Проект строительства электролизного цеха по производству алюминия-сырца с годовой производительностью 266 000 т

Размещено на http://www.allbest.ru/

Национальный исследовательский ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИСиС »

Кафедра промышленного менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу «Основы производственного менеджмента»

на тему «Проект строительства электролизного цеха по производству алюминия-сырца с годовой производительностью 266 000 т»

Москва 2014

Содержание

Введение

1. Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха

1.1 Определение количества основного технологического оборудования

1.2 Определение структуры ремонтного цикла, расчет количества ремонтов и их продолжительности

1.3 Определение капитальных затрат на строительство объекта и стоимости его основных фондов

2. Расчёт численности и заработной платы

2.1 Расчет численности и фонда оплаты труда рабочих

2.2 Расчет численности и фонда оплаты труда цехового персонала

3. Калькулирование себестоимости продукции

3.1 Сырье, материалы, отходы производства, топливо и энергия на технологические цели

3.2 Расчет амортизационных отчислений по группам основных фондов

3.3 Общепроизводственные расходы

3.4 Общехозяйственные расходы

3.5 Расходы на продажу

3.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции

4. Расчет сметной стоимости строительства электролизного цеха

4.1 Расчет потребности в оборотных средствах

4.2 Расчет сметной стоимости строительства

5. Расчёт прибыли и показателей рентабельности

5.1 Формирование и использование прибыли

5.2 Расчет прибыли от реализации продукции

5.3 Расчет чистой прибыли

5.4 Расчет показателей рентабельности

6. Оценка эффективности проекта и срока возврата кредита методом «поток наличности»

6.1 Экономические показатели, используемые для оценки эффективности инвестиционных проектов

6.2 Методика оценки эффективности проекта

7. Основные технико-экономические показатели проектируемого цеха

Заключение

Список используемой литературы

производственный смета стоимость кредит

Введение

Целью данной курсовой работы является закрепление теоретических знаний, приобретение практических навыков расчета основных технико-экономических показателей деятельности производственного подразделения металлургического предприятия.

В ходе данной курсовой работы будут определены показатели экономической эффективности проекта строительства электролизного цеха по производству алюминия сырца марки А7.

Цех представляет собой крупное металлургическое подразделение, имеющее свое управление (начальник цеха). Объект управления - производственный участок.

Режим работы проектируемого объекта непрерывный, в три восьмичасовые смены (для основных рабочих) и в две двенадцатичасовые смены (для вспомогательных и обслуживающих рабочих).

1. Расчет производственной программы и стоимости основных фондов проектируемого цеха

1.1 Определение количества основного технологического оборудования

Производительность цеха в тоннах:

= 266 000 т.

Количество основного технологического оборудования электролизного цеха рассчитывается, исходя из заданной производственной мощности (производственной программы) предприятия (цеха, участка) и фактического времени работы оборудования по следующей формуле (в качестве примера приняты электролизные ванны):

где N - количество электролизных ванн (округляется в большую сторону), шт.;

- производственная мощность цеха, т.;

- часовая производительность одной ванны, т/ч;

I - сила тока, А;

E - электрохимический эквивалент металла (алюминия), т/(A*ч);

n - выход по току, доли ед.;

годовой фонд времени работы оборудования, ч;

CEILING - функция, возвращающая ближайшее большое целое значение, шт.

Для расчета количества основного технологического оборудования необходимо определить фактический фонд времени работы оборудования:

где Тфакт - фактическое время, ч;

Тном- номинальное время, ч;

Тпрост - время технологических остановок (слив шлака, выпуск штейна и др.), осуществляемых в рабочее время, ч.

где Тном - номинальное время, ч;

Трем - время остановок на планово-предупредительные ремонты, ч;

Ткал - годовой календарный фонд времени, ч (для непрерывного производства Ткал принимается равным 365*24 = 8760 ч).

1.2 Определение структуры ремонтного цикла, расчет количества ремонтов и их продолжительности

Среднегодовые простои в планово-предупредительных ремонтах рассчитываются по формуле:

где t1, t2, …, tn - время простоя в ремонтах T1, T2, …, Tn, соответственно, ч;

L1, L2, …, Ln - количество текущих (T1, T2, …, Tn) ремонтов за ремонтный цикл;

KР - количество капитальных ремонтов за ремонтный цикл;

tц - ремонтный цикл (время между двумя очередными капитальными ремонтами), лет.

Структура ремонтного цикла - это фактическое количество ремонтов всех видов за ремонтный цикл. В расширенном виде она показывает не только количество, но последовательность ремонтов.

Количество капитальных и текущих ремонтов в течении ремонтного цикла рассчитывается по формулам:

- капитальные ремонты:

- текущие ремонты T2:

- текущие ремонты T1:

где l2 и l1 - время работы оборудования между текущими ремонтами T2 и T1, ч.

При расчете ремонтов год принимается равным 360 дням.

Данное время цикла tц= 720 суток = 720/360 = 2 года.

l1 = 72 сут; l2 = 144 сут; t1 = 24 ч; t2 = 134 ч; tк =384 ч.

Определим теоретическое количество ремонтов за 2 года:

L1 = 720/72 = 10,

L2 = 720/144 = 5,

КР = 720/720 = 1.

Получаем следующую структуру ремонтного цикла:

(10-4-1) T1 + (5-1) T2 + KР

или 5T1 + 4T2 + KР.

