Управление рисками в организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

"Новосибирский государственный медицинский университет"

Министерства здравоохранения Российской Федерации

(ГБОУ ВПО НГМУ Минздрава России)

Факультет менеджмента

Кафедра экономики и управления в здравоохранении

Курсовая работа

Управление рисками в организации

Выполнил:

Студент 2 курса, гр. №1

№ зачетной книжки - 701473

Журавлев Игорь Андреевич

Проверил:

ст. преподаватель

Смолянинова И.Д.

г. Новосибирск 2014 г.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты управления рисками на примере банковских рисков

1.1 Сущность рисков

1.2 Организация работы по управлению рисками

2. Управление рисками на примере Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

2.1 Характеристика организации

2.2 Анализ риска в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

3. Рекомендации по управлению рисками в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность. Экономические проблемы России вызывают повышенный интерес во всем мире к причинам и последствиям происходящих изменений. Процесс реформирования экономики России объективно потребовал по-новому отнестись к достижениям современного банковского менеджмента, вызвал необходимость изучения новых подходов к процессу учета банковских рисков. В наши дни только таким образом можно добиться выживания российских банков в условиях работы в конкурентной среде.

Проблематика, сходная с темой данной работы, были отражены в трудах (монографии, учебные пособия и учебники) таких авторов, как Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. (см. приведенный в конце работы список использованной литературы).

Объектом исследования в данной работе является Центральное отделение №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ.

Предметом исследования в данной работе является система управления рисками предприятия.

Целью данной работы является изучение теории и практики управления рисками.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические аспекты управления рисками.

2. Провести анализ рисков на примере Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

3. Рассмотреть рекомендации по совершенствованию управления рисками в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ.

1. Теоретические аспекты управления рисками на примере банковских рисков

1.1 Сущность банковских рисков

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, -- оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, -- важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики [6, с. 209].

Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Термин "риск* в толковых словарях русского языка определяется как "возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход", а также "рисковать -- принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо", т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск -- это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают). Этимология термина "риск" восходит к латинскому reskum, что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск -- это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин "риск" трактуется в соотношении риск -- доход или риск -- прибыль.

Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск -- ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.

Причины риска -- самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.

Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.

В практической банковской деятельности предполагается либо одинаковая значимость целей, либо максимизация прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности.

Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы [6, с. 210]:

· Изменение структуры рынка:

· Обострение конкуренции.

· Универсализация банков.

· Экспансия отделений.

· Выравнивание структуры клиентов.

· Колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурной, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.

· Повышенные требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.

· Рост банковских расходов.

· Повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск и др.).

· Тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска.

Существуют различные подходы к классификации банковских рисков. По одному из них важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются [5, с. 235]:

· тип и вид коммерческого банка;

· сфера влияния и возникновения банковского риска;

· состав клиентов банка;

· метод расчета риска;

· степень банковского риска;

· распределение риска во времени;

· характер учета риска;

· возможность регулирования банковского риска;

· методы такого регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические, В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов -- политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы [9, с. 268]:

1 группа -- риски ликвидности; II группа -- риски успеха.

· Риски ликвидности включают:

· риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

· риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

· риск новых, непланируемых кредитов;

· риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;

· прочие риски.

К рискам успеха относятся:

· отраслевой риск;

· страновой риск;

· процентный риск;

· валютный риск;

· прочие риски.

Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других -- дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:

· отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно связанный с самим проектом, независимо от заемщика;

· внутрифирменный риск;

· рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д.

В американской практике выделяются следующие типы рисков [11, с. 271]:

· риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража);

· риски финансовых услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;

· внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные риски, законодательные (правовые) риски.

В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

· риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;

· риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;

· структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:

· риск, который связан с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают "живой контакт", а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;

· риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их компетентностью;

· организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимы умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики.

Несмотря на то что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами [3, с. 252]:

· серьезными ошибками, допущенными руководством банка при проведении процентной политики;

· серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;

· несовершенством организационной структуры;

· кадровыми рисками.

Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).

Приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.

1.2 Организация работы по управлению рисками

Деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков -- комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

В состав комитета кредитного риска входит председатель -- директор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.

