Малое предприятие по производству колбасных изделий

Содержание бизнес-плана, краткий обзор (резюме) проекта. Сведения о планируемых объемах реализации продукции, ее описание и технология производства. Сметная стоимость основного технологического оборудования. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 13.06.2010
Размер файла 214,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

2

БИЗНЕС- ПЛАН

«Малое предприятие по производству колбасных изделий»

Улан-Удэ, 2008г.

Информация об использованных руководящих материалах

При разработке бизнес-плана использованы следующие официальные материалы.

Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). - М.: Экономика, 2000.

Методические указания по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта. - М.: Россельхозбанк, 2002.

Информация об источниках сведений и методике расчетов:

Бизнес-план разработан на основе информации, предоставленной руководством предприятия.

Расчеты по проекту выполнены в номинальных ценах с учетом номинальных процентных ставок и прогноза развития 2008 г. Данные о финансовой истории предприятия-заявителя представлены в масштабе цен, существовавшем на момент предоставления финансовой отчетности.

Информация о разработчиках бизнес-плана:

Информация о разработчиках бизнес-плана

Бизнес-план разработан преподавателями кафедры ТППССП и Экономики сельского хозяйства ФГОУ ВПО «Бурятская государственная сельскохозяйственная академия им. В.Р. Филиппова»

Заведующий кафедрой ТППССП

канд. с.-х. наук, доцент ________Д.Ц. Гармаев

Разработчики проекта:

канд. технических наук ________Ф.Д.Тугутов

Ст. преп. кафедры Экономики

сельского хозяйства ________М.Ц. Лыгденова

Ст. преп. кафедры Экономики

сельского хозяйства ________Д.А.Батуева

1. Содержание бизнес-плана

Краткий обзор (резюме проекта)

Инициатор проекта

Общие данные

Учредители (акционеры)

Виды и объемы деятельности

Финансовое состояние

Информация о руководителях

Существо предлагаемого проекта

Местонахождение проекта

Описание продукта (услуги)

Технология производства продукта (оказания услуги)

Характеристика закупаемого оборудования (техники)

Экологические вопросы производства

Анализ положения дел в отрасли

Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

Рынок сырья, материалов и комплектующих

Конкуренция на рынке сбыта

Потенциальная емкость рынка

Маркетинговая стратегия проекта

Организационный план

Организационно правовая форма реализации проекта

Основные партеры

График реализации проекта

Правовые вопросы осуществления проекта

Финансовый план

Условия и допущения, принятые для расчета

Исходные данные

Налоговое окружение

Номенклатура и цены продукции (услуг)

План производства

Номенклатура и цены сырья, материалов и проч.

Калькуляция прямых материальных затрат

Численность персонала и заработная плата

Накладные расходы

Капитальные затраты и амортизация

Нормы оборота текущих активов и пассивов

Калькуляция себестоимости продукции работ и услуг

Расчет выручки

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Инвестиционные издержки

Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Источники, формы и условия финансирования

Оценка экономической эффективности проекта

Оценка рисков

Анализ чувствительности

Уровень безубыточности

Варианты проекта

Оценка проектных рисков

Обеспечение

Приложения к бизнес-плану

Раздел1. Краткий обзор (резюме) проекта

Наименование проекта:

Создание малого предприятия по производству колбасных изделий.

Инициатор проекта:

Технологический факультет Бурятской Государственной сельскохозяйственной академии

Местонахождение проекта:

Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина, 8

Суть проекта:

цель проекта

1) Создание малого цеха по производству колбасных изделий. Производительность цеха от 100 до 500 кг в смену (при желании заказчика, и более);

2) Использование экологически чистого местного сырья без пищевых добавок, т.к. пищевые добавки, используемые на крупных предприятиях по мясопереработке, имеют определенную вредность, оказывают негативное влияние на здоровье человека;

3) Создание новых видов продукта с использованием разработок-ученых ВСГТУ и БНЦ, которые позволяют положительно влиять на иммунную систему человека, мобилизуя ее деятельность против таких болезней человека, как гипертония, сахарный диабет, туберкулез, сердечно-сосудистые заболевания и др.

тип проекта

Создание производства, выход на новые рынки сбыта

способ достижения цели

Сроки и этапы реализации проекта

2008-2009 гг.

1. Этап. Подготовка бизнес-плана и заключение договоров

Финансовые ресурсы

общая стоимость проекта

объем выполненных работ

потребность финансирования

Схема финансирования

соотношение собственных и заемных средств

% заемные средства

% собственные средства

объем кредита

1 500 000 рублей.

процентная ставка

17 % годовых

график предоставления и возврата кредита

Отсрочка выплаты основного долга 2 года, выплата процентов ежемесячно

(таблица 7.8.2)

Оценка экономической эффективности проекта

срок окупаемости - РВР

ставка дисконтирования - D

дисконтированный срок окупаемости- DPBP

чистая приведенная стоимость -NPV

внутренняя норма доходности - IRR

точка безубыточности проекта - BEP

срок возврата заемных средств - RP

Оценка рисков проекта

На среднем уровне

Обеспечение проекта

Основные препятствия, способные помешать реализации проекта

Снижение покупательской способности

Возможное снижение цен на продукцию.

2. Инициатор проекта

2.1. Общие данные

Организационно- правовая форма:

Технологический факультет Бурятской Государственной сельскохозяйственной академии

Наименование:

Малое предприятие по производству колбасных изделий

Адрес:

670024, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина, 8

Дата регистрации:

Телефоны

Факс

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность

Филиалы и дочерние предприятия

История развития предприятия и опыт работы

О технофаке

2.2. Учредители (акционеры)

Размер уставного (акционерного капитала)

Количество паев

Перечень основных учредителей

Виды и объемы деятельности

Сведения о планируемых объемах реализации продукции представлены в таблице 2.3.1

Таблица 2.3.1

Динамика объемов реализации продукции

Виды продукции

Единицы измерения

Объемы реализации по годам

По проекту

2009

2010

2011

2012

Колбасные изделия

т

30,4

44,8

49,2

54,2

Информация о руководителях

Все руководители и специалисты имеют большой опыт работы в данном хозяйстве, а также необходимую для своей должности квалификацию. Информация о руководстве представлена в табл. 2.5.1.

Таблица 2.5.1

Краткая характеристика руководителей предприятия

ФИО

Год рождения

Должность

Образование и квалификация

Трудовая деятельность (за последние 10 лет)

1

Попов Александр Петрович

2

Лузбаев Константин Владимирович

3

Гармаев Дылгыр Цыдыпович

5

Тугутов Ф.Д.

6

3. Существо предлагаемого проекта

3.1 Местонахождение объекта

Малое предприятие по производству колбасных изделий планируется возвести на территории Бурятской Государственной сельскохозяйственной академии, местонахождение объекта: Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина,8. Предприятие расположено в Железнодорожном районе города.

3.2 Описание продукта

Научная новизна проекта: Впервые в практике производства колбасных изделий будут использованы ингредиенты животного происхождения.

Так же будут использованы ингредиенты растительного происхождения, полученные по рецептам тибетской медицины в БНЦ.

