Главная База знаний "Allbest" Менеджмент и трудовые отношения Малое предприятие по производству колбасных изделий

Малое предприятие по производству колбасных изделий

Содержание бизнес-плана, краткий обзор (резюме) проекта. Сведения о планируемых объемах реализации продукции, ее описание и технология производства. Сметная стоимость основного технологического оборудования. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья.

Рубрика	Менеджмент и трудовые отношения
Вид	бизнес-план
Язык	русский
Дата добавления	13.06.2010
Размер файла	214,8 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

БИЗНЕС- ПЛАН

«Малое предприятие по производству колбасных изделий»

Улан-Удэ, 2008г.

Информация об использованных руководящих материалах

При разработке бизнес-плана использованы следующие официальные материалы.

Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). - М.: Экономика, 2000.

Методические указания по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта. - М.: Россельхозбанк, 2002.

Информация об источниках сведений и методике расчетов:

Бизнес-план разработан на основе информации, предоставленной руководством предприятия.

Расчеты по проекту выполнены в номинальных ценах с учетом номинальных процентных ставок и прогноза развития 2008 г. Данные о финансовой истории предприятия-заявителя представлены в масштабе цен, существовавшем на момент предоставления финансовой отчетности.

Информация о разработчиках бизнес-плана:

Информация о разработчиках бизнес-плана

Бизнес-план разработан преподавателями кафедры ТППССП и Экономики сельского хозяйства ФГОУ ВПО «Бурятская государственная сельскохозяйственная академия им. В.Р. Филиппова»

Заведующий кафедрой ТППССП

канд. с.-х. наук, доцент ________Д.Ц. Гармаев

Разработчики проекта:

канд. технических наук ________Ф.Д.Тугутов

Ст. преп. кафедры Экономики

сельского хозяйства ________М.Ц. Лыгденова

Ст. преп. кафедры Экономики

сельского хозяйства ________Д.А.Батуева

1. Содержание бизнес-плана

Краткий обзор (резюме проекта)
Инициатор проекта
Общие данные
Учредители (акционеры)
Виды и объемы деятельности
Финансовое состояние
Информация о руководителях
Существо предлагаемого проекта
Местонахождение проекта
Описание продукта (услуги)
Технология производства продукта (оказания услуги)
Характеристика закупаемого оборудования (техники)
Экологические вопросы производства
Анализ положения дел в отрасли
Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья
Рынок сырья, материалов и комплектующих
Конкуренция на рынке сбыта
Потенциальная емкость рынка
Маркетинговая стратегия проекта
Организационный план
Организационно правовая форма реализации проекта
Основные партеры
График реализации проекта
Правовые вопросы осуществления проекта
Финансовый план
Условия и допущения, принятые для расчета
Исходные данные
Налоговое окружение
Номенклатура и цены продукции (услуг)
План производства
Номенклатура и цены сырья, материалов и проч.
Калькуляция прямых материальных затрат
Численность персонала и заработная плата
Накладные расходы
Капитальные затраты и амортизация
Нормы оборота текущих активов и пассивов
Калькуляция себестоимости продукции работ и услуг
Расчет выручки
Потребность в первоначальных оборотных средствах
Инвестиционные издержки
Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
Источники, формы и условия финансирования
Оценка экономической эффективности проекта
Оценка рисков
Анализ чувствительности
Уровень безубыточности
Варианты проекта
Оценка проектных рисков
Обеспечение
Приложения к бизнес-плану

Раздел1. Краткий обзор (резюме) проекта
Наименование проекта:	Создание малого предприятия по производству колбасных изделий.
Инициатор проекта:	Технологический факультет Бурятской Государственной сельскохозяйственной академии
Местонахождение проекта:	Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина, 8

Суть проекта:
цель проекта	1) Создание малого цеха по производству колбасных изделий. Производительность цеха от 100 до 500 кг в смену (при желании заказчика, и более); 2) Использование экологически чистого местного сырья без пищевых добавок, т.к. пищевые добавки, используемые на крупных предприятиях по мясопереработке, имеют определенную вредность, оказывают негативное влияние на здоровье человека; 3) Создание новых видов продукта с использованием разработок-ученых ВСГТУ и БНЦ, которые позволяют положительно влиять на иммунную систему человека, мобилизуя ее деятельность против таких болезней человека, как гипертония, сахарный диабет, туберкулез, сердечно-сосудистые заболевания и др.
тип проекта	Создание производства, выход на новые рынки сбыта
способ достижения цели
Сроки и этапы реализации проекта	2008-2009 гг. 1. Этап. Подготовка бизнес-плана и заключение договоров
Финансовые ресурсы
общая стоимость проекта
объем выполненных работ
потребность финансирования
Схема финансирования
соотношение собственных и заемных средств	% заемные средства % собственные средства
объем кредита	1 500 000 рублей.
процентная ставка	17 % годовых
график предоставления и возврата кредита	Отсрочка выплаты основного долга 2 года, выплата процентов ежемесячно (таблица 7.8.2)
Оценка экономической эффективности проекта
срок окупаемости - РВР
ставка дисконтирования - D
дисконтированный срок окупаемости- DPBP
чистая приведенная стоимость -NPV
внутренняя норма доходности - IRR
точка безубыточности проекта - BEP
срок возврата заемных средств - RP
Оценка рисков проекта	На среднем уровне
Обеспечение проекта
Основные препятствия, способные помешать реализации проекта	Снижение покупательской способности Возможное снижение цен на продукцию.

2. Инициатор проекта

2.1. Общие данные
Организационно- правовая форма:	Технологический факультет Бурятской Государственной сельскохозяйственной академии
Наименование:	Малое предприятие по производству колбасных изделий
Адрес:	670024, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина, 8
Дата регистрации:
Телефоны
Факс
Сфера деятельности и отраслевая принадлежность
Филиалы и дочерние предприятия
История развития предприятия и опыт работы	О технофаке
2.2. Учредители (акционеры)
Размер уставного (акционерного капитала)
Количество паев
Перечень основных учредителей

Виды и объемы деятельности

Сведения о планируемых объемах реализации продукции представлены в таблице 2.3.1

Таблица 2.3.1
Динамика объемов реализации продукции
№	Виды продукции	Единицы измерения	Объемы реализации по годам
			По проекту
			2009	2010	2011	2012
	Колбасные изделия	т	30,4	44,8	49,2	54,2

Информация о руководителях

Все руководители и специалисты имеют большой опыт работы в данном хозяйстве, а также необходимую для своей должности квалификацию. Информация о руководстве представлена в табл. 2.5.1.

Таблица 2.5.1
Краткая характеристика руководителей предприятия
№	ФИО	Год рождения	Должность	Образование и квалификация	Трудовая деятельность (за последние 10 лет)
1	Попов Александр Петрович
2	Лузбаев Константин Владимирович
3	Гармаев Дылгыр Цыдыпович
5	Тугутов Ф.Д.
6

3. Существо предлагаемого проекта

3.1 Местонахождение объекта

Малое предприятие по производству колбасных изделий планируется возвести на территории Бурятской Государственной сельскохозяйственной академии, местонахождение объекта: Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина,8. Предприятие расположено в Железнодорожном районе города.

3.2 Описание продукта

Научная новизна проекта: Впервые в практике производства колбасных изделий будут использованы ингредиенты животного происхождения.

