Организация работы пиццерии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования Ярославской области

Ярославский градостроительный колледж

Курсовая работа

по дисциплине

«Экономика отросли»

На тему: «Бизнес-план пиццерии»

Проверил преподаватель

Сафронова Л. Н.

Выполнил студент

гр. УК 1-41

Баженова Е.Д.

Ярославль 2012 г.

Раздел 1. Возможности фирмы (резюме)

Пицца - это одно из немногих блюд, которое пользуется спросом как в скромных закусочных, так и в дорогих ресторанах. Кроме того, в последние годы появилось много потребителей, заказывающих пиццу на дом. Поэтому у инвесторов, решивших заняться производством пиццы, есть несколько вариантов ведения бизнеса. Среди них - открытие пиццерии, работающей в фастфудовском формате, ресторана итальянской кухни, где пицца может быть королевой меню или просто одним из блюд, или организация фирмы по производству и доставке пиццы.

Хотя пиццерий с каждым годом становится все больше, пока их явно недостаточно, чтобы накормить популярными лепешками с томатом и сыром всех желающих. В хорошие заведения, славящиеся своей кухней, иногда трудно попасть: все места заняты.

В данном случае, тогда выигрывает наличие доставки. Преимущество фирм по доставке пиццы перед стационарными заведениями - в неограниченных возможностях наращивания клиентуры. Пиццерии ограничены количеством посадочных мест. Правда, есть у пиццерий на колесах серьезный недостаток: автопробки, не позволяющие охватить весь город, доставляя заказы с одной кухни.

Что касается пиццерии «Фиеста», то она выигрывает по многим параметрам и является быстроокупаемым проектом. Пиццерия располагается в одном из районов города Ярославля, где фирм, направленных именно на производство и продажу пицц, не наблюдается. Т. к. пиццерия обладает довольно низкими ценами, посещать ее может любой контингент людей разных возрастов. Тем, кому не охота выходить из дома, могут воспользоваться доставкой. Через короткий промежуток времени планируется расширение сети. Целью фирмы на данный момент является открытие как минимум 4ех пиццерий в г. Ярославле, а также расширение ассортимента, причем производство и продажа не только пицц, но и горячих и холодных блюд. В дальнейшем планируется открытие пиццерий в области.

Основные данные и технологические показатели за квартал

Таблица 1

Основные данные	Единица	Величина
Программа выпуска продукции	Шт.	18 000
Оборудование	Руб.	503 305,03
Общая площадь арендованных помещений:	М2	105
В том числе, производственная площадь	М2	30
Численность работающих	Чел.	25
В том числе: Управленческий персонал	Чел.	4
Производственный персонал	Чел.	21
Показатели: Объем реализации / выручка	Руб.	2 926 680,98
Себестоимость продукции	Руб.	2 341 344,98
Балансовая прибыль	Руб.	585 336
Налог на прибыль	Руб.	572 337,87
Рентабельность продукции	%	25%
Срок окупаемости	В месяцах	4



Раздел 2. Сведения о предприятии

1. Наименование и адрес предприятия: ООО «Фиеста»

г. Ярославль 150051 пр-т. Машиностроителей 26

2. Пиццерия «Фиеста» является обществом с ограниченной ответственностью - организация, созданная по соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов с целью осуществления хозяйственной деятельности. Обязательного личного участия членов в делах ООО не требуется. Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью ООО в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Деятельность ООО не ограничивается территориально, более того, общество может организовать филиалы, представительства и свои обособленные подразделения в любом субъекте Российской Федерации, а также за ее пределами.

Достоинства общества с ограниченной ответственностью:

· Достаточно низкий уровень ответственности учредителей по долгам Общества, ограниченный размером доли каждого из них.

· Отсутствие, каких - либо ограничений в отношении количества наемных работников и территории деятельности Общества.

· Обширные возможности регламентирования деятельности ООО.

· Возможность выбора любого названия Общества, в т.ч. иностранного.

· Наличие широкого выбора в лицензировании и различных разрешениях.

· При желании Общество можно продать, как готовый бизнес.

· Более лояльное отношение со стороны банков и коммерческих структур, а также получение любых кредитов и овердрафтов.

· Простота в управлении Обществом и возможность контроля за управлением.

Недостатки ООО:

· Относительно высокая себестоимость создания и более продолжительный срок регистрации Общества с ограниченной ответственностью.