Впервые будет изучено их влияние на качество колбасных изделий, а так же, влияние их на иммунную систему человека: будут разработаны продукты специального назначения (способствующие профилактике таких распространенных заболеваний, как гипертония, диабет, болезни сердечно-сосудистой системы, туберкулез и др.).

Также будут разработаны спецпродукты для людей, работающих в экстремальных условиях (шахтеры, горнорабочие и др.)

3.3 Технология производства продукции

Подробная технология производства продукции представлена в приложении.

2

Рецептуры отдельных видов колбас

Русская высшего сорта

Сырье в кг на 100 кг

Специи в кг на 100 кг сырья

Мясо говяжье высшего сорта

50

Русская мускат Вр, К

0,8

Мясо свиное соленое п/жирное

25

Смесь для ветчины Деликат

1,5

Шпик хребтовый, крошенный кубиками размером не более 6 мм

25

соль

1,5

Докторская колбаса в/с

Сырье в кг на 100 кг

Специи в кг на 100 кг сырья

Мясо говяжье в/с сорта

20

молоко

1,6

Мясо свиное полужирное

20

соль

1,6

Шпик боковой, крошенный кубиками размером 6 мм

36

яйцо

2,4

Любительская в/с

Сырье в кг на 100 кг

Специи в кг на 100 кг сырья

Мясо говяжье соленое в/с сорта

28

Перец черный

0,068

Мясо свиное полужирное

32

соль

1,5

Шпик свиной полутвердый или курдючное сало, крошенные кубиками размером не более 6 мм

20

Чеснок

0,1

3.4 Характеристика закупаемой техники

Сметная стоимость основного технологического оборудования

Наименование оборудования

Кол-во в шт.

Цена 1ед. в руб.

Сумма в руб.

1

2

3

4

5

1

Электромясорубка МИМ-300

2

13 500,00

27 000,00

2

КуттерУКН-100

1

186 912,00

186 912,00

3

Фаршемешалка ИПКС-019

1

82 632,00

82 632,00

4

Шприц вакуумный ШВ-1

1

96 288,00

96 288,00

5

Массажер УВМ-100

1

98 280,00

98 280,00

6

Термокамера на 200кг КТОМИ-200

2

120 890,00

241 780,00

7

Льдогенератор чешуйчатого льда 1Q-135А

1

131 155,00

131 155,00

8

Инъектор до 3-х игл

2

61 140,00

122 280,00

9

Клипсатор ручной КН-6Р

1

50 760,00

50 760,00

10

Холодильная камера ШХ

2

80 000,00

160 000,00

11

Вакуумноупаковочная машина

1

52 520,00

52 520,00

12

Слайсер

1

14 900,00

14 900,00

13

Электр. весы до 15кг МК 15

1

6 000,00

6 000,00

14

Электр. весы до 150 кг

1

8 000,00

16 000,00

Столы производственные РПС-10/6-430

4

6 000,00

24 000,00

Итого

23

1 500 000

Подробная характеристика закупаемой техники представлена в приложении.

4. Анализ положения дел в отрасли

Проведенный анализ положения дел в мясной перерабатывающей промышленности и сельском хозяйстве Республики Бурятия демонстрирует сложность сложившейся ситуации на рынке основного сырья для производства - мяса. Низкий уровень социально-экономического развития районов республики, общее снижение поголовья скота, кризисное состояние многих сельхозпроизводителей ввиду низких закупочных цен, труднодоступности рынков сбыта - все это обуславливает ежегодное снижение объемов производства основного сырья для этих предприятий.

1 На сегодняшний день в Республике Бурятия сохраняется увеличение поголовья скота как в хозяйствах и в частном секторе, однако, переработка скота на местах практически отсутствует.

2 В связи с постоянным ростом цен на энергоносители и увеличением транспортных расходов перевозка на крупные перерабатывающие предприятия становится нерентабельна. В этих условиях в более выгодном положении оказываются малые предприятия, имеющие низкие накладные расходы.

3 Малые предприятия, расположенные в непосредственной близости к местам производства сырья, имеющие возможность изменения ассортимента выпускаемой продукции, смогут быть конкурентоспособными и обеспечить спрос.

Исходя из вышеперечисленных факторов можно сделать вывод, что продукция будет реализована полностью.

5. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

п/п

Наименование хозяйства

Район

Вид деятельности

Порода

Пого

ловья всего

Кол-во

туш

Расс

тояние, км

1

ЗАО «Комсомольский»

Еравнинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

1157

54

450

2

СПК «Ульдурга»

Еравнинский

Плем.завод по разведению КРС

Казахская белоголовая

1022

38

230

3

СПК «Тулдун»

Еравнинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

266

11

325

4

СПК «Иро»

Селенгинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

499

20

200

5

ООО «Сокол»

Селенгинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

405

15

80

6

ЗАО «с/к Николаевский»

Тарбагатайский

Плем.завод по разведению свиней

Крупная белая

3010

200

15

7

ЗАО «Сутайское»

Мухоршибирский

Плем.завод по разведению крс

Калмыцкая

1776

74

100

8

СПК «Искра»

Мухоршибирский

Племрепрод. по разведению КРС

Калмыцкая

735

21

130

9

ООО «Плем.завод Боргойский

Джидинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

1239

52

200

10

СПК «им. Доржи Банзарова»

Джидинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

623

30

250

11

ОАО «Совхоз Оерский»

Джидинский

Племрепрод. по разведению КРС

Казахская белоголовая

1210

42

270

12

Учхоз «Байкал»

Иволгинский

Племрепрод. по разведению КРС

Симментальская

169

7

10

13

ИП «Федотов»

Бичурский

Племрепрод. по разведению КРС

Калмыцкая

863

12

180

14

СПК «Победа»

Еравнинский

Племрепро. По разведению КРС

Калмыцкая

560

21

235

13534

387 - КРС

200 - Свиней

2675

5.1 Рынок сырья материалов и комплектующих

Данный проект ориентирован на развитие и укрепление отрасли животноводства, что соответствует приоритетным направлениям государственной политики РФ в области сельского хозяйства. Поэтому для реализации данного проекта предусмотрено расширение использования ряда видов сырья и материалов, а также использование услуг. Перечень поставщиков и заключенные договора приведены в таблице

Все необходимые вспомогательные компоненты для переработки мяса можно приобрести на внутреннем рынке Бурятии.

Все приобретаемое сырье будет подвергаться тщательному осмотру на предмет соответствия санитарным нормам и правилам. При переработке сырья используется новейшее оборудование, следовательно, сырье не теряет своего качества на протяжении всего производственного цикла.

Потребность в сырье и материалах приведена в разделе «Технико-экономическое обоснование».

5.2 Конкуренция на рынке сбыта

На сегодняшний день на продовольственном рынке колбасных изделий Республики Бурятия широко представлены производители из Иркутской области, Красноярского края и т.д.. Основными конкурентами на рынке сбыта являются производители из Иркутской области.

