· Рост статуса, личного влияния.

· Стабильность будущего (безопасность).

В количественном выражении средний класс составляет 10% от всего населения. В Самаре ? 120 тыс. чел.

2. Дополнительная целевая аудитория. Описание целевой аудитории:

а) «Начинающие». Эта группа попадает в сферу влияния «деловых людей»:

· во-первых, через служебные связи,

· во-вторых, через подражание - многие «начинающие» хотят повторить путь «деловых». Их совсем мало (4%, в Самаре - 4800 чел.), главным образом потому, что их уровень дохода позволяет им едва держаться на границе между «средними» и «простыми». Они работают на не очень высоких должностях, и доход их невелик.

В системе их ценностей едва ли не важнейшей является ценность карьерного роста. Они честолюбивы. В отличие от всех без исключения типов (даже «деловых») для них крайне важны социальное признание и власть.

По причине некоторой финансовой ограниченности их досуг не слишком разнообразен. В основном это посещение недорогих ресторанов, чтение журналов, компьютерные игры и Интернет.

В плане потребления вещей они нередко стремятся к покупке того, что считается престижным, даже в большей степени, чем более обеспеченные люди. Часто они имеют специальную «демонстрационную» униформу, при том, что повседневная их одежда существенно проще и дешевле. Тратя значительную часть своего бюджета на «презентацию», в остальном - они вынуждены сильно экономить.

б) Возраст: 18 - 45. Образование: не имеет значения. Социальная группа: не имеет значения. Признаки:

· безработные

· стремление найти работу (лучше оплачиваемую работу)

· бюджетники, стремящиеся перейти в коммерческую организацию

· студенты

Предполагаемый спрос на образовательные услуги на основе анализа целевой аудитории составляет, по оценкам ООО «Потенциал», от 15 до 18 тыс. чел. (в среднем 16,5 тыс. чел.)

Раздел 3. Характеристика конкурентной среды. Конкурентная среда - фирмы на рынке аналогичных образовательных услуг самарского региона.

На сегодняшний день на самарском рынке присутствует более 30 фирм, предоставляющих аналогичную услугу. Среди них, только восемь из них занимаются консалтингом в области образовательных услуг давно (более 5 лет) и постоянно. Остальные фирмы предоставляют данные услуги либо эпизодически, либо только по одному-двум направлениям. Например, ООО «Визит», специализирующаяся на рынке риэлтерских услуг проводит в течение года один-два раза обучение и набор риэлторов.

Объем предоставляемых услуг фирмами-конкурентами представлен в Таблице 4.

На основании приведенных цифр в Таблицы 4 видно, что спрос на данную услугу не имеет удовлетворения на самарском рынке. Потенциал рынка составляет 13,5 -14,5 тыс. чел. в год.

Таблица 4

Объем предоставляемых услуг аналогичного характера конкурентами

Фирма	Кол-во тренингов/мес.	Кол-во человек	Стоимость, руб.
КА Анкор	1 - 2 (4)	10 - 15	6000
КЦ СИТИ	2 - 3 (max 8)	10 - 15	5000 - 6500
НОУ «Школа карьеры»	4 раза в год (1 раз в мес.)	не более 10	9100
ЧП Эльдерман	Каждую неделю по 2 (8)		2500 - 3000
ЦИК «Успех»	1 раз в месяц	до 15	2500
Ай-Пи-Эм Консалт	нерегулярно, (время от времени, возможно, только в сезон)	до 15	Данные не известны
Поволжский кадровый центр	Данные не известны	от 1	300-500 в час (3000руб. за 2 дня)
Суммарно, предположим:	24 тренинга	232 чел/мес. 2784 чел/год

Раздел 4. Конкурентные преимущества.

1. Используются только активные формы обучения. Это не «бизнес семинар» (СИТИ, Анкор), в котором практике отводится минимум времени, а основная форма - не лекция, а именно тренинг, где участники вовлечены в работу над собой и решением поставленной проблемы каждую минуту.

2. Практикуется личностно-ориентированный подход. В основе лежит тезис о том, что настоящие изменения в поведении возможны только после глубокой проработки на личностном уровне (на уровне тела, эмоций, глубинных мотивов). Например, «уверенность в себе» (одно из базовых навыков для менеджера) - это именно «ощущение-осознавание» себя, оно не может быть сформировано при помощи суммы знаний из области психологии, управления и т. д.

3. Программы строятся с учетом специфики российского менталитета: это - российская школа менеджмента в отличии от «европейского стандарта менеджмента» (СИДО, СИТИ, Анкор).