Так же будут использованы ингредиенты растительного происхождения, полученные по рецептам тибетской медицины в БНЦ.

Впервые будет изучено их влияние на качество колбасных изделий, а так же, влияние их на иммунную систему человека: будут разработаны продукты специального назначения (способствующие профилактике таких распространенных заболеваний, как гипертония, диабет, болезни сердечно-сосудистой системы, туберкулез и др.).

Также будут разработаны спецпродукты для людей, работающих в экстремальных условиях (шахтеры, горнорабочие и др.)

3.3 Технология производства продукции

Подробная технология производства продукции представлена в приложении.

Рецептуры отдельных видов колбас

Русская высшего сорта

Сырье в кг на 100 кг	Специи в кг на 100 кг сырья
Мясо говяжье высшего сорта	50	Русская мускат Вр, К	0,8
Мясо свиное соленое п/жирное	25	Смесь для ветчины Деликат	1,5
Шпик хребтовый, крошенный кубиками размером не более 6 мм	25	соль	1,5

Докторская колбаса в/с

Сырье в кг на 100 кг	Специи в кг на 100 кг сырья
Мясо говяжье в/с сорта	20	молоко	1,6
Мясо свиное полужирное	20	соль	1,6
Шпик боковой, крошенный кубиками размером 6 мм	36	яйцо	2,4

Любительская в/с

Сырье в кг на 100 кг	Специи в кг на 100 кг сырья
Мясо говяжье соленое в/с сорта	28	Перец черный	0,068
Мясо свиное полужирное	32	соль	1,5
Шпик свиной полутвердый или курдючное сало, крошенные кубиками размером не более 6 мм	20	Чеснок	0,1

3.4 Характеристика закупаемой техники

Сметная стоимость основного технологического оборудования

№	Наименование оборудования	Кол-во в шт.	Цена 1ед. в руб.	Сумма в руб.
1	2	3	4	5
1	Электромясорубка МИМ-300	2	13 500,00	27 000,00
2	КуттерУКН-100	1	186 912,00	186 912,00
3	Фаршемешалка ИПКС-019	1	82 632,00	82 632,00
4	Шприц вакуумный ШВ-1	1	96 288,00	96 288,00
5	Массажер УВМ-100	1	98 280,00	98 280,00
6	Термокамера на 200кг КТОМИ-200	2	120 890,00	241 780,00
7	Льдогенератор чешуйчатого льда 1Q-135А	1	131 155,00	131 155,00
8	Инъектор до 3-х игл	2	61 140,00	122 280,00
9	Клипсатор ручной КН-6Р	1	50 760,00	50 760,00
10	Холодильная камера ШХ	2	80 000,00	160 000,00
11	Вакуумноупаковочная машина	1	52 520,00	52 520,00
12	Слайсер	1	14 900,00	14 900,00
13	Электр. весы до 15кг МК 15	1	6 000,00	6 000,00
14	Электр. весы до 150 кг	1	8 000,00	16 000,00
	Столы производственные РПС-10/6-430	4	6 000,00	24 000,00
	Итого	23		1 500 000

Подробная характеристика закупаемой техники представлена в приложении.

4. Анализ положения дел в отрасли

Проведенный анализ положения дел в мясной перерабатывающей промышленности и сельском хозяйстве Республики Бурятия демонстрирует сложность сложившейся ситуации на рынке основного сырья для производства - мяса. Низкий уровень социально-экономического развития районов республики, общее снижение поголовья скота, кризисное состояние многих сельхозпроизводителей ввиду низких закупочных цен, труднодоступности рынков сбыта - все это обуславливает ежегодное снижение объемов производства основного сырья для этих предприятий.

1 На сегодняшний день в Республике Бурятия сохраняется увеличение поголовья скота как в хозяйствах и в частном секторе, однако, переработка скота на местах практически отсутствует.

2 В связи с постоянным ростом цен на энергоносители и увеличением транспортных расходов перевозка на крупные перерабатывающие предприятия становится нерентабельна. В этих условиях в более выгодном положении оказываются малые предприятия, имеющие низкие накладные расходы.

3 Малые предприятия, расположенные в непосредственной близости к местам производства сырья, имеющие возможность изменения ассортимента выпускаемой продукции, смогут быть конкурентоспособными и обеспечить спрос.

Исходя из вышеперечисленных факторов можно сделать вывод, что продукция будет реализована полностью.

5. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

п/п	Наименование хозяйства	Район	Вид деятельности	Порода	Пого ловья всего	Кол-во туш	Расс тояние, км
1	ЗАО «Комсомольский»	Еравнинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	1157	54	450
2	СПК «Ульдурга»	Еравнинский	Плем.завод по разведению КРС	Казахская белоголовая	1022	38	230
3	СПК «Тулдун»	Еравнинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	266	11	325
4	СПК «Иро»	Селенгинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	499	20	200
5	ООО «Сокол»	Селенгинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	405	15	80
6	ЗАО «с/к Николаевский»	Тарбагатайский	Плем.завод по разведению свиней	Крупная белая	3010	200	15
7	ЗАО «Сутайское»	Мухоршибирский	Плем.завод по разведению крс	Калмыцкая	1776	74	100
8	СПК «Искра»	Мухоршибирский	Племрепрод. по разведению КРС	Калмыцкая	735	21	130
9	ООО «Плем.завод Боргойский	Джидинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	1239	52	200
10	СПК «им. Доржи Банзарова»	Джидинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	623	30	250
11	ОАО «Совхоз Оерский»	Джидинский	Племрепрод. по разведению КРС	Казахская белоголовая	1210	42	270
12	Учхоз «Байкал»	Иволгинский	Племрепрод. по разведению КРС	Симментальская	169	7	10
13	ИП «Федотов»	Бичурский	Племрепрод. по разведению КРС	Калмыцкая	863	12	180
14	СПК «Победа»	Еравнинский	Племрепро. По разведению КРС	Калмыцкая	560	21	235
					13534	387 - КРС 200 - Свиней	2675

5.1 Рынок сырья материалов и комплектующих

Данный проект ориентирован на развитие и укрепление отрасли животноводства, что соответствует приоритетным направлениям государственной политики РФ в области сельского хозяйства. Поэтому для реализации данного проекта предусмотрено расширение использования ряда видов сырья и материалов, а также использование услуг. Перечень поставщиков и заключенные договора приведены в таблице

Все необходимые вспомогательные компоненты для переработки мяса можно приобрести на внутреннем рынке Бурятии.

Все приобретаемое сырье будет подвергаться тщательному осмотру на предмет соответствия санитарным нормам и правилам. При переработке сырья используется новейшее оборудование, следовательно, сырье не теряет своего качества на протяжении всего производственного цикла.

Потребность в сырье и материалах приведена в разделе «Технико-экономическое обоснование».

5.2 Конкуренция на рынке сбыта

На сегодняшний день на продовольственном рынке колбасных изделий Республики Бурятия широко представлены производители из Иркутской области, Красноярского края и т.д.. Основными конкурентами на рынке сбыта являются производители из Иркутской области.