Доля на рынке

Средняя цена реализации, руб/кг

Падунский МК

6,6

152

Ангарск

19,5

164

Красноярск

6,8

213

Новосибирск

15,2

169

Бурятия

31,8

196

Иркутск

3,0

191

Прочие

17,1

221

БМПК

Падунский МК

Ангарск

Красноярск

Русская

184,2

183,1

207,8

-

Любительская

177,5

123,0

-

206,9

Молочная

189,7

178,2

174,8

225,2

Докторская

203,0

211,8

192,0

236,7

сервелат

213,0

191,6

257,9

265,68

Сосиски молочные

228,5

146,2

167,8

261,39

5.3 Потенциальная емкость рынка

Состояние рынка мясопродуктов на сегодняшний момент характеризуется следующей ситуацией. Россия существенно отстает от развитых стран в потреблении мяса и мясных продуктов. На сегодняшний день на среднестатистического жителя нашей страны приходится менее 42 кг этой продукции в год, что почти в два раза ниже норм, рекомендованных специалистами по питанию - 70 кг. И по количеству и по структуре потребления РФ еще далека от развитых стран: Развитые страны потребляют свыше 100 кг на душу населения мяса и мясных продуктов.

На 1 января 2008 года численность жителей Республики Бурятия составила 930 тыс. человек. Таким образом, потенциальная емкость рынка мясной продукции составляет 65,1 тыс. тонн.

Потребление мяса в Республике Бурятия находится на низком уровне. Потребности населения обеспечиваются на 80 %. Таким образом, неудовлетворенная потенциальная емкость рынка говядины только по г. Улан-Удэ составляет 700 тонн в год.

5.4 Маркетинговая стратегия проекта

Все мероприятия в основном будут иметь следующие цели:

Таблица. Цели маркетинговой кампании

Этап

Цель

Примечания

1.

Сообщение о существовании

Цели: формирование имиджа нового предприятия, предоставление информации о продукте. Сертификация собственной продукции, как продукции высокого качества - это позволит также увеличить цены реализации мяса и определить круг конечных потребителей

Интенсивность продвижения высокая

2.

Убеждение в превосходстве продукта

Цели: формирование отношения к продукту, побуждения к приобретению продукта, увеличение продаж, противодействие конкуренции.

В первый год интенсивность высокая, во второй год ниже.

3.

Напоминание о существовании

Цели: подтверждение имиджа, поддержание осведомленности и спроса.

С периодичностью в 1 год интенсивность продвижения меняется от низкой к высокой

Ориентация на высокое качество, разнообразный ассортимент, доступные цены привлечет потребителей, насытит рынок. Для торговли будут использованы:

1. Оптовая торговля

2. Реализация через сеть магазинов и предприятий общественного питания.

Реклама

Организация рекламы, производимой по данному проекту продукции, включает в себя следующие мероприятия:

реклама в СМИ;

маркетинговые мероприятия (дегустация, конкурсы, участие в ярмарках и т.д.);

другие виды реклам (уличная, реклама на баннерах и т.д.)

Необходимо признать, что большая часть сообщений о продукте осуществляется устно. Нельзя недооценивать успех для компании рекомендаций, которые клиент, удовлетворенный продуктом, данной компании, передает другому потенциальному клиенту. В противном случае недовольство клиента может оказать негативное воздействие на процесс заказа. Опыт показывает, что информация о плохом продукте передается в 10 раз быстрее. Для получения положительного эффекта, необходимо наладить регулярные, достаточно близкие взаимоотношения с внутренними и внешними средствами массовой информации, деловыми партнерами способными распространять нужную информацию. Связи с общественностью является мощным маркетинговым средством, которое может определить успех организации, улучшить доверие, создать новый рынок, помочь в борьбе с конкурентами, представить новый продукт на рынке, проявить лояльность к компании.

Товарная политика: В данном виде предпринимательской деятельности товарная политика предопределена существующим ассортиментом, а также общероссийскими и мировыми тенденциями в изменении потребительских предпочтений и развитии технологии производства.

Политика ценообразования: Определение уровня цен на готовую продукцию является одним из важнейших этапов бизнес-планирования. В нашем случае рынок и ассортимент является уже сформировавшимся. Для определения базового уровня цен компания использует ценообразование на основе издержек производства с учетом цен конкурентов.

6. Организационный план

6.1 Организационно-правовая форма реализации проекта

По проекту является одновременно Инициатором, Оператором и Заемщиком по проекту.

Таблица 25. График реализации проекта (2008 г.)

№ п/п

этапы

График реализации проекта (2007-2008 гг.)

Октя

брь 2008

ноябрь

08

декабр 08

Январь

08

Фев

раль 08

Март 08

Апрель

08

май 08

июн 08

июл 08

авг 08

1

Покупка оборудования, доставка, монтаж

2

Заказ на изготовление оборудования, доставка оборудования - 2 этап

8

Строительно-монтажные работы

10

Сезонный закуп сырья

Лица, ответственные за реализацию проекта:

Лузбаев Константин Владимирович

Декан технологического факультета

Гармаев Дылгыр Цыдыпович

Заведующий кафедрой ТППССП, канд. с-х наук

Тугутов

6.2 Основные партнеры

Основными партнерами должны быть:

- по финансовому участию: Россельхозбанк;

- по поставкам оборудования - согласно тендера

- по поставкам сырья

ЗАО «Комсомольский»

СПК «Ульдурга»

СПК «Тулдун»

СПК «Иро»

ООО «Сокол»

ЗАО «с/к Николаевский»

ЗАО «Сутайское»

СПК «Искра»

ООО «Плем.завод Боргойский

СПК «им. Доржи Банзарова»

ОАО «Совхоз Оерский»

Учхоз «Байкал»

ИП «Федотов»

СПК «Победа»

СК «Николаевский»

6.3 График реализации проекта

Перечень основных этапов реализации проекта и связи между ними (последовательность) приведены на графике (см. табл. 6.3.1).

6.4 Правовые вопросы осуществления проекта

Разрешительная документация на проведение работ, предусмотренных проектом, соответствует «Инструкция о порядке проведения государственной экспертизы проектов строительства» РДС 11-201-95, утвержденной постановлением Госстроя РФ от 29.01.98 №18.10. Работы по проекту соответствуют уставу предприятия. Малое предприятие по производству колбасных изделий имеет все необходимые документы. Разрешительная документация на проведение работ, предусмотренных проектом, представлена в приложении.

Таблица 6.3.1

График реализации проекта

Работы

2008

2009

2010

2011

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Оформление

документов для

получения кредита

Получение кредита

Строительно-

монтажные работы

Приобретение

оборудования

Заказ на

изготовление

оборудования,

доставка оборудования

Пусконаладочные

работы

Закуп сырья

Прочие мероприятия

7. Финансовый план

7.1 Условия и допущения, принятые для расчета

Расчет выполнен в постоянных ценах (на январь 2009 г.). Продолжительность расчетного периода принята равной 4 годам. Шаг расчетного периода 1 год. Данные за 2009, 2010, 2011,2012 годы представлены по годам. Все исходные данные представлены в рублях (тысячах рублей). Остаточная стоимость инвестиций не учитывается при оценке эффективности проекта

7.2 Исходные данные

Исходные данные для финансового анализа проекта частично приведены в ранее рассмотренных разделах бизнес-плана. Дополнительные данные касаются налогового окружения проекта, динамики объемов и цен реализации продукции, норм расхода цен на необходимые ресурсы, а также плана производства всех видов продукции.

