Организация продажи включает в себя использование наиболее эффективных форм продажи, использование рекламы и др. Организация продажи и сама продажа товаров тесно связаны со следующими видами рисков»:

- риск, связанный с изменением цены (по которой реализуется товар, по сравнению с проектной ценой), уровня прибыли. Снизить этот риск можно путем тщательного прогнозирования тенденций изменения цен на конкретные товары и услуги, а также путем разработки различных мер, ограждающих от возможных потерь;

- риск снижения объема реализации. Этот риск обусловлен непредсказуемым падением спроса или потребности в товаре, вытеснением товара конкурирующими товарами, ограничениями на продажу и приводит к потере дохода и прибыли предприятия, к возможности неуплаты кредита и пр.;

- риск, связанный с выбором форм продажи. Ошибка в выборе формы продажи влечет за собой снижение объема товарооборота, а, следовательно, ставит под удар финансовую устойчивость предприятия. Практика показывает, что наиболее прогрессивной и эффективной формой продажи является самообслуживание;

- риск связанный с организацией и проведением рекламных мероприятий. Он возникает в связи с неоптимальным распределением средств на рекламную кампанию, непродуманным планом рекламных мероприятий, неверным выбором средств распространения рекламы, возможностью не достичь желаемого результата от рекламных мероприятии, возможностью срыва сроков проведения каждой акции рекламной кампании и др. Чтобы избежать риска такого рода, следует вырабатывать четкий план рекламных мероприятии и обращаться к профессиональным рекламным агентствам за помощью по его реализации.

Огромная значимость структуры экономических интересов в жизни любого предприятия розничной торговли позволяет утверждать, что система-рисков на предприятии во многом определяет баланс интересов. Сама же структура интересов участников финансовых, социально-рисковых отношений включает в себя интересы государства по отношению к предприятиям розничной торговли, интересы высшего менеджмента предприятия, интересы . работников предприятия, интересы собственников предприятия, интересы держателей мелких пакетов акций предприятия, интересы кредиторов предприятия.

Заметим, что по каким бы признакам мы ни классифицировали риски, наибольшее значение имеет не только наличие в системе рисков тех или иных рисков, но и их взаимосвязь.

Таким образом, краткое рассмотрение сущности и предпосылок возникновения рисков в розничной торговле свидетельствует о необходимости разработки Системы Оптимизации Рисков.

Сформулируем выводы по первой главе:

Таким образом, анализ управления рисками в розничной торговле позволяет предположить, что обоснованный подход к выбору экономически целесообразных методов анализа, оценки и управления коммерческими рисками в настоящее время отсутствует. Такого рода подход предполагает выбор оптимального соотношения уровня риска и степени развития деловой активности, доходности, что возможно реализовать на основе информационной поддержки бизнес-процессов розничной торговли активизации функции логистического риск-менеджмента.

Таким образом, анализ функционирования системы оптимизации рисков базируется на основных положениях теории нечетких множеств. С помощью методов нечеткой логики индикаторы риска в каждой группе ранжируются по степени значимости. Для этого эксперты, используя шкалу оценки степени влияния индикаторов риска на рискоустоичивость промышленного предприятия сравнивают попарно значимость индикаторов группы между собой.

При ретроспективной оценке экспертам необходимо оценить каждый индикатор групп риска в некотором периоде времени. Оценка индикаторов риска экспертами выражаются термами: (несущественный, ниже среднего, средний, выше среднего, высокий), которые образуют терм-множество в своей совокупности.

Результаты анализа позволяют предположить, что наиболее значимыми рисками для организации ООО Соланж являются:

А) коммерческие; Б) инвестиционные; В) глобальные.

3.2 Финансовая стабилизация - главная составляющая в условиях кризиса и нестабильности

Управление рисками представляет собой одну из основных современных концепций управления сложными системами и процессами. Использование данной концепции обосновано большими размерами и сложностью управляемой (разрабатываемой) системы, неясными и изменяющимися требованиями. Это во многом субъективный процесс, в ходе которого учитываются не только количественные показатели, но и показатели, плохо поддающиеся формализации. В условиях возрастания сложности бизнес-процессов торговых предприятий, а также нестабильности внешней и внутренней среды основные задачи управления рисками не могут решаться с помощью формальных математических методов, основанных на точном и адекватном описании проблемных ситуаций, анализе и выработке механизма управления. Такие задачи характеризуются большим числом влияющих факторов, неопределенностью, нечеткостью данных об объекте управления, размытостью и быстрым изменением целей. Основные этапы исследования таких систем - построение модели, ее анализ, интерпретация результатов и принятие решений - сопряжены с серьезными трудностями. Это, в свою очередь, требует исследования и разработки совокупности методов и моделей управления рисками, основанных на методологии нечеткого моделирования, поскольку она дает возможность извлекать более адекватные результаты, чем при использовании аналитических моделей и алгоритмов. Это связано с тем, что нечеткая логика, которая находится в основе методологии нечеткого моделирования, более естественно изображает процесс человеческого мышления, его рассуждения, чем формально- логические системы.

