Стоимость оргтехники:

Компьютер +принтер - 2500 тыс. руб.

Рассчитаем срок окупаемости затрат:

(9600+1200000+297000+48000+27000+55500+2500)/486000

(предполагаемая прибыль)?3,3 года

4.5 Юридический план

Обществом с ограниченной ответственностью признается хозяйственное общество с числом участников не более пятидесяти, уставный фонд которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Общество с ограниченной ответственностью не может иметь одного участника.

Учредителями в обществе с ограниченной ответственностью могут быть как физические, так и юридические лица (резиденты либо нерезиденты РБ) - от двух до пятидесяти.

Уставный фонд Общества определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Минимальный размер уставного фонда общества с ограниченной ответственностью законодательством не определен и устанавливается по решению Учредителей.

До государственной регистрации Общества уставный фонд должен быть сформирован в полном объеме. Уставный фонд Общества состоит из стоимости вкладов его Участников [10, с. 106].

Имущество, переданное в качестве вкладов в уставный фонд, а также имущество, приобретенное обществом, находится в собственности общества.

Вкладом в уставный фонд могут быть вещи, деньги, ценные бумаги, имущественные права, иные отчуждаемые права, имеющие денежную оценку.

Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является Устав.

Учредители Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов в уставный фонд Общества. Учредители Общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из Участников Общества.

Основные права и обязанности учредителей

Права:

· получать часть прибыли, голосовать на общем собрании участников;

· получать информацию о деятельности общества;

· выйти из общества независимо от согласия других участников и получить часть стоимости имущества общества, соответствующую доле участника в уставном фонде;

· продать свою долю другим участникам или третьим лицам;

· получить при ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами.

Обязанности:

· внести вклад в уставный фонд;

· принимать участие в управлении обществом;

· не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Ответственность Общества

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не несет ответственности по обязательствам Учредителей, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Высший орган - общее собрание участников в составе всех участников общества.

Исполнительный орган - руководитель (может быть коллегиальный исполнительный орган - Дирекция).

Приблизительные расходы, связанные с государственной регистрацией Общества с ограниченной ответственностью (не входящие в стоимость юридических услуг).

I этап: Регистрация - открытие временного счета в банке для формирования уставного фонда (если требуется) по тарифам банка ~ от 0 до 5 базовых величин;

- размер вклада в уставный фонд - по решению Учредителей;- государственная пошлина за государственную регистрацию - 5 базовых величин.

II этап: открытие счетов в банке - плата за изготовление печати - около 100 000 бел. руб;

- заверение банковской карточки - по тарифам банка;- открытие текущего счета в банке по тарифам банка - от 0 до 5 базовых величин.(Базовая величина составляет 35 000 бел. руб.)

Регистрация ООО не имеет существенных особенностей по сравнению с регистрацией юридических лиц других организационно-правовых форм.

Устав ООО «Дион» приведен в Приложении А

4.6 Оценка и страхование рисков

Первым риском для работы предприятия является риск, связанный с повышением цен на основные материалы и покупные изделия, используемые в производстве [11, с. 106]. Для того чтобы минимизировать возможность этого риска, необходимо снижение издержек, не связанных с материальными затратами - режим экономии, повышение производительности труда, применение более производительного оборудования.

Второй риск связан с природными стихийными бедствиями («действие неодолимой силы»). Такой риск существует всегда и везде. Для того, чтобы смягчить последствия наступления таких событий, необходимо задействовать различные виды страхования.

Третий риск связан с неустойчивостью валютного курса. Резкое повышение валютного курса может привести к удорожанию выпуска изделий и к трудностям сбыта. В этом направлении необходимо предусмотреть такое развитие технологического процесса, которое предполагает увеличение доли сырья, материалов и комплектующих отечественного производства и соответственно - снижение доли импортных. Продукция отечественных производителей в меньшей степени зависит от колебаний валютного курса, и поэтому последствия наступления такого рода событий будут менее значительными [12, с. 83].

Страхование работников от несчастных случаев - 0,5% от Фонда заработной платы: 297000*0,005=1485 тыс. руб. - на страхование работников от несчастных случаев.

4.7 Финансовый план предприятия

Таблица 4.7.1

Доходы и затраты ОО «Дион» (тыс. руб.)