7.2.1 Налоговое окружение

Таблица 7.2.1.

Налоговое окружение

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием

Сумма,

тыс. руб.

Период начисления

Льготы (основание)

НДС

Налог на имущество

Земельный налог

ЕНВД

НДФЛ

Транспортный налог

Выбросы в окружающую среду

ЕСН

30

Налог на прибыль

Итого

7.2.2 Номенклатура и цены продукции и услуг

В таблице приведены данные о номенклатуре и ценах на продукцию предприятия. Значительные сезонные колебания цен на продукцию (без учета инфляционных процессов) наблюдались только по основному виду продукции. Эти данные отражены в таблице 7.2.2.-б. По остальным видам продукции закономерных сезонных колебаний цен не отмечалось. Основными видами сырья по проекту являются говядина, свинина. Расчет выполнен в текущих ценах 2008 г.

Цены 2008 года и прогнозируемые цены на мясо крс

Наименование показателя

2009 г

2010 г

2011 г

2012 г

в хоз

Прогнозируемая цена, кг

120

130

140

150

Цены 2008 года и прогнозируемые цены на мясо свиней

Наименование показателя

2009 г

2010 г

2011 г

2012 г

Прогнозируемая цена, кг

120

125

130

140

Индексы - дефляторы

Отрасль

2009-2008

2010-2009

2011-2010

Энергосберегающая

1,084

1,086

1,09

Нефтеперерабатывающая

1,039

1,041

1,043

Сельское хозяйство

1,085

1,075

1,075

Животноводство

1,066

1,066

1,065

Растениеводство

1,066

1,064

1,06

Пищевая и перерабатывающая пром.

1,07

1,065

1,06

Машиностроительная

1,07

1,07

1,07

Оплата труда

1,1

1,1

1,1

План производства

Для предприятий перерабатывающей промышленности характерна сезонность закупа сырья, что оказывает в целом влияние на сезонные колебания объемов производства, на объем прибыли. В летний период происходит резкое сокращение количества забоев, что вызывает повышение цены на мясо.

Сезонность закупа мяса

месяц

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Сезонность, %

50

50

50

50

50

50

50

50

50

100

100

100

Сезонность продаж

месяц

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Сезонность, %

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Объем реализации, тн.

Квартал

Выпуск 2009 г., тн.

Выпуск 2010 г., тн.

Выпуск 2011г., тн.

Выпуск 2012 г,тн

1

6,6

9,6

12,32

14,8

2

7,2

10,7

12,32

14,8

3

7,9

11,7

12,32

14,8

4

8,7

12,8

12,32

14,8

итого

30,4

44,8

49,2

54,2

Финансовые результаты от реализации продукции

Подразделение

В ед. хранения

Выручка от реализации

себестоимость

себестоимость

Прибыль

Продукция

Количество

Цена

2009

Русская в иск об

3800

191,50

727700

136,78

519764

207936

Русская в нат об

3800

219,23

833074

156,59

595042

238032

Доктор в/с

3800

152,17

578246

108,69

413022

165224

Любительская и/о

3800

148,52

564376

106,08

403104

161272

Любительская н/о

3800

166,65

633270

119,04

452352

180918

Сосиски молочные и/о

3800

147,91

562058

105,65

401470

160588

Сосиски молочные н/о

3800

170,86

649268

122,04

463752

185516

Сервелат ГОСТ

3800

177,73

675374

126,95

482410

192964

30,4

5223366

3730916

1492450

2010

Русская в иск об

5600

210,65

1179640

143,61

804216

375424

Русская в нат об

5600

241,153

1350456,8

164,41

920696

429760,8

Доктор в/с

5600

167,387

937367,2

114,12

639072

298295,2

Любительская и/о

5600

163,372

914883,2

111,38

623728

291155,2

Любительская н/о

5600

183,315

1026564

124,99

699944

326620

Сосиски молочные и/о

5600

162,701

911125,6

110,93

621208

289917,6

Сосиски молочные н/о

5600

187,946

1052497,6

128,14

717584

334913,6

Сервелат ГОСТ

5600

195,503

1094816,8

133,3

746480

348336,8

8467351,2

5772928

2694423,2

44,8

2011

Русская в иск об

6160

215,6

1328096

150,79

928866,4

399229,6

Русская в нат об

6160

245,1

1509816

172,63

1063401

446415,2

Доктор в/с

6160

170,15

1048124

119,82

738091,2

310032,8

Любительская и/о

6160

181,15

1115884

116,94

720350,4

395533,6

Любительская н/о

6160

186,15

1146684

131,23

808376,8

338307,2

Сосиски молочные и/о

6160

165,12

1017139,2

116,47

717455,2

299684

Сосиски молочные н/о

6160

189,15

1165164

134,54

828766,4

336397,6

Сервелат ГОСТ

6160

200,15

1232924

139,96

862153,6

370770,4

49280

9563831,2

6667461

2896370,4

2012

Русская в иск об

6776

237,16

1606996,2

158,32

1072776

534219,84

Русская в нат об

6776

269,61

1826877,4

181,26

1228218

598659,6

Доктор в/с

6776

187,16

1268196,2

125,81

852488,6

415707,6

Любительская и/о

6776

204,76

1387453,8

122,78

831957,3

555496,48

Любительская н/о

6776

204,76

1387453,8

137,79

933665

453788,72

Сосиски молочные и/о

6776

181,63

1230724,9

122,29

828637

402087,84

Сосиски молочные н/о

6776

208,06

1409814,6

141,26

957177,8

452636,8

Сервелат ГОСТ

6776

220,16

1491804,2

146,95

995733,2

496070,96

54208

11609321

7700653

3908667,8

7.2.4 Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Цены 2008 года на сырье для производства за 1 кг

№ п/п

наименование

руб.

молоко

97,5

1

эмульс из шк

17

2

яйцо

68,4

3

соль

5,9

4

перец черный

160

5

лед/вода

-

6

в/а венская 0225СМ

356

7

доктор комб 42-1754Z

369

8

Русская мускат Вр,К

186

9

Докторская муск Вр,к

172

10

Краковская Вр,к

196

11

фаворит комби арника

340

12

протеит А

133,8

13

каррагинан CST

4350

14

каррагинан

405

15

Анисомин

-

16

аромат мяса

408

17

Бионекс 25

165

18

Бионекс 75

165

19

автома кватро 42-50612

232

20

гельстар 42-52003

374

21

01100Z

266

22

ветчина штудгарская

175

23

аром ветч с ар ор 42-0545

400

24

42-2892Z/1 вар-коп ком

389

25

франкфуртен комби

382

26

Эмульгостар 75020/1

382

27

кутер микс телячья

289

28

Cосиски удачн

289

29

прокур 27

226

30

Сервелат Финский

244

31

Натур обол (синюга говяжья)

-

32

Натур обол (черева свиные)

4,3

33

Натур обол (черева бараньи)

4,2

34

оболочка п/а Лексалон

-

35

оболочка п/а Фибролюкс

-

36

оболочка п/а Каралон

-

37

гель витерга

60

38

контрит 5580

382

39

белкотон 95

257

40

Биотонгель

254

41

сосиски венские

287

42

нитрит

64

7.2.5 Калькуляция прямых материальных затрат и себестоимости продукции

Расчет размера прямых материальных затрат с учетом приведенных выше данных о нормах расхода ресурсов, планируемых объемах производства и о динамике цен выполнен по нескольким видам колбасных изделий.