4. Пропагандируются самые современные знания из области менеджмента и новейшие подходы к управлению, и современный инструментарий.

Выводы: с учетом анализа конкурентной среды; цен на предлагаемую услугу; сегментирования рынка; конкурентных преимуществ на предоставляемые услуги предполагается, что ожидаемый спрос составит:

1) Оптимистический прогноз - от 300 до 500 клиентов в месяц;

2) Пессимистический прогноз - от 60 до 80 клиентов в месяц.

3.2 Оценка эффективности инвестиционного проекта

В качестве финансового анализа инвестиционного проекта рассматривается его чувствительность на изменение цены и спроса. Критерием анализа эффективности используется точка безубыточности проекта. Исходные данные и предварительные расчеты представлены в Таблице 5.

1. Исходные данные и предварительные расчеты

Таблица 5

Исходные данные и предварительные расчеты (месяц)

Наименование затрат	Сумма, руб.
Условно-постоянные затраты:
Аренда помещения для тренингов и офиса 50-60 м2	15000
Реклама услуги	8750
Амортизационные отчисления с ОФ	5000
ФОТ + ЕСН	12000+3120
Всего:	43870
Условно-переменные затраты:
Зарплата консультантов	50% от стоимости услуги
МБП:	5 % от стоимости услуги
Цена услуги:	6000 -12000

2. Анализ влияния различных факторов на достижение безубыточности. Вариант (4 тренинга). Средняя цена услуги: 6000 руб.

1. Переменные затраты: 6000 *50 % = 3000 руб. за тренинг

2. Постоянные затраты: 43870 руб.

3. Ежемесячная сумма постоянных и переменных затрат при еженедельном тренинге и минимальной загрузке групп (10 чел.) составит:

10 *4*3000 + 43870 = 163870 руб.

4. Валовая выручка составит:

10 *4*6000 руб. = 240000 руб.

Доход составит: 761300 руб.

Вариант (4 тренинга) Средняя цена услуги: 9000 руб.

1. Переменные затраты:

9000* 50% = 4500 руб. за единицу

2. Постоянные затраты: 43870 руб.

3. Сумма постоянных и переменных затрат при еженедельном тренинге и минимальной загрузке групп (10 чел.) составит:

10 *4*4500 + 43870 = 223870 руб.

4. Валовый доход составит:

10 *4*9000 = 360000руб.

Доход составит: 136130 руб.

Анализ точки безубыточности показывает, что:

1) На первом этапе необходимо снизить условно-постоянные затраты:

· Аренда помещения - не более 15000/2 =7500 руб.

· Реклама - 3000 руб. (использовать внутренние резервы - через постоянных клиентов)

· ФОТ - 11340 руб.

· Амортизация ОФ - 2500 руб.

Всего: 24340 руб.

Тогда: Сумма переменных затрат составит: 180000 руб. Точка безубыточности (окупаемости) составит:

Ток = (6000*40 чел.)/ (240000- 204340)= 240000/ 35660 =7 чел./ нед.

Маржинальная прибыль составит:

240000 -(180000+24340)= 35660 руб.

2) На втором этапе можно использовать среднюю цену на услугу 9000, тогда:

1. Валовая выручка составит: 360000 руб.

2. Постоянные затраты: 43750 руб.

3.Сумма постоянных и переменных затрат: 223750 руб.

4. Валовая маржа: 136250 руб.

5. Т_без = 360000/(360000 - 223750) = 360000/136250 = 3 чел./нед.

3) На третьем этапе необходимо повысить численность групп до 12 чел.

1. Валовая выручка:

12* 4* 9000 =432000 руб.

2. Постоянные затраты: 43750 руб.

3. Переменные затраты

9000*50%* 48 = 216000 руб.

4. Сумма постоянных и переменных затрат:259750 руб.

5.Маржинальная прибыль составит: 172250 руб.

6. Точка безубыточности

Т_без =432000/ 172250 = 3 чел./нед.

Данные расчеты показывают, что, с ростом числа клиентов самоокупаемость тренингов остается на уровне 3 чел, маржинальная прибыль при этом возрастает. Т.е. каждый клиент, начиная с 4-го, начнет приносить прибыль организации.

Таблица 6

Прединвестиционные затраты

Наименование затрат	Количество	Сумма, руб.
Компьютеры и мониторы	10	200000
НМА, программы	4	15000
Офисная мебель	12	36000
Реклама и организационные вопросы	-	20000
Итого	-	271000,0

2. Планирование выручки. Для планирования выручки от реализации услуг была использована информация, полученная на этапе исследования рынка потенциальных клиентов и конкурентной среды. На основе проведенной подготовительной работы составлено расписание тренингов и прогнозируемая прибыль.