Среднегодовые простои:

Таким образом,

Тном = 8760 - 520 = 8240 ч.

Тпрост = Тном

Тфакт = 8240 - 225,75 = 8014,25 ч.

1.3 Определение капитальных затрат на строительство объекта и стоимости его основного фонда

При определении общей сметной стоимости проектируемого объекта общий объем капитальных вложений складывается из следующих затрат:

где КВо.ф. - прямые капитальные вложения на создание основных промышленных фондов;

КВо.с. - затраты на образование оборотных средств;

КВобсл - дополнительные капитальные вложения в цеха, обслуживающие основное производство;

КВпр - прочие капитальные затраты.

Величина капитальных вложений на создание основных фондов определяется по следующей формулы:

где КВо.ф. - прямые капитальные вложения на создание основных промышленных фондов;

КВо.с. - затраты на образование оборотных средств;

КВобсл - дополнительные капитальные вложения в цеха, обслуживающие основное производство;

КВпр - прочие капитальные затраты.

КВо.ф. - прямые капитальные вложения на создание основных промышленных фондов;

КВо.с. - затраты на образование оборотных средств;

КВобсл - дополнительные капитальные вложения в цеха, обслуживающие основное производство;

КВпр - прочие капитальные затраты.

Стоимость технологических машин и оборудования рассчитывается по формуле:

Таблица 1.1

Сметная стоимость рабочих машин и оборудования

Оборудование	Количество	Стоимость оборудования, млн руб.
		единицы	общая
Электролизные ванны	532	5	2660
Итого			2926
Прочее оборудование (20% от стоимости)			585,2
Итого стоимость основного технологического оборудования			3511,2
Транспортные, заготовительные, складские расходы (8% от стоимости основного технологического оборудования)			280,896
Итого			3792,096
Строительно-монтажные работы (60% от стоимости основного технологического оборудования)			2106,72
В том числе:
строительные работы (80%)			1685,376
монтажные работы (20%)			421,344
Итого стоимость основного технологического оборудования			5898,816

Таблица 1.2

Сметная стоимость основных производственных фондов

Электросталеплавильный цех

Группы основных фондов	Стоимость основных фондов, млн руб.	Структура основных фондов, %
1. Здания	4162,368	32,6
2. Сооружения	587,328	4,6
3. Передаточные устройства	855,456	6,7
Итого: пассивная часть основных фондов	5605,152	43,9
4. Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	153,216	1,2
5. Прочие основные средства	38,304	0,3
6. Транспортные средства	280,896	2,2
7. Рабочие машины и оборудование	5898,816	46,2
8. Силовые машины и оборудование	319,2	2,5
9. Измерительные и регулирующие приборы и устройства	178,752	1,4
10. Вычислительная техника	293,664	2,3
Итого: активная часть основных фондов	7162,848	56,1
Всего: стоимость основных фондов	12768	100

Величина капитальных вложений на создание основных фондов

2. Расчет численности и заработной платы трудящихся

2.1 Расчет численности и фонда заработной платы рабочих

Сменный штат для основных и вспомогательных рабочих рассчитывается, исходя из нормативов численности (Нч), определяющих численность рабочих в смену выполняющих весь объем работ, связанных с обслуживанием одного агрегата

где Шсм - сменный штат (количество рабочих в смену), чел.;

N - количество оборудования, шт.

Штатная численность в сутки рассчитывается по формуле:

где С - количество бригад.

Списочная численность определяется по формуле:

где Чсп - списочная численность рабочих, чел.;

Крез - коэффициент резерва.

Коэффициент резерва рассчитывается на основании данных баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

где Тном - номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего, дни;

Тфакт - фактическое время работы одного среднесписочного рабочего, дни.

Основные положения организации оплаты труда и начисления заработной платы

При повременной (тарифной) оплате труда заработок работника определяется исходя из фактически отработанного им времени и тарифной ставки (оклада):

Зтар = Тчас * tотр

где Зтар - заработная плата по тарифу, руб.

Тчас - часовая (дневная тарифная ставка), руб/ч.

tотр - отработанное время, час.

В основу расчета при сдельной оплате труда берется сдельная расценка, которая представляет собой размер вознаграждения, подлежащего выплате работнику за изготовление им единицы продукции или выполнение определенной операции:

Зсд= Рсд*Вфакт

где Зсд- сдельный заработок, руб.

Рсд- сдельная расценка, руб./шт.

Вфакт- фактический выпуск, шт.

За работу в ночное время с 22.00 до 6.00 работник получает доплату в размере 40% за каждый час работы ночью. За работу в праздничные дни работник получает доплату в размере 100% за каждый час работы. Время простоя по вине работодателя оплачивается в размере не менее 2/3 среднего заработка работника.

Затраты рабочего времени на программу определяют умножением времени работы одного среденесписочного рабочего на списочное число рабочих:

Или с учетом продолжительности смены (Тсм):

Приработок сдельщика определяется умножением тарифного фонда на планируемый процент перевыполнения норм выработки. В расчетах принимается 2% от тарифного фонда. Тарифный фонд и приработок в сумме составляют сдельный заработок работника.

Плановый фонд заработной платы подразумевает стопроцентное выполнение плановый показателей. в расчетах процент премии принимается равным 15% от сдельного заработка. Доплата за работу в праздничные дни при планировании составляет от сдельного заработка для сдельщиков и от тарифного заработка для повременщиков. При планировании доплату за работу в ночное время определяют в процентах от тарифного фонда: 1/3*40= 13,33%.

