Расширение производства деревянных изделий на базе ООО "Ляховичидрев"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

рынок сбыт маркетинг затраты

Основная идея проекта - расширение производства деревянных изделий на базе ООО «Ляховичидрев» для поставки на внешние рынки продаж, в частности, фирме «MultikernenApS», Дания и группа Грегори Ван Дэвидэ экспорт и импорт Королевство Нидерланды, BelaDanAps Дания.

Для осуществления проекта необходимо приобрести дополнительно сырье и материалы для производства. Размер кредита под проект составит 180000000 миллионов белорусских рублей.

Предлагаемый проект носит социальный характер, так как в 2011 г. будут обеспечены работой все сотрудники ООО «Ляховичидрев», ожидается увеличение численности до 30 человек. Внедрение проекта будет способствовать и повышению финансовой стабильности общества.

Прогнозные расчеты показывают, что годовой экономический эффект составит 69,73 млн. рублей, доходность возрастет на 3,99%.

Продукция, предлагаемая к выпуску на производстве - конструкции для сборных домов, укомплектованных и подготовленных к сборке, а так же конструкции домов в ассортименте, садовая мебель, беседки.

Исполнители проекта имеют высокий уровень подготовленности для его выполнения, руководство имеет высшее образование, а рабочие - специальное для данного производства. Есть основание утверждать, что команда готова к выполнению проекта.

Важность данного проекта и в том, что общество будет выполнять общую задачу нашей страны - интегрирование в мировую экономику.

Возвратность кредита при нормальном ритме работы производства планируется в течение 3-х лет. Абсолютный расчет окупаемости составил 2 года.

Риски по проекту учтены на стадии заключения контракта с фирмой.



Таблица 1 - Сводные показатели по проекту

N	Наименование показателей	В целом	По периодам
п/п		по	(годам)
		проекту	реализации
			проекта
			2011	2012	2013	2014
1	Общие инвестиционные затраты:	4519,26	891,66	1367,40	1826,20	434,00
1.1.	капитальные затраты без учета НДС	4025,60	794,70	1218,10	1626,30	386,50
	(стоимость инвестиционного проекта)
1.2.	НДС, уплачиваемый при осуществлении	493,66	96,96	149,3	199,9	47,5
	капитальных затрат
1.3.	прирост чистого оборотного капитала	814,47	174,79	-47,91	380,61	306,97
2	Плата за кредиты (займы), связанные с	30,6	9,2	13,5	6,9	1
	осуществлением капитальных затрат
3	Источники финансирования общих	4519,26	891,66	1367,40	1826,20	434,00
	инвестиционных затрат:
3.1.	собственные средства	4339,26	711,66	1367,40	1826,20	434,00
3.2.	заемные и привлеченные средства (кредит банка)	180	180	0	0	0
3.3.	государственное участие (с указанием	0	0	0	0	0
	вида)
4	Доля собственных средств в объеме	96	х	х	х	х
	инвестиций, %
5	Год выхода на проектную мощность	2013
6	Выручка от реализации продукции	х	960	1478	1980	470
6.1.	Выручка от реализации продукции (без	х	838	1290	1729	410
	учета НДС)
7	Среднесписочная численность работающих,	х	27	28	29	30
	чел.
8	Количество вновь создаваемых и (или)	4	1	1	1	1
	модернизируемых рабочих мест
9	Выручка от реализации продукции (без	х	31,03	46,08	59,60	13,68
	учета НДС) на одного работающего
10	Удельный вес экспортных поставок, %	х	50	50	50	50
11	Показатели эффективности проекта:
11.1.	простой срок окупаемости проекта	2 года	х	х	х	х
11.2.	динамический срок окупаемости проекта	2,5 года	х	х	х	х
11.3.	простой срок окупаемости государственной		х	х	х	х
	поддержки
11.4.	динамический срок окупаемости		х	х	х	х
	государственной поддержки
11.5.	чистый дисконтированный доход	11,37	х	х	х	х
11.6.	внутренняя норма доходности, %	22,7	х	х	х	х
11.7.	индекс рентабельности	1,02	х	х	х	х
11.8.	уровень безубыточности, %	х	54,05	50,14	47,32	48,26
1	2	3	4	5	6	7
11.9.	коэффициент покрытия задолженности	х	1,3	1,2	1,6	1,2
11.10.	коэффициент текущей ликвидности	х	0,89	1,00	1,05	0,87
11.11.	коэффициент обеспеченности собственными	х	0,28	0,20	0,17	0,60
	оборотными средствами
11.12.	рентабельность продаж, %	х	5,1	5,7	5,3	7,7
11.13.	рентабельность продукции, %	х	6,2	6,9	6,5	9,3



1. Характеристика организации и стратегия ее развития

Общество с ограниченной ответственностью «Ляховичидрев» создано учредителями - гражданами Республики Беларусь:

Общество основано на частной собственности, имеет самостоятельный баланс.

Основные виды деятельности общества:

- производство столярных изделий;

- производство декоративных изделий из дерева;

- оптовая торговля древесиной и продукцией обработки древесины;

- производство сборных конструкций и их деталей из дерева.

Общество зарегистрировано 30.07.2003 г. Брестским областным исполнительным комитетом за №290317298.

Основной целью общества является:

хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социально-экономических интересов учредителей и членов трудового коллектива общества, а также содействие удовлетворению общественных потребностей в работах, товарах и услугах.

Общество хозяйствует девять лет, осуществляя преимущественно внешнеэкономическую деятельность. Выполняет заказы по договорам для следующих фирм:

- «MultikernenApS», Дания;

- Группа Грегори Ван Дэвиде экспорт и импорт Королевство Нидерланды.

