Оценка платежеспособности клиента банка на основе физических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дипломный проект

По дисциплине "Управленческие решения"

на тему: "Оценка платежеспособности клиента банка на основе физических лиц"

Содержание

Введение

1. Аналитическая часть

1.1 Характеристика понятия платежеспособности физического лица

1.2 Содержание понятия платежеспособности физического лица

1.3 Анализ платежеспособности заемщика и поручителя

1.4 Получение кредита во время кризиса физ. лицом (требования)

2. Теоретическая часть

2.1 Критерии и способы оценки платежеспособности физ. лиц

2.2 Оценка платежеспособности физии. Лиц

2.3 Зарубежный опыт оценки платежеспособности

3. Практическая часть

3.1 Практические расчеты определения платежеспособности физ. лица

3.2 Рекомендации по совершенствованию методики оценки платежеспособности физ. лиц

3.3 Совершенствование механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Кредитование банками населения имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах. Но кроме социальных, кредитование выполняет и чисто экономические задачи, позволяя рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков. За счет кредитования банки получают большую часть прибыли. Как и все активные операции, кредитование обладает высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств.

В условиях жесткой конкуренции между банками успех сопутствует тому из них, кто лучше владеет современными технологиями управления и оптимизации кредитного процесса как одного из базовых бизнес-процессов банка. Казалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки сотен расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита данному лицу либо отказе в кредитовании. Тем не менее, проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов. Существует несколько основополагающих принципов рассмотрения вопросов кредитоспособности. Игнорирование хотя бы одного из этих принципов может привести к неправильному окончательному решению выдаче кредита, условиям кредитования (сумма кредита, величина процента, график выплаты процентов и погашения суммы основного долга, наличие обеспечения).

Таким образом, объективная необходимость углубленных исследований в области организации определения кредитоспособности заемщика банком, а также комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты определения кредитоспособности заемщика банком, является важной и актуальной проблемой в сфере кредитования современной банковской системе России.

Целью исследования в работе является формирование комплексного подхода к оценке кредитоспособности заемщика и на его основе разработка

рекомендаций по совершенствованию данной оценки.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

- подробно рассмотреть процесс кредитования, его правила и этапы

- проанализировать возможные кредитные риски

- дать определение кредитоспособности

- описать предъявляемые к заемщику требования

- рассмотреть методики оценки кредитоспособности заемщика и дать рекомендации по их совершенствованию

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, складывающихся в рамках оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком.

Объектом исследования выступает действующая практика организации процесса кредитования физических лиц в различных банках.

В целом положения исследования имеют определенное теоретическое и практическое значение.

1. Аналитическая часть

1.1 Характеристика понятия платежеспособности физического лица

платежеспособность кредит заемщик поручитель

Слово "платежеспособность" имеет английское происхождение - (англ. solvency, paying capacity) - способность физических лиц полностью выполнить свои обязательства по платежам, исходя из наличия у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств.

Платежеспособность рассчитывается как отношение мобильных средств лица к его текущим обязательствам. Чем выше этот показатель то есть, чем большими ликвидными ресурсами располагает лицо, тем быстрее оно может выполнить предъявляемые требования, текущие обязательства. Уменьшение объема ликвидных активов, равно как и увеличение доли ненадежной задолженности лица, снижает уровень его платежеспособности.

Коэффициент платежеспособности выражается в процентах и показывает степень риска неплатежа.

1.2 Содержание понятия и критерии платежеспособности физического лица

В современной практике российских банков сложилась следующая система определения платежеспособности (кредитоспособности): кредитоспособность клиента банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Данная перспектива определяется через следующие критерии:

- характер клиента - понимается его репутация, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;

- способность заимствовать средства - наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика -- физического лица;

- способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности) - определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками;

- капитал - достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа), а также степенью вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком);

- условия, в которых совершается кредитная операция - прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка;

- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора);

- обеспечение кредита - проблема обеспеченности как критерия определения платежеспособности, в современное время занимает существенное значение.

Сама же кредитоспособность клиента оценивается следующими способами:

- оценка финансовой устойчивости клиента;

- анализ денежного потока;

- сбор информации о клиенте;

По результатам, с учетом всех выше перечисленных критериев, кредитный менеджер, присваивает кредитоспособности конкретного клиента финансовые коэффициенты.

Можно выделить пять групп коэффициентов:

I -- ликвидности;

II -- эффективности, или оборачиваемости;

III -- финансового левериджа;

IV -- прибыльности;

V -- обслуживания долга.