Таблица 2.1

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего, дни

Составные части	Непрерывное производство (цикл графика 16 дней)	Непрерывное производство (цикл графика 4 дня)	Прерывный режим (пятидневная рабочая неделя)
1. Календарное время, дни	365	365	365
2. Выходные дни по графику выходов	91	183	104
3. Праздничные дни	-	-	14
4. Номинальный фонд времени работы, дни	274	182	247
5. Невыходы на работу (резервообразующие)	41	39	37
В том числе по причине:
- отпуск (очередной)	28	28	28
- отпуска учащимся	1	1	1
- отпуск по беременности и родам	2	2	1
- временная нетрудоспособность (болезни)	8	6	5
- неявки, предусмотренные законом	1	1	1
- неявки с разрешения администрации	1	1	1
6. Фактическое время работы одного рабочего, дни	233	143	210
7. Время работы одного рабочего, ч.	1864	1716	1680
8. Коэффициент резерва	1,176	1,273	1,176

Таблица 2.2

Расчет планового фонда заработной платы

Наименование профессии	Система оплаты труда	Плановое число рабочих	Время работы одного среднесписочного рабочего, ч	Затраты времени на программу	Тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд, руб.	Приработок сдельщика, млн. руб.	Премии, млн. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, млн. руб.	Доплата за работу в ночь, млн. руб.	Всего годовой фонд заработной платы, млн. руб.	Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, млн. руб.	Среднемесячная заработная плата одного среднесписочного рабочего, руб.
		Разряд	Сменный штат (выход в смену), чел.	Штатная численность (в сутки), чел.	Коэффициент резерва	Списочная численность рабочих, чел.		чел.-см.	чел.-ч
Основные рабочие
Анодчик в производст-ве алюминия	сп	6	155	620	1,176	730	1864	170090	1360720	200	272,14	5,44	41,64	9,13	36,28	364,63	419,33	47868,66
		5	104	416	1,176	490	1864	114170	913360	180	164,40	3,29	25,15	5,52	21,92	220,28	253,32	43081,79
Электролизник расплавленных солей	сп	6	68	272	1,176	320	1864	74560	596480	200	119,30	2,39	18,25	4,00	15,90	159,84	183,82	47868,66
		5	101	404	1,176	476	1864	110908	887264	180	159,71	3,19	24,44	5,36	21,29	213,99	246,08	43081,79
Крановщик (машинист крана)	пс	4	3	12	1,176	15	1864	3495	27960	160	4,47	0,09		0,15	0,60	5,31	6,11	33921,98
Итого	-	-	431	1724	5,88	2031	9320	473223	3785784		720,03	14,40	109,48	24,16	95,98	964,05	1108,66	215822,89
Вспомогательные рабочие
Слесарь по ремонту оборудования (дежурный)	пп	5	8	32	1,273	41	1716	5863	70356	180	12,66			0,42	1,69	14,77	16,98	34520,69
Слесарь по ремонту оборудования (ремонтный)	пп	5	6	24	1,273	31	1716	4433	53196	180	9,58			0,32	1,28	11,17	12,84	34520,69
		4	1	4	1,273	6	1716	858	10296	160	1,65			0,05	0,22	1,92	2,21	30685,05
		6	2	8	1,273	11	1716	1573	18876	200	3,78			0,12	0,50	4,40	5,06	38356,32
Итого по ремонту оборудования	-	-	17	68	5,09	89	6864	12727	152724		27,66			0,91	3,69	32,26	37,10	138082,74
Всего	-	-	448	1792		2120		485950	3938508		747,69	14,40	109,48	25,07	99,67	996,31	1145,75	353905,64

2.2 Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала

Оплата труда ИТР, служащих, МОП производится на основе месячных должностных окладов и персональных надбавок или надбавок за вредность. Премирование ИТР и служащих осуществляется из фонда материального поощрения (ФМП). Премирование рабочих и МОП осуществляется из фонда заработной платы.

Так как списочная численность основного персонала составляет 2031 чел., то штатное расписание цехового персонала цеха рассчитывается следующим образом.

