Открытие кондитерской-пекарни ООО "Айгир"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

оргтехника

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

прочие ОС

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проценты по кредитам

165 000

154 930

144 307

133 099

121 274

108 799

95 639

81 754

95 639

81 754

67 105

51 651

Лизинговые платежи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

364 784

428 328

494 863

564 755

647 743

724 764

805 579

890 186

957 573

1 049 780

1 146 428

1 248 044

Налог на прибыль

72 957

85 666

98 973

112 951

129 549

144 953

161 116

178 037

191 515

209 956

229 286

249 609

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

291 827

342 662

395 890

451 804

518 194

579 811

644 463

712 149

766 058

839 824

917 142

998 435

Глава 11. Стратегия финансирования

Для реализации проекта по внедрению нового оборудования предполагается заключить договор займа срок 3 года в размере 3 000 000 руб., в ООО « Уралсиб» под 20% годовых

Таблица 22. Структура источников финансирования проекта за период 2014-2016 года

Наименование инвестиционных проектов, предусмотренных к реализации	Общая потребность в инвестиционных ресурсах, руб.	В том числе:
		собственных	привлеченных	заемных
Приобретение и внедрение нового оборудования	3 000 000			3 000 000
Итого в сумме:				3 000 000
Структура				100 %

Таблица 23 План погашения кредита

		Сумма на	% к уплате, руб.	Сумма плтежа, руб.	Сумма на конец периода, руб.
		начало периода, руб.
1 год	1 кв	3 000 000	165 000	348 088	2 816 912
	2 кв	2 816 912	154 930	348 088	2 623 755
	3 кв	2 623 755	144 307	348 088	2 419 974
	4 кв	2 419 974	133 099	348 088	2 204 984
2 год	1 кв	2 204 984	121 274	348 088	1 978 171
	2 кв	1 978 171	108 799	348 088	1 738 883
	3 кв	1 738 883	95 639	348 088	1 486 433
	4 кв	1 486 433	81 754	348 088	1 220 100
3 год	1 кв	1 220 100	67 105	348 088	939 117
	2 кв	939 117	51 651	348 088	642 681
	3 кв	642 681	35 347	348 088	329 941
	4 кв	329 941	18 147	348 088	0

Таблица 24 Движение денежных средств

Выплаты и поступления	0 период	2014	2015	2016
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Закупка и установка оборудования	3 000 000
Увеличение оборотных средств	3 000 000
Выручка от реализации		1 056 000	1 108 800	1 164 240	1 222 452	1 283 575	1 347 753	1 415 141	1 485 898	1 560 193	1 638 203	1 720 113	1 806 118
Переменные затраты		682 795	682 795	682 795	682 795	684 128	684 128	684 128	684 128	733 995	733 995	733 995	733 995
Постоянные затраты		94 200	94 200	94 200	94 200	109 560	109 560	109 60	109 560	122 850	122 850	122 850	122 850
Амортизация		31279	29715	28229	26818	25477	24203	22993	21843	20751	19714	18728	17791
Прибыль до налогообложения (3-4-5-6)		310 284	361 520	415 474	472 275	515 364	578 268	644 446	714 053	724 099	801 072	881 996	967 064
Налог на прибыль		62 057	72 304	83 095	94 455	103 073	115 654	128 889	142 811	144 820	160 214	176 399	193 413
Чистый операционный доход		248 227	289 216	332 379	377 820	412 291	462 614	515 557	571 242	579 279	640 858	705 597	773 651
Денежный поток
Начальные капиталовложения	3 000 000
Денежн. поток от операций (6+9)	-3 000 000	279 506	318 931	360 608	404 638	437 768	486 817	538 550	593 085	600 030	660 572	724 325	791 442
Чистый денежный поток	-3 000 000
Коэффициент дисконтирования	1	1,1	1,1	1,1	1,1	1,21	1,21	1,21	1,21	1,331	1,331	1,331	1,331
Дисконтированный денежный поток	-3 000 000	254 097	289 937	327 826	367 853	361 792	402 328	445 082	490 153	450 812	496 297	544 196	594 622
Сальдо дисконтированного денежного потока	-3 000 000	-2 745 903	-2 455 966	-2 128 141	-1 760 288	-1 398 496	-996 167	-551 085	-60 932	389 880	886 177	1 430 373	2 024 995
NPV=	2 024 995
PI=	0,7
IRR=	11%
MIRR=	10%

Расчет эффективности проекта

Спост=122 850 руб.

Спер=733 995 руб.

Vпродаж= 1 806 118 руб.

Tmin=1 806 118/(1-112 850/733 995)= 996 120 руб.

Qmin=Tmin/Ц

Qmin=996 120 /270=.

5.2. Уровень ликвидности.

Ктек.ликв.= Текущие активы/Текущие обязательства

Ктек.ликв.= 3 849 552 / 2 430 000= 1,58

5.3. Уровень рентабельности.

Росн.деят.= Прибыль от реализации/Затраты на производство

Росн.деят.= 998 435/733 995= 1,36

Заключение

В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.

Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.

Список использованной литературы

Абрютина, М.С. Экономический анализ торговой деятельности: Учебное пособие / М.С.Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2010. - 512 с.

Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: Учеб. Пособие / И.Т.Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 380 с.

Бреддик У., Менеджмент в организации, М. 2011.

Барнгольц, С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий и объединений: Учебник. - 3-е изд., перераб.и доп. / С.Б. Барнгольц. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 407 с.

Виханский О.С.., Наумов А.И. Менеджмент. Человек. Стратегия. - М.: МГУ, 2010.

Гвишиани Д.М. «Организация и управление». - М., “Наука”, 2010.

Глазов, М.М. Экономическая диагностика предприятия: новые решения / М.М.Глазов. - СПб ГУ, 2009. - 287 с.

Драккер П. Управление нацеленное на результат, М., ТШБ, 2010.

Десслер Г. Управление персоналом/ Перевод с англ. - М., 2009.

Донцова Л.В. Никифорова Н.А., Годовая и квартальная отчетность. Учебно-методическое пособие по составлению.- М.: Дело и сервис, 2010 г. - 144с.

Драккер П. Управление нацеленное на результаты. М.: Технологическая школа бизнеса, 2010 г.

Зайцев Г.Г. Файбушевич С.И. Управление кадрами на предприятии персональный менеджмент. - СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета экономики и финансов, 2010 г.

Размещено на Allbest.ru