	Доля на рынке	Средняя цена реализации, руб/кг
Падунский МК	6,6	152
Ангарск	19,5	164
Красноярск	6,8	213
Новосибирск	15,2	169
Бурятия	31,8	196
Иркутск	3,0	191
Прочие	17,1	221

	БМПК	Падунский МК	Ангарск	Красноярск
Русская	184,2	183,1	207,8	-
Любительская	177,5	123,0	-	206,9
Молочная	189,7	178,2	174,8	225,2
Докторская	203,0	211,8	192,0	236,7
сервелат	213,0	191,6	257,9	265,68
Сосиски молочные	228,5	146,2	167,8	261,39

5.3 Потенциальная емкость рынка

Состояние рынка мясопродуктов на сегодняшний момент характеризуется следующей ситуацией. Россия существенно отстает от развитых стран в потреблении мяса и мясных продуктов. На сегодняшний день на среднестатистического жителя нашей страны приходится менее 42 кг этой продукции в год, что почти в два раза ниже норм, рекомендованных специалистами по питанию - 70 кг. И по количеству и по структуре потребления РФ еще далека от развитых стран: Развитые страны потребляют свыше 100 кг на душу населения мяса и мясных продуктов.

На 1 января 2008 года численность жителей Республики Бурятия составила 930 тыс. человек. Таким образом, потенциальная емкость рынка мясной продукции составляет 65,1 тыс. тонн.

Потребление мяса в Республике Бурятия находится на низком уровне. Потребности населения обеспечиваются на 80 %. Таким образом, неудовлетворенная потенциальная емкость рынка говядины только по г. Улан-Удэ составляет 700 тонн в год.

5.4 Маркетинговая стратегия проекта

Все мероприятия в основном будут иметь следующие цели:

Таблица. Цели маркетинговой кампании

Этап	Цель	Примечания
1.	Сообщение о существовании	Цели: формирование имиджа нового предприятия, предоставление информации о продукте. Сертификация собственной продукции, как продукции высокого качества - это позволит также увеличить цены реализации мяса и определить круг конечных потребителей Интенсивность продвижения высокая
2.	Убеждение в превосходстве продукта	Цели: формирование отношения к продукту, побуждения к приобретению продукта, увеличение продаж, противодействие конкуренции. В первый год интенсивность высокая, во второй год ниже.
3.	Напоминание о существовании	Цели: подтверждение имиджа, поддержание осведомленности и спроса. С периодичностью в 1 год интенсивность продвижения меняется от низкой к высокой

Ориентация на высокое качество, разнообразный ассортимент, доступные цены привлечет потребителей, насытит рынок. Для торговли будут использованы:

1. Оптовая торговля

2. Реализация через сеть магазинов и предприятий общественного питания.

Организация рекламы, производимой по данному проекту продукции, включает в себя следующие мероприятия:

реклама в СМИ;

маркетинговые мероприятия (дегустация, конкурсы, участие в ярмарках и т.д.);

другие виды реклам (уличная, реклама на баннерах и т.д.)

Необходимо признать, что большая часть сообщений о продукте осуществляется устно. Нельзя недооценивать успех для компании рекомендаций, которые клиент, удовлетворенный продуктом, данной компании, передает другому потенциальному клиенту. В противном случае недовольство клиента может оказать негативное воздействие на процесс заказа. Опыт показывает, что информация о плохом продукте передается в 10 раз быстрее. Для получения положительного эффекта, необходимо наладить регулярные, достаточно близкие взаимоотношения с внутренними и внешними средствами массовой информации, деловыми партнерами способными распространять нужную информацию. Связи с общественностью является мощным маркетинговым средством, которое может определить успех организации, улучшить доверие, создать новый рынок, помочь в борьбе с конкурентами, представить новый продукт на рынке, проявить лояльность к компании.

Товарная политика: В данном виде предпринимательской деятельности товарная политика предопределена существующим ассортиментом, а также общероссийскими и мировыми тенденциями в изменении потребительских предпочтений и развитии технологии производства.

Политика ценообразования: Определение уровня цен на готовую продукцию является одним из важнейших этапов бизнес-планирования. В нашем случае рынок и ассортимент является уже сформировавшимся. Для определения базового уровня цен компания использует ценообразование на основе издержек производства с учетом цен конкурентов.

6. Организационный план

6.1 Организационно-правовая форма реализации проекта

По проекту является одновременно Инициатором, Оператором и Заемщиком по проекту.

Таблица 25. График реализации проекта (2008 г.)

№ п/п

этапы

График реализации проекта (2007-2008 гг.)

Октя

брь 2008

ноябрь

декабр 08

Январь

Фев

раль 08

Март 08

Апрель

май 08

июн 08

июл 08

авг 08

Покупка оборудования, доставка, монтаж

Заказ на изготовление оборудования, доставка оборудования - 2 этап

Строительно-монтажные работы

Сезонный закуп сырья

Лица, ответственные за реализацию проекта:

Лузбаев Константин Владимирович	Декан технологического факультета
Гармаев Дылгыр Цыдыпович	Заведующий кафедрой ТППССП, канд. с-х наук
Тугутов

6.2 Основные партнеры

Основными партнерами должны быть:

- по финансовому участию: Россельхозбанк;

- по поставкам оборудования - согласно тендера

- по поставкам сырья

ЗАО «Комсомольский»

СПК «Ульдурга»

СПК «Тулдун»

СПК «Иро»

ООО «Сокол»

ЗАО «с/к Николаевский»

ЗАО «Сутайское»

СПК «Искра»

ООО «Плем.завод Боргойский

СПК «им. Доржи Банзарова»

ОАО «Совхоз Оерский»

Учхоз «Байкал»

ИП «Федотов»

СПК «Победа»

СК «Николаевский»

6.3 График реализации проекта

Перечень основных этапов реализации проекта и связи между ними (последовательность) приведены на графике (см. табл. 6.3.1).

6.4 Правовые вопросы осуществления проекта

Разрешительная документация на проведение работ, предусмотренных проектом, соответствует «Инструкция о порядке проведения государственной экспертизы проектов строительства» РДС 11-201-95, утвержденной постановлением Госстроя РФ от 29.01.98 №18.10. Работы по проекту соответствуют уставу предприятия. Малое предприятие по производству колбасных изделий имеет все необходимые документы. Разрешительная документация на проведение работ, предусмотренных проектом, представлена в приложении.

Таблица 6.3.1

График реализации проекта

Работы

2008

2009

2010

2011

III

Оформление

документов для

получения кредита

Получение кредита

Строительно-

монтажные работы

Приобретение

оборудования

Заказ на

изготовление

оборудования,

доставка оборудования

Пусконаладочные

работы

Закуп сырья

Прочие мероприятия

7. Финансовый план

7.1 Условия и допущения, принятые для расчета

Расчет выполнен в постоянных ценах (на январь 2009 г.). Продолжительность расчетного периода принята равной 4 годам. Шаг расчетного периода 1 год. Данные за 2009, 2010, 2011,2012 годы представлены по годам. Все исходные данные представлены в рублях (тысячах рублей). Остаточная стоимость инвестиций не учитывается при оценке эффективности проекта

7.2 Исходные данные

Исходные данные для финансового анализа проекта частично приведены в ранее рассмотренных разделах бизнес-плана. Дополнительные данные касаются налогового окружения проекта, динамики объемов и цен реализации продукции, норм расхода цен на необходимые ресурсы, а также плана производства всех видов продукции.

7.2.1 Налоговое окружение

Таблица 7.2.1.