Таблица 7.2.5

Русская в иск об

Русская в нат об

Доктор в/с

Любительская

Любительская

Брак

5,581

5,10

5,171

5,09

0,79

Бытовая химия

0,067

0,06

0,062

0,06

0,01

Ветеринарные услуги

0,872

0,80

0,808

0,80

0,12

Запчасти

0,019

0,02

0,017

0,02

0,00

Заработная плата (ОПР)

0,274

0,25

0,254

0,25

0,04

Заработная плата (ОХР)

0,500

0,46

0,463

0,46

0,07

Информа

ционные услуги

0,195

0,18

0,180

0,18

0,03

Кацелярские товары

0,133

0,12

0,123

0,12

0,02

Медикаменты

0,003

0,00

0,003

0,00

0,00

Оболочка

2,709

22,51

0,938

4,02

1,21

Охранные

услуги

0,807

0,74

0,748

0,74

0,11

Предста

вительские

расходы

0,022

0,02

0,020

0,02

0,00

Прочие расходы

1,716

1,57

1,590

1,57

0,24

Расходы на ГСМ

0,418

0,38

0,388

0,38

0,06

Связь

0,202

0,18

0,187

0,18

0,03

Сертификация

0,044

0,04

0,041

0,04

0,01

Страхование

0,017

0,02

0,015

0,02

0,00

Электроэнергия

2,958

2,70

2,741

2,70

0,42

Итого

16,537

35,15

13,750

16,64

3,17

всего

13678,931

15659,551

10869,314

10608,939

11904,041

внепроиз

водственные

расходы

5471,5723

6263,8205

4347,725422

4243,5757

4761,6164

полная

себестоимость

19150,503

21923,372

15217,039

14852,515

16665,657

7.2.6 Численность персонала и заработная плата

Количество персонала, необходимого для реализации настоящего проекта, при объеме выпуска от 100 до 500 кг колбасных изделий в смену (на 22 рабочих дней)

№ п/п

Наименование

Количество штатных единиц

Должностной оклад, руб.

Доплата за совмещение, руб.

Премия 20-40%, руб.

Районный коэффициент 20%, надбавка 30%, руб.

Итого, руб.

Управленческий персонал

Директор

1

8000

1600

4000

13600

Зам. директора по коммерческой деятельности

1

6000

1200

3000

10200

Гл. бухгалтер

1

6000

1200

3000

10200

Производственный персонал

0

Технолог

1

5000

1000

2500

8500

Слесарь

1

3000

600

1500

5100

Обвальщик

1

5000

1000

2500

8500

Жиловщик

1

5000

1000

2500

8500

Шприцовщик

1

5000

1000

2500

8500

Разнорабочий

1

5000

1000

2500

8500

Уборщица

1

3000

600

1500

5100

Итого

10

51000

10200

25500

86700

Примечание: Количество персонала может быть увеличено или уменьшено в зависимости от объема производства. Заработная плата может быть повышена или уменьшена в зависимости от качества и объема продукции.

Затраты на заработную плату за смену составляет 1773 руб.

7.2.7 Накладные расходы

Информация для расчета накладных расходов представленная в абсолютном выражении (тыс.руб./мес.) по состоянию на начало 2009 года.

Таблица 7.2.7

Накладные расходы

п/п

Статьи накладных расходов

В месяц, тыс.руб.

База исчисления

1

Общехозяйственные

1.1

Содержание и ремонт зданий производственного назначения

-

1.3

Аренда земли сельскохозяйственного назначения

-

1.4

Эксплуатация оборудования

0,7

1.5

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

-

1.6

Внутризаводские транспортные затраты

0,5

1.7

Охрана окружающей среды

2,0

1.8

Переработка, утилизация и удаление отходов

2,5

1.9

Платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ

1,0

1.10

Охрана труда

1,0

1.11

Текущая подготовка и переподготовка кадров

-

1.12

Проведение испытаний, опытов, исследований

-

1.13

Содержание лабораторий

2,4

1.14

Изобретательство и рационализация

-

1.15

Оплата работ по сертификации продукции

1,5

2

Административные

2.1

Страхование собственности (имущества)

0,5

2.2

Аренда земли (кроме земель сельскохозяйственного назначения)

-

2.3

Содержание обеспечивающих служб и подразделений (без оплаты труда)

1,0

2.4

Содержание административных зданий (отопление, освещение и др.)

2,5

2.5

Оплата лицензий на право деятельности

И т.д.

1,0

3

Сбытовые

3.1

Транспортные (без внутризаводских)

5,4

3.2

Тара и упаковочные материалы (кроме учтенных в составе прямых производственных затрат)

и т.д.

0,4

итого

22,4

Данные таблицы показывают, что сумма накладных расходов в месяц составляет 22,4 тыс. руб. В год сумма накладных расходов составляет х тыс. руб. В структуре накладных расходов наибольший удельный вес занимают транспортные затраты.

7.2.8 Капитальные затраты и амортизация

Полный перечень капитальных затрат по проекту приведен в таблице 7.2.8. В таблице затраты разделены на 3 основные категории: строительно-монтажные работы, закупка оборудования, машин, механизмов, прочие затраты.

Так по статье строительно-монтажные работы предполагается осуществить строительство здания. Строительство будет осуществляться в основном за счет заемных средств.

Состав необходимого оборудования представлено в таблице 3.4.1.

Кроме того, в состав капитальных вложений, входит приобретение лицензий на разрешение переработки мясной продукции, лицензии разрешение торговой деятельности (реализация мяса) учтены в составе накладных расходов по статье административные расходы (оплата лицензий на право деятельности).

Строительство здания для размещения колбасного цеха будет осуществляться из расчета-. Введение в эксплуатацию ожидается в 2009 году. Общая сумма капитальных затрат к концу реализации проекта составит 2 268 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре капитальных затрат занимают затраты на машины и механизмы 66,1%.

Таблица 7.2.8

Капитальные затраты и амортизация

Наименование статей

капитальных затрат

Норма амортизации %

Интервал ввода в эксплуатацию

Общая стоимость, тыс.

руб.

В т.ч. по интервалам планирования

2008

2009

2010

2011

1

Строительно-монтажные работы

1.2.

Строительство здания для Малого предприятия по производству колбасных изделий

10%

2008

768,39

768,39

-

-

-

-

Итого СМР

х

х

768,39

768,39

-

-

-

-

3

Оборудование, машины, механизмы и т.п.