Производственная деятельность общества основана на выполнении заказов по выпуску:

- строительных конструкций из дерева для производства домиков из дерева.

- садовой мебели и беседок

- дверей

Специализация производства дает возможность формировать высокий уровень качества производимой продукции.

Общество осуществляет предпринимательскую деятельность в виде внешнеторговой деятельности в области международного обмена товарами, как результатами труда коллектива работников.

Целью внешнеэкономической деятельности общества является обеспечение условий для эффективной интеграции в мировую экономику, защита экономического суверенитета и обеспечение экономической безопасности нашего государства.

Внешнеэкономические отношения требуют большой концентрации усилий общества в вопросах создания эффективной модели производства с определенным уровнем организации управления, как персоналом, так и непосредственно производством.

С начала организации деятельности общество выполняло заказы фирмы «Пудербах Хольцхандель ГМБХ со кг», Германия, производило поддоны для заводов производителей строительных материалов.

Высокий уровень качества продукции позволил продвинуть возможности производства на внешний рынок дальше.

В настоящее время заключен контракт с фирмой «MultikernenApS», Дания на производство строительных конструкций из дерева для сборных домиков. В 2010 г. произведена поставка сборных строительных конструкций по контракту с фирмой «MultikernenApS» на сумму 101980,33 евро.

На территории Республики Беларусь было реализовано строительных конструкций 297,7 млн. рублей.

Строительные конструкции состоят из деревянного каркаса, заполненного минеральной ватой, каркас обшит фанерой, гипсокартонном, деревянной обшивкой. В каркас вмонтированы окна, двери, электропроводка.

Годовые объемы поставки планируются в количестве 32 домов и отдельные конструкции для домов в ассортименте.

Разрешительная документация на выполнение контракта у общества имеется.

В настоящее время общество на правах частной собственности владеет зданием кирпичным площадью 735,3 кв. м., стоимостью по состоянию на 01.01.2011 г. - 321,7 млн. рублей. Состояние построек удовлетворительное, годное для выполнения производственных процессов.

Месторасположение: г. Ляховичи, ул. Трудовая, 5.

На балансе предприятия имеются: машины и оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и другие виды основных средств общей стоимостью на 01.01.2011 г. 523,4 млн. рублей.

Состояние оборудования рабочее, средний процент износа составляет 50%.

Таблица 1.1 - Перечень машин и оборудования на балансе ООО «Ляховичидрев»

Наименование	Кол-во единиц	Стоимость тыс. руб.
		Балансовая	Износ	Остаточная стоимость
			%	Сумма
станок фрезерный	1	7 504 571	50	3723768	3 780 803
аспирационная система №1	1	1 644 602	28	466162	1 178 439
аспирационная система №2	1	1 137 821	28	322527	815 295
станок д/о СТЦ-П4М	1	1 806 303	57	1023361	782 942
станок МП8-1660	1	13 685 012	47	6365036	7 319 976
установка компрессорная СБ4/С-100 EV65	1	1 296 960	40	519471	777 488
стол-матрица	1	3 130 352	52	1613603	1 516 750
станок токарный	1	4 172 099	26	1076777	3 095 322
печь Булерьян тип 01	1	1 031 155	19	196909	834 245
компрессор АВАС РР 241	1	932 420	40	370516	561 904
ленточная пилорама	1	12 708 887	51	6434510	6 274 378
устройство для заточки и разводки пил	1	4 543 447	51	2300347	2 243 100
компьютер Formoza	1	2 615 954	97	2533813	82 141
компьютер Formoza	1	2 449 123	97	2372221	76 902
компьютер Formoza	1	2 442 649	97	2365950	76 699
установка аспирационная mobil 160	1	1 795 397	77	1375418	419 979
установка аспирационная mobil 125	1	1 295 397	77	992378	303 019
навес капитальное железобетонное строение	1	321 699 981	31	98784413	222 915 568
балка двутавровая СТЗПС-СП5	1	9 085 694	57	5190203	3 895 491
котел твердотопливный КВ 95	1	6 488 833	20	1296209	5 192 624
станок сверлильный	1	2 148 156	14	306391	1 841 764
строительная циркулярная пила 400 V JTS -315s	1	1 544 494	39	602507	941 987
фуговально-рейсмусовый станок JTS -310 t	1	6 634 662	38	2533114	4 101 548
строительная циркулярная пила 400 V JTS -315sт	1	1 861 816	38	710841	1 150 974
стол-матрица	1	4 274 176	37	1580590	2 693 585
станок торцовочный ЦТ 10-5 м	1	5 245 551	27	1419761	3 825 790
станок д/о универсальный	1	4 514 141	29	1316102	3 198 040
стол-матрица 2900*3200 мм	1	2 429 515	29	708325	1 721 190
кран-опора, трудовая 5	1	31 106 789	13	3919455	27 187 334
станок круглопильный М 459-09	1	34 378 429	18	6203244	28 175 185
комбинированный станок К5-320	1	9 993 088	18	1803153	8 189 936
сверлильно-пазовальный узел 1Д	1	1 104 209	18	199243	904 965
станок для заточки плоских ножей MF206	1	2 084 833	8	160991	1 923 842
Дрель DRP 20 ЕЕ (1100,650 d16) ПК	1	1 363 985	87	1193296	170 689
Станок фрезерно-гравировальный АТS750	1	31 801 340	7	2119241	29 682 099
тележка для перевозки панелей	1	6 055 800	6	360320	5 695 480
таль электрич. передвижная ТЭ-200 2т 6 м	1	6 974 913	0	0	6 974 913
таль электрич. передвижная ТЭ-320 3,2т 6 м	1	11 669 253	0	0	11 669 253
Итого		570 791 812		165 829 570	404 962 241

Производственные мощности предприятия используются не в полном объеме. Имеющиеся производственные мощности соответствуют прогнозируемым объемам производственной программы.