· Обязанность уведомить налоговый орган при продаже Общества.

· Более высокий, по сравнению с ИП, уровень штрафных санкций, налагаемых на ООО и размер пошлин.

· Имеется ограничение в отношении количества учредителей Общества - не более 50.

· Определенные сложности могут возникнуть при ликвидации и реорганизации ООО.

· Более жесткий контроль со стороны государственных органов.

· Наличие установленной законом обязанности выплачивать стоимость доли при выходе участника из ООО.

3. Учредительным документом организации является устав.

4. Уставной капитал предприятия составляет: 769 266 руб.

Учредители и их доли:

Баженова Е. Д. - 500 000 руб.

Лебедева И. С. - 269 266руб.

5. Основной целью предприятия является получение прибыли. Пиццерия «Фиеста» создается с целью организации и развития бизнеса. В настоящее время в нашем районе нет достойной пиццерии. Пиццерия намерена расширяться и открывать со временем филиалы..

6. Вид предпринимательской деятельности: производственная деятельность.

Производственная деятельность направлена на производство продукции подлежащей последующей реализации потребителю.

7. Выпускаемой продукцией являются пиццы в ассортименте.

8. Организационная структура предприятия представлена в виде схемы в приложении1.

В организационную структуру пиццерии «Фиеста» входят:

· Директор -1чел

· Управляющий пиццерией - 1 чел

· Администратор зала - 2 чел

· Бухгалтер - 1 чел

· Шеф повар - 2 чел

· Официант - 4 чел

· Повар - 6 чел

· Водитель - 4 чел

· Уборщица - 2 чел

· Мойщица посуды - 2 чел

Раздел 3. Описание продукции (услуги)

1. Наименование и ассортимент продукции:

Пиццы:

· Рустика (ветчина, салями, грибы) - 160 р.

· Сан-Марино (морепродукты) - 180 р.

· Цезарь (ветчина, помидоры, грибы, чеснок) - 160 р.

· Вегетарианская (брокколи, помидоры, перец, оливки) - 160 р.

· Мясная (куриное филе, салями, говядина, грибы, чеснок) - 180 р.

· Маргарита (сыр, зелень) - 1300 р.

· Салями (салями, оливки) - 140 р.

· Ямайка (ананасы, курица) - 160 р.

· Гарибальди (бекон, огурцы, грибы) - 170 р.

· Ассорти (помидоры, перец, грибы, куриное филе, бекон, салями) - 180 р.

На первое время планируется производство только трех видов пицц, но в дальнейшем ассортимент продукции планируется расшириться.

2. Назначение и область применения продукции:

Относительно недорогие пиццы для среднестатистического жителя г. Ярославля, а именно Заволжского района. Продукцию можно употреблять как в самом заведении так и заказывать на дом.

3. Краткое описание и основные характеристики товара:

Основные компоненты: лепешка (краст) должна быть достаточно тонкой. Она - лишь основа для наполнителей, вкус пиццы не должен быть 'монотонным', он должен изменяться (сырный, пряный, оливковый, томатный), но при этом вкус одного компонента не должен перебивать вкус другого, пицца должна быть настолько мягкой, чтобы ее можно было сложить, не разломив корочку. Так проверяется, насколько правильно была выпечена пицца.



Способ приготовления: Раскатать тесто, выложить его в подходящую форму, смазать оливковым маслом. Томатный сладкий соус смешать с базиликом. Нанести соус на поверхность теста. Измельчить сыр, посыпать сверху на соус, наполнители порезать, выложить на сыр. Запекать пиццу при 200`C 20 минут.

4. Преимущества продукции в сравнении с имеющимися аналогами

В данном районе города, как таковой пиццерии не существует, поэтому предприятие будет явно пользоваться спросом, к тому же пиццерию могут посещать любой контингент людей, так как цены на продукцию приемлемые. Месторасположение предприятия выбрано удачно (центр Заволжского района).

Режим работы: с 11:00 до 23:00

Имеется доставка.

Возможность бронирования столов, и проведения праздников и корпаративов.

5. Имеющиеся конкуренты:

В заволжском районе города Ярославля выделяются такие предприятия общественного питания как Кафе «Шишка», располагающееся по адресу: г. Ярославль, Красноборская улица, д. 6 и Кафе «Браво», располагающееся по адресу: г. Ярославль, Школьный проезд, д. 17.