Налоговое окружение

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием	Сумма, тыс. руб.	Период начисления	Льготы (основание)
НДС
Налог на имущество
Земельный налог
ЕНВД
НДФЛ
Транспортный налог
Выбросы в окружающую среду
ЕСН		30
Налог на прибыль
Итого

7.2.2 Номенклатура и цены продукции и услуг

В таблице приведены данные о номенклатуре и ценах на продукцию предприятия. Значительные сезонные колебания цен на продукцию (без учета инфляционных процессов) наблюдались только по основному виду продукции. Эти данные отражены в таблице 7.2.2.-б. По остальным видам продукции закономерных сезонных колебаний цен не отмечалось. Основными видами сырья по проекту являются говядина, свинина. Расчет выполнен в текущих ценах 2008 г.

Цены 2008 года и прогнозируемые цены на мясо крс

Наименование показателя	2009 г	2010 г	2011 г	2012 г
	в хоз
Прогнозируемая цена, кг	120	130	140	150

Цены 2008 года и прогнозируемые цены на мясо свиней

Наименование показателя	2009 г	2010 г	2011 г	2012 г

Прогнозируемая цена, кг	120	125	130	140

Индексы - дефляторы

Отрасль	2009-2008	2010-2009	2011-2010
Энергосберегающая	1,084	1,086	1,09
Нефтеперерабатывающая	1,039	1,041	1,043
Сельское хозяйство	1,085	1,075	1,075
Животноводство	1,066	1,066	1,065
Растениеводство	1,066	1,064	1,06
Пищевая и перерабатывающая пром.	1,07	1,065	1,06
Машиностроительная	1,07	1,07	1,07
Оплата труда	1,1	1,1	1,1

План производства

Для предприятий перерабатывающей промышленности характерна сезонность закупа сырья, что оказывает в целом влияние на сезонные колебания объемов производства, на объем прибыли. В летний период происходит резкое сокращение количества забоев, что вызывает повышение цены на мясо.

Сезонность закупа мяса

месяц	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Сезонность, %	50	50	50	50	50	50	50	50	50	100	100	100

Сезонность продаж

месяц	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек
Сезонность, %	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100

Объем реализации, тн.

Квартал	Выпуск 2009 г., тн.	Выпуск 2010 г., тн.	Выпуск 2011г., тн.	Выпуск 2012 г,тн
1	6,6	9,6	12,32	14,8
2	7,2	10,7	12,32	14,8
3	7,9	11,7	12,32	14,8
4	8,7	12,8	12,32	14,8
итого	30,4	44,8	49,2	54,2

Финансовые результаты от реализации продукции

Подразделение	В ед. хранения	Выручка от реализации	себестоимость	себестоимость	Прибыль
Продукция	Количество		Цена
2009
Русская в иск об	3800		191,50	727700	136,78	519764	207936
Русская в нат об	3800		219,23	833074	156,59	595042	238032
Доктор в/с	3800		152,17	578246	108,69	413022	165224
Любительская и/о	3800		148,52	564376	106,08	403104	161272
Любительская н/о	3800		166,65	633270	119,04	452352	180918
Сосиски молочные и/о	3800		147,91	562058	105,65	401470	160588
Сосиски молочные н/о	3800		170,86	649268	122,04	463752	185516
Сервелат ГОСТ	3800		177,73	675374	126,95	482410	192964
	30,4			5223366		3730916	1492450
2010
Русская в иск об	5600		210,65	1179640	143,61	804216	375424
Русская в нат об	5600		241,153	1350456,8	164,41	920696	429760,8
Доктор в/с	5600		167,387	937367,2	114,12	639072	298295,2
Любительская и/о	5600		163,372	914883,2	111,38	623728	291155,2
Любительская н/о	5600		183,315	1026564	124,99	699944	326620
Сосиски молочные и/о	5600		162,701	911125,6	110,93	621208	289917,6
Сосиски молочные н/о	5600		187,946	1052497,6	128,14	717584	334913,6
Сервелат ГОСТ	5600		195,503	1094816,8	133,3	746480	348336,8
				8467351,2		5772928	2694423,2
	44,8
2011
Русская в иск об	6160		215,6	1328096	150,79	928866,4	399229,6
Русская в нат об	6160		245,1	1509816	172,63	1063401	446415,2
Доктор в/с	6160		170,15	1048124	119,82	738091,2	310032,8
Любительская и/о	6160		181,15	1115884	116,94	720350,4	395533,6
Любительская н/о	6160		186,15	1146684	131,23	808376,8	338307,2
Сосиски молочные и/о	6160		165,12	1017139,2	116,47	717455,2	299684
Сосиски молочные н/о	6160		189,15	1165164	134,54	828766,4	336397,6
Сервелат ГОСТ	6160		200,15	1232924	139,96	862153,6	370770,4
	49280			9563831,2		6667461	2896370,4
2012
Русская в иск об	6776		237,16	1606996,2	158,32	1072776	534219,84
Русская в нат об	6776		269,61	1826877,4	181,26	1228218	598659,6
Доктор в/с	6776		187,16	1268196,2	125,81	852488,6	415707,6
Любительская и/о	6776		204,76	1387453,8	122,78	831957,3	555496,48
Любительская н/о	6776		204,76	1387453,8	137,79	933665	453788,72
Сосиски молочные и/о	6776		181,63	1230724,9	122,29	828637	402087,84
Сосиски молочные н/о	6776		208,06	1409814,6	141,26	957177,8	452636,8
Сервелат ГОСТ	6776		220,16	1491804,2	146,95	995733,2	496070,96
	54208			11609321		7700653	3908667,8

7.2.4 Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Цены 2008 года на сырье для производства за 1 кг

№ п/п	наименование	руб.
	молоко	97,5
1	эмульс из шк	17
2	яйцо	68,4
3	соль	5,9
4	перец черный	160
5	лед/вода	-
6	в/а венская 0225СМ	356
7	доктор комб 42-1754Z	369
8	Русская мускат Вр,К	186
9	Докторская муск Вр,к	172
10	Краковская Вр,к	196
11	фаворит комби арника	340
12	протеит А	133,8
13	каррагинан CST	4350
14	каррагинан	405
15	Анисомин	-
16	аромат мяса	408
17	Бионекс 25	165
18	Бионекс 75	165
19	автома кватро 42-50612	232
20	гельстар 42-52003	374
21	01100Z	266
22	ветчина штудгарская	175
23	аром ветч с ар ор 42-0545	400
24	42-2892Z/1 вар-коп ком	389
25	франкфуртен комби	382
26	Эмульгостар 75020/1	382
27	кутер микс телячья	289
28	Cосиски удачн	289
29	прокур 27	226
30	Сервелат Финский	244
31	Натур обол (синюга говяжья)	-
32	Натур обол (черева свиные)	4,3
33	Натур обол (черева бараньи)	4,2
34	оболочка п/а Лексалон	-
35	оболочка п/а Фибролюкс	-
36	оболочка п/а Каралон	-
37	гель витерга	60
38	контрит 5580	382
39	белкотон 95	257
40	Биотонгель	254
41	сосиски венские	287
42	нитрит	64

7.2.5 Калькуляция прямых материальных затрат и себестоимости продукции

Расчет размера прямых материальных затрат с учетом приведенных выше данных о нормах расхода ресурсов, планируемых объемах производства и о динамике цен выполнен по нескольким видам колбасных изделий.