2. Описание продукции

Каркасные дома являются одной из наиболее перспективных технологий строительства загородных домов и коттеджей. Данная технология широко используется во многих развитых странах мира: Канаде, Скандинавии, Германии. Сейчас эта технология приобретает всё большую популярность и в нашей стране.

Основой каркасного дома является каркас, который собирается из сухого дерева и представляет собой очень жесткое и прочное сооружение. С наружной стороны каркас стен обшивается OSB, внутри стена заполняется огнестойкой минеральной изоляцией Isover. С внутренней стороны стены обшиваются слоем фанеры и гипсокартона. Древесина - основной материал нашего дома, является естественным природным строительным материалом, применяемым человеком на протяжении тысячелетий.

Каркасный дом, построенный по данной технологии, обеспечит не только тепловой комфорт в помещениях, снизит в несколько раз затраты на отопление, но и обеспечивает благоприятную экологическую обстановку. С точки зрения экологии, каркасный дом выигрывает на всех стадиях: изготовление, сборка, эксплуатация, утилизация. Вы будете всю Вашу жизнь жить в теплом, сухом доме с прекрасным микроклиматом. В то же время, при многих преимуществах, каркасно-щитовой дом на 10-15% дешевле построенного обычным способом.

Наша специализация - производство деревянных каркасных, каркасно-щитовых, каркасно-панельных домов и коттеджей по индивидуальным проектам. Мы используем знания, опыт и технологию изготовления домов из Дании. Специалисты и рабочие предприятия обучались под руководством датских инженеров-строителей. Наша продукция экспортируется в Данию, Украину, Россию. В настоящее время мы расширяем свое производство и ищем новые рынки сбыта.

В зависимости от желания заказчика каркасные дома изготавливаются как для круглогодичного проживания, так и для сезонного отдыха. Возможна постройка по каркасной технологии малоэтажного многоквартирного дома, гаража, бани, бытовых помещений для строительных городков, баз отдыха или спортивных комплексов.

Преимуществами данной технологии являются:

высокая теплосберегаемость: эксплуатационные расходы и особенно расходы на отопление этих домов в несколько раз ниже по сравнению с кирпичными, что весьма существенно в условиях постоянного роста цен на энергоносители;

невысокая цена при высоком уровне качества;

комфортность проживания;

возможность строительства в любое время года;

высокие темпы строительства;

легкость конструкции, что уменьшает нагрузку на фундамент и позволяет значительно удешевить его;

возможность выполнения сложных конструктивных решений с минимальными затратами.

На предприятии изготавливаются конструктивные элементы (наружные стены, внутренние перегородки, перекрытия, панели крыши) для сборки дома. Стены доставляются к месту монтажа автомобильным транспортом и монтируется на готовый фундамент в течение 2-3 дней.

По желанию заказчика стены укомплектовываются деревянными окнами со стеклопакетами, дверями. Монтаж окон и дверей может производиться прямо в цехах предприятия.

Предприятие имеет сертификат собственного производства строительных конструкций из древесины.

Гарантийное обслуживание наших конструкций длится от 24 до 36 месяцев.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Анализ рынков сбыта

Рынок малоэтажных домов в Белоруссии представляет собой один из наиболее перспективных сегментов строительной отрасли. Движущей силой развития данного рынка с 2008 года стало упрощение процедур оформления прав на земельные участки, кредитование населения на строительство жилых домов, появление в продаже новых строительных материалов, увеличение благосостояния населения.

Одной из разновидностей малоэтажного домостроения являются каркасные дома. В мире каркасные дома относятся к одной из наиболее часто использующихся технология при строительстве6 жилых домов. Более 80% малоэтажного жилья в мире построено по каркасной технологии, даже в регионах с суровой зимой.

Рисунок 3.1 - Динамика жилищного строительства в Беларусии за 2007-2010 годы

В Беларусии каркасное домостроение является относительно новым сегментом рынка, только начинающим обретать свою популярность. Несмотря на то, что еще с середине-конце 80-х годов подобные технологии применялись некоторыми предприятиями, низкое качество возводимых домов и неудовлетворительные эксплуатационный характеристики постепенно дискредитировали данную технологию домостроения.

Новым витком в истории каркасного домостроения в Беларуси можно считать начало 2000-х годов. с приходом новых строительных материалов (OSB, ЦПС, фанера, гипсокартон) совершенствованием технологий и качества возводимых домов, увеличением потребности населения в доступном быстровозводимом жилье и повышенным спросом на загородную недвижимость Белорусскийрынок каркасных домов постепенно начинает отвоевывать популярность у домов, выполненных по традиционным технологиям.

Рисунок 3.2 - Динамика Белоруского рынка панельно-каркасных домов за 2007-2010 годы

Каркасное домостроения является одним из наиболее перспективных секторов Белорусской строительной отрасли. Аналитики рынка жилищного строительства прогнозируют рост его объёмов в среднесрочной перспективе в 5-7% в год, а в долгосрочной (до 2020 года) на уровне 10-15%.