6. Сравнительные характеристики выбранного товара с товаром конкурента.

Таблица 2.

Параметры (свойства) товара (услуги)	Пиццерия «Фиеста»	Кафе «Шишка»	Кафе «Браво»
1	2	3	4
Качество используемого сырья	5	5	3
Стоимость используемого сырья	4	4	4
Упаковка	5	4	3
Квалификация персонала	4	4	4
Расположение предприятия	5	5	2
Цены на продукцию	5	3	4
Доставка	5	1	1
Качество оборудования	5	5	3
Возможность проведения банкетов	5	5	3
Система скидок	5	4	3
Итого баллов	48	40	30

Вывод: таким образом, по таблице 2 можно заметить что пиццерия «Фиеста» по всем параметрам не уступает своим конкурентам, а по некоторым даже опережает. Следовательно, продукция будет пользоваться большим спросом.



Раздел 4. Выход на рынок. План маркетинга

Маркетинг - это комплексный подход к решению проблем рынка, охватывающий все стадии движения товара от изучения потребностей и спроса на него, разработки программ производства и оказания разного рода услуг, связанных с продажей и потреблением, вплоть до организации послепродажного обслуживания, и формированием потребностей в новом изделиях.

1. Цели и стратегии маркетинга

Главными целями маркетинговой стратегии являются: увеличение объёма продаж; увеличение прибыли; увеличение доли рынка; лидерство в своем сегменте. Цели должны быть согласованы с миссией компании и стратегическими целями бизнеса в целом.

2. Ценообразование

Ценообразование -- установление цен, процесс выбора окончательной цены в зависимости от себестоимости продукции, цен конкурентов, соотношения спроса и предложения и других факторов.

Различают две основные системы ценообразования: рыночное ценообразование на основе взаимодействия спроса и предложения и централизованное государственное ценообразование на основе назначения цен государственными органами.

Цель ценообразования: Обеспечить мотивированную, своевременную и достаточную ценовую реакцию, таким образом, чтобы получить максимальный объем продаж с минимальными потерями.



3. Схема распространения товаров

При выборе каналов товародвижения необходимо учесть ряд основных факторов.

1. Потребители:

· характеристики: количество, потребности, размер средней покупки;

· сегменты: размер, поведение в отношении покупок.

2. Компания:

· цели: контроль, сбыт, прибыль, время;

· ресурсы: гибкость, уровень, потребности в сервисе.

3. Товар или услуга:

· стоимость: цена за единицу;

· сложность: техническая сторона;

· объем: масса единицы, разделяемость.

4. Конкуренция:

· характеристики: число, концентрация, ассортимент, потребители;

· тактика: методы товародвижения, отношения в сбыте.

5. Каналы товародвижения:

· альтернативы: прямой, косвенный;

· характеристики: количество, выполняемые функции, традиции;

· юридические аспекты: соответствующие законы и законопроекты.

Существуют два основных типа каналов товародвижения:

· прямые каналы, связанные с перемещением товаров от производителя к потребителю без использования независимых посредников.

· косвенные каналы товародвижения, связанные с перемещением товара сначала к посреднику, а затем к потребителю.

Пиццерия «Фиеста осуществляет» товародвижение по прямым каналам сбыта - продукция поступает непосредственно потребителю, без посредников.

4. Организация сервисного обслуживания клиентов

Обслуживанием клиентов пиццерии занимаются официанты, а в случаях доставки, на звонки отвечают администраторы. Официанты при поступлении на работу проходят аттестацию по знанию меню, тем самым они с легкостью помогут посетителям подобрать пиццу с подходящим им составом, также официанты обязаны извещать посетителей о скидках и акциях, которые проводятся в пиццерии. Меню, блюда и счета официант выносит посетителю сам, но не исключается ситуация оплаты счета непосредственно у барной стойки.

5. Методы стимулирования продаж

Стимулирование продаж называются кратковременные побудительные меры к немедленному совершению покупки, а также длительные программы, направленные на повторное совершение покупок.