10%

2008

1500

1500

-

-

-

-

-

Итого оборудование и т.п.

х

х

1500

1500

-

-

-

-

-

3

Прочие

3.1.

Согласование помещения (в СЭС) на пригодность для производства колбасных изделий

1,0

-

-

-

-

3.2.

Заказ проекта в ООО «Гипстройпроект».

20,0

-

-

-

-

Выполнение строительных, ремонтных работ в здании (помещении) согласно проекту

20,0

-

-

-

Приобретение НТД на производство колбасных изделий (5% от стоимости сырья)

11,5

3 этап

Программа производственного контроля

5,0

Технология производства

5,0

Сертификация производства

(1% от стоимости сырья)

6,5

4 этап

Разработка новых видов продукции

31,8

Проведение технологических, клинических исследований

новых видов продуктов

31,8

Составление и утверждение ТУ и ТИ на новые изделия

31,8

Заработная плата руководителя и исполнителей проекта

31,8

Командировочные и суточные расходы.

31,8

Всего

2496,39

Список оборудования прилагается.

7.2.9 Нормы оборота текущих активов и пассивов

Страховой запас по сырью и материалам учтен по нормативам оборотных средств. Резерв денежных средств составляет 10 дней, выплата заработной платы будет осуществляться 1 раз в месяц.

7.4 Расчет выручки

Выручка от реализации продукции за период реализации проекта составляет 30 237 тыс. руб. Расчет выручки по видам продукции приведен в таблице 5.4.1 в разделе 5.

Таблица 7.4.1.

Расчет выручки (по годам), т. руб.

Наименование продукции услуг

Годы

2009

2010

2011

Русская в иск об

727,700

1179,640

1328,096

Русская в нат об

833,074

1350,456

1509,816

Доктор в/с

578,246

937,367

1048,124

Любительская и/о

564,376

914,883

1115,884

Любительская н/о

633,270

1026,564

1146,684

Сосиски молочные и/о

562,058

911,125

1017,139

Сосиски молочные н/о

649,268

1052,497

1165,164

Сервелат ГОСТ

675,374

1094,816

1232,924

5223,366

8467,351

9563,831

7.5 Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах определена на основе нормативов запасов готовой продукции, сырья и материалов, а также запаса денежных средств на выплату заработной платы и на накладные расходы. Результаты расчета приведены в табл. 7.5.1.

Таблица 7.5.1

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Вид оборотных средств

Стоимость запаса, тыс.руб.

1

Готовая продукция

15,0

1.1.

Говядина

15,0

1.2.

Свинина

20,0

2

Материальные затраты

2.1

3

Заработная плата

86,7

4

Накладные расходы

22,4

5

Всего потребность в первоначальных оборотных средствах

159,1

Расчет потребности в первоначальных оборотных сре6дствах произведен на первый год реализации проекта. При этом предполагается, что реализация готовой продукции в первый год послужит источником оборотных средств предприятия.

7.6 Инвестиционные издержки

К инвестиционным издержкам отнесены указанные в табл.7.2.8 капитальные затраты, а также затраты на прирост рабочего капитала (увеличение необходимого запаса оборотных средств), приведенные в табл. 7.5.1.

Характеристика предстоящих инвестиционных издержек приведена в табл. 7.6

Таблица 7.6

Инвестиционные издержки

в т.ч. по интервалам планирования

Структура инвестиционных издержек

Предстоящие затраты руб.

2008

2009

2010

2011

1

Капитальные затраты

2496,39

226,8

2041,59

-

-

-

-

2

Первоначальные оборотные средства

159,1

159,1

-

-

-

-

3

Всего инвестиционных издержек

2655,49

385,9

2041,59

-

-

-

-

7.7 Расчет прибылей и убытков

7.7.1 Отчет о прибылях и убытках

Расчет прибыли предприятия по шагам расчетного периода, а также результаты расчета денежных потоков приведены в таблице 7.7.1а и 7.7.1.б

Таблица 7.7.1.а

Отчет о прибылях и убытках (по годам реализации проекта)

Наименование показателя

Код строки

2009

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

10

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

5223,366

8467,351

9563,831

в том числе от продажи:

сельскохозяйственной продукции

промышленной продукции

12

-

-

-

-

товаров

13

5223,366

8467,351

9563,831

-

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

3730,916

5772,928

6667,461

в том числе проданных:

сельскохозяйственной продукции

промышленной продукции

22

-

-

-

-

товаров

23

3730,916

5772,928

6667,461

-

Валовая прибыль

29

1492,450

2694,423

2896,370

Коммерческие расходы

30

-

-

-

-

Управленческие расходы

40

-

-

-

-

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040))

50

II. Операционные доходы и расходы

60

Проценты к уплате

Доходы от участия в других организациях

80

Прочие операционные доходы

90

Прочие операционные расходы

100

III. Внереализационные доходы и расходы

120

Внереализационные доходы

Дотации и компенсации из бюджетов всех уровней

125

Внереализационные расходы

130

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130 + 125)

140

Количество прибыльных организаций

141

Сумма прибыли в прибыльных организациях

142

Количество убыточных организаций

143

Сумма убытка в убыточных организациях

144

Сумма прибыли в прибыльных организациях

142

Количество убыточных организаций

143

Сумма убытка в убыточных организациях

144

Единый сельскохозяйственный налог

150

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

170

Чрезвычайные доходы

в т.ч. компенсация из бюджета

175

Чрезвычайные расходы

180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180))

190

Данные таблицы показывают, что к концу реализации проекта чистая прибыль составит 00000 тыс. руб. Необходимо отметить, что данные по расчету прибыли не учитывают накопленного сальдо, то есть при расчетах не учитываются положительные остатки по каждому шагу проекта. Кроме того по завершении проекта заемщик получает из бюджета компенсацию в размере 2/3 ставки рефинансирования

Расчет денежных потоков выполнен по годам реализации проекта

Денежный поток проекта

Наименование показателя

2008

2009

2010

2011

1

3

4

5

6

7

Сальдо на начало

I. Приток денежных средств

Собственные средства организации

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

Получение кредита

10000

Возмещение процентной ставки по кредиту

540,03

800,04

789,03

606

ИТОГО приток

15843,37

5266,39

5239,82

8555,15

II. Отток денежных средств

Капитальные затраты (приобретение скота)

Затраты на производство продукции по проекту (включая капитальные затраты, накладные расходы и прочие)

2839,9

2224,4

2393,4

3639,4

Выплата процентов

1215

1800

1775,25

1363,5

Выплата основного долга по кредиту

0

0

1150

3000

Налоги (единый сельскохозяйственный налог)

28,3

17,2

152,4

ИТОГО отток

12604,9

4052,7

5335,85

8155,3

Сальдо на конец

6238,47

7452,16

7356,13

7755,9

7.8 Источники формы и условия финансирования

Заемные средства предполагается получить под 14% годовых в размере 10000 тыс.руб. Эти средства также должны поступать в 2006 году в 1 квартале 7000 тыс. руб. и во 2 квартале 3000 тыс. руб.