Участники рынка панельно-каркасных домов

В настоящий момент основными участниками рынка панельно-каркасных домов являются:

- СП ООО «Данинвест» совместное беларуско - немецкое предприятие расположенное в 30 - ти км то г. Минска. Работает на рынке в области обработки древесины и производства пиломатериала обрезного, строганого, вагонки, доски пола, блок хауса с 1998 года. А в 2003 году было начато строительство каркасно-щитовых домов по немецким технологиям в Республике Беларусь.

Стандартная комплектация панелей СП ООО «Данинвест» в которую входят конструкции скатной кровли, наружной стеновой панели, межэтажного перекрытия, межкомнатной перегородки стоит 250 евро за м2

- ООО «СТРОЙЭНЕРГОПЛАСТ» является официальным представителем и поставщиком финского концерна Finndomo OY. Работает на рынке в области производства каркасно-панельных домов. Стандартная комплектация панелей стоит 412 дол. США

- СООО «Каркасные строительные технологии» - белорусско-английская фирма, специализирующаяся на производстве деревянных каркасных домов по индивидуальным проектам. Стандартная комплектация панелей стоит от 210 евро за м2.

Как мы видим стоимость 1 м² панели у конкурентов находится в диапазоне от 210 до 250 евро за м2. Стоимость 1 м² стандартной комплектации в нашей фирме составляет 180 евро.

Стратегия маркетинга

Маркетинговые исследования, проводимые обществом по изучению рынка и анализу основных элементов комплекса маркетинга: товара, цены товара, продвижения товара и стимулирования сбыта дают основания утверждать, что планируемое расширение бизнеса дает определенные результаты, как для общества, так и в целом для экономики нашего государства.

Фиксированная цена по контракту с фирмой обязывает общество к повышению требований при планировании маркетинга. Планирование маркетинга потребует от общества:

- координации деятельности внутрихозяйственных подразделений;

- готовности к реакции на изменение отношений, как с фирмой, так и политических межгосударственных отношений;

- сведения к минимуму нерациональных действий персонала общества при возникновении непредвиденных ситуаций;

- обеспечения эффективного взаимодействия между исполнителями.

Опыт работы у общества в системе внешнеэкономических отношений имеется, и это дает основание управлять маркетингом для получения от контракта личной и взаимной выгоды.

Для снижения себестоимости производимой продукции нами проводится замещение импортныхстройматериалов на строительный материалы белорусского производства. В частности OSB заменяется влагостойкой фанерой, утеплитель Изовер заменяется на минеральною вату производства ОАО «Гомельстройматериалы», таким образом, нами поддерживаются отечественные производители.

Одним плюсов нашего производства является размещение производства в малом городе и работа по упрощенной системе налогообложения. Таким образом доля налогов в стоимости продукции невысока.

В целях быстрого увеличения узнаваемости бренда предприятие будет осуществлять рекламную компанию путем использования наиболее востребованных инструментов продвижения продукции в области палено-каркасного домостроения. К числу таких инструментов будут относится: реклама в СМИ, реклама в Интернете. Комплекс рекламы в Интернете включает в себя создание корпоративного Интернет-сайта, включающего информацию о предприятии, предлагаемых продуктах и услугах, on-line цены, варианты комплектации дома, контактную информацию, контекстную рекламу по 5 ключевым фразам и продвижение сайта в поисковых системах TUT.BY, Google, Yandex, Rambler.



4. Производственный план

Программа производства и реализации продукции

Предприятие располагается в Брестской области по адресу: г. Ляховичи ул. Трудовая 5. В настоящее время общество на правах частной собственности владеет зданием кирпичным площадью 735,3 кв. м., а также арендует склад площадью 898,11 кв. м. Помещения используются по их целевому назначению.

Таблица 4.1 - Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

N	Наименование показателя	Единица	Базовый	По периодам
п/п		измерения	период	(годам)
			(год)	реализации
				проекта
				2011	2012	2013	2014
1	Использование	%
	производственных мощностей:
	каркасные дома		293	83	79	71	60
	садовая мебель		19	7	6	6
	двери		88	10	15	23	40
2	Объем производства
	продукции:
	каркасные дома	шт.	98	21	32	36	9
	садовая мебель	шт.	50	10	18	22	0
	двери	м2	1196	36	268	714	178
3	Объем реализации продукции		0
	по рынкам сбыта:		0
	каркасные дома		0
	внутренний рынок	шт.	31	6	8	12	5



Таблица 4.2 - Программа реализации продукции в стоимостном выражении

							млн. руб.
N	Наименование показателя	Ставка	Базовый	По периодам (годам)
п/п		НДС	период	реализации проекта
			(год)	2011	2012	2013	2014
1	Объем реализации продукции
	в стоимостном выражении
	(без НДС)
	каркасные дома
	внутренний рынок	20	2269	447	680,7	906,7	235
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье	0	1284,9	363,7	441,2	392	88
	садовая мебель
	внутренний рынок	20	174,9	33,3	58,3	83,3	0
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	двери
	внутренний рынок
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье		670	20	150	400	100
2	Выручка от реализации		4399	864	1330	1782	423
	продукции (без НДС)
3	НДС начисленный - всего	20	488,8	96	147,8	198	47
4	Выручка от реализации		4888	960	1478	1980	470
	продукции
	(строка 2 (далее - стр.) +
	+ стр. 3)
5	Удельный вес реализуемой		100	100	100	100	100
	продукции по рынкам
	сбыта, %:
	внутренний рынок		50	50	50	50	50
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье		50	50	50	50	50

Таким образом нами планируется за период 2011-2014 годы реализовать продукции на сумму 4888 млн. руб. Реализация продукции на экспорт составит 50% от общей реализации, из нее доля сборных щитовых домов составляет 1284,9 млн. руб. что составляет 73% от общего экспорта. За указываемый период будет начислено и уплачено в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 488,8 млн. рублей.