Существующие методы:

· Ценовое стимулирование, то есть продажа товара по специальной цене

· Натуральное стимулирование, в этом случае вместо снижения цены потребителю предлагают получить какой-либо подарок

· Игровое стимулирование, прежде всего это конкурсы, розыгрыши, игры

· Услужливое стимулирование, когда потребители облегчают процесс покупки или предлагают дополнительные бесплатные услуги

Пиццерия «Фиеста» собирается проводить различные акции и скидки в особенности по праздничным дням.

6. Реклама

Пиццерия «Фиеста» рекламирует свою продукцию с помощью городских каналов телевещания, интернета, рекламных листовок. Затраты на рекламу составляют 10 000 руб.

7. Формирование общественного мнения о фирме и товарах

Мнение о фирме складывается в большей части от качества рекламных роликов, ну и конечно же, от мнения и оценки фирмы самими потребителями. Регулярно проводятся опросы для покупателей о качестве работы фирмы (приложение 2)

8. Бюджет маркетинга

Бюджет маркетинга -- это расходы на исследования рынков (конъюнктурные, средне- и долгосрочные), обеспечение конкурентоспособности товара, на информационную связь с покупателями (реклама, стимулирование сбыта, участие в выставках и ярмарках и т. д.), организацию товародвижения и сбытовой сети. Затраты на маркетинг у пиццерии «Фиеста» составляет 20 000 руб.



Раздел 5. План производства

5.1 Определение масштаба бизнеса

Режим работы пиццерии «Фиеста»: с 11:00 до 23:00

Количество смен: 2

Продолжительность смены: 12 ч.

Количество рабочих дней (за октябрь, ноябрь, декабрь): 92 дня

5.2 Определение материально-технической базы предприятия

Основные средства - это средства труда, которые участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа, стоимость основных средств уменьшается и переносится на себестоимость с помощью амортизации.

Основной капитал -- переносит свою стоимость на продукцию по частям за оговоренное время в форме амортизации

Прямые инвестиции -- вложения (инвестиции) денежных средств в материальное производство и сбыт с целью участия в управлении предприятием, в которое вкладываются деньги, и получения дохода от участия в его деятельности.

В таблице 3 представлены данные расчета основных средств пиццерии «Фиеста».

Основные средства.



Таблица 3.

№ п.п.	Наименование основных средств	Кол-во ед-ц оборудования	Стоимость, руб.	НДС (18%) руб.	Цена без НДС, руб.
			единицы	всего
1	2	3	4	5	6	7
1	Мебель	компл.	40 000	40 000	6 101,69	33 898,31
2	Кух. оборудование	компл.	50 000	50 000	7 627,12	42 372,88
3	Печь для пиццы	2	30 900	61 800	9 427,12	52 372,88
4	Барная стойка	1	9 000	9 000	1 372,88	7 627,12
5	Кух. посуда	компл.	23 000	23 000	3 508,47	19 491,53
6	Кассовый аппарат	1	12 000	12 000	1 830,51	10 169,49
7	Холодильник	5	5 800	29 000	4 423,73	24 576,27
8	Транспортное средство	2	120 000	240 000	36 610,17	203 389,83
9	Телефонный аппарат	1	700	700	106,78	593,22
10	Компьютер	2	24 000	48 000	7 322,03	40 677,97
11	Спец. одежда	20	2 000	40 000	6 101,69	33 898,31
12	Кофе-машина	1	4 400	4 400	671,19	3 728,81
13	Наружная реклама	1	36 000	36 000	5 491,53	30 508,47
	Итого:			593 900	90 594,91	503 305,03

5.2.1 Определение потребностей в оборотных средствах в денежном выражении

Оборотные средства представляют собой сумму денежных средств, авансированных для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения.

Оборотный капитал - это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения для обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции.

Планируется реализовывать около 200 шт. готовой продукции в день:

Маргарита (0,3 кг) - 50 шт.

· Мука (0,15 кг) - 2,1 руб.

· Сухие дрожжи (0,004 кг.) - 0,62 руб.

· Сахар (0,008 кг.) - 0,19 руб.

· Соль (0,004 кг.) - 0,06 руб.

· Масло подсолнечное (0,014 л.) - 0,63 руб.

· Томаты для соуса (0,03 кг.) - 0,99 руб.

· Чеснок для соуса (0,005 кг.) - 0,13 руб.

· Сыр (0,08 кг.) - 12,8 руб.

· Всего: 18,52 руб.*50= 926 руб.

· Рустика (0,36 кг.) - 100 шт.