В общем случае под нечеткой моделью понимается информационно- логическая модель системы, построенная на основе теории нечетких множеств и нечеткой логики. Отдельными этапами процесса нечеткого моделирования выступают:

- анализ проблемной ситуации;

- структуризация предметной области и построение нечеткой модели;

- выполнение вычислительных экспериментов с нечеткой моделью;

- применение результатов вычислительных экспериментов;

- коррекция и доработка нечеткой модели.

Одним из свойственных признаков сложности построения систем управления рисками является неопределенность в представлении структуры и поведения такой системы. Данная неопределенность выражается в неточности границ разрабатываемой системы, что подразумевает под собой невозможность однозначного определения составных элементов системы и их соотношения с естественно-языковыми конструкциями вида «низкий риск», «катастрофический риск» и другие, которые в каждом конкретном случае не могут служить для описания одинаковых явлений. Такие конструкции играют важнейшую роль в процессе повседневного принятия решений. Нечеткая логика используется для представления процессов принятия решений и оценки ситуации аналогично человеческому мышлению в некоторой алгоритмической форме.

Автором предложена многоэтапная когнитивно-нечеткая процедура управления рисками торговых предприятий в условиях неопределенности, включающая следующие основные этапы:

1. Анализ деятельности предприятия в условиях неопределенности с целью определения и представления в виде нечетких множеств потенциальных факторов (источников), возможных опасных ситуаций и ущербов, а также формирования перечня мероприятий по устранению источников риска, снижению уровня риска и ликвидации последствий риска.

По сути, на данном этапе осуществляется качественный анализ рисков с использованием различных описанных ранее методов. Результаты такого анализа представляются в терминах нечеткой логики, определяются нечеткие множества, задаются функции принадлежности.

Нечеткое множество представляет собой совокупность элементов произвольной природы, относительно которых нельзя с полной ответственностью утверждать - принадлежит ли тот или иной элемент рассматриваемой совокупности данному множеству или нет. Формально нечеткое множество определяется как набор упорядоченных пар вида

<х,µ(х)>

где х - элемент некоторого множества X, a µ(x) - функция принадлежности, которая ставит в соответствие каждому из элементов х є X действительной число из интервала [0,1]. При этом µ(х)=1 означает, что рассматриваемый элемент определенно принадлежит нечеткому множеству, а µ(х)=0 - определенно не принадлежит.

Для задания функций принадлежности основных элементов системы будет использован прямой метод. В соответствии с ним эксперт или группа экспертов задают для каждого элемента множества значения функции принадлежности. Преимуществом такого метода является его простота, тогда как теория нечетких множеств не требует абсолютно точного задания функций принадлежности. Достаточным является лишь зафиксировать наиболее характерные значения и вид (тип) функции принадлежности.

2. Оценка взаимосвязей причин опасных ситуаций и построение отображающей данные взаимосвязи когнитивной модели, которая представляет собой ориентированный семантический граф и позволяет оценивать непосредственное и опосредованное взаимовлияние факторов риска друг на друга.

Методология когнитивного моделирования предназначена для анализа и принятия решений в плохо определенных ситуациях. Когнитивное моделирование ситуации или проблемы - это моделирование на основе субъективных представлений пользователя о ситуации с использованием здравого смысла. Когнитивная модель знаний эксперта представляется в виде знакового орграфа (когнитивной карты) (F, W), где F вершины графа, взаимно однозначно соответствующие базисным факторам опасных ситуаций, выделенных на предыдущем этапе, W множество причинно- следственных отношений между факторами ситуации, которые определяются путем рассмотрения причинно-следственных цепочек, описывающих распространение влияний от каждого фактора на другие факторы. Считается, что факторы, входящие в посылку «если...» цепочки «если..., то...», влияют на факторы следствия «то...» этой цепочки, причем это влияние может быть либо усиливающим (положительным), либо тормозящим (отрицательным), либо переменного знака в зависимости от возможных дополнительных условий.

Когнитивная карта отображает лишь факт наличия влияний факторов друг на друга. В ней не отражается ни детальный характер этих влияний, ни динамика изменения влияний в зависимости от изменения ситуации, ни временные изменения самих факторов. Учет всех этих обстоятельств требует перехода на следующий уровень структуризации информации, отображенной в когнитивной карте, то есть к когнитивной модели. На этом уровне каждая связь между факторами когнитивной карты раскрывается до соответствующего уравнения, которое может содержать как количественные (измеряемые) переменные, так и качественные (не измеряемые) переменные.

