Разработка бизнес-плана инновационного проекта

Министерство образование Республики Таджикистан

Таджикский технический университет им. академика М.С. Осими

Кафедра: Производственный менеджмент

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика предприятия

на тему: Разработка бизнес-плана инновационного проекта

Душанбе-2010 г

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

В основу представляемого бизнес - плана положена изученная и продуманная география и ёмкость рынка Республики Таджикистан, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами Республики.

За время рыночных реформ сформирован класс частных собственников, создавших с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво работающие предприятия в различных сегментах рынка.

Строительный рынок в РТ последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.

Для вложения капитала мы выбрали сферу производства окон.

Традиционно этот рынок делится на три части:

производство деревянных окон и

производство окон из ПВХ

производство окон из алюминия.

Наше предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.

В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Бресте это «Ромсар», «Аршад», «Новопласт» и др. Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию минимизации издержек для того, чтобы конечный продукт был как можно более дешёвый. Так как они используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.

Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории РТ предприятия, именуемого ООО «АрсПласт». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков.

ООО «АрсПласт» создается на основе частной собственности. Осуществление данного проекта направлено на:

а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;

в) привлечение валютных средств в связи с реализацией изделий в внутри республики и в её областях;

с) внедрение практики организации экологически чистых производств;

С) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка.

Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства- массовый.

Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.

Дополнительный ввод производственных площадей не планируется.

Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности(зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства(в 2008 год +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.

Основным потребителем продукции предприятия будет являться Республика Таджикистан. Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов. Исходные данные по проекту приведены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 Исходные данные к проекту