Материально-техническое обеспечение

Основными материалами, применяемыми для производства планируемого производства продукции являются:

- пиломатериал обрезной, необрезной

- фанера, OSB

- гипсокартон

- утеплитель (минеральная вата)

- метизы, гвозди.

Поставщиками материалов являются следующие организации: ОАО «Гомельстройматериалы», ЧПУП» Ляховичистройтранс», РУП «Речицкий метизный завод», СЗАО «Пинскдрев-Пинвуд» и другие.

Материалы приобретаются ежемесячно по предварительной оплате.

Таблица 4.3 Расчет затрат на сырье и материалы млн. руб

N п/п	Наименование показателей	Ед. измер.	Ставка НДС, %	Базовый период	По периодам
				(год)	(годам) реализации
					проекта
				цена	кол-во	стоимость	2011	2012	2013	2014
1	Сырье и
	материалы:
	пиломатериал	м3	20	0,76	1541,8	1171,7	233,0	355,7	479,0	104,0
	фанера	м2	20	0,025	19034,7	475,9	94,6	144,5	194,5	42,2
	утеплитель	м3	20	0,21	2026,9	425,7	84,6	129,2	174,0	37,8
	гипсокартон	м2	20	0,018	14347,8	258,3	51,4	78,4	105,6	22,9
	гвозди	кг	20	0,009	6642,5	59,8	11,9	18,2	24,4	5,3
2	Возвратные
	отходы
3	Итого затраты						475,5	726,0	977,6	212,2
	на сырье и
	материалы (без
	НДС) за вычетом
	возвратных
	отходов
4	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:					0	0	0	0	0
5	Возвратные					0	0	0	0	0
	отходы
6	Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных					0	0	0	0	0
	отходов
7	Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов	х	х	х	х		378,5	576,7	777,7	164,7
8	В том числе затраты на сырье и мат - ы, Комплект. изд - я и полуфабр. в СКВ	х	х	х	х		378,5	576,7	777,7	164,7
9	Сумма НДС	х	х	х	х		97,0	149,3	199,9	47,5

Для производства планируемого объема продукции необходимо закупить сырья и материалов на сумму 2391,3 млн. рублей.

Таблица 4.4 - Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсымлн. руб

N	Наименование	Единица	Ставка	Базовый	По периодам
п/п	показателей	измерения	НДС, %	период	(годам) реализации
				(год)	проекта
					2011	2012	2013	2014
1	Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС:	х	х	х	х	х	х	х
	газ природный
	мазут
	прочие виды	млн. руб.	20	39,2	4,8	11,0	11,1	12,3
	топлива (дрова)
	электрическая	млн. руб.	20	38	4,5	9,4	11,2	12,9
	энергия
	тепловая энергия
	прочие ресурсы,
	приравненные к
	энергетическим
	(указать)
2	Потребность в	х	х	х	х	х	х	х
	ТЭР,
	приобретаемых
	со стороны (в
	натуральном
	выражении):
	газ природный		х
	мазут		х
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	прочие виды	м3	х	78	12	22	20	24
	топлива (дрова)
	электрическая	кВт.ч	х	39200	6300	10800	11000	11100
	энергия
	тепловая энергия		х
	прочие ресурсы,		х
	приравненные к
	энергетическим
	(указать)
3	Затраты на ТЭР,	млн. руб.	х	37,24	4,41	9,21	10,98	12,64
	расходуемые на
	технологические
	цели (без НДС):
	газ природный
	мазут
	прочие виды
	топлива (указать)
	электрическая	млн. руб.	20	37,24	4,41	9,21	10,98	12,64
	энергия
	тепловая энергия
	прочие ресурсы,
	приравненные к
	энергетическим
	(указать)
4	Затраты на ТЭР,	млн. руб.	20	39,96	4,89	11,19	11,32	12,56
	расходуемые на
	общепроизвод-
	ственные и
	общехозяйственные
	цели (без НДС)
5	Плата за
	присоединенную
	электрическую
	мощность (без
	НДС)
6	Всего затраты	млн. руб.	20	77,20	9,30	20,40	22,30	25,20
	на ТЭР
	(стр. 3 +
	стр. 4 + стр. 5)
	В том числе:	млн. руб.	20	37,24	4,41	9,21	10,98	12,64
6.1	условно-
	переменные
6.2	условно-	млн. руб.	20	39,96	4,89	11,19	11,32	12,56
	постоянные
7	Сумма НДС на ТЭР	млн. руб.	20	15,44	1,86	4,08	4,46	5,04