Фактически в зависимости от конкретного вида кредита, на практике процесс определения платежеспособности выражается путем сбора и предоставления необходимого пакета документов, обычно банки требуют от заемщика представления следующих документов:

1) Заявление на получение кредита, где необходимо указать:

- сумму кредита;

- целевое назначение кредита;

- срок кредита; - вид обеспечения кредита;

- предполагаемый процент, который может уплатить клиент;

- реквизиты клиента.

2) Анкета заемщика.

3) Удостоверительные документы:

- копия паспорта, либо документа заменяющего его.

4) Документ о доходах (обычно справка о з/п за последние 6 месяцев по форме установленной банком).

5) Документы, подтверждающие обеспечение кредита. Документы могут включать:

- гарантию;

- залог;

- страхование;

- поручительство.

6) Финансовые документы, подтверждающие платежеспособность гаранта, страховщика или поручителя.

7) В случае если клиент состоит в браке то требуют еще и письменного согласия супруга на получение кредита. В случае необходимости Кредитное управление может запрашивать дополнительные документы.

1.3 Анализ платежеспособности заемщика и поручителя

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

1. доходы от заработной платы;

2. доходы от сбережений и ценных бумаг;

3. другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

? справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

? книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

? документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

? другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

? определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

? рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:

Где, МПС - сумма месячного платежа по кредиту;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24. рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

Где, МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита.

1.4 Получение кредита во время кризиса

Получение кредита физическим лицом:

В целом, для получения кредита во время кризиса, требования к заемщику выглядят так:

- Кредитная история чистая или нулевая.

- Любые просрочки в прошлом усложнят получение кредита в настоящем.

- Заемщик получает официальную зарплату более 10 тыс. в месяц, и стаж его работы не менее 6 месяцев. Если меньше, то кредит будет получить непросто.

- Заемщик живет в крупном областном центре или рядом с ним, регистрация не менее одного года.

- Заемщик старше 18 лет, но младше 60. А если заемщик мужчина и ему не исполнилось 27 лет, то у него есть военный билет.

- В прошлом не имел никаких проблем с правоохранительными органами.

- Кредит не слишком отразится на бюджете. В очень редких случаях заемщик сможет получить кредит с ежемесячными платежами в размере 60% дохода, но это очень редкие случаи.

Заемщику скорее всего откажут в заключении кредитного договора если:

- Его профессия: пожарный, милиционер, строитель или представитель другой должности связанной с большим риском. Сотрудникам банка получить кредит также непросто, как ни странно.

- У заемщика уже открыто более 2-х кредитов.

- Официальный доход не превышает 10 000 рублей.

- Заемщик- ИП или юридическое лицо, но фирма моложе одного года.

Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.

2. Теоретическая часть

2.1 Критерии и способы оценки платежеспособности физ. лица

Критерии оценки кредитоспособности

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и: - личного дохода заемщика; - общей оценке финансового положения заемщика;

- стоимости его имущества;

- состав семьи;

- личностные характеристики;

- кредитная история.

Скорринговая оценка кредитоспособности

При скорринговой оценке определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком установливается определенный максимум баллов кредитоспособности. Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

Так, например, в модели скорринговой оценки, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности конкретного физического лица определяется в отношении к уровню максимальной бальной оценки.

Некоторые банки применяют модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:

- раздел информации по кредиту;

- раздел данных о заемщике;

- раздел о финансовом положении заемщика. Существует модель скорринговой оценки по которой рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности. В зависимости от рейтинга кредитоспособности заёмщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заёмщика. В настоящее время банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заёмщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заёмщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1. снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2. возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3. отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4. возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц это:

1. Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

2. Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Оценка кредитоспособности по кредитной истории

В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории -- изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом составляется кредитная история. В России действует Федеральный закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям.

Оценка кредитоспособности по платежеспособности

Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заёмщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6).

2.2 Оценка платежеспособности физического лица

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, K3, K4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице.

Следующий шаг -- расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

Устанавливаются три класса заемщиков:

1. первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;

2. второклассные -- кредитование требует взвешенного подхода;

3. третьеклассные -- кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S=1 или 1, 05 -- заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

1,05 < S< 2,42 соответствует второму классу;

S > 2,42 соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Рассмотренные выше методики определения платежеспособности физических лиц применимы во многих Банка, но Сбербанк выбрал для себя наиболее эффективную и простую методику. Рассмотрим эту методику подробнее.

