Резюме

Настоящий бизнес-план направлен на описание строительства нового завода на территории пос. Иваново Пермской области.

Сущность проекта: строительство нового кирпичного завода «Кирпич».

Вид выпускаемой продукции: строительный материал - кирпич. Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве индивидуального характера и массовых построек.

Планируемая мощность завода: 75 млн. шт. в год, из них 60 млн. шт. - лицевого пустотелого; 15 млн. шт.- лицевого полнотелого.

Дата начала выпуска продукции: декабрь 2005 г. - план, 2006 г. - для расчетов.

Цвет: В основе ассортиментной политики будет лежать производственная возможность производить один из самого высококачественного кирпича в России. Также немаловажным является возможность производить цветной кирпич различных оттенков. Соответственно в предлагаемом ассортименте будет преобладать наиболее рентабельный вид продукции- цветной кирпич, который будет составлять 70% от общего объема выпуска продукции.

С учетом проведенных предварительных исследований предполагается следующее распределение лицевого кирпича по цвету (Таблица 3):

Таблица 3. Предполагаемая структура ассортимента лицевого кирпича по цвету

Фаска: Является неотъемлемой характеристикой современного качественного кирпича. Она улучшает внешний вид кирпичной кладки, способствует сохранности лицевой поверхности при перевозке и хранении. Все современные технологические проекты предполагают выпуск кирпича с фаской. На пермском рынке нет производителей, которые выпускают весь лицевой кирпич с фаской, что является конкурентным преимуществом нового завода.

Вес: Выбор веса кирпича в пределах 2,0-2,3 кг является оптимальным. По мнению строительных организаций, уменьшение веса кирпича, приводящее к увеличению цены, не будет оправданным, так как случаи, когда нагрузку можно было бы сократить за счет именно лицевого кирпича, редки.

К тому же увеличение пустотности в первую очередь приведет к увеличению расхода раствора, и реальная экономия в весе кладки будет незначительной.

Полнотелый кирпич будет иметь массу 4 кг.

Марка: Оценка потенциального спроса на кирпич предполагает следующее распределение лицевого кирпича по марочности:

М125 - 50%; М150 - 40%; М175 - 10%

При этом у населения и у организаций существует предубеждение против низких марок, даже в случае постройки коттеджей.

Предполагается, что продукция нового завода будет реализоваться, главным образом, в Перми и пермской области - 70%, а также в Приволжском Федеральном Округе - 25%, и другие регионы - 5%. Объемы производства предусматривают поставки за пределы Перми и пермской области около 50% полнотелого лицевого кирпича и 30% белого и цветного лицевого кирпича.

С учетом высокого качества выпускаемого кирпича цена на изделия нового завода будет на 10% выше, чем на существующую аналогичную продукцию. На планируемый период предполагаются следующие среднегодовые цены (Таблица 4).

Таблица 4. Прогноз средних цен на кирпич нового завода без НДС, долл/тыс. шт.

Для того чтобы потребители охотно использовали кирпич различных марок необходима достаточная дифференциация стоимости кирпича по маркам (5-10% по смежным маркам). Это позволит удовлетворить спрос в разных сегментах рынка и заработать дополнительную прибыль при продаже высокомарочного кирпича.

Анализ рынка и продвижение товара

С учетом ограниченного круга ключевых потребителей - строительных компаний и важного звена участников строительного процесса - проектных организаций, в качестве основного метода продвижения необходимо использовать прямую рекламу на интересующие целевые группы. Для этого можно использовать:

· семинары, посвященные продукции нового завода;

· рассылки рекламных материалов о новом заводе и рекламно-технической документации по продукции завода;

· подготовка рекламно-информационных статей, посвященных продукции нового завода в специальных строительных изданиях местного и российского значения.

При этом немаловажным фактором будет являться создание образа компании, соответствующего принятому позиционированию, для чего эффективно использовать средства PR - создания необходимого общественного мнения. Из них могут быть эффективными:

· проведение пресс-конференций, посвященных закладке нового завода;

· проведение официальных мероприятий («обрезание лент») с пресс-конференцией, посвященной вводу в действие нового завода;

· подготовка серии информационных статей, посвященных новому заводу;

· подготовка рекламно-информационных статей в общественно-политических изданиях города, посвященных продукции нового завода.

В целом для кирпичного блока задачами продвижения могут следующее:

· популяризация кирпичного домостроения;

· поддержка кирпично-монолитного домостроения, в том числе для ограничения темпов перехода на навесные фасады;

· разъяснение недостатков применения отдельных товаров-заменителей.

При этом для выполнения данных задач является эффективным создание рекламного пула со строительными организациями, специализирующимися на возведении кирпичных домов.