	Единица измерени	По годам реализации проекта
Наименование показателей
		2011	2012	2013	2014	2015
1.1 Цена реализации единицы 1	тыс.сом	0.4	0.47	0.5	0.5	0.5
1.2 Цена реализации единицы 2	тыс.сом	0.5	0.56	0.6	0.6	0.6
2. Использование производственных мощностей	%	50	75	100	100	100
3. Количество рабочих месяцев в периоде	шт.	12	12	12	12	12
4.1 Производительность в месяц	шт.	600	600	600	800	800
4.2 Производительность в месяц	шт.	200	200	200	200	200
5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов):
5.1.1. Профиль армирующий для рамы	м.п.	5,18	5,18	5,18	5,18	5,18
5.1.2 Профиль армирующий для створки	м.п.	3,59	3,59	3,59	3,59	3,59
5.1.3 Стеклопакет	м.кв.	1,56	1,56	1,56	1,56	1,56
5.1.4 Штапик 22	м.п.	3,89	3,89	3,89	3,89	3,89
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К	м.п.	2,06	2,06	2,06	2,06	2,06
5.1.6 Профиль для рамы	м.п.	2,83	2,83	2,83	2,83	2,83
5.1.7 Импост	м.п.	1,45	1,45	1,45	1,45	1,45
5.1.8 Т-соединитель	шт.	2	2	2	2	2
5.1.9 Фурнитура	шт.	1	1	1	1	1
5.2.1 Профиль армирующий для рамы	м.п.	7,85	7,85	7,85	7,85	7,85
5.2.2 Профиль армирующий для створки	м.п.	5,04	5,04	5,04	5,04	5,04
5.2.3 Стеклопакет	м.кв.	3,29	3,29	3,29	3,29	3,29
5.2.4 Штапик 22	м.п.	4,12	4,12	4,12	4,12	4,12
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К	м.п.	2,67	2,67	2,67	2,67	2,67
5.2.6 Профиль для рамы	м.п.	3,18	3,18	3,18	3,18	3,18
5.2.7 Импост	м.п.	2,04	2,04	2,04	2,04	2,04
5.2.8 Т-соединитель	шт.	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6
5.2.9 Фурнитура	шт.	1	1	1	1	1
6. Цена единицы ресурсов (в резерве ресурсов):
6.1 Профиль армирующий для рамы	сом	4.45	4.78	5.15	5.15	5.15
6.2 Профиль армирующий для створки	сом	1.87	2.2	2.2	2.2	2.2
6.3 Стеклопакет	сом	29	31.4	33.8	33.8	33.8
6.4 Штапик 22	сом	3.45	3.7	4	4	4
6.5 Профиль для створки 70/83 5К	сом	14.6	15.7	17	17	17
6.6 Профиль для рамы	сом	13.5	14.5	15.5	15.5	15.5
6.7 Импост	сом	16	17	18	18	18
6.8 Т-соединитель	сом	7	8	8	8	8
6.9 Фурнитура	сом	74	81	87	87	87
7. Постоянные расходы на ТЭР
7.1 Теплоэнергия	тыс.сом	7.7	8.2	8.9	8.9	8.9
7.2 Электроэнергия	тыс.сом	14	15	16	16	16
8. Аренда (в месяц)	тыс.сом	1.8	2	2.2	2.2	2.2
9. Услуги связи (в месяц)	тыс.сом	0.4	0.5	0.54	0.51	0.51
10. Прочие расходы (в месяц)	тыс.сом	2.2	2.4	2.5	2.5	2.5
11. Персонал предприятия (должности,						21
количество		6	9	16	21
штатных единиц):
11.1 рабочие основного производства	чел.	3	5	10	13	13
11.2 рабочие вспомогательного производства	чел.	1	2	4	6	6
11.3 администрация:		2	2	2	2	2
11.3.1 Директор	чел.	1	1	1	1	1
11.3.2 Главный бухгалтер	чел.	1	1	1	1	1
12. Среднемесячная заработная
плата (в разрезе штатных
единиц):
12.1 рабочие основного производства	тыс.сом	0.5	0.6	0.7	0.7	0.7
12.2 рабочие вспомогательного производства	тыс.сом	0.4	0.5	0.5	0.5	0.5
12.3 администрация:
12.3.1 Директор	тыс.сом	0.8	0.9	1.1	1.1	1.1
12.3.2 Главный бухгалтер	тыс.сом	0.7	0.8	0.9	0.9	0.9
13. Первоначальная стоимость основных	тыс.сом
производственных фондов и нематериальных		82	89	95	95	95
активов
14. Норма амортизации	лет
Основных производственных фондов и нематериальных		5	5	5	5	5
активов
15. Количество дней в периоде	шт.	310	310	310	310	310
16. Количество месяцев в периоде	шт.	12	12	12	12	12
17. Оборачиваемость производственных запасов	дней	15	15	15	10	10
18. Оборачиваемость дебиторской задолженности	дней	12	12	9	9	9
19. Оборачиваемость кредиторской задолженности	дней	15	15	15	10	10
20. Оборачиваемость фонда заработной платы	дней	30	30	30	30	30
21. Оборачиваемость фонда платежей в бюджет	дней	30	30	30	30	30
22. Вклад в Уставный фонд	тыс. Вг	43000	0	0	0	0
23. Получение долгосрочного кредита	тыс. Вг	21500	0	0	0	0
24. Процентная ставка по кредиту	%	14	14	14	14	14
25. Погашение основного долгосрочного займа	%	20	20	20	20	20
26. Доля погашения процентов	%	100	100	100	100	100
27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд)	%	4	4	4	4	4

Прочие исходные данные по проекту, а также учет инфляции, Налоговое окружение приведены в таблицах 1.3, 1.4, 1.5.