Кредитный инспектор Сбербанка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

? полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

? продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;

? настоящая должность заемщика (кем работает);

? среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

? среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле:

Р=Дч* K*t,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США,

К - 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

t -- срок кредитования (месяцев).

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита. Величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч1*К1*tх+Дч2*К2*t2

где Дч - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

tx - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

t2 период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величины Дч, и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США. Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Дч.

Таким образом, разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности:

класс I -- 0,75;

класс II -- 0,30;

класс III -- 0,25;

класс IV -- 0,2;

класс V -- 0,2;

класс VI -- 0,15.

Следовательно оценка кредитоспособности физического лица, фактически основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности.

Критерии оценки	Финансовая устойчивость	На основе анализа денежного потока (деловой активности)	На основе залога или гарантий поручителя
1. Низкая трудоемкость применения данного метода	нет	нет	нет
2. Наличие необходимых исходных данных	да	да	да
3. Точность полученных результатов	да	нет	нет
4. Возможность автоматизации (применение компьютерных технологий)	да	нет	да
5. Надежность	да	нет	да
6. Жесткие ограничения	да	да	да
Итого число совпадений	5	2	4

Таким образом, наибольшее число совпадений у метода оценки кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.

Направление формирования экономической эффективности	Фактор формирования экономической эффективности	Показатель деятельности организации, на которые влияет фактор	Показатель экономической эффективности
Использование нового метода оценки платежеспособности заемщика предполагающего объективный результат	Обеспеченность полной и достоверной информацией о заемщике	Снижение риска невозврата кредита	Прибыль (погашение кредита и выплата процентов)
Использование действенных методов проверки залога	Оптимизация и регулярная проверка залога	Реализация залога, в случае невозможности погашения заемщиков задолжности	Прибыль (снижение потерь)

2.3 Зарубежный опыт оценки платежеспособности

Оценка платежеспособности физических лиц основывается на изучении факторов, определяющих его репутацию, способность погасить ссуду в срок и полностью, наличие обеспечения кредита и др. Например, в Германии для получения потребительского кредита необходимо представить ряд документов, характеризующих личные качества Заемщика и его платежеспособность, и включающих следующую информацию:

ѕ личные качества предпринимателя: характер, манеры поведения, внешность, выразительность речи. Семейное положение, социальная роль вне предпринимательства, хобби;

ѕ общее образование: квалификация, предпринимательский склад ума, отношение к риску, азартность, интерес к экономике, организация производства, способность к планированию;

ѕ специальное образование: ход профессионального развития, профессиональный опыт, специализация в работе;

ѕ состояние здоровья: сведения о прошлых, хронических заболеваниях, занятие спортом, пределы нагрузки;

ѕ имущество: степень участия в делах предприятия, личное имущество, владение недвижимостью, другие источники дохода, имущественное положение членов семьи.

Кроме этих сведений в банке проводят расчеты месячных доходов, месячных расходов и определяют располагаемый доход как разницу между доходами и расходами.

Банк, проверив доход клиента и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга, определяет платежеспособность клиента. Доход должен быть равен сумме долга и процентов по нему. Если располагаемый доход меньше необходимой суммы, то заявление отклоняется. Платежеспособность считается хорошей, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и ниже от располагаемого дохода.

В США популярна методика, предложенная Дюраном вначале 40-х гг. Он выделяет группу факторов, которые определяют степень кредитного риска и целесообразность выдачи кредита. Методика основана на бальной оценке кредита. Потенциальному Заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы сумма баллов превысила определенный уровень. Упрощенная модель бальной оценки Заемщика выглядит следующим образом.

ѕ Возраст Заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20 лет при максимуме 0,3 балла.

ѕ Пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской.

ѕ Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла.

ѕ Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 - с высоким риском; 0,16 - за остальные профессии.

ѕ Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 - для всех остальных.

ѕ Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла.

ѕ Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла.

ѕ Наличие недвижимости: 0,35 балла

ѕ Страхование жизни: 0,19 балла.

Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента, нижеуказанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.

Так же в США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена информацией и опытом.

Кредитное законодательство 1974 г. США и Великобритании, устанавливающее принципы равноправия в области кредитования, создало условия для формирования службы кредитных бюро. В таких бюро располагается кредитная история всех заемщиков, когда-либо обращавшихся за ссудой в любую кредитную организацию страны.

Во Франции кредитоспособность физического лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента.

В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка, дата предоставления кредита, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения. Ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы.

