Финансовые результаты деятельности кредитной организации (на примере СКБ-банка)

На данный момент уровень востребованности мобильных устройств для получения финансовых услуг не достиг высоких показателей, но положительная динамика в этом вопросе заметна для всех участников рынка. В этой связи ОАО «СКБ-Банк» следует инвестировать средства в развитие данного канала обслуживания клиентов.

финансовый результат кредитный организация

Таблица 7 - Востребованность финансовых услуг, предоставляемых посредством мобильных устройств связи

На данный момент уровень востребованности мобильных устройств для получения финансовых услуг не достиг высоких показателей, но положительная динамика в этом вопросе заметна для всех участников рынка. В этой связи ОАО «СКБ-Банк» следует инвестировать средства в развитие данного канала обслуживания клиентов.

Современной тенденцией развития рынка платежных услуг является сотрудничество банков с организациями, представляющими другие сферы деятельности. Наибольшее распространение получило партнерство кредитных организаций с мобильными операторами, государственными структурами, транспортными компаниями и социальными сетями.

Представим перспективы развития ОАО «СКБ-Банк»:

1. Сотрудничество банков с мобильными операторами. SIM-карта с банковским приложением. Данный продукт позволяет клиенту оплачивать товары и услуги с использованием мобильного телефона.

2. Сотрудничество банков с государством (государственными структурами и подрядчиками).

2.1. Универсальная электронная карта (УЭК).

В настоящее время оценить степень готовности федеральной и региональной инфраструктуры к началу эмиссии карт проблематично. В этой связи ОАО «СКБ-Банк» достаточно настороженно относится к вступлению в данный проект, ожидая дальнейших действий, прежде всего, от его инициаторов (Сбербанк, УРАЛСИБ и АК БАРС).

3.1 Карта электронного правительства

Проект был инициирован Ростелекомом как исполнителем работ по созданию инфраструктуры электронного правительства (в частности, единого портала государственных услуг). Его реализация подразумевает выпуск банковских карт международных платежных систем с записанной на чипе электронной подписью гражданина. Возможности электронной подписи на данной карте аналогичны тем, которые описаны для универсальных электронных карт.

3. Сотрудничество банка с социальными сетями. Осуществление платежей в социальных сетях, привязка банковской карты к аккаунту в социальной сети.

Развитие социальных сетей за последние годы превратило их не только в ключевой канал коммуникации между различными участниками, но и в площадку, на которой клиент может пользоваться различного рода услугами, не покидая пространства данной сети. В этой связи ОАО «СКБ-Банк» целесообразно рассматривать возможности организации платежной витрины на базе социальных сетей.

Например, проект, реализованный Альфа-Банком совместно с сайтом «Одноклассники», позволил пользователям данной социальной сети осуществлять платежи за различные услуги.

Использование инновационных систем ведет к значительному снижению издержек при банковском обслуживании клиентов через сеть Интернет. За счет меньшей стоимости «удержания» клиента, большего объема продаж услуг и снижения стоимости обслуживания клиента онлайновый банковский клиент на 26% прибыльнее для банков, чем офлайновый.

Анализ перспективы развития направлений деятельности ОАО «СКБ-Банк» в сфере платежных услуг в разрезе представленных инструментов и технологий показал, что в целях улучшения финансовых результатов, а также сохранения позиций на рынке, необходимо расширять спектр имеющихся платежных предложений.

При использовании печатного носителя на проведение одной операции специалисту обычно требуется затратить до двух часов рабочего времени. При проведении расчетов через Интернет время всей операции сокращается до 10 - 15 минут.[14,с.327]

Таким образом использование таких услуг приведет к проведении расчетных операций экономично. Если стоимость подключения системы «Банк-Клиент» не превышает 1 - 2 тыс. руб., а стоимость ежемесячного обслуживания колеблется, как правило, от 300 руб. до 2 тыс. руб., то использование расчетного счета без системы «Банк-Клиент» увеличивает плату за услуги в полтора-два раза. А снижается она, прежде всего, за счет сокращения банком затрат на персонал и повышения технологичности работы. При использовании электронного банкинга себестоимость розничных операций сокращается в 5 - 10 раз: расходы на транзакцию через обычное отделение банка составляют около 120 руб., а в онлайновом режиме - не больше 20 руб. Кроме того, онлайн-банкинг снижает расходы на оплату труда операционных работников, аренду, содержание и охрану офисных помещений, а также на инкассацию наличных средств. Таким образом, мы сократим время на обслуживание клиентов и увеличим прибыль предприятия.