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год
Наименование продукции	Стол компьютерный	Стол компьютерный	Стол компьютерный
Доходы от продажи	4050,0	4050,0	5000,0
Издержки производства	277844	277844	35000
Суммарная прибыль	127156	127156	15000
Налог с прибыли	44505	44505	52500
Чистая прибыль	68349	68349	97500

Примечание. Источник: (по данным предприятия)



Таблица 4.7.2

Расчет налоговой нагрузки и планируемой чистой прибыли за 1 год освоения проекта

тыс. руб. №стр. Показатели	Данные, тыс. руб.
1. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА с НДС и учетом технологических потерь	486000
2. НДС с валовой выручки (20%)	81000
3. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА без НДС (по цене предприятия) (стр.1 - стр.2.)	40500
4. ЗАТРАТЫ на производство и реализацию продукции	277844
5. НДС поставщикам (55,5+960+48+50):80%х20%	2784
6. НДС, вносимый в бюджет (стр.2-стр.5)	5316
7. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ (стр.3-стр.4)	127156
7.1. Налог на прибыль (35% от стр.7)	44505
8. Чистая прибыль (стр.7-7.1.-8-9-10)	68349
9. ИТОГО НАЛОГОВ, СБОРОВ, ОТЧИСЛЕНИЙ	13632
10. В том числе из прибыли	58807
11. Удельный вес налогов, сборов, отчислений в валовой выручке с НДС (стр.12:стр.1)х100%	2805

Примечание. Источник: (по данным предприятия)

Срок окупаемости проекта (Ток) определяется отношением величины финансовых средств, необходимых для покрытия затрат на инвестиции (Зинв) в капитальные вложения и оборотные фонды к объему чистой прибыли (ЧП) и амортизационных начислений (АМн). Срок окупаемости исчисляется в годах или месяцах.

Ток = Зинв: (ЧП + АМн) [13, с. 78]

Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности предприятия характеризуется показателями удельного веса чистой прибыли (дохода) в реализованной продукции, прибыли на рубль себестоимости продукции и прибыли к стоимости производственных фондов.

Прибыльность (РП) = 68349: 48600 = 14,06%

Прибыльность (с/с) = 68349: 277844 = 24,6%

Коэффициент ликвидности определяется через соотношение быстрореализуемых активов (производственных запасов, готовых товаров, денежных средств и др.) и объемов краткосрочных обязательств [14, с. 88].

Коэффициент покрытия (платежеспособности) оборотными средствами определяется отношением оборотного капитала к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение объемов источников собственных средств к фактической стоимости находящихся в наличии у предприятия оборотных средств [15, с. 73].

Таблица 4.7.3

Показатели эффективности проекта и финансовой устойчивости производственно-хозяйственной деятельности ООО «Дион»

№стр. Показатели	Данные
1. Срок окупаемости проекта	1,38 года
2. Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности
2.1. К реализованной продукции	14,06%
2.2. К себестоимости	24,6%
2.3. К производственным фондам	51,66%
3. Коэффициент ликвидности на конец 2 года внедрения проекта	1,17
4. Коэффициент покрытия (платежеспособности)	0,164
5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами	2,438

Примечание: Источник: (по данным предприятия)



Заключение

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы.

Цель проекта - увеличение капитала предприятия путем получения прибыли от производства и реализации продукции по низким конкурентоспособным ценам при сохранении высоких потребительских параметров. Осуществление проекта позволит обеспечить постоянное предложение продукта, в дальнейшем - расширить ассортимент продукции и увеличить объем производства.

При использовании источника инвестирования - кредитов коммерческих банков необходимо учитывать в себестоимости статью затрат по процентам за банковский кредит. Но это необходимо в том случае, если возникает необходимость в кредитах. Поэтому вначале необходимо определить себестоимость без учета процента за банковский кредит, т.е. базовую себестоимость. Расчет базовой себестоимости произведен на годовой объем планируемой реализации.

Срок окупаемости проекта (Ток) определяется отношением величины финансовых средств, необходимых для покрытия затрат на инвестиции (Зинв) в капитальные вложения и оборотные фонды к объему чистой прибыли (ЧП) и амортизационных начислений (АМн). Срок окупаемости исчисляется в годах или месяцах.

Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности предприятия характеризуется показателями удельного веса чистой прибыли (дохода) в реализованной продукции, прибыли на рубль себестоимости продукции и прибыли к стоимости производственных фондов.

Производственные мощности, имеющиеся в распоряжении предприятия, позволяют выпускать в год 4050 единиц продукции по цене 1200000 руб. На протяжении первых двух лет освоения проекта этот объем выпуска планируется неизменным. На третий год объем выпуска предполагается несколько увеличить (до 4167 единиц), что связано с некоторым увеличением производственных мощностей предприятия. Сохранение постоянной низкой цены на изделия является важным принципом ценовой политики предприятия, поэтому на протяжении 3 лет освоения проекта она предполагается неизменной.



Список использованных источников

1. Аникшина, А.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб пособие / А.Е. Аникшина-Ростов-на-Дону: Феникс,2005-179с.