Задачи, решаемые с использованием нечеткой когнитивной модели, весьма разнообразны. Анализ когнитивной карты позволяет выявить структуру рисков системы, найти наиболее значимые факторы, влияющие на опасные ситуации, оценить влияние неопределенных факторов внешней и внутренней среды друг на друга. Часть отмеченных задач можно решить, исследуя статические системные характеристики когнитивных карт, связанные с различными типами влияний в карте, а также с исследованием свойств структур графа (циклов, путей, обратных связей). Однако реальное торговое предприятие, как социально-экономическая система, кроме статических свойств, характеризуется и динамическими свойствами, описывающими поведение системы во времени. Это предопределяет потребность реализации методов динамического моделирования системы с использованием нечетких когнитивных карт.

В целом, можно сказать, что результатами реализации данного этапа являются положительная и отрицательная причинно-следственные цепочки, которые показывают цепь неопределенных факторов внешней и внутренней среды, последовательная активизация которых приводит к росту и снижению источников рисков соответственно.

3. Построение процедуры нечетко-логического вывода для определения влияния факторов риска на опасные ситуации и расчета значений риск-показателей.

Информацией, которая поступает на вход системы нечеткого вывода, являются измеренные входные переменные - факторы риска. Информация, которая формируется на выходе системы нечеткого вывода, соответствует значению соответствующего риск-показателя.

Системы нечеткого вывода предназначены для преобразования значений входных переменных процесса управления в выходные переменные на основе использования нечетких правил продукций. Для этого системы нечеткого вывода должны содержать базу правил нечетких продукций и реализовывать нечеткий вывод заключений на основе посылок или условий, представленных в форме нечетких лингвистических высказываний.

Таким образом, основными этапами нечеткого вывода являются:

1) Формирование базы правил систем нечеткого вывода. База правил систем нечеткого вывода предназначена для формального представления эмпирических знаний или знаний экспертов в той или иной проблемной области.

Фаззификация входных переменных. В контексте нечеткой логики под фаззификацией понимается не только отдельный этап выполнения нечеткого вывода, но и собственно процесс или процедура нахождения значений функций принадлежности нечетких множеств (термов) на основе обычных (не нечетких) исходных данных. Целью этапа фаззификации является установление соответствия между конкретным (обычно численным) значением отдельной входной переменной системы нечеткого вывода и значением функции принадлежности соответствующего ей терма входной лингвистической переменной. После завершения этого этапа для всех входных переменных должны быть определены конкретные значения функций принадлежности по каждому из лингвистических термов, которые используются в подусловиях базы правил системы нечеткого вывода.

Агрегирование подусловий в нечетких правилах продукций. Агрегирование представляет собой процедуру определения степени истинности условий по каждому из правил системы нечеткого вывода.

Активизация или композиция подзаключений в нечетких правилах продукций. Активизация в системах нечеткого вывода представляет собой процедуру или процесс нахождения степени истинности каждого из подзаключений правил нечетких продукций.

Аккумулирование заключений нечетких правил продукций. Цель аккумуляции заключается в том, чтобы объединить или аккумулировать все степени истинности заключений (подзаключений) для получения функции принадлежности каждой из выходных переменных. Причина необходимости выполнения этого этапа состоит в том, что подзаключения, относящиеся к одной и той же выходной лингвистической переменной, принадлежат различным правилам системы нечеткого вывода.

Деффазификация. Дефаззификация в системах нечеткого вывода представляет собой процедуру или процесс нахождения обычного (не нечеткого) значения для каждой из выходных лингвистических переменных множества.

Цель дефаззификации заключается в том, чтобы, используя результаты аккумуляции всех выходных лингвистических переменных, получить обычное количественное значение каждой из выходных переменных, которое может быть использовано специальными устройствами, внешними по отношению к системе нечеткого вывода.

Выбор класса мероприятий по управлению рисками с использованием нейро-нечеткого классификатора, применение которого обусловлено его возможностями настройки и адаптации к изменяющейся внешней и внутренней среде при мониторинге рисков, моделировании динамики управления рисками и анализе возможных сценариев управления развитием ситуаций. Различные классы мероприятий, выбираемые по результатам расчета риск-показателей, могут быть направлены непосредственно на снижение степени опасной ситуации; на устранение источников риска; на системные факторы, влияющие на источники рисков.

Построение нечетко-логического дерева решений для выбора мероприятий из выделенного класса, которые могут быть направлены либо непосредственно на снижение уровня риска и устранение источников риска, либо на ликвидацию ущерба. В состав исходного дерева решений (ориентированного графа) включаются узлы, отображающие процедуры нечетко-логической свертки характеристик опасной ситуации и нечетких переменных возможности её возникновения, что позволяет своевременно определять необходимость реализации мероприятий по управлению рисками выделенного класса.