Данный комплекс мероприятий по продвижению позволит также сформировать необходимое общественное мнение потенциальных частных потребителей.

План продаж:

Предполагается, что в первый год запуска оборудования (2006 г.) новый завод сможет выпустить 54 млн. шт. кирпича, из них 43 млн. шт. - лицевого пустотелого, 6 млн. шт. - строительного и 5 млн. шт. - лицевого полнотелого. Начиная со второго года действия (2007 г.) и далее - 75 млн. кирпича, из них - 60 млн. шт. - пустотелого, 8 млн. шт. - строительного и 7 млн. шт. - лицевого полнотелого.

Планируемая структура продаж по типам изделий представлена ниже (Таблица 5).

Таблица 5. План продаж (тыс. долл)

Конкурентная стратегия

Существующие конкуренты:

На пермском рынке стройматериалов кирпич предлагают более 15 производителей, в том числе - из других регионов (Удмуртия, Екатеринбург). И это очень хорошо, ведь все познается в сравнении. Хотя стоит заметить, что производители Перми и Пермской области способны полностью удовлетворить потребности пермских строителей в качественном кирпиче. Имеющиеся заводы работают сейчас не на полную мощность. Пример тому - Пермский кирпичный завод (на Загарье). Он существует с 1954 года. В 1970 году завод возглавил объединение, включавшее в себя несколько производств: в Александровске, Н. Муллах, на Балмошной, в Кунгуре, Оверятах, Лядах и Калино. Позднее в объединении остались лишь головной цех на Загарье, производства на Балмошной, в Кунгуре, Н. Муллах, на Мостовой (Гайва); завод в Калино прекратил свое существование. С 1992 года заводы, входившие в объединение, «отпали», и остался только завод на Загарье. Завод производит красный (керамический) кирпич, причем только полнотелый. Объем производства на сегодняшний день - 5 миллионов штук в год, в то время как потенциальные возможности производства - 12 миллионов. На заводе работают около 80 человек.

В поселке Новые Ляды находится кирпичный завод «Керамос». Предприятие за время своего существования (с 1994 года) прошло тернистый путь к признанию. Долгое время у завода были серьезные проблемы в плане управления и организации производства, негативно отразившиеся на качестве выпускаемой продукции и, следовательно, на репутации предприятия. Но это уже в прошлом. Сейчас кирпич от «Керамоса» соответствует лучшим образцам, производимым на территории Пермской области заводами-конкурентами. На «Керамосе» установлена линия австрийской фирмы «Фогель и Фукс», каких в России - единицы. Технологический процесс имеет свои особенности. Кирпич проходит несколько стадий, не требуя перемещения с места на место. Формовка, сушка, обжиг проходят в режиме непрерывного конвейера, вплоть до упаковки и отгрузки. Размер кирпича, выпускаемого ОАО «Кирпичный завод «Керамос»: одинарный, полуторный, двойной. Пустотность - 33-37%, морозостойкость - не менее 50 циклов, водопоглощение - 11-12%, теплопроводность - 0,4 Вт/мС.

Крупнейший (более 30% производимого в области керамического кирпича) региональный производитель - ООО «Производство керамического кирпича на Закаменной» - работает с конца 1997 года. Завод (две линии технологического оборудования) построен «под ключ» фирмой «Occidental Industries S.A.» (Франция, Париж) по заказу ООО «ЛУКойл-ПНОС». Проектная мощность - 5 миллионов штук в месяц. Фактическая мощность - 4,5 миллиона в месяц. У предприятия собственная сырьевая база - Каменское месторождение кирпичных глин, которого должно хватить еще на 40 лет. Карьер находится всего в двух километрах от производства, что снижает стоимость продукции. На предприятии работают более 200 человек. Отменное качество кирпича ООО «ПКК на Закаменной» давно признано не только в Пермской области, но и далеко за ее пределами. Никто из местных производителей не может сравниться с этим заводом по числу дипломов и призовых мест на различных выставках. И без того богатый ассортимент расширился в 2002 году благодаря появлению светлой разновидности кирпича. Выпускаемый заводом кирпич имеет следующие характеристики: прочность - от М-75 до М-200 (лицевой - от М-100 до М-250), морозостойкость - до 50 циклов, водопоглощение - 8-12%, теплопроводность - 0,34-0,36 Вт/мС (пустотелый) и 0,51 Вт/мС (полнотелый). ЗАО «Пермстром» - крупное объединение, производящее различные строительные материалы, в том числе и кирпич (как керамический, так и силикатный). В объединении работают более 2 тысяч человек. Производственные филиалы в Старых Лядах («ЗАО Лядовский кирпичный завод»), в Закамске («Закамский завод силикатного кирпича»), в Александровске («Алексстром»), в Чернушке («Чернушкастройкерамика»). ООО «Чернушкастройкерамика» выпускает как полнотелый, так и пустотелый керамический кирпич, прочностью от М-75 до М-150. На предприятии используется импортное оборудование. Морозостойкость - до 50 циклов, водопоглощение - 9-11%.