Функции комитета кредитного риска [20, с. 275]:

· разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

· разработка политики рейтинга кредитов;

· разработка критериев для выдачи новых кредитов;

· установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;

· регулярная оценка риска кредитного портфеля;

· разработка политики возврата ненадежных ссуд;

· разработка стандартов на кредитную документацию;

· пересмотр состава кредитного предложения;

· разработка стандартов кредитных залогов;

· пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит);

· разработка политики расширения или сужения кредитов.

Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель -- директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета [16, с. 239]:

· разработка и мониторинг процентной политики банка;

· разработка валютной политики банка;

· регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

· мониторинг состояния банковской ликвидности;

· мониторинг состояния банковских ресурсов;

· разработка политики управления капиталом банка;

· соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.

Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика -- это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики.

Она осуществляется в двух направлениях:

1) предотвращение риска;

2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

· активные мероприятия по предотвращению риска;

· мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем -- от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне [16, с. 274].

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Инструкция Банка России №110-И от 16 января 2004 г. "Об обязательных нормативах банков".

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска [20, с. 267]:

· избежание риска (например, кредит не выдается);

· сокращение риска, его регулирование:

· проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

· страхование риска, использование залога;

· разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

· банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);

· рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);

· ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены Инструкцией №1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", где приводятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;

· предусмотрение риска в балансе банка.

Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим образом:



Рис. 1 Процесс преодоления риска (на примере кредитного риска)

В случае возникновения риска коммерческими банками привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка.

Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еше и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограничен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны.

В некоторых странах дополнительно действует специальная система поддержания ликвидности банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорциональный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют банковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк -- Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских союзов. Этот Опыт особенно ценен для российских банков.

Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.

2. Управление рисками на примере Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

2.1 Характеристика организации

Исторически Сбербанк России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного в 1841 году.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк Российской Федерации. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года.

Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Фирменное (полное официальное) наименование банка:

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество).

Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 01 октября 2011г.

капитал - 326,4 млрд. руб.;

прибыль - 83,7 млрд. руб.;

чистая прибыль - 66,4 млрд. руб.;

кредитный портфель - 2 353,1 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без МБК) - 1 685,9 млрд. руб.;

остаток средств на счетах физических лиц - 1 813,0 млрд. руб.;

Рассмотрим финансовые показатели деятельности Банка.

Таблица 1

Финансовые показатели деятельности Банка

Наименование показателя	01.01.2013
Уставный капитал	1 000 000
Собственные средства (капитал)	305 660 947
Чистая прибыль	40 713 988
Рентабельность активов (ROAA) %	2,9
Рентабельность капитала (ROAE) %	28,4
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	2 589 428 993

Дальнейший анализ проведем на примере Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

Центральное отделение №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ расположено по адресу г. Новосибирск, Красный проспект, 46

Основное назначение Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ в соответствии с его финансовой политикой - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов заемщикам и от продавцов к покупателям. Перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Особенности организации финансов Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ заключаются в следующем:

1) для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами (размещают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими эмитентами);

2) банк принимает на себя безусловное обязательство с фиксированной суммой долга перед физическими и юридическими лицами, которая должна быть выплачена в полном объеме независимо от рыночной конъюнктуры. Вследствие этого особое внимание уделяется величине собственных средств банка, которые рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам

Финансирование деятельности Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ осуществляется за счет банковских ресурсов, формируемых в результате проведения пассивных операций.

2.2 Анализ риска в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

Проведем анализ динамики кредитного портфеля Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ за исследуемый период, используя таблицу 2.

Таблица 2

Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели	2011	2012	2013
Объем кредитного портфеля, (тыс.руб.)	7327090	8715725	9444443
Темпы прироста кредитного порфеля, (%)	-	22	10
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса)	0,83	0,97	1,05
Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)	0,71	0,79	0,86

Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует данный банк. Как показывают данные таблицы 2, банк имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке. Как правило, рост объемов кредитования происходит в банке в результате влияния каких - либо факторов, к которым можно отнести: снижение ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита; для физических лиц банки могут применять такие формы стимулирования к получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, отсутствие в пакете документов военного билета, наличие одного поручителя и т.д.

При анализе необходимо обращать внимание на такой показатель, как темпы прироста (Тпр) кредитного портфеля в динамике. Растущий показатель Тпр кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, т.к. в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками. Если в исследуемом банке наблюдается увеличение темпов прироста, то это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка.