Затраты на производство и реализацию продукции

Таблица 4.5 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников млн. руб

N	Наименование	Базовый период (год)	По периодам (годам)
п/п	показателей		реализации проекта
		среднесписочная численность, человек	среднемесячная заработная плата	расходы на оплату труда	2011	2012	2013	2014
1	Персонал,	28	0,921	928,72	182,40	280,82	376,20	89,30
	занятый в
	основной
	деятельности:
1.1	рабочие	24	0,849	733,2	144,0	221,7	297,0	70,5
1.2	руководители	4	1,358	195,5	38,4	59,1	79,2	18,8
1.3	специалисты и
	другие служащие
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2	Персонал,	2	0,679	48,9	9,6	14,8	19,8	4,7
	занятый в
	неосновной
	деятельности
3	Итого (стр. 1 +	30		977,6	192	295,6	396	94
	+ стр. 2)
4	Отчисления на			342,2	67,2	103,5	138,6	32,9
	социальные
	нужды
5	Итого расходы			1319,8	259,2	399,1	534,6	126,9
	на оплату труда
	с отчислениями
	на социальные
	нужды (стр. 3 +
	+ стр. 4)
6	Расходы на			977,6	192	295,6	396	94
	оплату труда,
	включаемые в
	соответствии с
	законодатель-
	ством в затраты
	на производство
	и реализацию
	продукции (по
	стр. 3)
	В том числе:			733,2	144,0	221,7	297,0	70,5
6.1	условно - переменные издержки
6.2	условно-			244,4	48,0	73,9	99,0	23,5
	постоянные
	издержки
7	Количество			4	1	1	1	1
	вновь
	создаваемых,
	модерниз. Рабочих мест, связанных с реализацией
	проекта
	В том числе:			4	1	1	1	1
7.1	вновь
	создаваемых
	рабочих мест
7.2	модернизируемых
	рабочих мест

Таким образом, за период внедрения проекта на предприятии планируется создать 4 новых рабочих места. Среднемесячная заработная плата планируется в размере 921 тыс. рублей.

Таблица 4.6 - Расчет амортизационных отчислений млн. руб

N	Наименование показателей	Годовая норма амортизации, %	Базовый	По периодам
п/п			период	(годам)
			(год)	реализации
				проекта
				2011	2012	2013	2014
1	СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО	3,3	2921,2	613,3	769,30	769,30	769,30
	(без стр. 2.1 - 2.5)
1.1	Первоначальная	х	2921,20	613,3	769,30	769,30	769,30
	(восстановительная) стоимость
	амортизируемого имущества на
	начало периода (года)
	В том числе машин и	х	1007,20	251,8	251,80	251,80	251,80
	оборудования
1.2	Стоимость амортизируемого	х	156,00	156,00	0,00	0,00	0
	имущества
	В том числе машин и	х	0,00	0,00	0,00	0,00	0
	оборудования
1.2.1	стоимость амортизируемого	х	156,00	156,00	0	0	0
	имущества, введенного в
	эксплуатацию за период (год)
	В том числе машин и	х	0,00		0	0	0
	оборудования
1.2.2	стоимость амортизируемого	х	0	0	0	0	0
	имущества, выведенного из
	эксплуатации за период (год)
	В том числе машин и	х	0	0	0	0	0
	оборудования
1.3	Амортизационные отчисления за	х	92,5	20,2	28,1	34,3	9,9
	период (год) (по стр. 1.1 с
	учетом стр. 1.2)
	В том числе машин и	х	37,93	8,28	11,52	14,06	4,06
	оборудования
1.4	Накопительные амортизационные	х	92,5	20,2	28,1	34,3	9,9
	отчисления на конец периода
	(года)
	В том числе машин и	х	37,93	8,28	11,52	14,06	4,06
	оборудования
1.5	Остаточная стоимость на конец	х	2984,70	749,10	741,20	735,00	759,40
	периода (года)
	В том числе машин и	х	969,28	243,52	240,28	237,74	247,74
	оборудования
2	ПРОЕКТ
2.1	Первоначальная стоимость	х
	амортизируемого имущества на
	начало периода (года)
	В том числе сумма платы за	х
	кредит, относимая на увеличение
	стоимости амортизируемого
	имущества после ввода его в
	эксплуатацию
2.1.1	зданий и сооружений	х
2.1.2	передаточных устройств	х
2.1.3	машин и оборудования (указать)	х
2.1.4	транспортных средств	х
2.1.5	прочих основных средств	х
	(указать)
2.1.6	нематериальных активов	х
2.2	Стоимость амортизируемого	х
	имущества, введенного в
	эксплуатацию за период (год):
2.2.1	зданий и сооружений	х
2.2.2	передаточных устройств	х
2.2.3	машин и оборудования (указать)	х
2.2.4	транспортных средств	х
2.2.5	прочих основных средств	х
	(указать)
2.2.6	нематериальных активов	х
2.3	Амортизационные отчисления за	х
	период (год) (по стр. 2.1 с
	учетом стр. 2.2):
2.3.1.	зданий и сооружений
2.3.2	передаточных устройств
2.3.3	машин и оборудования (указать)
	<*>
2.3.4	транспортных средств
2.3.5	прочих основных средств
	(указать)
2.3.6	нематериальных активов
2.4	Накопительные амортизационные	х
	отчисления на конец периода
	(года)
	В том числе машин и	х
	оборудования
2.5	Остаточная стоимость на конец	х
	периода (года):
2.5.1	зданий и сооружений	х
2.5.2	передаточных устройств	х
2.5.3	машин и оборудования	х
2.5.4	транспортных средств	х
2.5.5	прочих основных средств	х
2.5.6	нематериальных активов	х
3	ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ
	ПРОЕКТА
3.1	Первоначальная	х	2921,2	613,3	769,3	769,3	769,3
	(восстановительная) стоимость
	амортизируемого имущества на
	начало периода (года)
	(стр. 1.1 + стр. 2.1)
	В том числе машин и оборудования	х	1007,2	251,8	251,8	251,8	251,8
3.2	Стоимость амортизируемого	х	156,00	156,00	0,00	0,00	0,00
	имущества
	(стр. 1.2 + стр. 2.2)
	В том числе машин и	х	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	оборудования
3.3	Амортизационные отчисления за	х	71,2	18,1	22,3	24,5	6,3
	период (год) (стр. 1.3 +
	+ стр. 2.3)
	В том числе машин и оборудования	х	26,40	8,28	11,52	14,06	4,06
3.4	Накопительные амортизационные	х	92,5	20,2	28,1	34,3	9,9
	отчисления на конец периода
	(года) (стр. 1.4 + стр. 2.4)
	2	3	4	5	6	7	8
	В том числе машин и оборудования	х	37,93	8,28	11,52	14,06	4,06
3.5	Остаточная стоимость на конец	х	2984,70	749,10	741,20	735,00	759,40
	периода (года) (стр. 1.5 + + стр. 2.5)
	В том числе машин и оборудования	х	969,28	243,52	240,28	237,74	247,74

Таблица 4.7 - Расчет затрат на производство и реализацию продукции, млн. руб.