На основе ввода перечисленной информации служащие банка получают заключение, можно ли выдать кредит. При отрицательном ответе агентство банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита.

В последнее время в практике европейских, американских и некоторых российских коммерческих банков широкое распространение получила методика оценки кредитоспособности клиента банка под названием CAMPARI (совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество факторов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды):

ѕ Character (характер, репутация заемщика);

ѕ Ability (способность к возврату ссуды);

ѕ Marge (маржа, доходность);

ѕ Purpose (целевое назначение ссуды);

ѕ Amount (размер ссуды);

ѕ Repayment (условия погашения кредита);

ѕ Insurance (обеспечение, страхование риска, непогашения ссуды).

Зарубежный опыт функционирования специализированных рыночных организаций - кредитных бюро - демонстрирует ряд таких положительных результатов для банковской системы, как снижение рисков кредитования, упрощение процедуры оценки платежеспособности заемщиков, снижение затрат на проверку достоверности информации о заемщике.

Первоначально функцию сбора информации о недобросовестных клиентов взяла на себя "Польская ассоциация банков".

Банки, заключившие договоры с кредитными бюро, могут получать информацию о кредитных историях клиентов и предоставлять соответствующую информацию. Установлена определенная регулярность предоставления банками информации о своих клиентах - один раз в месяц. Кроме того, в режиме реального времени банки передают информацию обо всех поступивших к ним заявлениях на получение кредита от физических лиц, что позволяет бюро постоянно дополнять базу данных. Кредитное бюро гарантирует своевременную передачу кредитных отчетов о клиентах по запросу банка, а банк, в свою очередь, обязан своевременно предоставлять необходимую информацию в соответствии с требованиями кредитного бюро.

3. Практическая часть

3.1 Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц

Предприниматель Иванова Н.Н. обратилась в отделение Сбербанка с просьбой о предоставлении кредита, на открытие новой торговой точки, в сумме 250 000 рублей сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплате процентов по ставке 19% годовых. В качестве обеспечения заемщик предоставил двух поручителей. На основании полученных бухгалтерских документов, а также информации из других источников проанализируем платежеспособность данного клиента и на основании рассчитанных коэффициентов составим заключение по кредитной заявке. Платежеспособность Заемщика физического лица занимающегося предпринимательской деятельностью может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика (таблица 2).

Таблица 2 - Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения	Апрель 04.2009	Май 05.2009	Июнь 16.2009	Июль 07.2009	Август 08.2009	Сентябрь 09.2009
ул. Октябрьская, 5	11 693	11 693	11 693	11 693	11 693	11 693
ул. Батакская, 10	12 338	12 338	12 338	12 338	12 338	12 338
ул. Калинина, 20	1 008	1 008	1 008	1 008	1 008	1 008

Суммируя все перечисленные доходы, получаем среднемесячный доход 25 039 руб., но, учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.

Таким образом, доход = 25 039 руб.+1 896,26 руб.=26 935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД (таблица 3) признается квартал. В соответствии с "Правилами кредитования физических лиц" №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев. Расчет чистого дохода физического лица занимающегося предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.

Таблица 3 - Форма 2 ЕНнВД

Наименование Показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14 292	14 292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1 673	7 146
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1 673	7 146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12 619	7 146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26 935,26 - 3 294,16 руб. = 23 641,10

Значит, Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00

Поручитель 2. Сидоров В.И.

Р = 7 182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 4 - Общие данные заемщика и поручителей

		Среднемесячный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23 641,10	24	0,5	271 693,20
П 1.	Петров Б.М.	30 372,00	24	0,5	376 464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7 182,44	24	0,5	86 189,28

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271 693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228 313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462 773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388 885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228 313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н. (таблица 5)

Таблица 5 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2009 г.

СТАТЬИ	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Итого
Выручка от реализации	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
Выручка от прочей деятельности	-	-	-	-	-	-	-
ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50	532 184	442699	303 243,5	300 151,4	410688	2306114,40
Расходы на закупку товаров (сырья)	180000	150161	200200	250000	180000	295510	1255871
Трудозатраты	9360,50	9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
Расходы на оказанные услуги по договорам подряда	-	-	-	-	-	-	-
Аренда помещений	35160	32153	30188	38150	36188	30151	201990
Вода. Телефон. Электроэнергия	1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
Транспортные расходы	150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
Обслуживание ранее полученных кредитов и займов	-	-	-	-	-	-	-
Прочие расходы, благотворительность	2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
Налоги	3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
ИТОГО РАСХОДЫ	231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
ПРИБЫЛЬ	85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	750877,53

Среднемесячный доход будет равен:

Дч = 2 306 114,40 - 1 555 236,47 = 750 877,53,

прибавив пенсию, получим 752 773,79.

Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67.

Sp = 12 646 599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15 49 453,61.

Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15 049 453,61 руб.,

Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.

На основании решения кредитного комитета Сбербанка и дополнительного офиса 25.10.2009 г. был заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 230 000 рублей сроком на 36 мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 19% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагаются поручители.

3.2 Рекомендации по совершенствованию методики оценки платежеспособности физических лиц

В данной работе рассмотрены методологические основы оценки платежеспособности физических лиц.

Методика - это систематизированная совокупности шагов, действий, которые необходимо предпринять, чтобы решить определенную задачу или достичь определенной цели. Методики оценки платежеспособности и кредитоспособности бывают, основанные на анализе справок и данных анкет заемщика, скоринговые модели, андерайтинг.

Так же был проведен анализ платежеспособности заемщика банка по методике Сбербанка. Методика опирается на показатели справки 2НдФЛ и налоговой декларации.

Выявлены некоторые недостатки методики.

Оценка платежеспособности заемщиков на примере предпринимателя Ивановой Н.Н. позволила сделать вывод о том, что методика оценки платежеспособности не достаточно разработана и требует совершенствования для более точной и достоверной оценки платежеспособности заемщика банка.

О недостатках методики оценки платежеспособности заемщиков, используемой коммерческими банками, свидетельствуют следующие факты, выявленные в предыдущих главах:

1. Расчет производится только в способности заемщика в дальнейшем выполнять свой обязательства по кредиту и своевременно уплачивать проценты;

2. Определение платежеспособности заемщика опирается в основном на систему финансовых коэффициентов;

3. Банки не тщательно устанавливают пороговые значения показателей кредитоспособности с учетом изменившихся экономических условий;

4. Не развитая нормативная база оценки платежеспособности заемщиков;

5. Отсутствие обязательного применения качественных методик оценки платежеспособности;

6. Отсутствие бальной оценки платежеспособности и определение класса (категорий) платежеспособности заемщика.

Рассмотрим более подробно все вышеизложенные недостатки методики оценки платежеспособности и предложим рекомендации по их совершенствованию.

Экономическая ситуация в стране не остается постоянной, она развивается со временем. Чем более устойчивой и разнообразной становилась экономика, тем более глубокий смысл приобретало понятие кредитоспособности заемщика банка. Поэтому при изменении экономических условий, банкам необходимо проверять, и при необходимости, изменять нормативные значения финансовых показателей, необходимых для расчета оценки кредитоспособности заемщика банка.

В настоящее время банки уделяют большее значение количественному анализу кредитоспособности заемщика, а не качественному. Качественный анализ проводится только в ходе собеседования (интервью) с потенциальным заемщиком на начальных этапах кредитования. Совершенствование качественных методик и обязательное их применение при оценке кредитоспособности заемщика банка лишь увеличит качество результатов оценки. При качественном анализе кредитоспособности необходимо уделять внимание не только самому потенциальному заемщику, но и экономической ситуации в стране.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности - это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений. В методиках необходимо учитывать такую проблему балльных систем оценки кредитоспособности, как-то, что они должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка.

Поэтому небольшие банки, как правило, не разрабатывают собственных моделей анализа кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их подготовки и ограниченной информационной базы.

В настоящее время в России нет достаточного количества нормативно-правовых актов, регулирующих процесс оценки кредитоспособности заемщика. Хотя работа по решению данной проблемы ведется.

Также к проблемам, возникающим при оценке кредитоспособности заемщика, можно отнести и тот факт, что понимание целесообразности и актуальности использования, более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Используемую банком технологию оценки заемщиков физических лиц предлагается модернизировать следующим образом (рисунок 6).

Рисунок 6 - Модернизированная схема проведения оценки заемщика - физического лица банком

Система должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами:

1. получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

2. имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);

3. наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);

4. подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми - база данных ПВС);

5. привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Конечно, на первых порах функционирования модернизированной системы проверки данных, затраты банка на проведение такой операции увеличатся. Но по мере налаживания системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк будет получать ощутимую отдачу.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского рейтинга о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования.

Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования, индивидуальных заемщиков, на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Проводя оценку платежеспособности, кредитный инспектор в первую очередь анализирует данные анкеты и справок. При анализе огромного количества документов можно не заметить подделки. Беседуя с потенциальным клиентом, кредитному инспектору, следует обратить внимание на следующие аспекты:

- Анализ справки 2НДФЛ;

- Анализ подлинности документов и печатей;

Рекомендуется более осторожно относиться к клиентам без определенного рода занятий. Если наемные работники могут подтвердить свой ежемесячный доход, то лицам, так называемым свободных профессий сделать это сложнее. В данном случае подтверждением дохода могут быть договоры, контракты, выписки по банковскому счету, налоговые декларации и пр. Главное, банку необходимо понимать, что этот доход является регулярным и стабильным. В некоторых банках среди нежелательных клиентов числятся представители профессий, связанных с повышенным риском для жизни (спасатели, пожарные, милиционеры и т. д.). По-разному банки относятся к заемщикам, обладающим творческими профессиями, ведь писатели, артисты или художники тоже иногда не имеют постоянного места работы. В рискованную группу клиентов входят фрилансеры -- внештатные сотрудники каких-либо организаций, выполняющие работу от заказа к заказу. Таким группам заемщиков гораздо сложнее доказать банкам свою благонадежность.

Так же для улучшения оценки надежности заемщика и обеспечения высокого качества кредитного портфеля в Сбербанке России, рекомендуется применять "Комплекс мероприятий сотрудников кредитующего подразделения и подразделения безопасности, при проведении проверки ссудозаемщиков - физических лиц".

Основной функцией данного Комплекса является минимизация банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц, путем определения категории риска Клиента с последующим применением определенного набора действий для окончательной классификации уровня риска Клиента сотрудниками кредитующего подразделения и подразделения безопасности, и принятия решения о возможности сотрудничества соответствующим коллегиальным органом Банка.

В данном Комплексе предлагается использовать следующие категории: безрисковая, незначительная, повышенная.

К безрисковой категории относятся:

1. Клиенты, являющиеся Государственными служащими, имеющие положительную кредитную историю в Банке;

2. Клиенты, предприятие - работодатель которых сотрудничает с Банком в рамках в "корпоративного" кредитования;

3. Клиенты, относящиеся к руководящему составу крупных предприятий региона, имеющие положительную кредитную историю в Банке;

4. Клиенты, предприятие - работодатель которых является VIP-клиентом Банка, не имеющие отрицательной кредитной истории, в т.ч. в других кредитных организациях. При этом стаж работы Клиента на данном предприятии должен составлять не менее 1 года;

5. Клиенты, являющиеся пенсионерами и получающими пенсию через Банк, не имеющие отрицательной кредитной истории, в т.ч. в других кредитных организациях;

6. Клиенты, имеющие положительную кредитную историю и кредитовавшиеся неоднократно в Банке в течение 5 лет, имеющих текущее стабильное финансовое положение.

7. Сотрудники Банка.

К незначительной категории относятся:

1. Клиенты, являющиеся Государственными служащими, обратившиеся в Банк впервые и не имеющие отрицательной кредитной истории в других кредитных организациях;

2. Клиенты, относящиеся к руководящему составу крупных предприятий региона, обратившиеся в Банк впервые и не имеющие отрицательной кредитной истории в других кредитных организациях;

3. Клиенты, предприятие - работодатель которых является VIP-клиентом Банка, не имеющие отрицательной кредитной истории, в т.ч. в других кредитных организациях. При этом стаж работы Клиента на данном предприятии должен составлять от 6 мес. до 1 года;

4. Клиенты, предприятие-работодатель которых сотрудничает с Банком в рамках "зарплатного" проекта;

5. Клиенты, имеющие положительную кредитную историю, в т.ч. в других кредитных организациях;

6. Клиенты, у которых в качестве поручителей выступают руководители предприятия - работодателя (со штатной численностью свыше 50 чел.);

7. Клиенты, предприятие - работодатель которых имеет положительную кредитную историю в Банке.

К повышенной категории относятся:

1. Клиенты, предприятие-работодатель которых являются малоизвестным;

2. Клиенты, предоставившие документы о доходе, с признаками фиктивности;

3. Клиенты, являющиеся ИП;

4. Клиенты, у которых в качестве поручителей выступают руководители предприятия - работодателя (со штатной численностью, не превышающей 50 чел.).

5. Клиенты, имеющие отрицательную кредитную историю в Банке или в других кредитных организациях.

6. Клиенты, имеющие частую смену места работы, продолжительные (более 3 месяцев) перерывы в трудовой деятельности, резкое изменение статуса занимаемых должностей в процессе трудовой деятельности.