Таблица 2.3

Наименование должностей	Категория работника	Количество, чел.	Должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Премия из ФМП, тыс. руб.	Фонд заработной платы с премий из ФМП, тыс. руб.
Управленческий персонал
Начальник цеха	ИТР	1	60	720	288	1008
Заместить начальника цеха	ИТР	2	45	1080	432	1512
Заместить начальника цеха по оборудованию и подготовке производства	ИТР	1	45	540	216	756
Старший механик	ИТР	1	42	504	201,6	705,6
Старший электрик	ИТР	1	42	504	201,6	705,6
Итого ИТР	-	6	-	3348	1339,2	4687,2
Всего: управленческий персонал	-	6	-	3348	1339,2	4687,2
Планово-технологическое бюро
Начальник планово-технологического бюро	ИТР	1	36	432	172,8	604,8
Экономист	ИТР	2	26	624	249,6	873,6
Инженер-технолог	ИТР	1	26	312	124,8	436,8
Старший технолог по электролизу и анодному хозяйству	ИТР	1	36	432	172,8	604,8
Итого ИТР	-	5	-	1800	720	2520
Всего: планово-технологическое бюро	-	5	-	1800	720	2520
Бюро охраны труда
Начальник бюро	ИТР	1	36	432	172,8	604,8
Инженер-технолог	ИТР	3	24	864	345,6	1209,6
Техник	ИТР	1	20	240	96	336
Инструктор по кадрам	Служащий	2	20	480	192	672
Итого ИТР и служащие	-	7	-	2016	806,4	2822,4
Всего: бюро охраны труда	-	7	-	2016	806,4	2822,4
Основные производственные участки
Старший мастер основного производственного участка	ИТР	4	46	2208	1324,8	3532,8
Мастер основного производственного участка по анодному хозяйству	ИТР	4	42	2016	1209,6	3225,6
Мастер основного производственного участка по электролизу	ИТР	20	42	10080	6048	16128
Механик	ИТР	1	36	432	259,2	691,2
Итого ИТР	-	29	-	14736	8841,6	23577,6
Всего: основные производственные участки	-	29	-	14736	8841,6	23577,6
Участок подготовки производства
Уборщик санузлов и производственных помещений	МОП	4	18	864	172,8	1036,8
Кладовщик	МОП	2	16	384	76,8	460,8
Подсобные рабочие	Рабочие	2	16	384	76,8	460,8
Итого МОП и рабочие	-	8	-	1632	326,4	1958,4
Всего: участок подготовки производства	-	8	-	1632	326,4	1958,4
Всего: цеховой персонал	-	55	-	23532	12033,6	35565,6

3. Расчет себестоимости продукции

3.1 Сырье, материалы, отходы производства, топливо и энергия на технологические цели

Таблица 3.1

Расчет затрат на сырье, материалы, топливо и энергию в производстве алюминия сырца

Статья затрат	Единица измерения	Цена, руб./ед	Затраты на 1 т алюминия	Затраты на годовой выпуск продукции
			Кол-во	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, млн. руб.
Затраты на производство
1. Сырье и основные материалы: глинозем	т	14200	1,9266	27357,7	512476	7277
аноды обожженные	т	20000	0,52	10400	138320	2766
алюминий фтористый	т	37000	0,0216	799,2	5746	213
плавиковый шпат	т	9400	0,002	18,8	532	5
2. Вспомогательные материалы на технологические цели: жерди	шт.	20	1	20	266000	5,32
3. Энергетические затраты: электрическая энергия технологическая	кВт•ч	4	14016	56064	3728256000	14913
электрическая энергия силовая	кВт•ч	4	400	1600	106400000	425,6
электроэнергия на пуск и газопламенный обжиг	кВт•ч	4	100	400	26600000	106,4
Затраты на пуск
1. Сырье и основные материалы (на 1 электролизер): аноды обожженные	т	20000	0,142	2840	37772	755
криолит свежий	т	29600	0,156	4617,6	41496	1228
сода кальцинированная	т	6800	0,048	326,4	12768	87
оксид магния	т	5100	0,001	5,1	266	1,36
фтористый кальций	т	9400	0,004	37,6	1064	10
2. Топливо:
газ природный	м3	3	3	9	798000	2

3.2 Расчет амортизационных отчислений по группам основных фондов

Годовые амортизационные отчисления рассчитываются по формуле

,

Где - стоимость основных фондов, млрд руб.

- норма амортизации, %

Таблица 3.2

Годовые амортизационные отчисления

Группы основных фондов	Стоимость основных фондов, млн руб.	Норма амортизации, %	Годовые амортизационные отчисления, млн руб.
1. Здания	4162,368	2,0	83,24736
2. Сооружения	587,328	3,0	17,61984
3. Передаточные устройства	855,456	4,0	34,21824
4. Рабочие машины и оборудование	5898,816	6,3	371,6254
5. Силовые машины и оборудование	319,2	10,0	31,92
6. Измерительные и регулирующие приборы и устройства	178,752	8,2	14,65766
7. Вычислительная техника	293,664	10,0	29,3664
8.Транспортные средства	280,896	5,0	14,0448
9. Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	153,216	7,4	11,33798
10. Прочие основные средства	38,304	4,0	1,53216
Итого	12768	-	609,569856

3.3 Общепроизводственные расходы

Таблица 3.3

Общепроизводственные расходы

Статьи расходов	Сумма расходов за год, млн. руб.
1. Амортизация основных средств	609,6
2. Содержание и эксплуатация производственного оборудования, машин, агрегатов:
а) затраты по смазке и обтирке машин, станков и т.п.	21,5
б) стоимость услуг цеха контрольно-измерительных приборов и автоматики по снятию показаний измерительных приборов и первичной обработке этих показателей;	28,7
в) затраты на оплату труда рабочих, обслуживающих производственное оборудование, машины, агрегаты;	16,98
г) страховые взносы;	5,1
д) отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;	0,2
е) стоимость услуг сторонних организаций, а также собственных подразделений, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования;	21,5
ж) затраты на работы по повышению надежности и возможности дальнейшей эксплуатации металлоконструкций, кранов и другого оборудования	14,3
3. Содержание зданий, сооружений и инвентаря:
а) затраты на электроэнергию для освещения цехов и относящихся к нему площадей;	28
б) стоимость топливо, пара и воды, израсходованных для отопления зданий цехов и относящихся к нему помещений;	39,2
в) затраты по содержанию электросети, отопительной сети, систем водоснабжения и канализации;	16,8
г) затраты по содержанию помещений и прилегающих территорий в чистоте;	11,2
д) затраты на оплату труда и единый социальный налог на оплату труда рабочих, занятых на различных хозяйственных работах.	6,6
4. Ремонт имущества производственного назначения:
а) стоимость запасных частей, деталей и узлов, материалов и т.п., расходуемых в ходе проведения ремонтов;	665,2
б) затраты на оплату труда ремонтных рабочих;	20,1
в) страховые взносы;	6,0
г) отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;	0,2
д) стоимость услуг ремонтных цехов и других вспомогательных производств, а также стоимость работ, выполненных сторонними организациями по капитальному и текущему ремонту производственного оборудования, инструментов, транспортных средств и прочего имущества.	2,4
5. Внутризаводское перемещение грузов	75,7
6. Прочие расходы по цеху;
а) затраты на оплату труда цехового персонала;	35,6
б) страховые взносы;	10,7
в) отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;	0,4
г) аренда и страхование имущества производственного назначения;	63,8
д) затраты на охрану труда и технику безопасности в цехах;	212,6
е) затраты по испытаниям, опытам, исследованиям, рационализации и изобретательству в цехах;	16,6
ж) прочие общепроизводственные затраты	9,7
Итого: общепроизводственные расходы	1938,7