Определение оценки воздействия (степени реализуемости) выбранных мероприятий выделенного класса. Задачу оценки воздействия (степени реализуемости) выбранных мероприятий необходимо решать для каждого класса мероприятий. Очевидно, что непосредственное воздействие мероприятий на предотвращение и/или снижение риска в условиях неопределенности установить достаточно сложно. Поэтому степень воздействия выбранных мероприятий на предотвращение/снижение риска целесообразно оценить экспертным путем и задать нечеткими множествами или функциями принадлежности.

Процедура построения предложенной модели оценки воздействия выбранных мероприятий на предотвращение/снижение рисков с учетом агрегирования влияния мероприятий заключается в следующем:

Определение совокупности возможных операций свертки агрегируемых воздействий выбранных мероприятий;

Попарное сопоставлении степеней согласованности уровней воздействия выбранных мероприятий и в идентификации для каждой из этих пар соответствующей операции свертки;

«Взвешивание» значений агрегируемых воздействий выбранных мероприятий.

Реализация основных видов мониторинга рисков: эпизодический мониторинг источников риска; регулярный мониторинг характеристик опасной ситуации; частный и интенсивный мониторинги видов и величин ущерба.

Основными рекомендациями по совершенствованию структуры СОРО может быть:

1. Многоэтапная когнитивно-нечеткая процедура управления рисками торговых предприятий в условиях неопределенности

2. Преимуществом выбранного математического аппарата с учетом предложенных автором модификаций является возможность его дальнейшей реализации в качестве информационной системы поддержки принятия решений, позволяющей упростить процесс управления рисками, как одной из наиболее сложных областей менеджмента организации, характеризующейся огромными объемами анализируемой информации и трудно формализуемыми процедурами логического вывода.



3.3 Реструктуризация предприятия с целью снижения финансового риска

Реализации функций управления риском на ООО «Соланж» требует значительных организационных усилий, затрат времени и других ресурсов.

Структура управления риском промышленного предприятия, состоящая из таких подразделений как: группа мониторинга и анализа риска; служба планирования и координации; группа управления в кризисных ситуациях; группа планирования антикризисных мероприятий; группа перспективного методического развития предлагается некоторыми отечественными авторами.

Автором применительно к ООО «Соланж» предлагает модель формирования системы управления рисками и взаимодействия структурных элементов этой системы, то есть так называемую распределенную структуру подсистемы управления рисками. Управление рисками, как отмечалось выше - это не самоцель, а средство достижения целей предприятия, это непрерывная и повторяющаяся последовательность взаимосвязанных мероприятий, охватывающая все предприятие, а не статичный процесс.

В инфраструктуру ООО «Соланж», поэтому должны быть встроены механизмы процесса управления рисками, они должны быть ее составной частью и охватывать все предприятие.

Функции по управлению рисками направлены на управление всеми видами ресурсов предприятия с целью поддержания соответствующего соотношения доходности и рисков, то есть они являются интегральными. В наибольшей степени функции по управлению рисками близки с финансовым управлением.

Можно предложить следующую структуру подсистемы управления рисками в системе управления ООО «Соланж».

Профильные рабочие группы и рабочие группы по управлению рисками ООО «Соланж» по мнению автора должны составлять основу системы управления рисками.

Возглавлять рабочие группы должен риск-менеджер предприятия или лицо, обладающее полномочиями риск-менеджера, а входить в рабочую группу должны руководитель предприятия, а так же руководители подразделений, другие специалисты. Всю работу от признания необходимости управления риском до мониторинга результатов будут вести рабочие группы.

Специалисты и руководители подразделений, в функциональные обязанности которых входят вопросы обеспечения экономической безопасности должны входить в профильные рабочие группы, например, рабочая группа по охране труда, рабочая группа по технике безопасности и т.д. Специалисты в определенной области, работающие на разных предприятиях кластера будут входить в состав группы, а риск-менеджер будет руководить группой. Целесообразно заседания всех рабочих групп устанавливать ежеквартально, а в случае необходимости собирать чрезвычайные заседания.

Координировать систему в целом должен по мнению автора возглавляемый председателем Совет по управлению рисками. В качестве председателя Совета будет следует назначить финансового директора предприятия.

Членами совета будут являться представители собственников, руководители служб управляющей компании, могут приглашаться эксперты по конкретным рискам, представители страховых компаний.

Можно определить в соответствии с данной структурой основные функции и ответственность участников процедур управления рисками.