· Мука (0,15 кг) - 2,1 руб.

· Сухие дрожжи (0,004 кг.) - 0,62 руб.

· Сахар (0,008 кг.) - 0,19 руб.

· Соль (0,004 кг.) - 0,06 руб.

· Масло подсолнечное (0,014 л.) - 0,63 руб.

· Томаты для соуса (0,03 кг.) - 0,99 руб.

· Чеснок для соуса (0,005 кг.) - 0,13 руб.

· Сыр (0,08 кг.) - 12,8 руб.

· Ветчина (0,03 кг.) - 7,5 руб.

· Салями (0,03 кг.) - 5,1 руб.

· Грибы (0,02 кг.) - 0,96 руб.

· Всего:32,08 руб.*100= 3 208 руб.

· Ямайка (кг.) - 50 шт.

· Мука (0,15 кг) - 2,1 руб.

· Сухие дрожжи (0,004 кг.) - 0,62 руб.

· Сахар (0,008 кг.) - 0,19 руб.

· Соль (0,004 кг.) - 0,06 руб.

· Масло подсолнечное (0,014 л.) - 0,63 руб.

· Томаты для соуса (0,03 кг.) - 0,99 руб.

· Чеснок для соуса (0,005 кг.) - 0,13 руб.

· Сыр (0,08 кг.) - 12,8 руб.

· Ананасы (0,03 кг.) -2,4 руб.

· Куриное филе (0,02 кг.) - 4,2 руб.

· Всего: 25,12 руб.*50= 1 256 руб.

· Всего муки за день - 420 руб.

· Всего дрожжей за день - 124 руб.

· Всего сахара за день - 38 руб.

· Всего соли за день - 12 руб.

· Всего масла подсолнечного за день - 126 руб.

· Всего томатов для соуса за день -198 руб.

· Всего чеснока для соуса за день - 26 руб.

· Всего сыра за день - 2 560 руб.

· Всего ветчины за день - 750 руб.

· Всего салями за день - 510 руб.

· Всего грибов за день - 96 руб.

· Всего ананасов за день - 120 руб.

· Всего куриного филе за день - 210 руб.

Рассчитываем производственный запас H по основным материалам и сырью, для непрерывного производственного процесса в днях и денежном выражении, где H - норматив оборотных средств (руб.); Р_о - однодневный запас в денежном выражении; Д_н - производственный запас в днях.

Н = Р_о*Д_н

Н _муки = 420*7= 2 940 руб.

Н _{дрожжей} = 124*7= 868 руб.

Н _сахара = 38*7= 266 руб.

Н _соли = 12*7= 84 руб.

Н _масла = 126*7= 882 руб.

Н _{томатов} = 198*7= 1 386 руб.

Н _{чеснока} = 26*7= 182 руб.

Н _сыра = 2 560*7= 17 920 руб.

Н _{ветчины} = 750*7= 5 250 руб.

Н _салями = 510*7= 3 570 руб.

Н _грибов = 96*7 = 672 руб.

Н _{ананасов} = 120*7= 840 руб.

Н _{куриного филе} = 210*7= 1 470 руб.

Н _всего = 36 330 руб.

Оборотные средства

пиццерия бизнес маркетинг

Таблица 4.

№ п.п.	Наименование оборотных средств	Единица измер.	Кол-во единиц	Стоимость, руб.	18 % НДС, руб.	Стоимость без НДС, руб.
				Единицы	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Основное сырье:
2	мука	кг	840	14	11 760	1 793,90	9 966.1
3	дрожжи	кг	22,4	155	3 472	529,63	2 942.37
4	сахар	кг	44,8	23,75	1 064	162,31	901.69
5	соль	кг	22,4	15	268,8	41,00	227.8
6	масло	л	78,4	45	3 528	538,17	2 989.83
7	томаты	кг	168	33	5 544	845,69	4 698.31
8	чеснок	кг	28	26	728	111,05	616.95
9	сыр	кг	448	160	71 680	10 934,24	60 745.76
10	ветчина	кг	84	250	21 000	3 203,39	17 796.61
11	салями	кг	84	170	14 280	2 178,31	12 101.69
12	грибы	кг	56	48	2 688	410,03	2 277.97
13	ананасы	кг	84	40	3 360	512,54	2 847.46
14	куриное филе	кг	56	105	5 880	896,95	4 983.05
	Итого за месяц				145 252,8	22 157,21	123 095,59
	Итого за квартал				435 758,4	66 471,63	369 286,77
	Вспомогательные материалы:
1	коммунальные услуги	руб	-	-	10 000	1 525,42	8 474,58
2	электроэнергия	КВт	1000	2,5 руб	2 500	381,36	2 118,64
3	телефонные услуги	руб.	2		1 500	228,81	1 271,19
4	интернет	руб	1	1 500	1 500	228,81	1 271,19
5	бензин	л	30	29 руб	870	132,71	737,29
6	упаковка	шт	150	5 руб	750	114,41	635,59
	Итого за месяц				17 120	2 611,53	14 508,47
	Итого за квартал				51 360	7 834,59	43 525,41
	Всего				487 118,4	74 306,22	412 812,18