3.4 Общехозяйственные расходы

Таблица 3.4

Общехозяйственные расходы

Наименование статей затрат	Сумма, млн. руб/год
1. Оплата труда аппарата управления	160,41
2. Страховые взносы (аппарат управления)	48,12
3. Отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний	1,76
4. Затраты на командировки	10,43
5. Представительские затраты (затраты на официальные приемы и обслуживание представителей других организаций)	3,13
6. Услуги управленческого характера сторонних организаций (аудиторские, юридические, информационные, консультационные и т.п. услуги)	6,26
7. Программное обеспечение	58,73
8. Услуги связи, почты, телекоммуникации	14,44
9. Прочие управленческие затраты	24,26
10. Прочие общехозяйственные затраты	32,75
Итого: общехозяйственные расходы	360,29

3.5 Расходы на продажу

Таблица 3.5

Расходы на продажу

Наименование статей затрат	Сумма, млн. руб/год
1. Затраты на тару и упаковку	0
2. Затраты на погрузку и транспортировку продукции	138,98
3. Затраты по организации труда	83,39
4.Затраты на рекламу	166,77
5. Затраты на сертификацию продукции	111,18
6. Затраты по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию	0
7. Прочие затраты на продажу (сборы за таможенное оформление, экспертные пошлины и и т.п.)	60,04
Итого: расходы на продажу	560,36

3.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции

Таблица 3.6

Плановая калькуляция себестоимости производства 1 т алюминия сырца А7

Статьи затрат	Единица измерения	Цена, руб.	На единицу продукции	На годовой выпуск
			количество	Сумма, руб.	количество	Сумма, млн. руб.
Заданное:
Сырье, основные материалы и полуфабрикаты собственного производства	т	-	-	46402,42	-	12343,044
Покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия и услуги производственного характера сторонних предприятий, организаций	-	-	-	0	-	0
Отходы (-)	-	-	-	-	-	-
Итого задано за вычетом отходов	-	-	-	46402,42		12343,044
Расходы по переделу:
Вспомогательные материалы				20		5,32
Топливо на технологические цели				9		2,394
Энергия (всех видов) на технологические цели				58064		15445,024
Расходы на оплату труда производственного персонала предприятия				4307,344		1145,7535
Страховые взносы				1292,2		343,73
Отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний				47,38		12,60
Общепроизводственные расходы				7288,53		1938,75
Итого расходы по переделу:				71028,46		18893,57
Расходы на подготовку и освоение производства				0		0
Попутная продукция (-)				0		0
Себестоимость по подразделению (цеховая)				117430,9		31236,61
Изменение остатков незавершенного производства				0		0
Общехозяйственные расходы				1354,48		360,29
Итого производственная себестоимость готовой продукции				118785,4		31596,91
Расходы на продажу				2106,63		560,36
Итого полная себестоимость продукции				120891,99		32157,27

4. Расчет сметной стоимости строительства электролизного цеха

4.1 Расчет потребности в оборотных средствах

Потребность в оборотных средствах определяется на основе данных о времени оборота оборотных средств на различных стадиях кругооборота.

Коэффициент оборачиваемости определяется по следующей формуле:

где - коэффициент оборачиваемости i - ой группы оборотных средств, об./год;

- время нахождения оборотных средств на i - ой стадии кругооборота, дни.

- продолжительность рассматриваемого периода, дни (360 дней).

Далее определяется сумма оборотных средств:

где РП - годовой объем реализованной продукции (выручки), руб.

ОСі- сумма оборотных средств на i- ой стадии кругооборота, руб.

Годовой объем выручки от реализации продукции определяется по следующий формуле:

где Ц- оптовая цена единицы продукции, руб.;

В - годовой объем производства в натуральном выражении.

Оптовая цена единицы продукции определяется исходя из базовой себестоимости единицы продукции и целевой рентабельности продукции, принятой равной 40%.

Ц = 120891,99 Ч 1,40 = 169248,79 руб./т.

РП = 169248,79 Ч 266000 = 45020,177 млн.руб.

Общая потребность в оборотных средствах определяется суммированием оборотных средств, находящихся на всех стадиях кругооборота:

Результаты расчета представлены в Таблице 4.1.1.