Основные функции риск-менеджера:

- разработка рекомендаций по разделению ответственности и полномочий руководителей предприятия за управление рисками;

- разработка рекомендаций по организации процесса управления рисками;

- проведение процедур идентификации и оценки рисков совместно с подразделениями предприятия, рабочими группами и Советом по рискам;

- ведение единого реестра рисков предприятия;

- разработка методических рекомендаций по определению системы показателей уровня рисков;

- разработка и согласование программы управления рисками совместно с подразделениями предприятия;

- учет и регистрация в базе данных предприятия произошедших на предприятии рисковых событий, и оценка операционных потерь;

- организация от подразделений сбора отчетной информации по индикаторам рисков, создание аналитической отчетности по рискам;

- совместно с проектной группой подготовка мероприятий по снижению рисков отдельного проекта;

Обязанности Совета:

- установление целей и стратегий управления рисками предприятия или кластера;

- координация развития системы управления рисками;

- сбор материалов об авариях, потерях, претензиях и его оценка;

- анализ тенденции развития рисковых ситуаций на предприятиях кластера;

- обеспечение законности выбранных методов управления рисками;

- анализ и утверждение стандартов и процедур мониторинга результатов;

- одобрение лимитов и условий страхования и самострахования;

- одобрение выбора страховой компании и других посредников. Сферы ответственности рабочих групп:

- регулярный контроль за критическими и катастрофическими для предприятия рисками;

- с целью определения вероятности, влияния, частоты, последствий и других характеристик систематический сбор и анализ информации об известных рисках;

- разработка и внедрение мер по управлению рисками;

- выполнение требований страховой компании;

- анализ докладов лиц, идентифицирующих и оценивающих риски, а также рассматривающих выполнение мероприятий по реагированию на них;

- оценка произошедших на предприятии аварий и других инцидентов;

- разработка и обоснование мероприятий, входящих в программу управления рисками.

Основные задачи профильных групп:

- идентификация характерных отраслевых рисков;

- выявление в работе по управлению рисками сильных и слабых сторон;

- распространение лучшего опыта на все предприятия кластера.

На предприятии необходимо не только распределять обязанности между структурными подразделениями, для выполнения функции управления риском, но и распределить обязанности между сотрудниками и подразделениями по разработке программы управления рисками и её реализации. Для распределения обязанностей за основу может быть, взят например, метод линейных карт распределения ответственности (ЛКРО), очень действенный и простой в применении.

Суть метода заключается в том, что в таблице - матрице указывается составляющий определенный этап или процедуру по управлению рисками перечень соисполнителей и функций. В поле матрицы этап принятия решения обозначают с помощью условных знаков:

- подготовка решения (условный знак П);

- согласование (С);

- принятие решений (Р);

- организация выполнения решений (О);

- контроль за выполнением решений (К).

- мониторинг результатов (М);

Распределение обязанностей необходимо осуществлять как на период внедрения адаптивной системы системы риск - менеджмента, на период разработки и осуществления определенного проекта, а также должно осуществляться постоянное распределение обязанностей по управлению рисками предприятия. Необходимо кроме определения участников процесса и выполняемых ими функций:

- определение периодичности и сроков и порядка выполнения отдельных функций процесса;

- определение схемы документооборота, требований к видам и форме документов, передаваемых между участниками процесса управления рисками;

- определение ответственности участников процесса управления рисками.

Основными рекомендациями по повышению эффективности функционирования СОРО могут быть:

4. Внедрение модели формирования системы управления рисками и взаимодействия структурных элементов этой системы, то есть так называемую распределенную структуру подсистемы управления рисками;

5. Распределение обязанностей между сотрудниками и подразделениями по разработке программы управления рисками и её реализации.

Кроме того, в качестве рекомендаций для повышения конкурентоспособности услуг в ООО «Соланж»» можно предложить следующее:

Проработка общей стратегической концепции деятельности предприятия.

Организовать и вести маркетинговую информационную систему на предприятии.

Наладить и поддерживать систему внутрифирменных коммуникаций.

Создание новой и совершенствование выпускаемой продукции с учетом результатов маркетинговых исследований, оптимизация спектра услуг в соответствии с запросами клиентов комплекса

Выделение средств на постоянное повышение образовательного уровня персонала, непосредственно контактирующего с клиентами.

Расчет эффективности функционирования СОРО при реализации каждого из мероприятий, может проводиться в соответствии с методикой предложенной автором.

В качестве основных маркетинговых мероприятий в ВКР предлагается

2 мероприятия:

1. внедрение программы управления рисками;

2. организационные изменения компании.

Расчет показателей проведен за два года и базируется на данных и оценках руководства компании, результаты расчета представлены в таблице 21.

Совокупные инвестиции в проект составят 217,1 тыс. рублей. Совокупная прибыль - 871,7 тыс. рублей, чистая приведенная стоимость - 483,6 тыс. рублей.

Таблица 21. Показатели расчета эффективности реализованных рекомендаций

Название мероприятия	Инвестиции	Эффективность реализации	Дисконтированный поток	NPV
		1-й год	2-й год	Итого	1-й год	2-й год	Итог о
Внедрение программы управления рисками	217,1	241,9	426,3	668,2	228,2	379,4	607,6	59,6
Проведение организационных изменений в компании	0,0	144,0	144,0	288,0	135,8	128,2	264,0	264,0
ИТОГО	217,1	385,9	570,3	956,2	364,1	507,6	871,7	483,6

Рассчитаем показатели эффективности проекта.