По завершении проекта заемщик получает из бюджета компенсацию в размере 2/3 выплаченной суммы процентов

За счет прибыли осуществляются ежемесячные выплаты процентов и возврат основного долга в соответствии с графиком, представленным в приложении 2

Возврат основного долга производится в 3-5 годы реализации проекта. Выплата основного долга планируется на период наибольших объемов реализации мяса - с сентября по март. В 2008 году планируется погасить 20% основного долга, в 2009 году - 30% и в 2010 - оставшиеся 50%. Проценты выплачиваются ежемесячно с начала проекта. По мере возврата основного долга сумма процентов уменьшается. Возврат основного долга и выплата процентов завершаются в декабре 2010 года (конец пятого года реализации проекта). По проекту предусматривается субсидирование процентной ставки, которое составляет 2/3 начисленных процентов. За период реализации проекта общая сумма субсидий по процентной ставке составит 4212,3 тыс.руб.

Сумма заемных средств и выплата процентов завершаются за 4 месяца до конца расчетного периода. При этом накопленное сальдо остается положительным на всех шагах расчетного периода, что свидетельствует о финансовой реализуемости проекта.

7.9 Оценка экономической эффективности проекта

Проект при рассмотренном базисном сценарии характеризуется как эффективный. Оценка эффективности приведена в таблице7.9.1. Все расчеты получены в расчете на 3 года (без учета остаточной стоимости инвестиций).

Поскольку денежный поток проекта характеризуется неоднократными переменами знака («+» на «-» и обратно), IRR проекта не существует (имеет неопределенное множество значений), а срок окупаемости обеспечит возврат вложенных средств раньше, чем проект завершится.

Таблица 7.9.1

Показатели эффективности проекта и параметры их расчета

Наименование показателя

Обозначение

Значение

1

Срок окупаемости (номинально), месяцев

PBP

1,4 года

2

Дисконтированный срок окупаемости, месяцев

DPBP

лет

3

Чистая приведенная стоимость, тыс.руб.

NPV

3250,9

то же с учетом риска и инфляции

NPV

2412

4

Внутренняя норма доходности %

IRR

18%

5

Ставка дисконта (без учета риска и инфляции) %

12%

5.1.

в расчете на год

Rate

12%

5.2.

в расчете на квартал

3%

5.3.

в расчете на месяц

1%

6

Премия за риск (увеличение инфляции с учетом риска), %

Risk

10%

7

Ставка дисконта (без учета инфляции с учетом риска.), %

22%

7.1.

в расчете на год

22%

7.2.

в расчете на квартал

5,5%

7.3.

в расчете на месяц

1,83%

8

Прогнозируемая инфляция в расчете на год %

Inflation

7%

9

Ставка дисконта (с четом риска и инфляции), %

29%

9.1.

в расчете на год

29%

9.2.

в расчете на квартал

7,25%

9.3.

в расчете на месяц

2,42%

10

Индекс доходности инвестиций

PI

1,08

то же с учетом риска и инфляции

1,05

Срок окупаемости проекта составляет 4,5 года, таким образом, возврат вложенных средств будет обеспечен раньше, чем проект завершится. Проект эффективен, что доказывает величина чистой приведенной стоимости - 3 250,9 тыс. руб. С учетом риска и инфляции данный показатель равен-2 412 тыс. руб. Внутренняя норма доходности для данного проекта не подбирается, так как чистый дисконтированный доход с учетом получения кредита остается положительным значением на протяжении всего проекта. Ставка дисконтирования по проекту принята на уровне 12 %. Премия за риск составляет 10%, что соответствует среднему уровню риска, применяемому для данного рода проектам. Индекс доходности инвестиций превышает нормативное значение равное 1, также подтверждает эффективность вложения средств в данный проект.

8. Оценка рисков

8.1 Анализ чувствительности

Анализ чувствительности показателей эффективности проекта проведен по параметрам, перечисленным в таблице 8.1. Основными параметрами являются: цена готовой продукции, себестоимость продукции, объем производства в натуральном выражении и инвестиционные издержки. По всем перечисленным параметрам проект можно охарактеризовать как чувствительный к изменениям

Таблица 8.1.

Значения чистой приведенной стоимости проекта при изменении основных параметров.

Параметры проекта

Величина изменения

10%

20%

30%

-10%

-20%

-30%

Цена на продукцию по проекту

3729

5937

7956

-120

-2139

-4160

Себестоимость продукции

1049

197

-698

2750

3602

4453

Объем производства (в натуральном выражении)

3918

5937

6147

-121

-2140

-3557

Инвестиционные издержки

920

-59

-1037

2877

3855

4834

Наиболее влияющим на эффективность проекта показателем является цена на продукцию и объем производимой продукции по проекту. Уменьшение цены на 10 % приведет к тому, что чистая приведенная стоимость уменьшится и составит -121 тыс. руб. Таким же образом повлияет уменьшение объема производимой продукции. Более наглядно изменение чистой приведенной стоимости под воздействием параметров проекта представлено на рис.1.

Рис. 1. Изменение NPV при изменении основных параметров проекта.

8.2 Уровень безубыточности

Для расчета точки безубыточности объемы производства основной продукции по проекту были приведены к сопоставимому показателю - одной условной голове КРС. Расчеты показали, что проектная мощность составляет 288 голов племенного мясного КРС. Методом подбора было рассчитано количество голов при производстве которого проект выходит на уровень безубыточности - 230 голов в год. Таким образом, для достижения окупаемости проекта необходимо ежегодное производство мяса КРС в пересчете на живую массу и выращивание племенного молодняка КРС в общем количестве 230 голов.

8.3 Варианты проекта

Рассмотренный вариант проекта не является единственным. Другие варианты, расчеты по которым не включены в бизнес- план отличаются:

графиком реализации намеченных мероприятий;

схемой и графиков обслуживания долга (выплата процентов и возврат основного долга)

Представленный вариант обладает рядом преимуществ по критериям эффективности и устойчивости проекта к изменяющимся условиям.

8.4 Оценка проектных рисков

8.4.1 Риски возникающие на этапе осуществления капитальных вложений

При осуществлении капитальных вложений основными рисками являются:

возможные нарушения графика реализации плана мероприятий

возможное повышение стоимости строительных работ по проекту

возможное повышение цен на закупаемое оборудование и затрат на его доставку

Два последних вида рисков в определенной мере учтены при оценке путем использования рекомендуемого метода «умеренно- пессимистических цен» Указанные цены включают стоимость доставки оборудования, а также процент на непредвиденные расходы.

8.4.2 Риски связанные с эксплуатацией предприятия

отраслевые риски:

состояние рынка по отрасли- стабильное

тенденции в развитии конкурентоспособности- укрепляются благодаря намеченным мероприятиям

уровень государственной поддержки- достаточно высокий уровень государственной поддержки

заключение: отраслевые риски относительно невысоки

Риски, связанные с регулированием деятельности предприятия:

подчиненность- предприятие самостоятельно определяет производственно-сбытовую деятельность;

лицензирование деятельности- вся производимая продукция будет сертифицированная, все новые виды деятельности предполагается лицензировать;

риски штрафов и санкций - отсутствуют;

правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе)- малы (не отражаются на основной деятельности предприятия);

заключение: риски регулирования мало влияют на деятельность хозяйства.