Таблица 7.2.5

	Русская в иск об	Русская в нат об	Доктор в/с	Любительская	Любительская
Брак	5,581	5,10	5,171	5,09	0,79
Бытовая химия	0,067	0,06	0,062	0,06	0,01
Ветеринарные услуги	0,872	0,80	0,808	0,80	0,12
Запчасти	0,019	0,02	0,017	0,02	0,00
Заработная плата (ОПР)	0,274	0,25	0,254	0,25	0,04
Заработная плата (ОХР)	0,500	0,46	0,463	0,46	0,07
Информа ционные услуги	0,195	0,18	0,180	0,18	0,03
Кацелярские товары	0,133	0,12	0,123	0,12	0,02
Медикаменты	0,003	0,00	0,003	0,00	0,00
Оболочка	2,709	22,51	0,938	4,02	1,21
Охранные услуги	0,807	0,74	0,748	0,74	0,11
Предста вительские расходы	0,022	0,02	0,020	0,02	0,00
Прочие расходы	1,716	1,57	1,590	1,57	0,24
Расходы на ГСМ	0,418	0,38	0,388	0,38	0,06
Связь	0,202	0,18	0,187	0,18	0,03
Сертификация	0,044	0,04	0,041	0,04	0,01
Страхование	0,017	0,02	0,015	0,02	0,00
Электроэнергия	2,958	2,70	2,741	2,70	0,42
Итого	16,537	35,15	13,750	16,64	3,17
всего	13678,931	15659,551	10869,314	10608,939	11904,041
внепроиз водственные расходы	5471,5723	6263,8205	4347,725422	4243,5757	4761,6164
полная себестоимость	19150,503	21923,372	15217,039	14852,515	16665,657

7.2.6 Численность персонала и заработная плата

Количество персонала, необходимого для реализации настоящего проекта, при объеме выпуска от 100 до 500 кг колбасных изделий в смену (на 22 рабочих дней)

№ п/п	Наименование	Количество штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Доплата за совмещение, руб.	Премия 20-40%, руб.	Районный коэффициент 20%, надбавка 30%, руб.	Итого, руб.
	Управленческий персонал
	Директор	1	8000		1600	4000	13600
	Зам. директора по коммерческой деятельности	1	6000		1200	3000	10200
	Гл. бухгалтер	1	6000		1200	3000	10200
	Производственный персонал						0
	Технолог	1	5000		1000	2500	8500
	Слесарь	1	3000		600	1500	5100
	Обвальщик	1	5000		1000	2500	8500
	Жиловщик	1	5000		1000	2500	8500
	Шприцовщик	1	5000		1000	2500	8500
	Разнорабочий	1	5000		1000	2500	8500
	Уборщица	1	3000		600	1500	5100
	Итого	10	51000		10200	25500	86700

Примечание: Количество персонала может быть увеличено или уменьшено в зависимости от объема производства. Заработная плата может быть повышена или уменьшена в зависимости от качества и объема продукции.

Затраты на заработную плату за смену составляет 1773 руб.

7.2.7 Накладные расходы

Информация для расчета накладных расходов представленная в абсолютном выражении (тыс.руб./мес.) по состоянию на начало 2009 года.

Таблица 7.2.7

Накладные расходы

№ п/п	Статьи накладных расходов	В месяц, тыс.руб.	База исчисления
1	Общехозяйственные
1.1	Содержание и ремонт зданий производственного назначения	-
1.3	Аренда земли сельскохозяйственного назначения	-
1.4	Эксплуатация оборудования	0,7
1.5	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	-
1.6	Внутризаводские транспортные затраты	0,5
1.7	Охрана окружающей среды	2,0
1.8	Переработка, утилизация и удаление отходов	2,5
1.9	Платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ	1,0
1.10	Охрана труда	1,0
1.11	Текущая подготовка и переподготовка кадров	-
1.12	Проведение испытаний, опытов, исследований	-
1.13	Содержание лабораторий	2,4
1.14	Изобретательство и рационализация	-
1.15	Оплата работ по сертификации продукции	1,5
2	Административные
2.1	Страхование собственности (имущества)	0,5
2.2	Аренда земли (кроме земель сельскохозяйственного назначения)	-
2.3	Содержание обеспечивающих служб и подразделений (без оплаты труда)	1,0
2.4	Содержание административных зданий (отопление, освещение и др.)	2,5
2.5	Оплата лицензий на право деятельности И т.д.	1,0
3	Сбытовые
3.1	Транспортные (без внутризаводских)	5,4
3.2	Тара и упаковочные материалы (кроме учтенных в составе прямых производственных затрат) и т.д.	0,4
	итого	22,4

Данные таблицы показывают, что сумма накладных расходов в месяц составляет 22,4 тыс. руб. В год сумма накладных расходов составляет х тыс. руб. В структуре накладных расходов наибольший удельный вес занимают транспортные затраты.

7.2.8 Капитальные затраты и амортизация

Полный перечень капитальных затрат по проекту приведен в таблице 7.2.8. В таблице затраты разделены на 3 основные категории: строительно-монтажные работы, закупка оборудования, машин, механизмов, прочие затраты.

Так по статье строительно-монтажные работы предполагается осуществить строительство здания. Строительство будет осуществляться в основном за счет заемных средств.

Состав необходимого оборудования представлено в таблице 3.4.1.

Кроме того, в состав капитальных вложений, входит приобретение лицензий на разрешение переработки мясной продукции, лицензии разрешение торговой деятельности (реализация мяса) учтены в составе накладных расходов по статье административные расходы (оплата лицензий на право деятельности).

Строительство здания для размещения колбасного цеха будет осуществляться из расчета-. Введение в эксплуатацию ожидается в 2009 году. Общая сумма капитальных затрат к концу реализации проекта составит 2 268 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре капитальных затрат занимают затраты на машины и механизмы 66,1%.

Таблица 7.2.8

Капитальные затраты и амортизация

№	Наименование статей капитальных затрат	Норма амортизации %	Интервал ввода в эксплуатацию	Общая стоимость, тыс. руб.	В т.ч. по интервалам планирования
					2008	2009	2010	2011
1	Строительно-монтажные работы
1.2.	Строительство здания для Малого предприятия по производству колбасных изделий	10%	2008	768,39	768,39		-	-	-	-
	Итого СМР	х	х	768,39	768,39		-	-	-	-
3	Оборудование, машины, механизмы и т.п.
		10%	2008	1500	1500	-	-	-	-	-
	Итого оборудование и т.п.	х	х	1500	1500	-	-	-	-	-
3	Прочие
3.1.	Согласование помещения (в СЭС) на пригодность для производства колбасных изделий				1,0		-	-	-	-
3.2.	Заказ проекта в ООО «Гипстройпроект».				20,0		-	-	-	-
	Выполнение строительных, ремонтных работ в здании (помещении) согласно проекту				20,0		-	-	-
	Приобретение НТД на производство колбасных изделий (5% от стоимости сырья)				11,5
3 этап
Программа производственного контроля		5,0
Технология производства		5,0
Сертификация производства (1% от стоимости сырья)		6,5
4 этап
Разработка новых видов продукции		31,8
Проведение технологических, клинических исследований новых видов продуктов		31,8
Составление и утверждение ТУ и ТИ на новые изделия		31,8
Заработная плата руководителя и исполнителей проекта		31,8
Командировочные и суточные расходы.		31,8
Всего		2496,39

Список оборудования прилагается.