2. Бородина, Е.А. Финансы предприятия:учеб пособие / Е.А. Бородина - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005-420 с.

3. Булатов, А.Г. Экономика:учеб пособие / А.Г. Булатов - М.: издательство БЭК, 2007-412 с.

4. Васнецова, А.Е. Организация и планирование производственного предприятия: учеб пособие / А.Е. Васнецова - СПб: Питер, 2006 - 369 с.

5. Волков, В.П. Экономика предприятия: учеб. пособие. / В.П. Волков и др. - Минск: Новое издание, 2004 - 359 с.

6. с.

7. Горфинкель, В.Я. Предпринимательство / В.Я. Горфинкель - М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 2009 -422 с.

8. Деменцевич, О.С. Экономика предприятия:учеб пособие / О.С. Деменцевич - Минск: Амалфея, 2007 - 463 с.

9. Дробозина, Л.А. Финансы: учеб пособие / Л.А. Дробизина - М.: ЮНИТИ, 2006 - 354 с.

10. Ермолович, Л.Л. Анализ эффективности хозяйственной деятельности промышленных объединений и предприятий: учеб пособие / Л.Л. Ермолович. - Минск: Выш. шк., 2001 -374 с.

11. Зайцев, Н.Ю. Экономика промышленного предприятия:учеб пособие / Н.Ю. Зайцев. - М.: Инфра - М, 2006-417 с.

12. Иохин, В.Я. Экономика. учеб пособие / Н.Ю. Иохин- М.: Юристъ, 2008 -287 с.

13. Калинка, А.А. Экономика предприятия:учеб пособие / А.А. Калинка. - Минск: Ураджай, 2007- 384 с.

14. Лазаренков, А.М. Охрана труда: учеб пособие / А.М. Лазаренков. - Минск: БНТУ, 2004 -439 с.

15. Нехорошева, Л.Н. Экономика предприятия: учеб. пособие / Л.Н. Нехорошева и др. - Минск: Выш. шк., 2010- 423 с.



Приложение А

Устав ООО «Дион»

СТАТЬЯ 1

Полное и сокращенное фирменное наименование Общества

1. Полное наименование Общества - Общество с Ограниченной ответственностью «Дион».

Сокращенное наименование Общества - ООО «Дион».

СТАТЬЯ 2

Место нахождения Общества

2.1 Место нахождения Общества - Республика Беларусь, г. Минск, ул. Ольшевского, 15А.

СТАТЬЯ 3

Юридический статус Общества

3.1 Общество является юридическим лицом с момента государственной регистрации и имеет в собственности имущество, учитываемого на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде

3.2 Общество имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законами

3.3 Общество имеет круглую печать, содержащую его полное наименование на русском и белорусском языках и указание на место его нахождения

3.4 Общество имеет расчетный и иные счета в рублях и иностранной валюте в учреждениях банков

3.5 Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом

СТАТЬЯ 4

Цель и предмет деятельности Общества

4.1 Основной целью общества является получение прибыли

4.2 Общество осуществляет любые виды хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательными актами Республики Беларусь в соответствии с целью своей деятельности

Основными видами деятельности Общества являются:

разработка проектов по реконструкции и технологическому перевооружению действующих предприятий отрасли;

разработка технологических и технических решений в сфере производства мебели и изделий деревообработки;

разработка и изготовление нестандартного оборудования, оснастки и приспособлений;

мелкосерийный выпуск оборудования и изделий по разработанной ранее документации, прошедших апробирование и внедрение на производстве;

оказание предприятиям помощи в разработке и освоение товаров народного потребление отходов дерево- и металлообработки;

разработка нормативно-технической документации, технологий, изготовление образцов товаров народного потребления, проведение государственных и сертификационных испытаний мебели;

разработка научно-технической документации на изготовление офисной мебели для служебных помещений;

сертификационные испытания мебели и других промышленных товаров;

создание и развитие собственной информационной, научно-технической, производственной, учебной и сервисной базы;

информационное обеспечение клиентов в сферах, относящихся к объектам уставной деятельности;

оказание научных, технических, сервисных и агентских и других услуг как на территории РБ, так и за её пределами;

приобретение и реализация интеллектуальной и творческой собственности, а также производство, реставрация, скупка и реализация предметов народных ремесел, художественного творчества, искусства, антикварных изделий и предметов коллекционирования;

реализация результатов выполнения работ любым заинтересованным клиентам;

приобретение и реализация патентов, технологий и «ноу-хау»;

предоставление заемных средств предприятиям, учреждениям, организациям, частным лицам на любых допускаемых законодательством условиях в денежной, имущественной и иных формах;

художественно - оформительские работы;