Для оценки тенденций кредитной деятельности можно провести сравнительный анализ темпов прироста кредитного портфеля в исследуемом банке с темпами прироста кредитных портфелей банков- конкурентов, а также со средними темпами прироста, например, первой сотни российских банков. Такое сравнение позволит определить соответствие положения исследуемого банка общим тенденциям, сложившимся на кредитном рынке региона и страны в целом. Снижение темпов прироста в исследуемом банке не будет угрожающим в том случае, если такая тенденция выявлена в банках-конкурентах и других российских банках. Если же в процессе анализа определено, что на фоне кредитной экспансии, наблюдающейся в других кредитных организаций, в исследуемом банке происходит снижение темпов прироста объемов кредитного портфеля, то следует попытаться выявить причины такого снижения. Если же объяснить снижение роста кредитного портфеля не представляется возможным из-за отсутствия соответствующей информации, пользователю следует принять данный факт во внимание, как тормозящий рост банка.

Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить значимость кредитной деятельности для банка. Так, показатель Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Рост доли свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Иначе коэффициент Да носит название коэффициент концентрации, который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. Сегодня практическая деятельность отечественных банков показывает, что коэффициент концентрации во многих крупных банках достигает уровня 90-95%, что связано со снижением уровня доходности и росте риска прочих активных операций, что вынуждает банки в основном оперировать на рынке ссудных капиталов. Соотношение темпов прироста кредитного портфеля (ТПк.п.) с темпами прироста совокупных активов (ТПс.а.) позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Данный коэффициент носит название коэффициент опережения (Коп).

Коэффициент опережения показывает, во сколько раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов. Значение коэффициента свыше единицы свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными операциями. Более объективная оценка будет получена, если исследовать коэффициенты опережения в течение нескольких периодов. В результате чего можно сделать вывод о тактике поведения банка на рынке: если в какие-то из анализируемых периодов Коп был меньше единицы, то можно предположить, что банк наращивал свои активы за счет прочих операций, снижая активность кредитной деятельности.

Доля кредитного портфеля в работающих активах (Др) позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный портфель превалирует в работающих активах. Рост данного показателя позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов вынуждает банк обходить прочие виды размещения, и осуществлять свою деятельность в основном на кредитном рынке.

В анализируемом банке (табл.2) наблюдается увеличение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 0,83 до 1,05. Коэффициент опережения составляет в указанные периоды 1,2; 1,4; 1,46. В результате, значения полученных коэффициентов позволяют сделать вывод о том, что банк наращивает активы, преимущественно, за счет размещаемых в кредиты денежных ресурсов. Данное поведение, вероятно, можно объяснить двумя причинами: более низким уровнем риска кредитных сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных ставок. Рост доли кредитного портфеля в работающих активах с 0,71 до 0,86 подтверждает предположение о том, что кредитные размещения являются для банка более доходными.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля за период, следует выявить внутренние факторы, повлекшие его увеличение или снижение, для чего необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика, и исследовать изменения каждой из статей (табл.3). Такого рода анализ позволяет оценить степень диверсифицированности кредитного портфеля, которая вытекает из понятия ликвидности кредитного портфеля: чем более диверсифицированным является кредитный портфеля, тем менее рискованными будут кредитные размещения, т.к. степень их защищенности от изменения конъюнктуры рынка можно назвать достаточной.

Таблица 3

Структура кредитного портфеля Центрального отделения № 139 Сибирского Банка Сбербанка РФ по типу заемщика

Статья кредитного портфеля	2011	2012	2013
	Тыс. руб	Уд.вес	Тыс.руб	Уд.вес	Тыс.руб	Уд.вес
Кредиты, выданные банкам	66436,36	0,01	0,00	-	151677,20	0,01
Кредиты юридическим лицам, всего в том числе:	4963077,64	0,83	5954343,72	-	7212017,22	0,90
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	437244,28	0,09	147969,64	-	0,00	-
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим оганизациям	3855423,44	0,91	5344702,62	-	6753245,02	1,10
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	276234,46	0,06	118277,30	-	0,00	-
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям	394175,46	0,08	343394,16	-	458772,20	0,08
Кредиты физическим лицам, всего в том числе	2297575,64	0,35	2761381,72	-	2080748,28	0,27
Кредиты, предоставленные физическим лицам	2297575,64	118,00	2761381,72	-	2080748,28	118,00
Итого кредитный портфель	7327089,64	118,00	8715725,44	-	9444442,70	118,00

В процессе анализа таблицы 2 следует обращать внимание на два показателя: во-первых - доля статьи в совокупном кредитном портфеле, во - вторых - темпы прироста статьи.