7.2.9 Нормы оборота текущих активов и пассивов

Страховой запас по сырью и материалам учтен по нормативам оборотных средств. Резерв денежных средств составляет 10 дней, выплата заработной платы будет осуществляться 1 раз в месяц.

7.4 Расчет выручки

Выручка от реализации продукции за период реализации проекта составляет 30 237 тыс. руб. Расчет выручки по видам продукции приведен в таблице 5.4.1 в разделе 5.

Таблица 7.4.1.

Расчет выручки (по годам), т. руб.

№	Наименование продукции услуг	Годы
		2009	2010	2011
	Русская в иск об	727,700	1179,640	1328,096
	Русская в нат об	833,074	1350,456	1509,816
	Доктор в/с	578,246	937,367	1048,124
	Любительская и/о	564,376	914,883	1115,884
	Любительская н/о	633,270	1026,564	1146,684
	Сосиски молочные и/о	562,058	911,125	1017,139
	Сосиски молочные н/о	649,268	1052,497	1165,164
	Сервелат ГОСТ	675,374	1094,816	1232,924
		5223,366	8467,351	9563,831

7.5 Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах определена на основе нормативов запасов готовой продукции, сырья и материалов, а также запаса денежных средств на выплату заработной платы и на накладные расходы. Результаты расчета приведены в табл. 7.5.1.

	Таблица 7.5.1
Потребность в первоначальных оборотных средствах
№	Вид оборотных средств	Стоимость запаса, тыс.руб.
1	Готовая продукция	15,0
1.1.	Говядина	15,0
1.2.	Свинина	20,0
2	Материальные затраты
2.1
3	Заработная плата	86,7
4	Накладные расходы	22,4
5	Всего потребность в первоначальных оборотных средствах	159,1

Расчет потребности в первоначальных оборотных сре6дствах произведен на первый год реализации проекта. При этом предполагается, что реализация готовой продукции в первый год послужит источником оборотных средств предприятия.

7.6 Инвестиционные издержки

К инвестиционным издержкам отнесены указанные в табл.7.2.8 капитальные затраты, а также затраты на прирост рабочего капитала (увеличение необходимого запаса оборотных средств), приведенные в табл. 7.5.1.

Характеристика предстоящих инвестиционных издержек приведена в табл. 7.6

Таблица 7.6
Инвестиционные издержки
			в т.ч. по интервалам планирования
№	Структура инвестиционных издержек	Предстоящие затраты руб.	2008	2009	2010	2011
1	Капитальные затраты	2496,39	226,8	2041,59	-	-	-	-
2	Первоначальные оборотные средства	159,1		159,1	-	-	-	-
3	Всего инвестиционных издержек	2655,49	385,9	2041,59	-	-	-	-

7.7 Расчет прибылей и убытков

7.7.1 Отчет о прибылях и убытках

Расчет прибыли предприятия по шагам расчетного периода, а также результаты расчета денежных потоков приведены в таблице 7.7.1а и 7.7.1.б

Таблица 7.7.1.а

Отчет о прибылях и убытках (по годам реализации проекта)

Наименование показателя	Код строки	2009	2010	2011	2012
1	2	3	4	5	6
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности	10
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг		5223,366	8467,351	9563,831
в том числе от продажи:
сельскохозяйственной продукции
промышленной продукции	12	-	-	-	-
товаров	13	5223,366	8467,351	9563,831	-
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	20	3730,916	5772,928	6667,461
в том числе проданных:
сельскохозяйственной продукции
промышленной продукции	22	-	-	-	-
товаров	23	3730,916	5772,928	6667,461	-
Валовая прибыль	29	1492,450	2694,423	2896,370
Коммерческие расходы	30	-	-	-	-
Управленческие расходы	40	-	-	-	-
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040))	50
II. Операционные доходы и расходы	60
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях	80
Прочие операционные доходы	90
Прочие операционные расходы	100
III. Внереализационные доходы и расходы	120
Внереализационные доходы
Дотации и компенсации из бюджетов всех уровней	125
Внереализационные расходы	130
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130 + 125)	140
Количество прибыльных организаций	141
Сумма прибыли в прибыльных организациях	142
Количество убыточных организаций	143
Сумма убытка в убыточных организациях	144
Сумма прибыли в прибыльных организациях	142
Количество убыточных организаций	143
Сумма убытка в убыточных организациях	144
Единый сельскохозяйственный налог	150
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160
IV. Чрезвычайные доходы и расходы	170
Чрезвычайные доходы
в т.ч. компенсация из бюджета	175
Чрезвычайные расходы	180
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180))	190

Данные таблицы показывают, что к концу реализации проекта чистая прибыль составит 00000 тыс. руб. Необходимо отметить, что данные по расчету прибыли не учитывают накопленного сальдо, то есть при расчетах не учитываются положительные остатки по каждому шагу проекта. Кроме того по завершении проекта заемщик получает из бюджета компенсацию в размере 2/3 ставки рефинансирования

Расчет денежных потоков выполнен по годам реализации проекта

Денежный поток проекта

Наименование показателя	2008	2009	2010	2011
1	3	4	5	6	7
Сальдо на начало
I. Приток денежных средств
Собственные средства организации
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг
Получение кредита	10000
Возмещение процентной ставки по кредиту	540,03	800,04	789,03	606
ИТОГО приток	15843,37	5266,39	5239,82	8555,15
II. Отток денежных средств
Капитальные затраты (приобретение скота)
Затраты на производство продукции по проекту (включая капитальные затраты, накладные расходы и прочие)	2839,9	2224,4	2393,4	3639,4
Выплата процентов	1215	1800	1775,25	1363,5
Выплата основного долга по кредиту	0	0	1150	3000
Налоги (единый сельскохозяйственный налог)		28,3	17,2	152,4
ИТОГО отток	12604,9	4052,7	5335,85	8155,3
Сальдо на конец	6238,47	7452,16	7356,13	7755,9

7.8 Источники формы и условия финансирования

Заемные средства предполагается получить под 14% годовых в размере 10000 тыс.руб. Эти средства также должны поступать в 2006 году в 1 квартале 7000 тыс. руб. и во 2 квартале 3000 тыс. руб.

По завершении проекта заемщик получает из бюджета компенсацию в размере 2/3 выплаченной суммы процентов

За счет прибыли осуществляются ежемесячные выплаты процентов и возврат основного долга в соответствии с графиком, представленным в приложении 2

Возврат основного долга производится в 3-5 годы реализации проекта. Выплата основного долга планируется на период наибольших объемов реализации мяса - с сентября по март. В 2008 году планируется погасить 20% основного долга, в 2009 году - 30% и в 2010 - оставшиеся 50%. Проценты выплачиваются ежемесячно с начала проекта. По мере возврата основного долга сумма процентов уменьшается. Возврат основного долга и выплата процентов завершаются в декабре 2010 года (конец пятого года реализации проекта). По проекту предусматривается субсидирование процентной ставки, которое составляет 2/3 начисленных процентов. За период реализации проекта общая сумма субсидий по процентной ставке составит 4212,3 тыс.руб.

Сумма заемных средств и выплата процентов завершаются за 4 месяца до конца расчетного периода. При этом накопленное сальдо остается положительным на всех шагах расчетного периода, что свидетельствует о финансовой реализуемости проекта.