Таблица 7

Прогнозируемая прибыль

Период, мес.	1	2	3	4	5	6
Сумма, руб.	32418	69318	69318	123864	123864	156591

Раздел 6. Расчет инвестиционной привлекательности. РасчетNPV, рентабельности и срока окупаемости инвестиций проведены на основе таблицы притоков и оттоков, с учетом минимальной и максимальной наполняемости тренингов, а также рисков (вероятностей).

В мировой практике обычно учитывают коэффициенты риска в пределах 3-5%. В наших условиях поправку на риск необходимо брать в пределах 10-15% (1,1-1,15).Поэтому суммарный ежемесячный коэффициент дисконтирования определен с учетом высококонкурентной среды и риска, а не только на основе цены капитала:36/12 = 3, т.е. б = 1,03

Таблица 8

Определение эффективности инновационного проекта

0	1	2	3	4	5	6
- 217000	35660	76250	76250	136250	136250	172250
Коэф. дисконтирования	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,1
NPV	32418	69318	69318	123864	123864	156591
Накопленный NPV	-184582	-115264	-45946	+77918	+201782	+358373

Окупаемость происходит на 4 месяце, Т_ок = 4 мес.

Анализ безубыточности проекта определил наиболее рискованный параметр - условно-постоянные издержки, а именно аренда помещения.

Рост маржинальной прибыли существенно зависит от цены на услуги и от количества продаваемой услуги (числа тренингов и численности слушателей в группах). Эти параметры напрямую зависят от величины денежных средств, вложенных в рекламную компанию. Анализ показывает, что цикл жизнедеятельности любого товара и услуги можно продлить, и значительно, в стадии зрелости, где наблюдается наибольшая продаваемость услуги и товара.

Кроме того, прибыль и соответственно срок окупаемости инвестиций зависит от объема проданных услуг, в нашем случае этот объем зависит от размера арендуемых площадей.

Практика показала, что для эффективной работы с группами 10-12 человек необходимо помещение для занятийне менее 40 м². При этом желательно не совмещать помещение для занятий с офисом и комнатой отдыха для тренеров- консультантов.

Проект экономически эффективен, о чем свидетельствуют показатели:

1. ЧДД (NPV) = +358373 руб.

2. срок окупаемости Т_ок = 4 мес.

Таким образом, в качестве направления по развитию нового направления бизнеса ООО «Потенциал» можно предложить новое структурное подразделение Центр развития и обучения (ЦРО) ООО «Потенциал».

Новая организационная структура ООО «Потенциал» представлена в Приложении 4.

Потребность в персонале представлена в Таблице 1 Приложения 4.

Заключение

Альтернативы инновационному развитию экономики в целом и отдельных хозяйствующих субъектов не существует. Реальную возможность осуществлять инвестиционную деятельность имеет лишь незначительный круг российских предприятий, поскольку она требует, с одной стороны, серьезных финансовых вложений в научные исследования и опытно-конструкторские работы (НИОКР), а с другой - достаточно высокого исходного уровня развития техники, технологии и организации производства, а также квалификации, общей культуры и особой психологии персонала.

Поэтому осуществить прорыв российской экономики на инновационный уровень развития в современных условиях экономического кризиса весьма затруднительно. Здесь возможны два основных пути активизации процессов инвестирования инновационной деятельности: создание государством благоприятного инвестиционного климата, в том числе и в сфере инноваций и эффективное использование внутренних возможностей предприятий для создания собственного потенциала инновационного развития в виде новых направлений бизнеса.

Поэтому в современных российских условиях для консалтинговых предприятий и предприятий сферы услуг, лучше использовать новые идеи, внедрять и развивать систему качества, использовать реинжиниринг бизнес процессов и развитие новых видов деятельности для повышения предприятий конкурентности на рынке консалтинговых услуг.

В качестве формы управления инновационным процессом в консалтинговых предприятиях следует выбирать бизнес-план.

В рыночных отношениях бизнес-план сам превращается в своеобразный товар, продвижение которого в окружающую предприятие внешнюю банковско-кредитную или финансово-инвестиционную среду должно принести максимальный доход разработчикам нового проекта.

Анализ потенциала ООО «Потенциал» показал, что предприятие прибыльно, имеет высокие показатели ликвидности и платежеспособности, обладает профессиональными человеческими ресурсами. Однако для дальнейшего развития предприятия необходимо не довольствоваться достигнутыми результатами, а развиваться, особенно в высококонкурентной среде консалтинговых и образовательных услуг на рынке Самарского региона.