№ п/п	Элементы затрат	Базовый период (год)	По периодам (годам) реализации проекта
			2011	2012	2013	2014
1	Затраты на производство и реализацию продукции - всего	4025,60	794,70	1218,10	1626,30	386,50
1.1	Материальные затраты - всего	3859,50	762,10	1167,80	1559,00	370,60
	В том числе:	0,00
1.1.1	сырье и материалы (стр. 3 табл. 5.3)	2391,30	475,5	726	977,6	212,2
1.1.2	покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр. 6 табл. 5.3)	0,00	0	0	0	0
1.1.3	топливно-энергетические ресурсы (стр. 6 табл. 5.4)	77,20	9,30	20,40	22,30	25,20
1.1.4	работы и услуги производственного характера	0,00
1.1.5	прочие материальные затраты (указать)	0,00
1.2	Расходы на оплату труда (стр. 6 табл. 5.5)	977,60	192	295,6	396	94
1	2	3	4	5	6	7
1.3	Отчисления на социальные нужды (стр. 4 табл. 5.5)	342,20	67,2	103,5	138,6	32,9
1.4	Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр. 3.3 табл. 5.6)	71,20	18,1	22,3	24,5	6,3
1.5	Прочие затраты - всего	166,10	32,6	50,3	67,3	15,9
	В том числе:	0,00
1.5.1	налоги и неналоговые платежи	0,00	0	0	0	0
1.5.2	платежи по страхованию	5,87	1,15	1,77	2,38	0,56
1.5.3	проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)	33,22	6,52	10,06	13,46	3,18
1.5.4	лизинговые платежи	0,00
1.5.5	другие затраты	127,01	24,93	38,47	51,46	12,16
2	Справочно:	0,00
2.1	условно-переменные издержки	3788,30	744,00	1145,50	1534,50	364,30
2.2	условно-постоянные издержки	237,30	50,70	72,60	91,80	22,20

Таким образом сумма затрат на производство планируемого объема продукции составляет 4025,60 млн. руб. Материальные затраты составляют 3859,5 млн. руб. (95,8% от общего объема затрат). Основную долю в материальных затратах составляют затраты на сырье и материалы 61,9%.Расходы на оплату труда 25,3%, топливно - энергетический ресурсы 2%, отчисления на социальные нужды 8,8%, амортизация основных средств 1,8%. Доля условно-переменных издержек в составе затрат на производство и реализацию продукции составляет 94% (3788 млн. руб.).

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что для снижения себестоимости произведенной продукции необходимо снизить затраты на приобретение сырья и материалов. Этого можно добиться путем объявления тендеров на закупку материалов, заменой импортных материалов, материалами отечественных производителей.

5. Организационный план

На предприятии сложилась стабильная деловая команда, с высоким уровнем знаний по производству деревянных изделий и конструкций.

Возглавляет производство директор.

В команду управления входят: главный инженер, заместитель директора, главный бухгалтер, мастер.

Управленческий персонал в основном с высшим специальным образованием и опытом работы. Средний возраст управляющего персонала-40 лет. Это свидетельствует о том, что команда способна мобильно перестраивать производство и решать любые задачи по повышению эффективности производства.

Руководство производства решает вопросы повышения квалификации рабочих в отраслевых филиалах Белорусского государственного института повышения квалификации кадров, в частности, рабочие повысили квалификацию в г. Каменце, г. Борисове. Рабочие имеют средне-специальное образование и среднее после ПТУ, т.е. кадры имеют подготовку для работы в производстве.

Взаимоотношения с трудовым коллективом регулируются трудовым законодательством, Правилами трудового распорядка, трудовыми договорами.

Работники предприятия стимулируются за результаты труда по повременной и сдельной формам оплаты труда и дополнительно за счет прибыли. Средняя заработная плата составляет - 959,4 тыс. рублей.

В настоящее время на предприятии работает 26 человек. Структура персонала изменяется в связи с выпуском более сложной продукции, а также увеличением объёма выпуска сборных конструкций для домиков.

Требования к персоналу, как при подборе, так и в работе высокие. Этого требует система формирования затрат при производстве продукции высокого качества с оптимальными затратами.

Реализация любого проекта связана с рисками. Тем не менее, спланировав соответствующие действия, предприниматель может уменьшить риски.

Отношения по проекту относятся к разряду внешнеэкономических и соответственно риски должны быть спланированы на стадии формирования контракта. Как правило, отрицательное их влияние находит отражение как в объемах выпускаемой продукции, так и в затратах.

Риски по проекту общества:

- рост цен на сырье, материалы, топливо - рост затрат - снижение дохода;

- изменение отношений с фирмой (отказ от контракта, отклонение от требований, предъявляемых к качеству) - уменьшение объемов - потери дохода;

- изменение политической среды - приостановление действия контракта - потери объемов - потери дохода;

- изменение законодательства по внешнеэкономической деятельности, налоговым отношениям - уменьшение дохода.