7.9 Оценка экономической эффективности проекта

Проект при рассмотренном базисном сценарии характеризуется как эффективный. Оценка эффективности приведена в таблице7.9.1. Все расчеты получены в расчете на 3 года (без учета остаточной стоимости инвестиций).

Поскольку денежный поток проекта характеризуется неоднократными переменами знака («+» на «-» и обратно), IRR проекта не существует (имеет неопределенное множество значений), а срок окупаемости обеспечит возврат вложенных средств раньше, чем проект завершится.

Таблица 7.9.1

Показатели эффективности проекта и параметры их расчета

№	Наименование показателя	Обозначение	Значение
1	Срок окупаемости (номинально), месяцев	PBP	1,4 года
2	Дисконтированный срок окупаемости, месяцев	DPBP	лет
3	Чистая приведенная стоимость, тыс.руб.	NPV	3250,9
	то же с учетом риска и инфляции	NPV	2412
4	Внутренняя норма доходности %	IRR	18%
5	Ставка дисконта (без учета риска и инфляции) %		12%
5.1.	в расчете на год	Rate	12%
5.2.	в расчете на квартал		3%
5.3.	в расчете на месяц		1%
6	Премия за риск (увеличение инфляции с учетом риска), %	Risk	10%
7	Ставка дисконта (без учета инфляции с учетом риска.), %		22%
7.1.	в расчете на год		22%
7.2.	в расчете на квартал		5,5%
7.3.	в расчете на месяц		1,83%
8	Прогнозируемая инфляция в расчете на год %	Inflation	7%
9	Ставка дисконта (с четом риска и инфляции), %		29%
9.1.	в расчете на год		29%
9.2.	в расчете на квартал		7,25%
9.3.	в расчете на месяц		2,42%
10	Индекс доходности инвестиций	PI	1,08
	то же с учетом риска и инфляции		1,05

Срок окупаемости проекта составляет 4,5 года, таким образом, возврат вложенных средств будет обеспечен раньше, чем проект завершится. Проект эффективен, что доказывает величина чистой приведенной стоимости - 3 250,9 тыс. руб. С учетом риска и инфляции данный показатель равен-2 412 тыс. руб. Внутренняя норма доходности для данного проекта не подбирается, так как чистый дисконтированный доход с учетом получения кредита остается положительным значением на протяжении всего проекта. Ставка дисконтирования по проекту принята на уровне 12 %. Премия за риск составляет 10%, что соответствует среднему уровню риска, применяемому для данного рода проектам. Индекс доходности инвестиций превышает нормативное значение равное 1, также подтверждает эффективность вложения средств в данный проект.

8. Оценка рисков

8.1 Анализ чувствительности

Анализ чувствительности показателей эффективности проекта проведен по параметрам, перечисленным в таблице 8.1. Основными параметрами являются: цена готовой продукции, себестоимость продукции, объем производства в натуральном выражении и инвестиционные издержки. По всем перечисленным параметрам проект можно охарактеризовать как чувствительный к изменениям

Таблица 8.1.

Значения чистой приведенной стоимости проекта при изменении основных параметров.

Параметры проекта	Величина изменения
	10%	20%	30%	-10%	-20%	-30%
Цена на продукцию по проекту	3729	5937	7956	-120	-2139	-4160
Себестоимость продукции	1049	197	-698	2750	3602	4453
Объем производства (в натуральном выражении)	3918	5937	6147	-121	-2140	-3557
Инвестиционные издержки	920	-59	-1037	2877	3855	4834

Наиболее влияющим на эффективность проекта показателем является цена на продукцию и объем производимой продукции по проекту. Уменьшение цены на 10 % приведет к тому, что чистая приведенная стоимость уменьшится и составит -121 тыс. руб. Таким же образом повлияет уменьшение объема производимой продукции. Более наглядно изменение чистой приведенной стоимости под воздействием параметров проекта представлено на рис.1.

Рис. 1. Изменение NPV при изменении основных параметров проекта.

8.2 Уровень безубыточности

Для расчета точки безубыточности объемы производства основной продукции по проекту были приведены к сопоставимому показателю - одной условной голове КРС. Расчеты показали, что проектная мощность составляет 288 голов племенного мясного КРС. Методом подбора было рассчитано количество голов при производстве которого проект выходит на уровень безубыточности - 230 голов в год. Таким образом, для достижения окупаемости проекта необходимо ежегодное производство мяса КРС в пересчете на живую массу и выращивание племенного молодняка КРС в общем количестве 230 голов.

8.3 Варианты проекта

Рассмотренный вариант проекта не является единственным. Другие варианты, расчеты по которым не включены в бизнес- план отличаются:

графиком реализации намеченных мероприятий;

схемой и графиков обслуживания долга (выплата процентов и возврат основного долга)

Представленный вариант обладает рядом преимуществ по критериям эффективности и устойчивости проекта к изменяющимся условиям.

8.4 Оценка проектных рисков

8.4.1 Риски возникающие на этапе осуществления капитальных вложений

При осуществлении капитальных вложений основными рисками являются:

возможные нарушения графика реализации плана мероприятий

возможное повышение стоимости строительных работ по проекту

возможное повышение цен на закупаемое оборудование и затрат на его доставку

Два последних вида рисков в определенной мере учтены при оценке путем использования рекомендуемого метода «умеренно- пессимистических цен» Указанные цены включают стоимость доставки оборудования, а также процент на непредвиденные расходы.

8.4.2 Риски связанные с эксплуатацией предприятия

отраслевые риски:

состояние рынка по отрасли- стабильное

тенденции в развитии конкурентоспособности- укрепляются благодаря намеченным мероприятиям

уровень государственной поддержки- достаточно высокий уровень государственной поддержки

заключение: отраслевые риски относительно невысоки

Риски, связанные с регулированием деятельности предприятия:

подчиненность- предприятие самостоятельно определяет производственно-сбытовую деятельность;

лицензирование деятельности- вся производимая продукция будет сертифицированная, все новые виды деятельности предполагается лицензировать;

риски штрафов и санкций - отсутствуют;

правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе)- малы (не отражаются на основной деятельности предприятия);

заключение: риски регулирования мало влияют на деятельность хозяйства.

Производственные и управленческие риски:

технологический уровень производства- технологический уровень соответствует стандартам производства;

риски связанные с банками в которых открыты счета: -отсутствуют:

деловая репутация (кредитная история и прочее)- обязательства по кредитам выполняются полностью

качество управления (квалификация, адаптивность руководства и пр.)- характеристики квалификации и опыта персонала соответствуют уровню предстоящих задач.

заключение: производственные и управленческие риски не должны существенно влиять на реализацию проекта, за исключением роста цен на ресурсы.

8.4.3 Методы снижения рисков

В качестве мер по снижению рисков при разработке проекта для расчетов использован:

метод умерено- пессимистических цен» при оценке предполагаемой выручки и предполагаемого размера затрат на производственно- сбытовую деятельность;

9. Обеспечение

В качестве обеспечения проекта предполагается использование залога СПК «Победа» на сумму.

Расчет требуемого объема обеспечения произведен исходя из параметров кредита по формуле:

О=(С+С*(П/12*(Д+(Т-Д)/2)))*К=31900 тыс. руб.

В качестве обеспечения будет выступать приобретаемый скот и оборудование по проекту, а также уже имеющееся на настоящий момент скот и сельскохозяйственная техника.