Таблица 4.1.1

Структура оборотных средств электролизного цеха

Классификация ОС	Группы ОС (стадии кругооборота)	Время оборота ОС, дни	Коэффициент оборачиваемости, об/год	Сумма ОС на данной стадии кругооборота, млн. руб. (РП/Коб)
Нормируемые ОС	Производственные запасы	80	4,5	10004,48
	Незавершенное производство	12	30	1500,67
Ненормируемые ОС	Дебиторская задолженность	50	7,2	6252,80
	Денежные средства на расчётном счёте и в кассе предприятия	4	90	500,22
Итого: общая потребность в оборотных средствах	18258,18

4.2 Расчет сметной стоимости строительства

Для определения общего объема капитальных вложений в строительство электролизного цеха необходимо просуммировать капитальные вложения:

- в основные производственные фонды электролизного цеха;

- во вспомогательные цеха и цеха обслуживающие основное производство

- для формирования оборотных средств;

- прочие (стоимость проектных и изыскательных работ, выполненных за счет капитальных вложений; расходы на содержании дирекции строящихся предприятий и технического надзора, оплату авторского надзора проектных организаций и др.).

Далее, пользуясь данными таблицы, рассчитываем общий объем КВ в строительство проектируемого объекта.

Таблица 4.2.1

Сметная стоимость строительства электролизного цеха

Вид затрат	Объём КВ	Методика расчёта
	млрд. руб.	% к итогу
1.Капитальные вложения на создание основных производственных фондов (Ко.ф)	12,768	31,43	По результатам Таблицы 1.3.3
2.Капитальное вложение во вспомогательные цехи и в цеха обслуживающие основное производство (Кобсл)	7,66	18,86	Принимаются 60% от Ко.ф
3.Затраты на образование оборотных средств (Ко.с)	18,26	44,95	Принимается по результатам Таблицы 4.1.1
4.Прочие капитальные затраты и работы (Кпроч)	1,93	4,76	5% от суммы п.1+п.2+п.3
Общий объём капитальных вложений (К)	40,62	100,00	Сумма статей 1-4

5. Расчет прибыли и показателей рентабельности

5.1 Формирование и использование прибыли

В хозяйственной практике различают следующие виды прибыли:

- от реализации товарной продукции;

- балансовую (валовую);

- остающуюся в распоряжении предприятия (чистую).

Прибыль от реализации товарной продукции (Пр) является финансовым результатом реализации продукции и определяется как разность между стоимостью реализуемой продукции и её полной себестоимостью

где - оптовая цена единицы i-го вида продукции, руб.;

- полная себестоимость единицы i-го вида продукции, руб.;

- объем производства i-го вида продукции в натуральном выражении;

n - количество видов продукции

Балансовая (валовая) прибыльпомимо прибыли от реализации товарной продукции включает в себя результаты (доходы или убытки) о прочей деятельности предприятий (прочей реализации и внереализационных операций).

Чистая прибыль - это часть прибыли, которая остаётся у предприятия. Она рассчитывается на основе балансовой (валовой) прибыли за вычетом всех налогов и обязательных платежей.

5.1.1 Расчёт прибыли от реализации продукции

В курсовой работе прибыль от реализации продукции (П) рассчитывается по следующей формуле:

где Ц- оптовая цена продукции, руб./т;

С- себестоимость единицы продукции, руб./т;

Вгод. - годовой объем производства продукции в натуральном выражении.

Оптовая цена единицы продукции определяется исходя из базовой себестоимости единицы продукции и целевой рентабельности продукции, принятой равной 28%.

П = (169248,79 - 120891,99) * 266000 = 12862,91 млн. руб.

5.1.2 Расчёт чистой прибыли

Поскольку в курсовой работе внереализационные доходы и убытки не учитываются, чистая прибыль может быть определена как разность между прибылью от реализации продукции и величиной налогов.

Следует учесть два налога:

1) налог на имущество;

2) налог на прибыль (по основной ставке).

Расчет налога на имущество. Базой налогообложения является стоимость имущества (производственных фондов) предприятия.

Налог на имущество рассчитывается по следующей формуле:

где ПФ - стоимость имущества (производственных фондов) предприятия, руб.

СНИ - ставка налога на имущество (в долях единицы).

НИ = 12768*0,022 = 280,90 млн.руб.

Расчет налога на прибыль. Объектом налогообложения является прибыль. Основная ставка - 20 %.

Налогооблагаемая прибыль определяется:

НП = П - НИ

НП = 12862,91 - 280,90 = 12582,01 млн. руб.

Таким образом, налог на прибыль будет равен:

Н = 0,2·НП

Н = 12582,01 Ч 0,2 = 2516,402 млн. руб.

Чистая прибыль будет равна:

ЧП = П - НИ - Н

ЧП = 12582,01 - 2516,402 = 10065,608 млн.руб.

5.2 Расчёт показателей рентабельности

В курсовой работе рассчитаны следующие показатели:

1) рентабельность производства;

2) рентабельность продукции;

3) рентабельность продаж;

1) Рентабельность производства:

где - годовая балансовая прибыль, руб.;

- годовая чистая прибыль, руб.;

ОФ - стоимость основных производственных фондов, руб.;

- стоимость нормируемых оборотных средств, руб.;

2) Рентабельность продукции:

где - себестоимость годового выпуска, млн. руб.

