senate.gov/envlaws/cleanair. pdf.

Все три рассмотренных закона предусматривают ряд критериев, которыми должны руководствоваться суды при определении размера штрафа:

v Размер предприятия;

v Влияние, которое штраф окажет на финансовое положение компании;

v Прошлая история нарушений законодательства и предпринимаемые попытки улучшения ситуации;

v Продолжительность нарушения;

v Экономическая выгода (конкурентное преимущество), которую получило предприятие в результате несоблюдения законодательных актов;

v Серьезность нарушения Federal Water Pollution Control Act р. 129-130. Safety of Public Water Systems (Safe Drinking Water Act) р. 412. The Clean Air Act р. 110. .

За время своего существования ExxonMobil не раз нарушала экологическое законодательство США. Рассмотрим только некоторые из них:

Ш Нарушения закона "О контроле над загрязнением воздуха":

1) В 2010 году две дочерние компании ExxonMobil обязались выплатить 2,4 миллиона долларов за незаконный выброс в атмосферу сотен тонн вредных летучих органических соединений. Кроме того, дочерние компании обвинялись в нарушении установленных лимитов выбросов загрязняющих веществ, в отсутствии систем контроля над выбросами и не подготовке требуемых отчетов. Таким образом, кроме установленного штрафа, дочерним предприятиям пришлось дополнительно потратить еще около 15 миллионов долларов на устранение выявленных нарушений и приведение своей деятельности в соответствие с законом Two Exxon Mobil Corp. subsidiaries in Guam and CNMI agree to $2. 4 million fine for air pollution violations. 15. 04.2010 // Official site of U. S. Environment Protection Agency - http: //yosemite. epa.gov/opa/admpress. nsf/2010+press+releases/e201b664021756de85257707000ae5d0? opendocument.

2) В 2008 году федеральные власти наложили на ExxonMobil дополнительный штраф в размере 6,1 миллионов долларов за нарушение соглашения по снижению уровня выбросов вредных веществ в атмосферу на четырех ее нефтеперерабатывающих заводах Техасе, Луизиане и Калифорнии. Ранее в 2005 году компания уже выплатила 7,7 миллионов долларов за нарушение закона и приняла на себя обязательство установить новые системы контроля объемов выбросов Exxon Mobil to pay $6. 1 million fine over air pollution. December 18, 2008 // Official site of CNN. - http: //www.cnn.com/2008/US/12/18/exxon. mobile. fined/.

3) В 1998 году Министерство Юстиции США подало в суд гражданский иск против ExxonMobil, обвиняя ее в 200 нарушениях закона и требуя уплаты штрафа в размере 4,7 миллионов долларов Corporate Watch. - http: //www.corporatewatch.org/? lid=295.

4) В 1996 году компания была вынуждена заплатить штраф в 20 000 долларов за нарушения, выявленные на одном из ее нефтеперерабатывающих заводах в Луизиане Ibidem.

5) В 1993 году ExxonMobil выплатила 1 миллион долларов за отсутствие необходимого оборудования по контролю над уровнем выбросов на заводе в Нью-Джерси Ibidem.

Ш Нарушения закона "О чистоте вод" и "О безопасности питьевой воды":

1) В 2001 году ExxonMobil согласилась выплатить 11,2 миллионов долларов, для того чтобы уладить дело федеральной юрисдикции. Нефтегазовый гигант обвинялся в незаконном сбрасывании загрязняющих веществ, содержащих бензол, в водоемы Нью-Йорка и в сокрытии информации о произошедшем нарушении ExxonMobil to Pay $11. 2 Million for Lying About Poison Waste. December 14, 2001 // Official site of The New York Times. - http: //www.nytimes.com/2001/12/14/nyregion/exxonmobil-to-pay-11. 2-million-for-lying-about-poison-waste.html.

2) В 1998 году компания потратила 4,8 миллионов долларов на возмещение ущерба и восстановление окружающей среды после сброса в залив Сан-Франциско селена Corporate Watch. - http: //www.corporatewatch.org/? lid=295.

Когда речь идет о нефтяных разливах, которые происходят на суше, то в данном случае не возникает сомнений, что такие дела рассматриваются национальными судами.