Таблица 1.3 Исходные данные по проекту

Основные сведения по проекту	Показатели	Основные сведения по проекту	Показатели
Горизонт Расчета (лет)	5	Курс национальной денежной единицы (Вг) к 1	2550
		Евро на момент составления бизнес-плана
Шаг расчета (месяц, квартал,год)	1 год	Ставка дисконтирования (%)	14
Вид принятой в проекте расчетной единицы	Сом	Дата начала реализации проекта	01.01.2011
Расчеты выполнены по состоянию на	16.12.2010

Таблица 1.4.- Учёт инфляции

Условия реализации проекта	Единица измерения	По годам реализации проекта
		2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6	6
1. Темп инфляции в период:
1.1 сырье, материалы, комплектующие	%	7,5	7,5	7,5	0	0
1.2 топливно-энергетические ресурсы	%	7,5	7,5	7,5	0	0
1.3 заработная плата	%	7,5	7,5	7,5	0	0
2. Прогнозируемый курс Вг за 1 у.е.	Сом	2550	2741,25	2946,844	2946,84375	2946,8438
Темп роста обменного курса за период	%	4,41	6,976744186	6,976744	0	0

Таблица 1.5. Налоговое окружение

Виды налогов и сборов	По годам реализации проекта
	2011	2012	2013	2014	2015
	База	%	База	%	База	%	База	%	База	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
НДС	Выручка	18	Выручка	18	Выручка	18	Выручка	18	Выручка	18
Отчисления в
республиканский бюджет по единому	Выручка	2	Выручка	2	Выручка	2	Выручка	2	Выручка	2
нормативу
ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ
Чрезвычайный налог и фонд содействия	ФОТ	1	ФОТ	1	ФОТ	1	ФОТ	1	ФОТ	1
занятости
ФСЗН	ФОТ	35	ФОТ	35	ФОТ	35	ФОТ	35	ФОТ	35

2. Описание продукции

При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.

В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг.

К выпуску планируется следующая структура ассортимента:

- Окна и оконные рамы различных видов и форм

- Двери и дверные проёмы

Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.

Сырье и поставки:

Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.

Основной источник поступления материалов и комплектующих - это фирмы-производители из Турции, России, Китай и Германия. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий из внутренних фирм- производителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.

Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования.

Поставки сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.

Остановимся подробнее на процессе изготовления окон - основном виде деятельности предприятия.

Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:

1) доставка, разгрузка и складирование профиля;

2) нарезка профиля на заготовки;

3) нарезка стального усилителя;

4) вставка и крепление стальных усилителей;

5) сверление и фрезерование отверстий для водоотлива, вентиляции и фурнитуры;

6) сваривание углов рамы и створки;

7) механическое присоединение вертикальных и горизонтальных импостов;

8) зачистка углов;

9) монтаж фурнитуры;

10) вставка уплотнителей по контуру окна;

11) вставка стеклопакетов (остекление);

12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;

13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю.

Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках - паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.

Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации.

На производстве профили следует хранить на жестких стеллажах, чтобы избежать провисания и скручивания. Высота уложенных в штабели профилей не должна превышать 1 м. Профили нельзя хранить под открытым небом, избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время. Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения.

Огромное значение для успеха предприятия имеет его допуск к поставкам к муниципальному строительству. Для этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Маркетинговые исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается производство пластиковых окон и дверных блоков, а также конструкций из деревянных и дерево- алюминиевых профилей с термовставками из пластика. Сегодня в РТ имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу.

По объемам продаж в РБ лидируют окна из ПВХ.

В Германии более половины окон производится из ПВХ- профиля, 26% -- из дерева, 18%-- из алюминия и 4% окон -- комбинированные.

В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка.

В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии -- чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой».

Необходимо отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 - 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.

Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию -- потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз.

Основным рынком сбыта производимой продукции предполагается г.Душанбе, Согдийская область. В перспективе планируются также поставки в другие области Хатлон, ГБАО и районы республиканского подчинения.

Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:

Строительство и ремонт зданий производственного назначения; Строительство и ремонт жилых помещений;

Строительство и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.

Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:

Для строительства и ремонта зданий производственного назначения -возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.

Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений - дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.

Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов - престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.

Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.