Чистая приведенная стоимость (NPV) - характеризует величину денежного потока в конце проекта с учетом, ставки дисконтирования, т.е. по текущей стоимости денег на момент инвестирования, за вычетом суммы инвестиций. (3.1)

где I - инвестиции,

t- порядковое значение года расчета,

N - количество лет прогнозирования проекта, CF - денежный поток или чистая прибыль,

i- ставка дисконтирования. NPV = 483,6 тыс. рублей

Индекс рентабельности инвестиций (PI) (3.2)

PI=NPV/I

где PI - индекс рентабельности инвестиций, NPV - чистая приведенная стоимость, И - сумма инвестиций проекта PI = 483,6/217,1 = 2,23

Если PI<1 - проект не эффективен, PI >1 - проект эффективен и чем больше это значение, тем лучше. В нашем случае мероприятия - эффективны.

Дисконтированный период окупаемости (DPP) - является аналогом срока окупаемости, но с учетом дисконтирования(3.3)

DPP = ПРП/ PI

где ПРП - период расчета проекта в годах, PI - индекс рентабельности инвестиций DPP =2/2,23 = 0,9

Графическое изображение эффективности рекомендаций показано на рисунке 20.

Рисунок 20. Эффективность рекомендаций по управлению рисками

Итак, в третьей главе дипломной работы предложена распределенная модель структуры подсистемы риск-менеджмента системы управления ООО «Соланж».

Следует заметить, что от степени важности для ООО «Соланж» проблемы разрешения риска и проблемы снижения степени риска существенно зависит конкретная модель организации риск-менеджмента на предприятии.

Таким образом, предлагаемые мероприятия позволят повысить устойчивость, в ООО «Соланж»» в условиях конкуренции, работать согласно условиям внешней среды, соответствующим сложившейся ситуации и возможностям предприятия.



Заключение

Проведенный анализ показал, что современная научная литература характеризуется неоднозначностью в трактовке риска и понимании его содержания. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем законодательстве, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Риск - это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда противоположных реальных оснований.

Кратко рассмотрение сущности и предпосылок возникновения рисков в розничной торговле свидетельствует о необходимости разработки обоснованного подхода к выбору экономически целесообразных методов анализа, оценки и управления коммерческими рисками. Такого рода подход предполагает выбор оптимального соотношения уровня риска и степени развития деловой активности, доходности, что возможно реализовать на основе информационной поддержки бизнес-процессов розничной торговли активизации функции логистического риск-менеджмента.

1. Методика оценки рисков базируется на основных положениях теории нечетких множеств. С помощью методов нечеткой логики индикаторы риска в каждой группе ранжируются по степени значимости. Для этого эксперты, используя шкалу оценки степени влияния индикаторов риска на рискоустоичивость промышленного предприятия сравнивают попарно значимость индикаторов группы между собой

Столбец «оценка важности» помогает дефаззифицировать полученные в результате опроса термы и необходим для обработки суждений экспертов.

При ретроспективной оценке экспертам необходимо оценить каждый индикатор групп риска в некотором периоде времени. Оценка индикаторов риска экспертами выражаются термами: (несущественный, ниже среднего, средний, выше среднего, высокий), которые образуют терм-множество в своей совокупности.

2. Для построения модифицированной сбалансированной системы показателей эффективности торгового предприятия с учетом оценок риска, так называемой RBSC-системы, автором предложена трехэтапная методика:

Этап 1. Формирование исходной корпоративной BSC системы показателей.

Этап 2. Построение модифицированной RBSC-системы. На основании выделенных с помощью горизонтальной стратегической карты «целевых ограничений» определяют подцели деятельности предприятий, соответствующие каждому виду опасной ситуации, и осуществляют построение «стратегической карты рисков».

Этап 3. Управление выявленным основным ограничением в соответствии с концепцией теории системных ограничений (ТОС).

3. Автором предложена многоэтапная когнитивно-нечеткая процедура управления рисками торговых предприятий в условиях неопределенности, включающая следующие основные этапы:

1. Анализ деятельности предприятия в условиях неопределенности с целью определения и представления в виде нечетких множеств потенциальных факторов (источников), возможных опасных ситуаций и ущербов, а также формирования перечня мероприятий по устранению источников риска, снижению уровня риска и ликвидации последствий риска.

2. Оценка взаимосвязей причин опасных ситуаций и построение отображающей данные взаимосвязи когнитивной модели, которая представляет собой ориентированный семантический граф и позволяет оценивать непосредственное и опосредованное взаимовлияние факторов риска друг на друга.