Однако когда речь заходит о разливах нефти и нефтепродуктов из движущихся источников (морские суда, танкеры, плавучие нефтяные платформы), тогда вопрос юрисдикции, в которой должно быть рассмотрено дело, становится менее четким. Вопрос выбора юрисдикции, которая будет налагать санкции, регулируется международными конвенциями, в частности Международной конвенцией по предотвращению загрязнений с судов (МАРПОЛ 73/78).

В последние годы наблюдается тенденция к ужесточению наказаний за правонарушения, связанных с разливами нефти.

Санкции за правонарушения, которое происходило в водах попадающих под юрисдикцию одной из стран Конвенции, налагается в соответствии с законами этой страны Международная конвенция по предотвращению загрязнений с судов. ст. 6 п. 2. .

При определении наказания судами принимается во внимание не только объемы разлитой нефти и/или нефтепродуктов, но и ряд других факторов:

v Сроки, в которые информация о разливе была предоставлена властям;

v Нанесенный экологический вред;

v Предыдущие нарушения;

v Предпринимаемые усилия виновного в нарушении по предотвращению/сокращению негативных последствий;

v Экономическая выгода от несоблюдения законодательных нормативов.

США имеют репутацию страны с самым строгим законодательством, которое устанавливает и регулирует меры как по предотвращению разливов нефти и/или нефтепродуктов, так и по ликвидации их последствий.

Кроме федерального законодательства, в каждом прибрежном штате существуют собственные законы, нормативные акты, а также системы штрафов и наказаний.

Основные нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность компаний по предотвращению и/или устранению последствий разливов опасных веществ в США являются:

v Закон "О чистоте вод";

v Закон "О мерах по восстановлению окружающей среды, компенсации и ответственности";

v Закон "О нефтяном загрязнении".

Закон "О мерах по восстановлению окружающей среды, компенсации и ответственности" определяет меры и порядок действий по очистке участков, загрязненных опасными веществами, в том числе нефтью и/или нефтепродуктами. Кроме того, при принятии этого закона, правительство США установило налог на сырую нефть, полученную на нефтеперегонных заводах Internal Revenue Code 26 USC Chapter 38 §611 (a) // Official Site of Cornell University Law School - http: //www.law. cornell.edu/uscode/text/26/subtitle-D/chapter-38/subchapter-A, и на нефтепродукты, ввозимые в США для потребления, переработки и хранения CERCLA (The Comprehensive Environmental Response, Compensation, and Liability Act) Overview // Official Site of U. S. Environmental Protection Agency - http: //www.epa.gov/superfund/policy/cercla. htm.

Закон "О нефтяном загрязнении" регулирует широкий круг вопросов, связанных с предупреждением, принятием необходимых мер и выплат штрафов/компенсаций в случае нефтяных загрязнений. В нем устанавливаются положения по определению степени ответственности и размеров штрафов/компенсаций, а также учреждается "Трастовый Фонд ответственности за нефтяные разливы", для того, чтобы облегчить очистительные работы выплату компенсаций Official Site of U. S. Coast Guard - http: //www.uscg.mil/npfc/laws_and_regulations. asp.

Положения закона также обязывают каждую нефтяную компанию, которая осуществляет деятельность на территории США, разработать план мероприятий по предотвращению разлива продуктов ее деятельности, а также четкий план действий по локализации и ликвидации последствий разливов вредных веществ в окружающую среду Oil Pollution Act. Sec. 4202 (4) (b) p. 270 // Official Site of U. S. Senate Committee on Environment and Public Works - http: //www.epw. senate.gov/opa90. pdf.

Кроме того, параграф 1004 устанавливает материальную ответственность при разливе нефти и/или нефтепродуктов:

v Для танкеров, наибольшее из:

(а) 1200 долларов за тонну брутто;

(b) для судна, вместимостью более 3 000 тонн - 10 млн. долларов;

(с) для судна, вместимостью 3 000 тонн и менее - 2 млн. долларов;

v Для остальных видов судов - 600 долларов за тонну брутто, но не более 0,5 млн. долларов на одно судно;

v Для морских объектов, за исключением глубоководных платформ - расходы на ликвидацию происшествия плюс 75 млн. долларов;

v Для всех береговых комплексов и глубоководных платформ - 350 млн. долларовOil Pollution Act. sec. 1004 (a) p. 243 // Official Site of U. S. Senate Committee on Environment and Public Works - http: //www.epw. senate.gov/opa90. pdf .