Производственные и управленческие риски:

технологический уровень производства- технологический уровень соответствует стандартам производства;

риски связанные с банками в которых открыты счета: -отсутствуют:

деловая репутация (кредитная история и прочее)- обязательства по кредитам выполняются полностью

качество управления (квалификация, адаптивность руководства и пр.)- характеристики квалификации и опыта персонала соответствуют уровню предстоящих задач.

заключение: производственные и управленческие риски не должны существенно влиять на реализацию проекта, за исключением роста цен на ресурсы.

8.4.3 Методы снижения рисков

В качестве мер по снижению рисков при разработке проекта для расчетов использован:

метод умерено- пессимистических цен» при оценке предполагаемой выручки и предполагаемого размера затрат на производственно- сбытовую деятельность;

9. Обеспечение

В качестве обеспечения проекта предполагается использование залога СПК «Победа» на сумму.

Расчет требуемого объема обеспечения произведен исходя из параметров кредита по формуле:

О=(С+С*(П/12*(Д+(Т-Д)/2)))*К=31900 тыс. руб.

В качестве обеспечения будет выступать приобретаемый скот и оборудование по проекту, а также уже имеющееся на настоящий момент скот и сельскохозяйственная техника.

Приложения к бизнес-плану

Содержание

Объем, стр.

1.

Бухгалтерская отчетность предприятия

2

Графики

2

2.1.

График реализации продукции по шагам проекта

1

2.2.

График погашения кредита

1

График обслуживания долга (тыс.руб.)

месяц/год

1/1

2/1

3/1

4/1

5/1

6/1

7/1

8/1

9/1

10/1

11/1

12/1

Номер шага

1 (2006 год)

Кредиты (получение)

-

-

-

4000

3000

3000

-

-

-

-

-

-

Сумма накопленного долга

-

-

-

4000

7000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

Выплата процентов

-

-

-

60

105

150

150

150

150

150

150

150

Возврат основного долга

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сальдо по финансовой

деятельности (кредит)

-

-

-

4000

7000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

Компенсация

выплаченных процентов

-

-

-

26,67

46,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

месяц/год

1/2

2/2

3/2

4/2

5/2

6/2

7/2

8/2

9/2

10/2

11/2

12/2

Номер шага

2 (2007 год)

Кредиты (получение)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сумма накопленного долга

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

Выплата процентов

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Выплата основного долга

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сальдо по финансовой

деятельности (кредит)

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

Компенсация

выплаченных процентов

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

Месяц/год

1/3

2/3

3/3

4/3

5/3

6/3

7/3

8/3

9/3

10/3

11/3

12/3

Номер шага

3 (2008 год)

Кредиты (получение)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сумма накопленного долга

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

9750

9450

9150

Выплата процентов

150

150

150

150

150

150

150

150

150

146,25

141,75

137,25

Возврат основного долга

-

-

-

-

-

-

-

-

250

300

300

300

Сальдо по финансовой

деятельности (кредит)

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

9750

9450

9150

8850

Компенсация

выплаченных процентов

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

66,67

65

63

61

Месяц/год

1/4

2/4

3/4

4/4

5/4

6/4

7/4

8/4

9/4

10/4

11/4

12/4

Номер шага

4 (2009 год)

Кредиты (получение)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сумма накопленного долга

8850

8400

7950

7575

7575

7575

7575

7575

7575

7200

6750

6300

Выплата процентов

132,75

126

119,25

113,63

113,63

113,63

113,63

113,63

113,63

108

101,25

94,5

Возврат основного долга

450

450

375

-

-

-

-

-

375

450

450

450

Сальдо по финансовой

деятельности (кредит)

8400

7950

7575

7575

7575

7575

7575

7575

7200

6750

6300

5850

Компенсация

выплаченных процентов

59

56

53

50,5

50,5

50,5

50,5

50,5

50,5

48

45

42

Месяц/год

1/5

2/5

3/5

4/5

5/5

6/5

7/5

8/5

9/5

10/5

11/5

12/5

Номер шага

5 (2010 год)

Кредиты (получение)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сумма накопленного долга

5850

5100

4350

3725

3725

3725

3725

3725

3725

3100

2350

1600

Выплата процентов

87,75

76,5

65,25

55,875

55,875

55,875

55,875

55,875

55,875

46,5

35,25

24

Выплата основного долга

750

750

625

-

-

-

-

-

625

750

750

750

Сальдо по финансовой

деятельности (кредит)

5100

4350

3725

3725

3725

3725

3725

3725

3100

2350

1600

850

Компенсация

выплаченных процентов

39

34

29

24,83

24,83

24,83

24,83

24,83

24,83

20,67

15,67

10,67

Номер шага

6 (2011 год)

Кредиты (получение)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сумма накопленного долга

850

550

250

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Выплата процентов

12,75

8,25

3,75

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Выплата основного долга

300

300

250

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Показатели

2009 г

2010 г

2011 г

2012 г

Выручка всего

В т.ч. в рамках проекта

от остальной деятельности

Остаточная стоимость инвестиций по проекту

Прочие выгоды

Затраты

Капитальные затраты

Прирост рабочего капитала

Текущие затраты- всего

в т.ч в рамках проекта

от остальной деятельности

Прочие затраты

Чистые выгоды - всего

в т.ч. в рамках проекта

от остальной деятельности

Прирост чистых выгод


Подобные документы

  • Описание проекта, сроки, этапы его реализации, потребность в финансовых ресурсах и оценка экономической эффективности. Анализ положения дел в отрасли и в регионе, рынка сбыта продукции и закупок сырья. Создание организационного и производственного плана.

    бизнес-план [1,2 M], добавлен 28.10.2013

  • Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

    реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010

  • Планирование выпуска новой продукции фирмой ООО "АрсПласт". Планирование поставок сырья и материалов, ассортимент продукции. Технологическая цепочка изготовления стандартного окна. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. Оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [73,2 K], добавлен 23.01.2011

  • Обоснование бизнес-плана организации производства молочной продукции ООО "Камелла". Сведения о предприятии и отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного и финансового плана.

    бизнес-план [23,0 K], добавлен 01.01.2011

  • Рынки сбыта, прогноз объемов производства и реализации продукции, основные риски и рекомендации по противодействию рискам. Анализ сегмента рынка фирм, занимающихся производством изделий из древесины, возможные покупатели товара, производственный план.

    бизнес-план [74,7 K], добавлен 02.06.2010

  • Составление бизнес-плана для организации ОАО "Снежавтотранс": обоснование инвестиций, данные о планируемой номенклатуре и объемах продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность в земельных, энергетических и трудовых ресурсах.

    курсовая работа [42,5 K], добавлен 10.05.2009

  • Характеристика организации и стратегия ее развития. Описание производимой продукции, оценка ее конкурентоспособности на рынке. Анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга. Затраты на производство и реализацию продукции. Составление организационного плана.

    бизнес-план [112,2 K], добавлен 02.04.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.