Во избежание потерь по рискам планируем в цене уровень рентабельности выше уровня рентабельности в целом по обществу.

В случае изменения политической среды иметь потенциальные рынки продаж данной продукции в республике, России, а также обеспечивать страхование рисков. Кроме того, обеспечивать внутри общества координацию деятельности внутрихозяйственных подразделений и сведению к минимуму нерациональных действий персонала при возникновении непредвиденных ситуаций.

6. Инвестиционный план

Для обеспечения успеха проекта, выполнения обязательств необходимо приобрести сырье и материалы

Перечень материалов приобретаемых за счет кредитных средств ОАО «АСБ Беларусбанка».

1. Фанера, плита OSB 25000000 руб.

2. Гипсокартон 10000000 руб.

3. Утеплитель 40000000 руб.

4. Метизы, гвозди 15000000 руб.

5. Пиломатериал обрезной, необрезной 90000000 руб.

Для исполнения проекта необходимо привлечь кредитных ресурсов 180000000 миллионов белорусских рублей. Кредит планируем возвратить в течение 3-х лет.

Расчет количества дней запаса (текущего и страхового) по соответствующему элементу оборотных активов, а также дней отсрочки платежей (предоплаты) при расчетах с кредиторами и дебиторами на начало (конец) базового периода (года) (ДБэ) осуществляется по формуле

ЗБэ x 360

Дбэ = --------------------,

СДРэ

где ЗБэ - сумма запаса (текущего и страхового) соответствующего элемента оборотных активов, а также отсроченных платежей (предоплаты) при расчетах с кредиторами и дебиторами (далее - значение элемента оборотных активов и обязательств) на начало (конец) базового периода (года) из бухгалтерского баланса организации за анализируемые периоды;

СДРэ - сумма доходов (выручка от реализации продукции), расходов организации (затраты на производство и реализацию продукции, на сырье и материалы, расходы на оплату труда, налоги и сборы, уплачиваемые в бюджет, другие составляющие затрат) за период (год), используемая при расчете значений элементов оборотных активов и обязательств.

Расчет однодневной суммы доходов (расходов) организации на начало (конец) базового периода (года), на конец периода (года) реализации проекта (СОэ) осуществляется по формуле

СДРэ

СОэ = -----------.

360

На основания анализа бухгалтерских данных и показателей производства запас сырья и материалов на производстве 42 дня, незавершенного производства 90 дней, готовой продукции 30 дней, товаров отгруженных 30 дней.

Таким образом, за период выполнения проекта прирост оборотного капитала составит 632,51 млн. руб., прирост чистого капитала составит 277,51 млн. руб.

Полученный кредит планируется вернуть согласно графика.

Таблица 6.2 - График получения и возврата кредита рублей

месяц	год	получение	возврат
октябрь	2011	180000000
ноябрь	2011
декабрь	2011
январь	2012		18000000
февраль	2012		18000000
март	2012		18000000
апрель	2012		18000000
май	2012		18000000
июнь	2012		18000000
июль	2012		18000000
август	2012		18000000
сентябрь	2012		18000000
октябрь	2012	180000000	18000000
ноябрь	2012		15000000
декабрь	2012		15000000
январь	2013		15000000
февраль	2013		15000000
март	2013		15000000
апрель	2013		15000000
май	2013		15000000
июнь	2013		15000000
июль	2013		15000000
август	2013		15000000
сентябрь	2013		15000000
октябрь	2013	180000000	15000000
ноябрь	2013		15000000
декабрь	2013		15000000
январь	2014		15000000
февраль	2014		15000000
март	2014		15000000
апрель	2014		15000000
май	2014		15000000
июнь	2014		15000000
июль	2014		15000000
август	2014		15000000
сентябрь	2014		15000000
октябрь	2014		15000000



Заключение

Данный бизнес-план отражает финансовую и экономическую деятельность ООО «Ляховичидрев» за 2010-2014 года. В данной курсовой работе были указаны цели и задачи деятельности предприятия, рассмотрена внутренняя и внешняя среда, основные конкуренты, а также планируемые инвестиции и результаты финансовой деятельности.

На сегодняшний день средний износ оборудования составляет 50%, что не является критическим положением.

В сравнении с 2010 годом, к 2014 планируется увеличить численность персонала на 4 человека, средняя заработная плата составит 921 млн. руб.

За период 2011-2014 годы планинуется реализовать продукции на 4888 млн. руб., в том числе 50% от данной суммы будет получено с экспорта продукции. За это время будет уплачено налогов в бюджет на сумму 488,8 млн. руб.

Затраты на производство и реализацию продукции за данный период составят 4025,6 млн. руб., из них 2391,3 млн. руб., около 60%, на сырье и материалы и 1319,2 млн. руб., около 25%, на оплату труда.

Кроме того за период 2011-2014 г. планируется получение прибыли в размере 275,6 млн. руб., из них 241,3 млн. руб. за счет реализации продукции, 34,2 млн. руб. за счет внереализаионной деятельности и 0,1 млн. руб. за счет операционных доходов.

Согласно прогнозируемым финансовым показателям в течение 2011-2014 годов среднегодовая балансовая прибыль возрастет на 69,73 млн. руб., среднегодовая рентабельность увеличится на 3,99%, среднегодовая чистая прибыль возрастет на 89,63 млн. руб., рост среднегодовой чистой рентабельности составит 5,44%. Данный прирост будет возможен благодаря осуществленным инвестиционным проектам и полученным кредитам.

Размещено на Allbest.ru