5.2.2 Аренда помещений

Договор аренды ООО «Фиеста» среднесрочный - до 3-х лет, общая площадь помещения составляет - 105 м². Стоимость аренды в месяц с учетом НДС составляет 108 915,25 руб. все расчеты по аренде приведены в таблице 5.

Аренда помещений

Таблица 5

№ п.п.	Наименование помещения	Кол-во кв. м.	Источник обеспечения	Затраты на проект	Примечание вид договора
1	2	3	4	5	6
1 2 3 4	Производственное помещение Складские помещения Офисы Торговый зал	30 15 10 50	1 м2=300 руб. 105*300=31 500 31 500*3=94 500	9 000 4 500 3 000 15 000	Среднесрочный
		105 м2
	Итого:			94 500
	НДС - 18%:			14 415,25
	Всего:			108 915,25

5.3 Амортизация основных фондов

Для возмещения физического и морального износа основных фондов их стоимость в виде амортизационных отчислений включается в затраты на производство продукции. Таким образом, по экономической сущности, амортизация - это денежное возмещение износа основных фондов путем включения части их стоимости в затраты на выпуск продукции.

Все данные расчета амортизационных отчислений ООО «Фиеста» указаны в таблице 6.

Амортизационные отчисления

Таблица 6

№ п.п.	Наименование основных средств	Стоимость руб. без НДС	Норма амортиз. отчислений в год в %	Всего амортиз. отчисл. В год, руб.	Всего амортиз. отчисл. За квартал, руб.
1	2	3	4	5	6
1	Мебель	33 898,31	10	3 389,83	338,98
2	Кух. оборудование	42 372,88	15	6 355,93	423,73
3	Печь для пиццы	52 372,88	15	7 855,93	523,73
4	Барная стойка	7 627,12	10	762,71	76,27
5	Кух. посуда	19 491,53	15	2 923,73	194,92
6	Кассовый аппарат	10 169,49	25	2 542,37	101,69
7	Холодильник	24 576,27	15	3 686,44	245,76
8	Транспортное средство	203 389,83	25	50 847,45	2 033,90
9	Телефонный аппарат	593,22	15	88,98	5,93
10	Компьютер	40 677,97	25	10 169,49	406,78
11	Спец. одежда	33 898,31	15	5 084,75	338,98
12	Кофе-машина	3 728,81	15	559,32	37,29
13	Наружная реклама	30 508,47	15	4 576,27	305,08
	Итого:				5 033,04



Раздел 6. Инвестиционный план

Инвестиции - вложения капитала во всех его формах с целью обеспечения его роста в предстоящем периоде, получения текущего дохода или решения определенных социальных задач.

В организации работы ООО «Фиеста» из инвестиций используется только уставной капитал, т. к. вложенных средств вполне хватает на погашения потребностей в капитале, данные указаны в таблице 7.

Потребность в капитале

Таблица 7

№ п.п.	Потребность в капитале	Тыс. руб.	Источник средств	Тыс. руб.
1	Основные фонды	593 900	Собственные средства	769 266
2	Оборотные средства (кроме сырья и материалов)	17 120	Уставной капитал
3	Сырье и материалы (производственный запас)	36 330
4	Аренда	108 915,25
5	Касса (условно)	3 000,75
6	Счет в банке	10 000
	Итого:	769 266	Итого:	769 266



Раздел 7. Организационный план

Вся информация о сотрудниках предприятия, назначенная заработная плата и расходы на оплату труда представлены в таблицах 8, 9, 10, 11.