В Березниках успешно работают два завода. ООО «Березниковский кирпичный завод» производит и реализует керамический кирпич доллпейского качества, изготовленный на западногерманском оборудовании «Карл Вальтер». Производство расположено прямо на глиняном карьере, что снижает стоимость продукции. Кирпич производства ООО «БКЗ» - приятное сочетание высокого качества, красивого внешнего вида и приемлемой цены. Технические характеристики: прочность - от М-75 до М-200, морозостойкость - до 50 циклов, водопоглощение - 8-12%, теплопроводность - 0,45 Вт/мС. В зависимости от вида пустотность может составлять 20, 27 или 38%.

В основе конкурентной стратегии нового кирпичного завода будет лежать стратегия лидерства по качеству продукции.

Другие налоги не брались в рассмотрение (например, налог на рекламу, сбор на уборку территории) в силу незначительных сумм. Налоги на недра и воспроизводство минерально-сырьевой базы включены в стоимость сырья.

Налог на имущество будет выплачиваться с момента постановки на бухгалтерский учет оборудования (с момента запуска), т.е. с начала 2006 г.

Для расчета налога на имущество учитывается средняя остаточная стоимость имущества на начало и конец периода. Изменение сумм налога на имущество происходит с учетом уменьшения остаточной стоимости имущества за счет амортизации.

Расчет налога на имущество по проекту (см. Приложение 4), налога на прибыль (см. ниже).

Амортизация основных средств:

Норма амортизационных отчислений определяется как 20% в год. По данной ставке размер амортизационных отчислений рассчитывается от суммы первоначальной стоимости оборудования на начало 2006 г.

Система управления

Организационно-правовая форма предприятия - Открытое акционерное общество. Общество несет ответственность по своим обязательствам только в пределах своего имущества. Акционеры несут убытки в пределах своего вклада (пакета принадлежащих акций). Общество не отвечает по имущественным обязательствам акционеров. Основной целью общества является получение прибыли.. Высшим органом управления является собрание акционеров, в компетенции которого входят такие вопросы, как: избрание членов ревизионной комиссии; утверждение аудиторов общества; утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счета прибылей и убытков общества, распределение его прибылей и убытков; определение количественного состава Наблюдательного Совета общества, избрание его членов сроком на один год и досрочное прекращение их полномочий; решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом “Об акционерных обществах”. Руководство текущей деятельностью общества осуществляются единоличным исполнительным органом общества - директором. Основной задачей исполнительного органа и Наблюдательного Совета является выработка политики с целью увеличения прибыльности общества.

Организационная структура ОАО "Кирпич" является линейно-функциональной (приложение 6).

Распределение обязанностей между работниками приведено ниже.

Проект имеет поддержку администрации п. Ивново, так как он создает новые рабочие места (около 125) и является источником пополнения местного бюджета в зависимости от периода проекта.

Кадры и управление ими

Всего планируется создать 125 рабочих мест, в т.ч.:

Административно-управленческий персонал - 10 чел.

Инженерно-технические работники - 35 чел.

Основной производственный персонал - 20 чел.

Вспомогательный персонал - 60 чел.

Планируется, что кадры будут пополняться в основном за счёт трудовых ресурсов п. Иваново. По данным анализа необходимое число человек имеет соответствующее образование. Однако по той причине, что в настоящее время в посёлке нет массового проозвиодства, наблюдается отток рабочей силы в близлижащие города.

Изначально кадровая политика будет направлена на долгосрочное сотрудничество и низкую текучесть кадров. Всем работникам будет предоставляться справедливый компенсационный и социальный пакет, который повзолит поддерживать и повышать уровень жизни сотрудников и членов их семей.

Финансовый план

Так как все расчеты по проекту номинируются в долл, то при расчетах не будет учитываться темп инфляции, т.е. допускается, что рост курса долл будет соответствовать уровню инфляции/темпам роста издержек и цен реализации продукции.

Капитальные вложения

Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами (Таблица11).

Таблица 11. Капитальные вложения, тыс. долл.

В сумме капитальных вложений не учитываются расходы, связанные с приобретением участка земли, на котором располагается существующее незавершенное строительство мощностей завода «Морандо». Данные вложения составили 1,45 млн. долл. США при оценочной стоимости приобретенного незавершенного завода около 15 млн. долл.