3) Рентабельность продаж рассчитывается по следующим формулам:



Затраты на один рубль товарной продукции:

6. Оценка эффективности проекта и срока возврата кредита методом «поток наличности»

6.1 Показатели, используемые для оценки эффективности инвестиционных проектов

Оценка эффективности инвестиционных проектов производится с использованием следующих показателей:

· чистый дисконтированный доход или интегральный эффект;

· индекс доходности или индекс прибыльности;

· внутренняя норма доходности инвестиций;

· срок окупаемости инвестиций.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой величину чистого дохода от реализации инвестиционного проекта за расчётный период.

ЧДД рассчитывается по формуле

где - результат (выручка), достигаемая на i-ом шаге расчёта;

- текущие затраты, осуществляемые на i-ом шаге расчёта;

- инвестиционные затраты, осуществляемые на i-ом шаге расчёта;

Т- временный период (горизонт) расчёта;

i- номер шага расчёта;

- коэффициент приведения по фактору времени

d-ставка дисконтирования (норматив приведения), доли ед.,

(разница лет платы за кредит);

t - год, для которого рассчитывается коэффициент приведения;

- расчётный год.

Срок окупаемости инвестиций - это минимальный временной период от начала осуществления инвестиционного проекта, за пределами которого интегральный экономический эффект становится величиной положительной, т.е. период окупаемости - это время от начала реализации инвестиционного проекта до момента, когда первоначальные инвестиционные владения и другие затраты, связанные с реализацией инвестиционного проекта, покрываются суммарными результатами от его осуществления.

Величина срока окупаемости определяется по формуле:

Методика расчёта коммерческой эффективности инвестиционного проекта

Определение коммерческой эффективности инвестиционного проекта состоит в определении и анализе потока и сальдо реальных денег на различные периоды его осуществления.

Приток реальных денег - разность между притоком (поступлением) и оттоком (расходованием) средств от инвестиционной и операционной деятельности на рассматриваемый период осуществления инвестиционного проекта.

Сальдо реальных денег - разность между притоком и оттоком денежных средств от всех трёх видов деятельности за рассматриваемый период осуществления инвестиционного проекта.

6.2 Методика оценки эффективности проекта («поток наличности»)

Общая потребность в капитальных вложениях - 40621,33 млн. руб.,

в т. ч:

- в первый год строительства - 12186,399 млн. руб.,

- во второй год строительства - 28434,931 млн. руб.,

Для финансирования капитальных вложений предполагается использовать собственные и заемные средства. Объем собственных средств - 24372,8 млн. руб., заемных - 16248,53 млн.руб.

Ставка процента по кредиту - 25% годовых. Выпуск продукции начинается с 2016 года, объем производства составит 266 тыс. тонн в год.

Себестоимость продукции составляет 120891,99 руб./т, цена продукции 169248,79 руб./т, ставка рефинансирования 13%, все капитальные вложения осуществляются в ОПФ.

В Таблице 6.2.1 представлены коэффициенты приведения при ставке дисконтирования 13% (d=0,13).

Таблица 6.2.1.

i	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
бi	1	0,88	0,78	0,69	0,61	0,54	0,48	0,43	0,38	0,33	0,29

Таблица 6.2.2.

Распределение капитальных вложений

Год	КВ, млн. руб.	в т. ч, млн. руб.	Заемные нарастающим итогом, млн. руб.
		собственные	заемные
2014	12186,4	12186,4	-	-
2015	28434,93	12186,4	16248,53	16248,53
Сумма	40621,33	24372,8	16248,53	16248,53

Годовые амортизационные отчисления по всем группам ОФ рассчитаны в Таблице 3.2 и составляют Агод =608,9315 млн. руб./год. Исходя из величины себестоимости, цены и объема производства, рассчитаем прибыль отчетного периода (Таблица 6.2.3).

Таблица 6.2.3.

Расчет балансовой прибыли

Показатели	2016 год
1.Годовой объём производства:
- в натуральном выражении, млн.т.	0,266
- в стоимостном выражении, млрд. руб.	45,02018
2.Себестоимость единицы продукции, руб./т.	120891,99
3.Полная себестоимость, млрд. руб.	35,15727
4.Прибыль отчётного периода, млрд. руб.	12,86291

Расчет потока наличности представлен в Таблице 6.2.4.

Вывод: Предприятие может вернуть кредит к 2017 г. Без учета фактора времени проект окупится к 2019 г., а с учетом фактора времени - к 2020 г.