Наибольшая доля той или иной статьи позволяет определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: кредитование государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл. 2, в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ наблюдается увеличение объемов кредитов, выданных юридическим лицам при одновременном росте удельного веса данной статьи в совокупном кредитном портфеле (с 0,83 до 0,96), в результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах корпоративным клиентам, что может быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса. В некоторых случаях в банке может наблюдаться рост абсолютного значения объемов кредитного портфеля юридическим лицам, но при одновременном снижении его удельного веса, в этом случае можно предположить, что при активной кредитной экспансии, банк ориентирует свою деятельность на межбанковском рынке или в секторе кредитования частных лиц.

Одним из обязательных и важнейших этапов анализа кредитной деятельности Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ являются исследования, посвященные срокам размещаемых кредитов.

Важность такого анализа, в первую очередь, обусловлена поддержанием ликвидности банка, которая является основополагающим критерием оценки его состоятельности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка, как в вопросах размещения долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (известно, что чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его не возврата в результате возможного дефолта заемщика).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности следует проводить с использованием таблицы 4.

Таблица 4

Структура кредитного портфеля коммерческого банка по степени срочности

Статья кредитного портфеля	2011	2012	2013
	Тыс.руб.	Доля	Тыс.руб.	Доля	Тыс.руб.	Доля
Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт	28990	0,004	42596	0,004	92523	0,009
Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней	0	-	0	-	0	-
Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней	66 436	0,01	0	-	151 677	0,01
Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней	0	-	0	-	0	-
Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней	412290	0,05	475 892	0,05	590 457	0,06
Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года	2345020	0,32	2153098	0,25	1711835	0,2
Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет	3773756	0,52	5071126	0,6	5531091	0,6
Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет	700598	0,1	973015	0,1	1366860	0,15
Итого кредитный портфель	7327090	100	8715725	100	9444443	100

Положительным является увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ, что свидетельствует, во - первых, о наличии у Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), во - вторых, о потенциале Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ" в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать табл. 5.

Таблица 5.

Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

Вид обеспечения возвратности кредита	2011	2012	2013
	Тыс.руб.	Доля	Тыс.руб.	Доля.	Тыс.руб.	Доля
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам	1589303	0,2	1458100	0,14	1591255	0,14
Полученные гарантии и поручительства	1258328	0,15	2065256	0,2	1924881	0,18
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.металлов)	5530931	0,66	6193433	0,66	7110040	0,66
Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога.	0	-	0	-	0	-
Итого обеспечения	8378669	100	9716789	100	10626282	100

Говоря о классификация видов обеспечения возвратности кредитов в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ мы можем констатировать что в 2013 г произошел рост доли ценных бумаг принятых в залог что является безусловно высокрискованным в связи с неустойчивым положением фондового рынка.

Рост полученных гарантий говорит о невозможности заемщиков предоставить полноценный залог но является отражением общероссйской тенденции. Положительным фактом является рост имущества, принятого банком в качестве обеспечения возвратности кредитов. В целом кредитный портфель Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ мы можем охарактеризовать как растущий и низкорискованный.

3. Рекомендации по управлению рисками в Центральном отделении №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ

Для уменьшения риска при операциях кредитования физических лиц рассмотрим метод, основанный на применении технологии интеллектуального анализа данных (Data Mining). Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратиться в именно этот банк; чем больше клиентов обратиться в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности. Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. В последнее время для оценки риска кредитования заемщика в мировой практике широкое распространение получил скоринг. В России ему также уделяют должное внимание. Сущность этого метода состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.

На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран определил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Но эта модель как любая другая не идеальна и имеет ряд недостатков. Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема, а используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. В других станах наоборот - данное обстоятельство говорило о том, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо это малоценный специалист, а соответственно повышается вероятность просрочки в платежах. Таким образом адаптировать модель просто крайне необходимо, как для разных периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страны. Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран. То есть специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией должны быть высоко квалифицированными, а значит и очень высокооплачиваемые. Это должны такие люди, которые в состоянии оценить текущую ситуацию на рынке. Результатом такого рода проделанной работы будет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который, человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду плюс проценты. Полученные результаты являются по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Одним из вариантов решения работы является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации - это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов Data Mining - при помощи деревьев решений.

Прежде чем приступить к описанию решения необходимо осветить некоторые аспекты методики анализа с использованием механизмов Data Mining. Краеугольным камнем методики является качество исходных данных.