Таможенная пошлина рассчитывается в размере 7% от стоимости оборудования без НДС.

Приток денежных средств

Всю сумму притока денежных средств составляет выручка от реализации продукции.

Для упрощения расчетов предполагается, что вся выручка от реализации поступает в отчетном периоде без отсрочек.

Отток денежных средств

В план движения денежных средств включаются основные разделы затрат по текущей деятельности и капитальным вложениям плюс налог на прибыль.

Для упрощения расчетов в настоящем бизнес-плане все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчетный период, без отсрочки, за исключением сумм капитальных вложений (Таблица12).

Таблица 12. Порядок оплаты капитальных вложений

Расчет кредита

Для упрощения расчетов выплата процентов производится в текущем году за текущий период.

Начисление и выплата процентов ежегодно.

Схема выплат основной суммы долга - с 2006 г. по 2009 включительно с учетом имеющихся средств в распоряжении.

Ставка кредита - 11% в год в долл.

Возврат основной суммы в конце текущего периода.

Планируемая дата получения кредита 3 квартал 2004 г., соответственно начисление процентов за 2004 год происходит за 4 квартал.

Все проценты по кредиту включаются в себестоимость продукции.

Расчет кредита см. Приложение 5.

Анализ показателей эффективности проекта представлен ниже (Таблица 13).

Таблица 13. Анализ показателей эффективности за 2005-2015 гг., долл.

Примечание: Рентабельность рассчитана как отношение чистой прибыли к выручке.

Средняя рентабельность за весь период планирования составила 13% (Приложение 6).

При прогнозировании доходов и расходов использовались расчетные данные и установленные ставки налога на прибыль (Приложение 6).

Резерв увеличения прибыльности проекта

При реализации проекта могут возникнуть источники экономии средств, которые отразятся на соответствующем показателе прибыльности проекта (Таблица14). Этому могут способствовать следующие обстоятельства:

возможность снижения выплат по налогу прибыль за счет его оптимизации;

получение дополнительной скидки от поставщика оборудования.

Таблица 14. Источники и суммы снижения расходов

Анализ чувствительности проекта

Расчет основных данных, произведенный в постоянных ценах, показывает, что деятельность нового завода является высокоэффективной и устойчивой с экономической точки зрения.

Анализ чувствительности деятельности показывает, что на период 2004-2010 гг. проект остается рентабельным при следующих факторах (независимо):

· при снижении объема выручки по всем видам кирпича на 17% от запланированного по каждому году (с 2005 по 2009 гг.);

· росте ставки по кредиту до 28%;

· при опережающем росте цен на энергоресурсы и другие производственные составляющие - на 100% уже в первый год действия производства.

Поток денежных средств приведен в приложении 8.

Таким образом, можно сделать вывод о высокой устойчивости проекта к возможным колебаниям конъюнктуры, влияющей на выручку продукции и опережающему росту цен на материальные ресурсы, формирующих себестоимость продукции.

Список литературы

1. Бринк И.Ю. «Бизнес-план предприятия. Теория и практика». Р/н/Д: Феникс, 2002;

2. Буров В.П. «Бизнес-план инвестиционного проекта». М.: УИПКК АП, 1997;

3. Горфинкель В.Я. «Предпринимательство». М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999;

4. Громов А.В. «Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база». М.: ПРИОР, 2001;

5. Ильин А.И. «Планирование на предприятии». Мн.: ООО «Новое знание», 2000;

6. Колтынюк Б.А. «Инвестиционные проекты». СПб.: Издательство Михайлова В.А., 2000;

7. Косякова Н.И. «Предпринимательское право». М.: ПРИОР, 2000;

8. Левкина Н.М. «Как организовать свой бизнес и сделать его успешным». М.: Маркетинг, 2001;

9. Пелих А.С. «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес». М.: Ось-89, 2001;

10. Пивоваров К.В. «Бизнес-план». М.: Маркетинг, 2001;

11. Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями». М.: КноРус, 2002;

12. Стоянова Е.С. «Финансовый менеджмент». М.: Перспектива, 2002;

13. Уткин Э.А. «Бизнес-план компании». М.: ЭКМОС, 2000;

14. Швандар В.А. «Оценка эффективности инвестиций и обоснованности предпринимательского проекта». //Финансы, 2000, №9;

15. Шевченко И.В. «Методические аспекты планирования выбора инвестиционных проектов деятельности фирмы». //Финансы и кредит, 2000, №9.

Приложения

Нормы расхода основного сырья и материалов