производство мебели и полуфабрикатов продукции мебельного производства;

производство строительных материалов;

изготовление и реализация тары и иных видов упаковочных изделий;

реставрационные, строительные, монтажные и пуско-наладочные работы;

оказание услуг населению по продаже строительных материалов и отходов строительного производства;

ремонт, сервисное и техническое обслуживание автомобилей, в том числе импортного производства;

приобретение и реализация автомобилей, в том числе импортного производства;

организации комиссионной торговли автомобилями и иными механизмами;

оказание транспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;

организация туризма;

создание и эксплуатация предприятий и точек общественного питания и осуществление управления ими;

организация и проведение рекламных мероприятий любыми способами и на любых носителях;

маркетинг;

менеджмент;

оказание платных услуг населению и предприятиям;

осуществление посреднической, снабженческо-сбытовой деятельности;

переработка сельскохозяйственной продукции, производство продуктов питания и реализация;

осуществление операций с недвижимостью.

4.3 Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законами, Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на занятие определенным видом деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью как исключительной, то Общество в течение срока действия специального разрешения (лицензии) не вправе осуществлять иные виды деятельности, за исключением видов деятельности, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) и им сопутствующих.

СТАТЬЯ 5

Уставной капитал Общества

Акции, облигации и иные ценные бумаги Общества

5.1 Уставный оплаченный капитал Общества составляет 500 млн руб (пятьсот миллионов рублей) и внесен учредителями в равных долях.

СТАТЬЯ 6

Фонды Общества

6.1 В обществе создается резервный фонд в размере 25% от его уставного капитала.

6.2 Размер ежегодных обязательных отчислений в резервный фонд равняется 5% чистой прибыли до достижения размера, указанного в п. 7.1.



СТАТЬЯ 7

Аудитор Общества

7.1 Общее собрание учредителей утверждает аудитора Общества. Размер оплаты его услуг указывается в договоре и подписывается Генеральным директором.

7.2 Аудитор (гражданин или аудиторская организация) Общества осуществляет проверку финансово -- хозяйственной деятельности Общества в соответствии с правовыми актами РБ на основании заключаемого с ним договор.

СТАТЬЯ 8

Заключительные положения

8.1 Изменения, внесенные в учредительные документы общества, подлежат государственной регистрации и приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации.

8.2 Общество обязано хранить следующие документы:

-- учредительные документы, а также внесенные и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения в учредительные документы;

-- протокол (протоколы) собрания учредителей Общества, содержащий решение о создании Общества и об утверждении оценки не денежных вкладов в уставной капитал, а также иные решения, связанные с созданием Общества;

-- документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества;

-- документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

-- внутренние документы Общества; положения о филиалах и представительствах Общества;

-- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных ценных бумаг Общества;

-- протоколы общих собраний участников Общества;

-- заключения ревизора Общества;

-- списки аффилированных лиц Общества;

-- заключения государственных и муниципальных органов финансового контроля;

-- внутренние документы Общества, утвержденные в установленном порядке общим собранием учредителей;

-- годовой финансовый отчет;

-- документы бухгалтерского учета;

-- документы финансовой отчетности, представляемые в соответствующие органы;

7.3 Общество хранит документы по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном для участников Общества.

7.4 По требованию участника Общества или любого заинтересованного лица Общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с учредительными документами Общества, в том числе с изменениями. Общество обязано по требованию участника Общества предоставить ему копии действующих учредительного договора и Устава Общества. Плата, взимаемая Обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

7.5 При реорганизации и прекращении деятельности Общества все документы (управленческие, финансово-хозяйственных, по личному составу и др.) передаются в соответствии с установленными правилами предприятию-правопреемнику. При отсутствии правопреемника документы постоянного хранения имеющие научно-историческое значение, передаются на государственное хранение в архивы. Передача и упорядочение документов осуществляется силами и за счет средств Общества в соответствии с требованиями архивных органов.

7.6 В целях реализации государственной, социальной, экономической и налоговой политики Общество несет ответственность за сохранность документов (управленческих, по личному составу и др.), обеспечивает передачу на государственное хранение документов, имеющих научно-историческое значение и по личному составу в установленном порядке.

7.7 Общество принимает меры по проведению и планированию мероприятий по обеспечению защиты своих сотрудников и проживающего рядом населения в чрезвычайных ситуациях (аварии, катастрофы, стихийные бедствия) мирного времени, а также в военное время, обеспечивает обучение своих работников в системе гражданской обороны.

Общество планирует и проводит мероприятия по противопожарной защите объектов, несет ответственность за обеспечение пожарной безопасности.

Генеральный директор Гребенщиков В.А.

Размещено на Allbest.ru