3. Построение процедуры нечетко-логического вывода для определения влияния факторов риска на опасные ситуации и расчета значений риск- показателей.

4. Определение оценки воздействия (степени реализуемости) выбранных мероприятий выделенного класса.

5. Реализация основных видов мониторинга рисков: эпизодический мониторинг источников риска; регулярный мониторинг характеристик опасной ситуации; частный и интенсивный мониторинги видов и величин ущерба.

Предлагаемые мероприятия позволят повысить устойчивость а ООО «Соланж»» в условиях конкуренции, работать согласно условиям внешней среды, соответствующим сложившейся ситуации и возможностям предприятия.

Следует заметить, что от степени важности для ООО «Соланж» проблемы разрешения риска и проблемы снижения степени риска существенно зависит конкретная модель организации риск-менеджмента на предприятии.

В случае реализации перечисленных рекомендаций уровень функционирования СОРО возрастет на 23 % .

Таким образом, задача исследования рисков в управлении предприятием и повышение эффективности функционирования системы оптимизации рисков на примере ООО «Соланж».



Список использованной литературы

1. Агарков С.К. Риск-менеджмент (управление рисками): учебное пособие. - СПб.: Инфо-да, 2013. - 113 с.

2. Агарков С.К. Управление рисками: учебное пособие. - Старый Оскол: ТНТ, 2014. - 111с.

3. Акуленко Н. Б. Экономика предприятия (организации): учебник. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 636 с.

4. Андреев В. В. Экономический анализ: учебное пособие. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2013. - 85 с.

5. Богатырева О.В. Экономический анализ: учеб. пособ. - Краснодар: Изд-во КубГУ, 2014. - 144 с.

6. Богомолова Е.А. Методы анализа рисков проектов реального инвестирования. - М.: ГУУ, 2014. - 138 с.

7. Боробов В.Н. Экономика предприятия: учебное пособие. - М.: Изд- во РАГС, 2014. - 160 с.

8. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник. - М.: КноРус, 2014. - 879 с.

9. Васин С.М. Управление рисками на предприятии: учебное пособие. -М.: КноРус, 2014. - 298 с.

10 .Дегтярева О.И. Управление рисками в международном бизнесе: учебник. - М. Флинта, 2014. - 339 с.

11 .Домащенко Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности. - М.: Магистр, 2014. - 237 с.

12 .Галицкая С.В. Финансовый менеджмент; Финансовый анализ; Финансы предприятий: учеб. пособие. -- М.: Эксмо, 2012. -- 650 с.

13 .Горфинкель В.Я. Экономика предприятия (фирмы): учебник. - М.: Проспект, 2014. - 637 с.

14 .Домащенко Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности /Д. В. Домащенко, Ю. Ю. Финогенова. - Москва; М.: Магистр; Инфра-М, 2014.- 237 с.

15 .Ендовицкий Д.А., Исаенко А.Н. Финансовые резервы организации: анализ и контроль. -- М.: Кнорус, 2007. -- 301 с.

16 .Жичкин А.М. Экономика предприятия: учебное пособие. - М.: Московский гос. ин-т электроники и математики, 2014. - 143 с.

17 .Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учебник. -- М.: ТК Велби; Проспект, 2015. -- 623 с.

18 .Казакова Н.А. Управленческий анализ и аудит компани в условиях кризиса: учебно-практическое пособие. - М.: Дело и Сервис, 2014. - 303 с.

19 .Королева Е.В. Управленческие решения: технологии принятия в условиях определенности, неопределенности и риска: учебное пособие. - М.: Изд-во РГИИС, 2014. - 148 с.

20 .Кравцов В.Б. Методы управления финансовыми рисками: учебное пособие. - Ростов-на-Дону: РИНХ, 2014. - 107 с.

21 .Крупнов Ю.А. Экономика организаций (предприятий): учебное пособие. - М.: Изд-во МГОУ, 2014. - 223 с.

22 .Куделя Е.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: учебное пособие /Е. А. Куделя. - Новочеркасск: Лик, 2014.- 261 с.

23 .Ларионова И.А. Управление финансовыми рисками: учебное пособие. - М.: Изд. дом МИСИС, 2014. - 90 с.

24 .Магомедов М.Д. Экономика организации (предприятия): учебник. - М.: Дашков и Ко, 2014. - 275 с.

25 .Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие. - М.: КноРус, 2014. - 534 с.

26 .Нечитайло А.И. Экономика предприятий (организаций): учебник. - Проспект, 2014. - 304 с.

27 .Плюснина Л.М. Управление системными рисками предприятий в условиях диверсификации капитала: монография. - Пермь: ПГТУ, 2014. - 198 с.

28 .Тронин С.А. Управление рисками предприятия в современных условиях развития российской экономики. - Волгоград: ВогГУ, 2014. - 95 с.