Таблица 6.2.4

Расчет потока наличности

	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
1.Собственные капитальные вложения	-12186,4	-12186,4
2. Сумма кредита	-	16248,53	16248,53	5415,109
3.Прибыль отчетного периода	-	-	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91	12862,91
4. Плата за кредит	-	-4062,13	-4062,13	-1353,78
5. Остаточная стоимость ОФ проектируемого цеха			12768	12158,43	11548,86	10939,29	10329,72	9720,151	9110,58	8501,011	7891,441	7281,871
6. Налог на имущество	-		-280,896	-267,485	-254,075	-240,664	-227,254	-213,843	-200,433	-187,022	-173,612	-160,201
7. Налогооблагаемая прибыль	-	-4062,13	8519,878	11241,65	12608,83	12622,24	12635,65	12649,06	12662,47	12675,89	12869,3	12702,71
8. Налог на прибыль	-		1703,976	2248,329	2521,767	2524,449	2527,131	2529,813	2532,495	2535,177	2537,859	2540,541
9. Чистая прибыль	-	-4062,13	10223,85	13489,97	15130,6	15146,69	15162,78	15178,88	15194,97	15211,06	15227,16	15243,25
10. Амортизационные отчисления	-		609,5699	609,5699	609,5699	609,5699	609,5699	609,5699	609,5699	609,5699	609,5699	609,5699
11. Возврат кредита			-10833,4	-5415,11
12. Текущий кассовый остаток (ТКО)	-12186,4	-16248,5	0	8684,435	15740,17	15756,26	15772,35	15788,45	15804,54	15820,63	15836,73	15852,82
13. Накопленный кассовый остаток (НКО)	-12186,4	-28434,9	-28434,9	-19750,5	-4010,33	11745,93	27518,29	43306,74	59111,28	74931,91	90768,63	106621,5
14. Коэффициент приведения по фактору времени	1	0,88	0,78	0,69	0,61	0,54	0,48	0,43	0,38	0,33	0,29	0,26
15. ТКО с учетом коэффициента приведения по фактору времени	-12186,4	-14379,2	0	6018,749	9653,741	8551,868	7575,754	6711,047	5945,033	5266,449	4665,315	4132,792
16. НКО с учетом коэффициента приведения по фактору времени	-12186,4	-26565,6	-26565,6	-20546,9	-10893,1	-2431,27	5243,479	11945,53	17890,56	23157,01	27822,32	31955,12

7. Основные технико-экономические показатели электролизного цеха

В Таблице 8.1 на основании выполненных в работе расчетов представлены основные технико-экономические показатели проектируемого цеха.

Таблица 7.1

Основные технико-экономические показатели цеха по производству электростали

Наименование показателей	Единицы измерения	Показатели проекта
1	2	3
1. Показатели, характеризующие производственные фонды проектируемого объекта.
1.1. Стоимость ОПФ	млн. руб	12768
1.2. Оборотные средства	млн. руб	18258,18
1.3. Суммарные КВ на строительство объекта	млрд. руб	40,62
2. Показатели по труду и заработной плате:
2.1. Численность работающих	чел.	2175
2.1.1. РСС	чел.	55
2.1.2. Рабочие	чел.	2120
2.2. Годовой ФОТ основных и вспомогательных рабочих	млн. руб	1145,75
2.3. Годовой ФОТ цехового персонала	млн. руб	35,5656
3. Показатели операционной деятельности предприятия
3.1. Годовой объем производства в натуральном выражении	тыс. т	266
3.2. Годовой объем производства в стоимостном выражении	млрд. руб	45,02018
3.3. Полная себестоимость единицы продукции	тыс. руб/т.	120,892
3.4. Полная себестоимость годового выпуска	млн. руб/год	32157,27
3.5. Прибыль от реализации	млн. руб/год	12862,91
3.6. Чистая прибыль	млн. руб/год	10065,61
4. Показатели рентабельности и эффективности производства
4.1. Рентабельность производства по балансовой прибыли	%	52,99
4.2. Рентабельность производства по чистой прибыли	%	41,47
4.3.Рентабельность продукции по балансовой прибыли	%	40,00
4.4. Рентабельность продукции по чистой прибыли	%	31,30
4.5. Рентабельность продаж по балансовой прибыли	%	28,57
4.6. Рентабельность продаж по чистой прибыли	%	22,36
4.7. Уровень затрат на 1 рубль товарной продукции, руб.	руб/руб	0,7143
4.8. Срок окупаемости без учета фактора времени	лет	6
4.9. Срок окупаемости с учетом фактора времени	лет	7

Заключение

В проекте строительства электролизного цеха производительностью 266000 т. были рассчитаны основные технико-экономические показатели: капитальные вложения, необходимые для строительства цеха, затраты на заработную плату рабочих, была составлена калькуляционная себестоимость выпускаемой продукции, были рассчитаны основные показатели деятельности предприятия - выручка, прибыль, показатели рентабельности. По данным расчета, при заданном уровне затрат на производство и объеме производства годовая чистая прибыль составит 10065,61 млн. руб. Рентабельность производства по чистой прибыли составит 45,64 %. Также был произведен расчет эффективности данного проекта. Срок возврата кредита составит 4 года. Срок окупаемости с учетом времени составит 7 лет с момента начала строительства цеха. Можно сделать вывод, что проект является реализуемым и экономически выгодным.

Список литературы

1. Основы производственного менеджмента: учеб. пособие / Ю.Ю. Костюхин, О.О. Скрябин, Е.Н. Елисеева. - М.: Изд. Дом МИСиС, 2019. - 86 с.

2. Организация производства на предприятиях цветной металлургии : Метод. указ. к выполнению курсовой работы / Ю.С. Шашурин, Ю.Ю. Костюхин, О.О. Скрябин. и др. - М.: МИСиС, 2006. - 86 с.

3. Управление производством: Практикум / Ю.Ю. Костюхин, И.А. Ларионова, О.О. Скрябин и др. - М.: Изд. Дом МИСиС, 2011. - 158 с.

4. Юзов О.В., Петракова Т.М. Экономика производства: Практикум. М.: Изд. Дом МИСиС, 2012. - 173 с.

5. Юзов О.В., Петракова Т.М., Ильичев И.П. Экономика предприятия: Учебник. - М.: Изд. Дом МИСиС, 2009. - 520 с.

Размещено на Allbest.ru