Анализ конкурентов:

1. «Ромсар». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов. 2. «Аршад». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции. 3. «Новопласт». Производство и установка дверей и окон из ПВХ.

Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию. Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству. Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:

- окно стандартное повортоно - откидное 1290х1540 - 525 сом.

- окно повортоно- откидное + фиксированное 1560х2620 - 631сом. Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:

обеспечить высокое качество производимых изделий;

обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);

использовать все доступные рекламные носители;

повысить скорость исполнения заказа до 4 - 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);

создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);

использование «агрессивной» технологии продаж. Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Прогнозные цены на продукцию

Прогнозная цена	Справочно: цена конкурентов 2009	По годам реализации проекта
		2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6	7
-окно стандартное повортоно-откидное 1290x1540	0.5	0.4	0.47	0.5	0.5	0.5
окно повортоно-откидное+фиксированное 1560x2620	0.6	0.5	0.55	0.6	0.6	0.6

4. Производственный план

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом роизводственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.

Производственная идея ООО «АрсПласт» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.

Начать реализацию проекта планируется с первого января 2011 года. Программа производства ООО «АрсПласт» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта - г.Душанбе является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.

Вид выпускаемой продукции - окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей - профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.

Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.

Предполагаемый рынок сбыта продукции ООО «АрсПласт» в течение прогнозируемого периода - рынок РТ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Душанбинской и Согдийской областей.

Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:

Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей	Ед. изм.	По годам	реализации проекта
		2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6	6
1. Использование						100
производственных мощностей,	%	50	75	100	100
ИПМ
2. Объём производства в нат.выражении за период,
ОП:
- окно стандартное 1290х1540	шт	3 600	5 400	7 200	9 600	9 600
-окно повортоно откидное
+фиксированное 1560х2620	шт	1 200	1 800	2 400	2 400	2 400
3. Объём производства в стоим.выражении за период:
- окно стандартное 1290х1540	тыс.сом	1577	2544	3646	4862	4862
- окно повортоно откидное
+фиксированное	тыс.сом	631	1017	1458	1458	1458
1560х2620
4. Выручка от реализации, В	тыс.сом	2208	3562	5105	6321	6321
5.Удельный вес
реализованного товара по рынкам сбыта:
- внутренний рынок	%	100	100	100	100	100
- внешний рынок	%	0	0	0	0	0

Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно). Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа.

Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу «just in time» Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1. Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.

Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.

Т.к ООО «АрсПласт» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.

Таблица 4.2. Расчет амортизационных отчислений, тыс. Сомони

Наименование основных фондов	Норма амортизации, НА, %	Ед. изм.	По годам реализации проекта
			2011	2012	2013	2014	2015
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА:	х	тыс. сом
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289	х	тыс.сом	3.4	3.7	4	4	4
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986	х	тыс.сом	8	8.6	9.2	9.2	9.2
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361	х	тыс.сом	2.6	2.8	3	3	3
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс	х	тыс.сом	3.2	3.5	3.8	3.8	3.8
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002	х	тыс.сом	11	12	13	13	13
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек	х	тыс.сом	2.9	3.2	3.4	3.4	3.4
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР	х	тыс.сом	12	13	14	14	14
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647	х	тыс.сом	11	12	13	13	13
Пила для порезки штапика Хаффнер	х	тыс.сом	5.9	6.1	6.8	6.8	6.8
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627	х	тыс.сом	7.2	7.7	8.3	8.3	8.3
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н	х	тыс.сом	3.6	3.8	4.2	4.2	4.2
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сЬ.-№\ 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф	х	тыс. сом	6.4	7	7.4	7.4	7.4
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6	х	тыс.сом	3.3	3.6	3.8	3.8	3.8
2.Амортизационные отчисления, А
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289	20	тыс. сом	0.7	0.74	0.8	0.8	0.8
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986	25	тыс.сом	2	2.2	2.3	2.3	2.3
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361	24	тыс.сом	0.6	0.7	0.7	0.7	0.7
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс	22	тыс. сом	0.7	0.8	0.8	0.8	0.8
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002	15	тыс.сом	1.7	1.9	2	2	2
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек	21	тыс. сом	0.6	0.7	0.7	0.7	0.7
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР	15	тыс.сом	1.9	2	2	2	2.1
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647	19	тыс.сом	2.2	2.3	2.5	2.5	2.5
Пила для порезки штапика Хаффнер	21	тыс.сом	1.3	1.4	1.4	1.4	1.4
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627	20	тыс.сом	1.4	1.5	1.6	1.6	1.6
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н	22	тыс.сом	0.7	0.8	0.9	0.9	0.9
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сп.-№. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф	15	тыс.сом	0.9	1	1	1	1
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6	24	тыс.сом	0.8	0.9	0.9	0.9	0.9
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА	х	тыс.сом	82	88	94	94	94
4. Всего амортизационных отчислений, А	х	тыс.сом	15	16	18	18	18
5. Накопительная амортизация, НакА	х	тыс.сом	15	32	50	68	86
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА	х	тыс.сом	66	55	44	26	8

Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.

Таблица 4.3 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. сом.

Виды и статьи затрат	По годам реализации проекта
	2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	5
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие	1406	2267	3250	3997	3779
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая)	3.6	5.8	8.4	10	11
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства)	21	38	81	113	113
1.4 Отчисления от средств на оплату труда	9	16	34	48	48
В том числе:
1.4.1 единый платеж	0.8	2	3	4	4
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты	7.4	13	28	39	39
1.4.3 страхование работников	0.8	1.5	3	5	5
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
2.1 Аренда	22	24	25	25	25
2.2 Расходы на оплату труда	23	31	45	63	63
2.2.1 вспомогательного персонала	8	11	24	39	39
2.2.2 администрации	18	20	21	23	23
2.3 Отчисления от средств на оплату труда	9	12	17	24	24
В том числе:
2.3.1 единый платеж	0.9	1	1.8	2.4	2.4
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты	8	11	16	22	22
2.3.3 страхование работников	0.9	1.3	1.8	2.5	2.5
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая)	22	22	25	25	25
2.5 Услуги связи	3.2	5	6	6	6
2.6 Прочие расходы	26	28	30	30	30
2.7 Амортизация	16	17	18	18	18
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС
3.1 Переменные издержки, ПерИ	1439	2327	3374	4171	4171
3.2 Постоянные издержки, ПостИ	124	139	168	193	193
Итого издержек:	1564	2466	3543	4364	4364

5. Финансовый план

Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.

Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.

При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем

потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.

После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 Сводный расчёт

Вид долговых обязательств	По годам реализации проекта	Всего обязательств
	2011	2012	2013	2014	2015
1. Задолженность по кредиту на начало периода	0,00	25	18	12	6	х
2. Сумма получаемого кредита	32	0,00	0,00	0,00	0,00	32
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2)	31	25	18	12	6.2	х
4. начислено процентов	4.3	3.5	2.6	1.7	0.6	х
5. Погашение основного долга	6.2	6.2	6.2	6.2	6.2	х
6. Погашение процентов	4.3	3.5	2.6	1.7	0.8	х
7. Итого погашение основного долга ипроцентов (сумма строк 5 и 6)	10.7	9.8	8.9	8	7	х
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)	25	18	12	6.2	0,00	х

Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.

Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.

Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Сом.