От него напрямую зависит качество построенной модели. Чтобы обеспечить его, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

1) Выдвижение гипотезы - предположение о влиянии тех или иных факторов на исследуемую задачу. Данную задачу решают эксперты, полагаясь на свой опыт и знания. Результатом на данном этапе является список всех факторов.

2) Сбор и систематизация данных - представление данных в формализованном виде, подготовка данных в определенном виде (например, соблюдение упорядоченности по времени).

3) Подбор модели и тестирование - комбинирование различных механизмов анализа, оценка экспертами адекватности полученной модели. Возврат на предыдущие шаги при невозможности получения приемлемых результатов (например, проверка очередной гипотезы).

4) Использование приемлемой модели и ее совершенствование.

5) Именно с помощью такого подхода составлены анкеты - заявки на получение кредита. Экспертами в данной области были выявлены факторы, наиболее влияющие на результат. Эту информацию и заполняют в анкетах потенциальные заемщики. Помощь в проверке гипотез может оказать реализованный в Deductor факторный анализ. Данный инструмент выявляет значимость тех или иных факторов.

Итак, задача заключается в построении модели оценки (классификации) потенциальных заемщиков. Решение задачи также должно обладать большой достоверностью классификации, возможностью адаптации к любым условиям, простотой использования модели.

Пользуясь приведенной методикой, была предложена гипотеза о том, какие факторы влияют на кредитоспособность человека. По мнению экспертов, по этим факторам можно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и отнесение потенциального заемщика к способным вернуть кредит или не способным.

Дерево решений (рис. 4) - один из методов автоматического анализа данных.

Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

Рис. 4 Дерево решений

Сущность этого метода заключается в следующем:

1) На основе данных, за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты, и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия - мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу. [40, URL: http://www.basegroup.ru/library/practice/solvency/]

2) Полученную модель используют при определении класса (Давать/ Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

3) При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

Заключение

В качестве общего вывода по результатам работы мы можем сказать что кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам).

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Проведя анализ кредитного портфеля Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ мы можем охарактеризовать его как растущий и низкорискованный.

В качестве основных направлений по совершенствованию кредитного портфеля Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка РФ можно предложить:

1. Необходимо усилить позиции на рынке корпоративного кредитования

2. Имеется явный недостаток программ кредитования малого и среднего бизнеса, что так же отрицательно сказывается на объемах кредитования юридических лиц. Разработка таких программ является сегодня обязательным условием наращивания кредитного портфеля банка.

3. Для увеличения объемов маржинального кредитования можно рекомендовать банку большую интеграцию собственно банковских и брокерских продуктов, например в виде автоматического предоставления кредитной линии в размере стоимости портфеля ценных бумаг. Кредитная линия может предоставляться в виде овердрафта по пластиковой карте.

риск менеджмент банковский управление

Список литературы

Нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон №395-1 "О банках и банковской деятельности"

Литературные источники

2. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,- 2013.

3. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. М.: Магистр, 2013.

4. Банковский портфель.: В 3 т. / отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Соддаткин. М.: Соминтэк, 2012--2013.

5. Банковское дело: управление и технологии : учеб. пособие / под ред. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2013

6. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2012.

7. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2011.

8. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2007.-480 с. ил.

9. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2011.

10. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М., 2011 - 420с;

11. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2012.

12. Денежное обращение и кредит Учебник / Под ред. В.С. Геращенко. - 4-е изд., пераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005.-375 с.

13. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2005.-464 с.:

14. Ивасенко А.Г.Безналичный расчет. - М.: ЮНИТИ. 2004.-360 с

15. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи.2011.-480 с.

16. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие.- М.: Инфра-М, 2011.-396 с.

17. Павлодский Е.А. (ред.) Кредитные организации в России: правовой аспект. М., 2011. - 600 с.

18. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова. М.: Юринформ, 2012. - 700 с

19. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М., 2003. - 500 с

20. Тагирбеков К. Основы банковской деятельности: Учебное пособие. - М., 2013

21. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экманян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М., 2012. - 350 с.

Интернет-ресурсы

22. Обзор рынка вкладов физических лиц в 1полугодии 2013 года Агентства страхования вкладов. http://www.asv.org.ru/agency/annual/

23. Обзор рынка вкладов физических лиц в 2013 году Агентства страхования вкладов. http://www.asv.org.ru/agency/annual/

Размещено на Allbest.ru