Поэтому в качестве развития был выбран инвестиционный проект, связанный с проектированием и созданием нового подразделения (бизнеса), предлагающего образовательную услугу в области консалтинга.

С учетом анализа конкурентной среды, цен на предлагаемую услугу, сегментирования рынка, конкурентных преимуществ на предоставляемые услуги предполагается, что на самарском рынке есть возможности по внедрению данного проекта.

Финансовый анализ инвестиционной привлекательности проекта показал, что проект экономически эффективен, о чем свидетельствуют показатели ЧДД (NPV) = +358373 руб. за 6 месяцев и срок окупаемости Т_ок = 4 мес.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I и II. [Текст] - СПС «Гарант», 2009.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] - СПС «Гарант», 2009.

3. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08 февраля 1998 года № 14-ФЗ [Электронный ресурс] - СПС «Гарант», 2009.

4. Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2003 г. № 108 «Об установлении переходного периода для введения Общероссийского классификатора видов экономической деятельности» [Электронный ресурс] - СПС «Гарант», 2009.

5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник [Текст] - М.: ИНФРА-М, 2006.

6. Постановление Правительства РФ от 24 июля 1998г. № 832[Электронный ресурс].- СПС «Гарант», 2009.

7. Артемьева Т.Д., Федоренко А.И. Бизнес-планирование инвестиционных проектов как основа реализации стратегии развития компании [Текст] // «Инвестиционный банкинг». - 2007. - № 3, 4.

8.Балдин К.В., Передеряев И.И., Черкасов С.И. Инновационный менеджмент [Текст]. - М.:ИТК «Дашков и Ко», 2006.

9. Бочаров В.В. Инвестиционный менеджмент (Краткий курс) [Текст]- СПб: Питер, 2000.

10. Букирь М.Я. Инвестиционное проектирование: теория и практика [Текст] // Инвестиционный банкин. - 2007. - № 1.

11. Гапонов К. Взаимосвязь стратегического планирования, бизнес-планирования и бюджетирования [Текст]// Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2007. - № 31, 32.

12. Гонтмахер Е. Социальная политика России в 2001-2005 гг. Выдержки из отчета Центра социальной политики РАН. [Текст]// Российская газета. - 27.11.2006. - №212.

13. Горбунов В.Л. Инновационное предпринимательство и условия его развития // Международный форум «Инновационные технологии и системы» - М.: Республиканский исследовательский научно-консультационный центр экспертизы, 2008[Электронный ресурс]. - http://www.extech.ru/.

14. Горбунов А.Р. Бизнес-процесс: бюджетирование и финансовое управление // Фин. бизнес. - 2008. - № 3. - С. 65-70.

15. Коробейников О.П., Хавин Д.В., Ноздрин В.В. Экономика предприятия. Учебное пособие [Текст] - Нижний Новгород, 2003.

16. Мелкумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие [Текст] - Инфра-М, 2001.

17. Методика финансового анализа [Электронный ресурс]- http://financial-analysis.ru/

18. Общая информация об инновационной деятельности - Электронный учебник [Электронный ресурс] - http://www.chem.msu.su

19. Парфенов И.В., Крипак Е.М., Дивеева И.С. Внедрение системы бюджетирования и бизнес-планирования для принятия решений о развитии обособленных структурных подразделений [Текст]// Бухгалтерский учет. 2008. - № 3.

20. Принятие решения об открытии нового бизнеса. Маркетинг рынка [Электронный ресурс]- http://www.emc.ru/arch-art4-1.html

21. Савчук Г.В. Оценка инвестиционных проектов: Учебник для вузов [Текст]. - Таганрог, ТГУ, 2006.

22. Солнцева В.Е. Формирование системы бизнес-планирования инновационной деятельности предприятий [Текст] - Воронеж, ВГТУ, 2007.

23. Федеральный Фонд поддержки малого предпринимательства, ТАСИС и др.[Электронный ресурс] - СПС «Гарант», 2009.

24. Черкасов Н.М. Совершенствование управлением процессом инновационной деятельности на предприятии [Текст] - М.: РГСУ, 2007.

25. Черкасов С.И. Формирование системы управления инновационно-инвестиционной деятельностью промышленных предприятий [Текст]// Предпринимательство. - 2006. - №5.

26. Черкасов С.И. Государственное регулирование инвестиционно-инновационной деятельности промышленных предприятий // Актуальные проблемы социально-экономического развития России: Сборник научных трудов (выпускVI) / Под общей редакцией проф. Пилипенко Н.Н. [Текст]- М.: ИТК «Дашков и Ко», 2006.