Основные характеристики на работников предприятия

Таблица 8

Должность	Функциональные обязанности	Образование	Стаж работы в этой должности	Условия найма на работу
1	2	3	4	5
Директор	Директор, общее руководство, обеспечение производства сырьем и материалами	высшее	Не обязателен	Постоянная
Управляющий	Руководство предприятием в отсутствие директора, начальник штата поваров, обучение обслуживающего персонала.	высшее	Не менее 5 лет	Постоянная, нанимаются по договору с прохождением стажировки, у всех работников предприятия должна быть оформлена мед.книжка
Бухгалтер	Своевременное и правильное ведение учета на предприятии.	высшее экономическое	Не менее 3 лет
Администратор зала	Начальник штата официантов и водителей. Прием заказов на дом.	среднее профессиональное или высшее по профилю специальности	Не обязателен
Шеф повар	Выпечка готовой продукции, контролирование производственного процесса.	высшее или среднее профессиональное	Не менее 3 лет
Повар	Выпечка готовой продукции	начальное или среднее профессиональное	Не обязателен
Официант	Обслуживание посетителей в зале	не ниже среднего	Не обязателен
Водитель	Доставка готовой продукции	не ниже среднего	Не обязателен, наличие прав
Уборщица	Уборка помещений	Не обязательно	Не обязателен
Мойщица посуды	Мытье посуды	Не обязательно	Не обязателен

Фонд оплаты труда

Таблица 9

Наименование должности	Кол-во чел	Оклад, ср. ЗП на 1 работника, руб.	Оклад, ср. ЗП всего, руб.	Премия	Доп. ЗП	Общая ЗП за месяц, руб.
				%	Руб.	%	Руб.
Директор	1	40 000	40 000	50	20 000	40	16 000	76 000
Бухгалтер	1	20 000	20 000	30	6 000	20	4 000	30 000
Управляющий	1	25 000	25 000	30	7 500	20	5 000	37 500
Администратор зала	2	18 000	36 000	30	10 800	20	7 200	54 000
Шеф повар	2	15 000	30 000	30	9 000	20	6 000	45 000
Повар	6	10 000	60 000	20	12 000	10	6 000	78 000
Официант	4	8 000	32 000	20	6 400	10	3 200	41 600
Водитель	4	9 000	36 000	20	7 200	10	3 600	46 800
Мойщица посуды	2	6 000	12 000	20	2 400	10	1 200	15 600
Уборщица	2	6 000	12 000	20	2 400	10	1 200	15 600
Итого за месяц:			303 000		83 700		53 400	440 100
Итого за квартал:			909 000		251 100		160 200	1 320 300

Смета на оплату труда

Таблица 10

Номер	Наименование статьи	Сумма в руб.
1	2	3
1 2 3	Расход на оплату труда (сумма окладов) Премиальный фонд Дополнительная заработная плата	909 000 251 100 160 200
4	Итого ФОТ:	1 320 300
5	Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30%	396 090
6	Всего:	1 716 390

Отчисления во внебюджетные фонды

Таблица 11

№ п.п.	Наименование налога	Ставка взноса, %	Облагаемая статья, руб.
1	2	3	4
1	Отчисления в пенсионный фонд	22	290 466
2	Фонд социального обеспечения	2,9	38 288,7
3	Фонд обязательного мед страхования (федеральный)	3,1	40 929,3
4	Фонд обязательного мед страхования (территориальный)	2,0	26 406
5	Итого:	30	396 090



Раздел 8. Структура затрат по фактической себестоимости производства и реализации продукции

Себестоимость -- это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию»

В экономической науке и для прикладных задач выделяется несколько типов себестоимости:

§ Полная себестоимость (средняя) -- соотношение полных издержек к объему производства;

§ Предельная себестоимость -- это себестоимость каждой последующей произведенной единицы продукции

Издержки на производство и реализацию продукции, а также полученная себестоимость указана в таблице 12.