Приложения к бизнес-плану

№	Содержание	Объем, стр.
1.	Бухгалтерская отчетность предприятия
2	Графики	2
2.1.	График реализации продукции по шагам проекта	1
2.2.	График погашения кредита	1

График обслуживания долга (тыс.руб.)

месяц/год	1/1	2/1	3/1	4/1	5/1	6/1	7/1	8/1	9/1	10/1	11/1	12/1
Номер шага	1 (2006 год)
Кредиты (получение)	-	-	-	4000	3000	3000	-	-	-	-	-	-
Сумма накопленного долга	-	-	-	4000	7000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Выплата процентов	-	-	-	60	105	150	150	150	150	150	150	150
Возврат основного долга	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сальдо по финансовой деятельности (кредит)	-	-	-	4000	7000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Компенсация выплаченных процентов	-	-	-	26,67	46,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67
месяц/год	1/2	2/2	3/2	4/2	5/2	6/2	7/2	8/2	9/2	10/2	11/2	12/2
Номер шага	2 (2007 год)
Кредиты (получение)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сумма накопленного долга	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Выплата процентов	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Выплата основного долга	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сальдо по финансовой деятельности (кредит)	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Компенсация выплаченных процентов	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67
Месяц/год	1/3	2/3	3/3	4/3	5/3	6/3	7/3	8/3	9/3	10/3	11/3	12/3
Номер шага	3 (2008 год)
Кредиты (получение)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сумма накопленного долга	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	9750	9450	9150
Выплата процентов	150	150	150	150	150	150	150	150	150	146,25	141,75	137,25
Возврат основного долга	-	-	-	-	-	-	-	-	250	300	300	300
Сальдо по финансовой деятельности (кредит)	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	9750	9450	9150	8850
Компенсация выплаченных процентов	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	66,67	65	63	61
Месяц/год	1/4	2/4	3/4	4/4	5/4	6/4	7/4	8/4	9/4	10/4	11/4	12/4
Номер шага	4 (2009 год)
Кредиты (получение)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сумма накопленного долга	8850	8400	7950	7575	7575	7575	7575	7575	7575	7200	6750	6300
Выплата процентов	132,75	126	119,25	113,63	113,63	113,63	113,63	113,63	113,63	108	101,25	94,5
Возврат основного долга	450	450	375	-	-	-	-	-	375	450	450	450
Сальдо по финансовой деятельности (кредит)	8400	7950	7575	7575	7575	7575	7575	7575	7200	6750	6300	5850
Компенсация выплаченных процентов	59	56	53	50,5	50,5	50,5	50,5	50,5	50,5	48	45	42
Месяц/год	1/5	2/5	3/5	4/5	5/5	6/5	7/5	8/5	9/5	10/5	11/5	12/5
Номер шага	5 (2010 год)
Кредиты (получение)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сумма накопленного долга	5850	5100	4350	3725	3725	3725	3725	3725	3725	3100	2350	1600
Выплата процентов	87,75	76,5	65,25	55,875	55,875	55,875	55,875	55,875	55,875	46,5	35,25	24
Выплата основного долга	750	750	625	-	-	-	-	-	625	750	750	750
Сальдо по финансовой деятельности (кредит)	5100	4350	3725	3725	3725	3725	3725	3725	3100	2350	1600	850
Компенсация выплаченных процентов	39	34	29	24,83	24,83	24,83	24,83	24,83	24,83	20,67	15,67	10,67
Номер шага	6 (2011 год)
Кредиты (получение)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Сумма накопленного долга	850	550	250	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплата процентов	12,75	8,25	3,75	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Выплата основного долга	300	300	250	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Показатели	2009 г	2010 г	2011 г	2012 г
Выручка всего
В т.ч. в рамках проекта
от остальной деятельности
Остаточная стоимость инвестиций по проекту
Прочие выгоды
Затраты
Капитальные затраты
Прирост рабочего капитала
Текущие затраты- всего
в т.ч в рамках проекта
от остальной деятельности
Прочие затраты
Чистые выгоды - всего
в т.ч. в рамках проекта
от остальной деятельности
Прирост чистых выгод

бизнес-план "Малое предприятие по производству колбасных изделий" скачать

Подобные документы

Создание сельскохозяйственного предприятия по производству козьего молока и молочной продукции в Ржевском районе Тверской области
Описание проекта, сроки, этапы его реализации, потребность в финансовых ресурсах и оценка экономической эффективности. Анализ положения дел в отрасли и в регионе, рынка сбыта продукции и закупок сырья. Создание организационного и производственного плана.

бизнес-план [1,2 M], добавлен 28.10.2013
Определение содержания бизнес-плана
Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010
Разработка бизнес-плана инновационного проекта
Планирование выпуска новой продукции фирмой ООО "АрсПласт". Планирование поставок сырья и материалов, ассортимент продукции. Технологическая цепочка изготовления стандартного окна. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. Оценка эффективности проекта.

курсовая работа [73,2 K], добавлен 23.01.2011
Организация производства молочных продуктов ООО "Камелла"
Обоснование бизнес-плана организации производства молочной продукции ООО "Камелла". Сведения о предприятии и отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного и финансового плана.

бизнес-план [23,0 K], добавлен 01.01.2011
Бизнес-планирование предприятия по производству изделий из древесины
Рынки сбыта, прогноз объемов производства и реализации продукции, основные риски и рекомендации по противодействию рискам. Анализ сегмента рынка фирм, занимающихся производством изделий из древесины, возможные покупатели товара, производственный план.

бизнес-план [74,7 K], добавлен 02.06.2010
Бизнес-план ОАО "Снежавтотранс" на 2008-2010 годы
Составление бизнес-плана для организации ОАО "Снежавтотранс": обоснование инвестиций, данные о планируемой номенклатуре и объемах продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность в земельных, энергетических и трудовых ресурсах.

курсовая работа [42,5 K], добавлен 10.05.2009
Расширение производства деревянных изделий на базе ООО "Ляховичидрев"
Характеристика организации и стратегия ее развития. Описание производимой продукции, оценка ее конкурентоспособности на рынке. Анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга. Затраты на производство и реализацию продукции. Составление организационного плана.

бизнес-план [112,2 K], добавлен 02.04.2015
Разработка бизнес-плана для своего предприятия
Составление резюме и общая характеристика предприятия. Анализ рынка, сильных и слабых сторон конкурентов, проект производства и формирование плана маркетинговой деятельности. Цели и этапы разработки бизнес-плана, его назначение, функции и структура.

бизнес-план [56,2 K], добавлен 24.10.2010
Создание бизнес-плана ресторана на крыше дома
Бизнес-план создания ресторана "Ладья", целью деятельности которого является оказание услуг в сфере общественного питания. Анализ рынков сбыта. Стоимость необходимого оборудования, приспособлений и мебели. Оценка эффективности инвестиционного проекта.

курсовая работа [455,6 K], добавлен 07.09.2014
Производство контейнера для ТБО
Содержание и структура бизнес-плана, этапы его разработки. Маркетинговая, финансовая и производственная часть бизнес-плана инвестиционного проекта по созданию производства евроконтейнеров 1100 литров. Конкуренция на рынках сбыта и место продукции на них.

бизнес-план [346,3 K], добавлен 21.10.2012

Другие документы, подобные "Малое предприятие по производству колбасных изделий"

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.