29 .Полковский Л. М., Казакова Н. А., Родионова Н. П., Щавелев Л. Н., Полковский А. Л.. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности: учеб.- метод. комплекс:учеб. пособие для студ. обуч. по спец. "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Налоги и налогообложение" / Л. М. Полковский (ред.). -- М.: Финансы и статистика, 2012. -- 382 с.

30 .Рапницкая Н.М. Страхование как финансовый механизм минимизации рисков: учеб. пособие /Н. М. Рапницкая. - Мурманск: Изд-во МГТУ, 2013.- 258

31 .Савченко Т.Г. Финансовый управленческий и стратегический учет рисковых ситуаций /Т. Г. Савченко; науч. ред. Г. Е. Крохичева; М-во образования и науки Рос. Федерации, Федер. агентство по образованию, Рост. гос. строит. ун-т. - Ростов-на-Дону: Академцентр, 2013.- 176 с.: ил.

32 .Тактаров Г.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: [учебное пособие] /Г. А. Тактаров, Е. М. Григорьева. - 2-е изд., перераб. и доп.. - Москва: КноРус, 2014.- 254 с.

33 .Управление финансовыми ресурсами и финансовыми рисками предприятий (организаций и учреждений): сб. науч. ст. по материалам науч.- практ. конф. с междунар. участием /[отв. ред. С. С. Жогова]. - Москва: Спутник+, 2014.- 335 с.

34 .Федорова Е.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: [учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"] /Е. А. Федорова, Ф. М. Шелопаев, А. И. Ермоленко. - Москва: КноРус, 2014.- 358 с.

35 .Хабибуллина Ю.Х. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособ. - Казань: Юниверсум, 2014. - 97 с.

36 .Чуев И.В. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий: учебное пособие. - Нижний Новгород: «Издательский салон» ИП Гладкова О.В., 2014. - 195 с.

37 .Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций /А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 8-е изд.. - Москва: Дашков и Ко, 2015.- 543 с.: ил.

Приложение

Модифицированная RBSC -система показателей

Перспектива	Стратегическая цель	Примеры показатель
Финансовый риск	Снижение влияния процентных, валютных и портфельных колебаний	Изменение финансовых потоков компании, связанных с колебанием курса валют
		Допустимый размер потерь от колебаний стоимости портфеля
		Уровень потерь от колебаний процентной ставки
	Укрепление финансового состояния предприятия	Коэффициент текущей ликвидности
		Коэффициент платежеспособности
		Коэффициент автономии
		Коэффициент рентабельности активов
	Привлечение внешних инвестиций для реализации проектов	Объем привлеченных прямых инвестиций
	Рост величины нематериальных активов	Темп прироста нематериальных активов по балансу предприятия
		Коэффициент поступления нематериальных активов
Коммерческий риск	Увеличение доли финансово устойчивых компаний-потребителей	Число финансово неустойчивых партнеров
		Процент заключенных страховых и банковских гарантий профессиональной ответственности с финансово неустойчивыми
	Обеспечение бесперебойных поставок товаров	Число заключенных долгосрочных контрактов с поставщиками
		Процент нарушений сроков поставок ТМЦ и инструментов
	Формирование лояльности потребителей к инновационной	Уровень спроса на инновационную продукцию
		Прибыль от реализации инновационной продукции
	Снижение текучести кадров	Коэффициент текучести (по категориям персонала)
		Затраты на поиск и привлечение новых сотрудников
Инвестиционный риск	Оптимизация размещений в рисковые активы	Доля совокупного капитала в рисковых
		Ожидаемая доходность по инвестиционному портфелю
	Повышение инвестиционной привлекательности бизнеса	Коэффициент инвестиционной привлекательности предприятия (по многофакторной модели)
	Снижение ошибок проектирование инновационных проектов	Процент инновационных проектов, спроектированных с ошибками
	Повышение эффективности инвестиций в персонал	Коэффициент эффективности инвестиций в интеллектуальный капитал
Производственно-технологический риск	Снижение себестоимости продукции и оптимизация административных расходов	Снижение себестоимости продукции в процентах
		Удельный вес административных расходов в общем объеме выручки
	Повышение эффективности обучения и планирования карьеры	Доля издержек на профессиональное обучение в объеме реализации, %
		Темпы прироста производительности труда,
		Доля издержек на профессиональное обучение в объеме реализации, %
Природоохранный риск	Снижение риска обесценивания и потери активов в результате экологического риска	Темп увеличения затрат организации на мероприятия по охране труда в текущем году по отношению к прошлому году, %
		Ущерб от экологического риска в год
	Экологическая стандартизация, сертификация деятельности предприятий	Потребление энергоресурсов от величины, соответствующей НДТ, %

Размещено на Allbest.ru