Издержки на производство и реализацию продукции

Таблица 12

№ п.п.	Показатели	Стоимость, руб.
1	Материальные затраты	412 812,18
2	Расходы на оплату труда	1 320 300
3	Страховые взносы во внебюджетные фонды	396 090
4	Амортизация	5 033,04
5	Прочие затраты (аренда, реклама, маркетинг)	108 915,25+30 000=138 915.25
6	Итого производственная себестоимость:	2 273 150,47
7	Затраты на реализацию продукции	3%=68 194,51
8	Всего себестоимость	2 341 344,98

Доля прочих затрат составляет:

(138 915,25/(412 812,18+1 320 300+396 090+5 033,04))*100% = (138 915,25/2 134 235,22)*100% = 6,51%



Раздел 9. Расчет отпускной цены продукции и чистой прибыли

Цена продукции:

Ц=С+П

Наценка на предприятии составляет 25%

П _бал = П _вал = (С*Н)/100= (2 341 344,98*25%)/100% = 585 336 руб.

Ц = 2 341 344,98 + 585 336 =2 926 680,98 руб.

Т. к. в день планируется реализовывать около 200 шт. готовой продукции, значит за квартал - 18 000, таким образом, цена за ед. продукции будет составлять:

Ц _{за 1 прод} = 2 926 680,98/18 000 = 162,59 руб.

П _налог = П _вал -? налогов

Налог на имущество = 299 915,2 * 2,2% = 6 598,13 руб.

Транспортный налог = 160*20*2 = 6 400 руб.

П _налог = 585 336 - (6 598,13 + 6 400) = 572 337,87 руб.

П _чист = П _налог - налог на прибыль(20%) = 572 337,87 - 114 467,57 = 457 870,3 руб.



Раздел 10. Расчет налога НДС

Сумма налога НДС не относится ни на себестоимость, ни на прибыль, а сразу перечисляется в бюджет.

Сначала рассчитывается НДС уплаченный, выделенный при покупке основных фондов, оборотных средств и при аренде помещения.

НДС _уплач = НДС (ОФ) + НДС (ОБС) + НДС (аренда) = 90 594,91+74 306,22 +14 415,25 = 179 316,38 руб.

Далее рассчитывается НДС на выпущенную продукцию

НДС _получ = (Ц*18%)/118% = (2 926 680,98*18%)/118% = 446 442,86 руб.

После всего рассчитывается разница, перечисляемая в бюджет.

НДС _{к перечислению в бюджет} = НДС _получ - НДС _уплач = 446 442,86 - 179 316,38 =267 126,48 руб.

Торговая наценка (25%) в своем составе содержит: издержки и прибыль торговой организации, а так же НДС с оборота реализации.



Заключение

В заключении необходимо показать эффективность производственной деятельности ООО «Фиеста».

1. Рентабельность продукции, продаж, собственного капитала.

Р = (П _вал / С)*100%= (585 336/2 341 344,98)*100% = 25%

Р = (П _вал / Ц без НДС)*100%= (585 336/ (2 926 680,98 -2 926 680,98*18/118))*100% = (585 336/2 480 238,12)*100% = 23,6%

Р = (П _чист / собственный капитал)*100% = (457 870,3/769 265,25) *100% = 59,52%

2. Срок окупаемости вложенного капитала в годах

Т_ок = КВ/(П _чист *4) = 769 266/(457 870,3*4) = 0,4года = около 4ёх месяцев

3. В целом предприятие является конкурентоспособным, вложенный капитал быстро окупится, т. к. ассортимент будет постепенно пополняться, прибыль будет увеличиваться, и довольно скоро можно будет расширить сеть производства, открыть такую же пиццерию в другом районе города.



Приложение 1

Структурная схема ООО «Фиеста»



Приложение 2

Пример бланка опросов для потребителей

Добрый день, мы очень рады, что Вы пользуетесь услугами нашего предприятия. Мы бы хотели улучшить его работу поэтому, просим Вас оценить качество работы предприятия и ответить на несколько вопросов.

С уважением, администрация ООО «Фиеста»

1) В каком районе города Вы проживаете? ____________________________________

2) Как часто Вы посещаете пиццерию «Фиеста»? _________________________________

3) Пользуетесь ли вы услугами доставки пиццерии «Фиеста»? ____________________

4) Оцените по 10-ти бальной шкале качество приготовления наших блюд ____________

5) Оцените по 10-ти бальной шкале качество обслуживания пиццерии ____________

6) Оцените по 10-ти бальной шкале качество работы доставки пиццерии ____________

7) Что бы Вы могли предложить для улучшения работы пиццерии? __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Спасибо за внимание!

Размещено на Allbest.ru