Виды поступлений и издержек	По годам реализации проекта
	2011	2012	2013	2014	2015
1. Выручка от реализации	2208	3562	5105	6321	6321
2. Налоги и отчисления из выручки:	392	632	906	1121	1121
2.1 НДС	336	543	778	964	964
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП	55	88	127	157	157
3. Переменные издержки, ПерИ	1439	2327	3374	4171	4171
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3)	377	602	825	1028	1028
5. Постоянные издержки, ПостИ	124	139	168	193	193
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 -стр.5)	252	462	656	834	834
7. Прочие доходы (расходы)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7)	252	462	656	834	834
9. Льготируемая прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
10. Налог на недвижимость	0.6	0.5	0.4	0.2	0.08
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 -стр.10)	252	462	655	834	834
12. Налоги из прибыли - всего	68	125	177	225	834
12.1 Налог на прибыль	60	110	157	200	225
12.2 Местные налоги	7.6	14	19	25	25
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12)	184	337	478	608	609
14. Использование чистой прибыли	18	23	28	32	31
14.1 Погашение задолженности по кредитам	11	10	9	8	7
14.2 Отчисления в резервный фонд	7.4	13	19	24	24
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14)	166	314	450	576	576

Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ООО.

Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Сом.

Виды поступлений и издержек	По годам реализации проекта
	2011	2012	2013	2014	2015
1.Налоги, выплачиваемые из выручки	392	632	906	1121	1121
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли	68	125	177	225	225
3.Налоги, включаемые в себестоимость	18	28	52	73	73
4.Всего обязательных отчислений, Нал	479	786	1136	1421	1421

Показатели эффективности проекта:

Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.

Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:

К = 1/(1+Д)*1

где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) - 14% I - номер года реализации проекта

Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода

Виды поступлений и издержек	Расчетные данные по годам реализации проекта		Всего по проекту
	2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6	7
1. Номер периода	0	1	2	3	4	х
2. Приток капитала	199	354	496	627	627	2304
3. Отток капитала	82	0,00	0,00	0,00	0,00	82
4. Чистый поток	116	354	496	627	627	2222
5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом)	116	471	967	1594	2222	х
6. Коэффициент дисконтирования	1	0.001	0.01	0.01	0.008	х
7.Дисконтированный приток	199	310	382	423	371	1687
8.Дисконтированный отток	82	0	0	0	0	82
9. Чистый дисконтированный доход	282	310	382	423	371	1770
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом)	282	593	975	1398	1770	х

Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

	Наименование показателя	Обозначение	2011	2012	2013	2014	2015	Рек. Знач
1	Индекс рентабельности	ИР	2,4084694					>1
2	Уровень безубыточности	УБ	32,93	23,18	20,46	18,79	18,79	<50%
3	Коэффициент покрытия задолженности	Кпз	18,70	36,14	55,68	77,99	87,58	>1,3
4	Рентабельность продаж	Кп	0,0833155	0,09471148	0,09373667	0,0963405	0,0963614
5	Рентабельность реализуемой продукции	Крп	0,1176715	0,13675576	0,135074	0,1395346	0,1395649

В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.

Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта

Показатели	В целом по проекту	По годам реализации проекта
		2006	2007	2008	2009	2010
1	2	3	4	5	6	7
Показатели эффективности проекта
1.Простой срок окупаемости	1	Х	Х	Х	Х	Х
2.Чистый дисконтированный доход	1770	Х	Х	Х	Х	Х
3.Внутренняя норма доходности	0.8	Х	Х	Х	Х	Х
4.Индекс доходности	20	Х	Х	Х	Х	Х
5.Уровень безубыточности	Х	32,9	23,2	20,5	18,8	18,8
6.Коэффициент покрытия задолженности	Х	18,70	36,14	55,68	77,99	87,58
Финансовые показатели
7.Рентабельность
7.1.продаж	Х	0,083	0,095	0,094	0,096	0,096
7.2.продукции	Х	0,118	0,137	0,135	0,140	0,140

Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.

Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.

Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.

Заключение

Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «АрсПласт».

Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.

После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Таджикистана, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.

Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.

Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.

В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2010-2015 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период. В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 2768 тысяча сомони. План даёт основу для принятия рациональных решений, позволяет оформит и анализировать интуитивные предложения.