27. Шумпетер Й.А. История экономического анализа. Ч. 1 // В кн.: Истоки: вопросы истории народного хозяйства и экономической мысли. Вып.1.[Текст] - М.: Экономика, 1989.

28. Янковский К. Введение в инновационное предпринимательство [Текст] - СПб: Питер, 2007.

Приложения

57

Рис. 1. Организационная структура ООО «Потенциал»

Приложение 2

Таблица 1

Данные о движении персонала в ООО «Потенциал» за 2007 год

период	Движение численности персонала по подразделениям
	Маркетинговых исследований	Управление	Экспертный	Отдел бизнес-планирования	бухгалтерия
На начало	8	7	4	3	3
На конец	12	7	6	4	4
Среднесписочная численность	(8+12)/2 = 10	7	5	3,5	3,5

По предприятию в целом:

На начало - 27 чел.

На конец - 36 чел.

Среднесписочная численность персонала:

(27 + 36) =31,5 чел.

Уволено - 1 чел.

Принято - 10 чел.

Таблица 2

Данные о движении персонала в ООО «АН Потенциал» за 2008 год

период	Движение численности персонала по подразделениям
	Маркетинговых исследований	Управление	Экспертный	Отдел бизнес-планирования	бухгалтерия
На начало	8	7	6	4	4
На конец	9	9	8	8	5
Среднесписочная численность	8,5	8	7,5	6	4,5

По предприятию в целом:

На начало - 36 чел.

На конец - 39 чел.

Среднесписочная численность персонала:

(36+ 39) =37,5 чел.

Уволено - 0 чел.

Принято - 4 чел.

Таблица 3

Показатели изменения численности и состава персонала ООО «АН Потенциал» за 2007 - 2008 годы

Показатели	Расчет коэффициента	Значение	Изменение
		2007	2008
1. Коэффициент приема кадров	Кп= 100	0,317	0,106	- 0,211
2. Коэффициент выбытия кадров	Кв= 100	0,032	0,000	- 0,032
3. Коэффициент стабильности кадров	Кс= 100	0,976	1,00	+ 0,024
4. Коэффициент текучести кадров	КТ= 100	0,032	0,000	- 0,032

Приложение 3

Таблица 1

Структура персонала ООО «Потенциал» по подразделениям

Категории персонала	Количество, чел.	Структура, %
1.Управленческий и обслуживающий персонал	9	23,08
2. Бухгалтерия	5	12,82
3. Участок 1	8	20,51
4. Участок 2	9	23,08
5. Участок 3	8	20,51
Всего	39	100,0

Рис. 1. Структура персонала по основным категориям работников

Таблица 2

Структура персонала ООО «Потенциал» по возрасту

Категории персонала по возрастам	количество, чел.	Структура, %
1. младше 18 лет	0	0
2. 18-25 лет	9	23,08
3. 25-35 лет	18	46,15
4. 35-45 лет	7	17,95
5.45-55 лет	5	12,82
6. старше 55 лет	0	0
Всего	39	100,0



Рис. 2. Структура персонала ООО «Потенциал» по полу

Таблица 3

Характеристика персонала ООО «Потенциал» по стажу

Стаж, лет	количество, чел.	доля, %
1. до 1 года	1	2,56
2. от 1 до 3 лет	2	5,13
3. от 3 до 10 лет	6	15,38
4. от 10 до 15 лет	10	25,64
5. от 15 до 20 лет	8	20,51
6. от 20 до 25 лет	7	17,95
7. свыше 25 лет	5	12,82
Всего	39	100,0

Рис. 3. Характеристика персонала ООО «Потенциал» по квалификационным категориям

Таблица 4

Структура персонала ООО «Потенциал» по уровню образования

Уровень образования	количество, чел.	доля, %
1. среднее	-	0,0
2. средне-специальное	4	10,25
3. неполное высшее	6	15,38
4. высшее	25	64,10
5. 2 высших образования	3	7,69
6. более 2 высших образований	1	2,56
Всего	39	100,0

Рис. 4 Характеристика персонала ООО «Потенциал» по уровню образования

57

Рис. 1. Реорганизованная структура ООО «Потенциал»

Приложение 4

Таблица 1

Потребность в персонале

Наименование отдела и должности	Количество, чел	Оклад, руб.	Наличие ресурсов	Перемещение	Образование
1. Центр развития и обучения (ЦРО) Начальник отдела Консультанты-тренеры	1 4	Комисс. Комисс.	внутренние Внутренние + внешние	абонементный -	Высшее Высшее
Всего	5 чел	Комисс.