По результатам исследования банковской деятельности ОАО «СКБ-банк» для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности мы пришли к следующим выводам, необходимо:

- увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

- увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

- расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

- уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

-сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций). ОАО "СКБ-банк" самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития.

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.

Во-первых - это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Таблица 8 - Расчет финансирования собственного капитала ОАО Скб-банка, тыс.руб.

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками).[11,с.146]

Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль. В 2013 году ожидается дальнейшее сохранение положительной динамики основных финансовых показателей. Рентабельность капитала запланирована на уровне 20% годовых, рентабельность активов - 2,3% годовых. Рост бизнеса Банка составит 20,6%.

Для увеличения собственного капитала необходимо снизить расходы. При анализе необходимо учитывать, что сокращению суммарных расходов банка способствуют два основных фактора: - во-первых, оптимизация структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и других депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих привлеченных средств, например,межбанковских кредитов;

- во-вторых, оптимальное сокращение непроцентных расходов.

Таблица 9 - Финансовый результат деятельности ОАО СКБ-банка , (тыс.руб)

Для поддержания устойчивого роста бизнеса Банк будет совершенствовать внутренние процессы и IT- инфраструктуру. Планируется увеличение вычислительных мощностей Банка, развитие инфраструктуры телекоммуникаций, а также развитие функциональности внутренних банковских систем. На основе предлагаемых путей улучшения финансового состояния кредитной организации, можно рассчитать показатели достаточности капитала ОАО Скб-банка.

Таблица 10 - Расчет показателей достаточности капитала, %

Анализируя данную таблицу, можно сделать следующие выводы: Норматив достаточности собственных средств банка в проекте увеличится на 4,04% по сравнению с 2012 годом, что свидетельствует об эффективной политики банка, снижение величины рыночного риска, а также о снижении такого показателя как величина операционного риска. Снижение такого показателя как, норматив максимального размера крупных кредитных рисков снизился на 54,53%, что говорит о минимизации понесения потерь банком.

Таким образом, реализация предложенной методики позволит выявить конкретные и наиболее оптимальные резервы изменения показателей финансового состояния предприятия на ближайшую перспективу. Разработанные мероприятия позволяют добиться улучшения финансового состояния предприятия. Проведение подобных мероприятий также позволит постоянно следить за деятельностью конкурентов и, в случае необходимости, принимать необходимые меры для повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, улучшения ее сбыта, что позволит всегда быть на один шаг впереди конкурентов.

Таким образом, предложены мероприятия, направленные на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации. Реализация данных предложений положительно скажется на финансовой деятельности анализируемого кредитного учреждения и окажет влияние на конечные финансовые результаты деятельности финансовой организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании исходных данных нами была проделана работа по исследованию финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Доходы и расходы банка на его функционирование, производство им продуктов и услуг всегда представляли интерес для практиков. Это обусловлено не только тем, что собственники банка контролируют менеджмент в целях экономии вложенного в банк капитала, но и тем, что для менеджмента банка затраты являются в определенном смысле одним из индикаторов их эффективной работы.

В результате проделанной работы можно сделать следующие выводы:

1. Финансовые результаты деятельности ОАО «СКБ-банк» за исследуемый период имели неустойчивую тенденцию;

2. Рентабельность проводимых банковских операций увеличилась;

3. За анализируемый нами период деятельности доходы коммерческого банка преобладали над расходами, т.е. банк получал прибыль.

ОАО «СКБ-банк» следует выполнить следующие мероприятия для решения некоторых проблем:

Необходимо увеличить собственный капитал;

Необходимо увеличение совокупного объема активов коммерческого банка и доли активов, приносящих доход в объеме активов банка;

Необходимо увеличить объем операций приносящих доход и сократить объем банковских операций, не приносящих дохода.

ОАО « СКБ-банк банк» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

Необходимо постоянное соотнесение доходов и расходов, ужесточение контроля за последними на фоне снижения рентабельности активных операций, низкого уровня процентной маржи по операциям межбанковского и коммерческого кредитования.

В настоящее время повышение эффективности деятельности банка и рентабельности проводимых им операций возможно путем внедрения инновационных технологий.

Сравнительная характеристика доходов и расходов банка является основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка. Используя отчет о прибылях и убытках, можно проследить процесс формирования прибыли за счет отдельных ее составляющих.

Чистые процентные и аналогичные доходы увеличились на 1,5%, чистый комиссионный доход увеличился на 0,4%, а чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов увеличились на 0,83 %.

Резервы на возможные потери по ссудам уменьшились на 6,4%, резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери увеличились на 99 тыс. руб., а прочие резервы увеличились на 107,9%. Поскольку непредвиденные доходы и расходы до и после налогообложения ОАО «СКБ-Банк» отсутствуют, то прибыль в 2012 больше, чем в 2011 г. на 150,7%. А к концу 2013 превысит и 2012 год.

В результате анализа определены резервы повышения финансовых результатов ОАО «СКБ-Банк». Динамика развития банковского сектора за последние 3-5 лет демонстрирует, что одним из наиболее активно развивающихся направлений деятельности кредитных организаций является внедрение инноваций в сфере банковских технологий. На данный момент банковский сектор вошел в число лидеров в части автоматизации бизнеса среди всех отраслей российской экономики. При этом инвестиции банков в развитие технологий продолжают расти. Однако в ОАО «СКБ-Банк» отмечено отсутствие инновационных технологий, что сдерживает рост финансовых результатов банка.

Анализ перспективы развития направлений деятельности ОАО «СКБ-Банк» в сфере платежных услуг в разрезе представленных инструментов и технологий показал, что в целях улучшения финансовых результатов, а также сохранения позиций на рынке, необходимо расширять спектр имеющихся платежных предложений.

Для практической банковской деятельности для исследования финансовых результатов банковской деятельности необходима автоматизированная компьютерная программа, которая бы обеспечила оперативность, надежность и качество обрабатываемой информации. Поставленные перед нами задачи исследования результатов банковской деятельности были решены.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: федер. закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ: [по состоянию на 11 февраля 2013 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - Ст. 3301.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федер. закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ: [по состоянию на 14 июня 2012 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. - Ст. 410.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: федер. закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ: [по состоянию на 7 мая 2013 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. - № 32. - Ст. 3340.

4. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 [по состоянию на 7 мая 2013 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492.

5. Банк России. Обзор банковского сектора российской Федерации №80, 2012. - 83 с.

6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебное пособие для вузов. - СПб.: Питер, 2010. - 400 с.

7. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Инфра, 2009. - 271 с.

8. Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. - 2003. - № 8. - С. 19-23.

9. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 479 с.

10. Лимитовский М.А. Корпоративный финансовый менеджмент. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2012. - 395 с.

11. Литвин Ф.М. О критериях платежеспособности предприятия // Финансы. - 2010. - № 10. - С. 61-65.

12. Лямин Л.В. Обеспечение надежности дистанционного обслуживания с помощью банкоматов // Управление в кредитной организации. - 2012. - № 2. - С. 80 - 89.

13. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия «Экономика и управление». - Ростов н / Д: Издательский центр «МарТ», 2002. - 416 с.

14. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование. - М.: ИНФРА- М, 2011. - 516 с.

15. Филатова Т.В. Финансовый менеджмент. Долгосрочная финансовая политика. Инвестиции. - М.: ИНФРА- М., 2012. - 372 с.

16. Финансовый менеджмент / Под ред. Ильина В.В., Сердюковой Н.А. - М.: ИНФРА- М., 2011. - 594 с.

17. Финансовый менеджмент. Практикум: Учеб. пособие для вузов/ Л.А. Бурмистров, Е.Ю. Ветрова, О.А. Жеволюкова и др.; Под ред.Н.Ф. Самсонова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 657 с.

18. Юров А.В. Пути развития денежного обращения в Российской Федерации // Деньги и кредит.- 2012-№ 7.-С.13-14.

19. Устав ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru

20. Годовой отчет за 2010 год ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru

21. Годовой отчет за 2011 год ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru

22. Годовой отчет за 2012 год ОАО «СКБ-Банк» / http:// www.skbbank.ru

Размещено на Allbest.ru