Экономическое обоснование выбора оборудования литейного цеха

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Экономическое обоснование выбора оборудования литейного цеха

1. Экономический анализ

1.1 Технико-экономическое обоснование выбора оборудования

В данном курсовом проекте предлагается проект литейного цеха, производящего чугунное литьё и работающего на твердой шихте.

В планируемом цехе плавку металла предлагается производить в индукционных печах. В цехе-аналоге используются дуговые печи. Использование индукционной плавки позволит повысить выход годного за счет сокращения угара. Кроме того, за счет снижения шума, загазованности и сокращения тепловыделений улучшатся санитарно-гигиенические условия труда.

Таблица 1 - Сравниваемые показатели

Показатели	До замены оборудования	После замены оборудования
Годовой объём производства, т	17000	17000
Тип установки	ДСП	ИЧТ
Производительность установки, т/час	1,65	2,94
Выход годного, %	70,5	74,5
Потребляемая электрическая мощность установки, кВт	2000	2285
Норма обслуживания установки, чел.	3	3
Стоимость установки, руб.	3000000	3800000
Число смен работы установки, ед.	2	2
Длительность смены, час	8	8

Расчеты проводим по различающимся показателям.

1.2 Расчет изменения капитальных затрат

Находим требуемое количество печей по проекту и аналогу:

,

где В_Ж - годовой объем жидкого металла, т;

К_н - коэффициент неравномерности загрузки оборудования, доли ед.

(К_н = 1,1 ч 1,3);

Р - производительность печи, т/ч;

Ф_э - эффективный годовой фонд времени работы печи, ч.

,

где В-годовой объем выпуска продукции, т;

ВГ - выход годного литья.

В_жп = (17000/74,5) · 100 = 22818,79 т.

В_жа = (17000/70,5) · 100 = 24113,48 т.

А_п = (22818,79 · 1,1) / (2,94 · 3890) = 2,19 ? 3;

А_а = (24113,48 · 1,1) / (1,65 · 3890) = 4,13 ? 5;

Далее определим стоимость печей:

где Ц - прейскурантная стоимость печи, руб.

К_а = 5 · 3000000 · (1 + 0,1) = 16500000 рублей

К_п = 3 · 3800000 · (1 + 0,1) = 12540000 рублей

Изменение капитальных затрат составит:

?К = 12540000 - 16500000 = - 3960000 рублей.

Экономия капитальных затрат составила 3960000 руб.

1.3 Расчет изменения себестоимости годного литья

- расчет изменения затрат на сырье

,

где Н_рi - количество i-ого вида сырья, д.е;

Цi - цена i-ого вида сырья, д.е;

ВО - количество возвратных отходов;

Ц_во - цена возвратных отходов

С_са = (0,3887 · 15000 + 0,2082 · 5090 + 0,347 · 3020 + 0,2776 · 3000 + 0,1387 · 2800 + 0,0278 · 2850 + 0,0203 · 2200 + 0,0063 · 19250 + 0,004 · 25640) · 17000 - 0,4101 · 3500 · 17000 = 137176882,3 рублей

С_сп = (0,3678 · 15000 + 0,1971 · 5090 + 0,3283 · 3020 + 0,2627 · 3000 + 0,1313 · 2800 + 0,0263 · 2850 + 0,0192 · 2200 + 0,0059 · 19250 + 0,0038 · 25640) · 17000 - 0,3354 · 3500 · 17000 = 132942418,8 рублей

Изменение затрат сырья составит:

? С_с = 132942418,8 - 137176882,3 = -4234463,5 руб.

Экономия затрат на сырьё составила 4234463,5 руб.

- расчет изменения затрат на электроэнергию

,

где М - мощность печи;

К_м - коэффициент использования электрической мощности (0,7ч0,75);

Ц_э/э - цена электроэнергии, руб./кВтч.

С_э/эп = 3 · 2285 · 3890 · 0,75 · 1,5 = 29999193,75 рублей

С_э/эа = 5 · 2000 · 3890 · 0,75 · 1,5 = 43762500 рублей

Изменение затрат на электроэнергию составит:

? С_э/э = 29999193,75 - 43762500 = ? 13763306,25 руб.

Экономия затрат на электроэнергию составила 13763306,25 рублей.

- расчет изменения затрат на заработную плату

,

где А - количество оборудования, шт.;

Н₀ - норма обслуживания оборудования;

Д - количество смен работы оборудования;

К_сп - коэффициент списочного состава;

Т_ст - часовая тарифная ставка;

Т_эф - эффективный годовой фонд рабочего времени, ч;

К₀ - коэффициент, учитывающий доплаты;

К_рс - районный коэффициент и северная надбавка;

К_Д - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

К_отч - коэффициент, учитывающий единый социальный налог.

а) Плавильщик

С_з/пп = 3 · 1 · 2 · 1,15 · 32 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 1287365,79 рублей

С_з/па = 5 · 1 · 2 · 1,2 · 32 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 2145609,65 рублей

б) Подручный плавильщика

С_з/пп = 3 · 1 · 2 · 1,15 · 31,40 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 1263227,68 рублей

С_з/па = 5 · 1 · 2 · 1,15 · 31,40 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 2105379,47 рублей

в) Шихтовщик

С_з/пп = 3 · 1 · 2 · 1,15 · 30,8 · 1820 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 1239089,57 рублей

С_з/па = 5 · 1 · 2 · 1,15 · 30,8 · 1808 · (1+0,1+0,1+0,3) · 1,5 · 1,13 · 1,26 = 2065149,29 рублей

Изменение затрат на заработную плату составит:

? С_з/п = (1287365,79 - 2145609,65) + (1263227,68 - 2105379,47) + (1239089,57 - 2065149,29) = -2526455,37 руб.

Экономия затрат на заработную плату составляет 2526455,37 руб.

- расчет изменения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

,

где К - капитальные вложения, руб.;

Н_а - норма амортизации;

Н_рем - отчисления на ремонт оборудования, т.е.

С_обп = 12540000 · (10+10)/100 = 2508000 руб.

С_оба = 16500000 · (10+10)/100 = 3300000 руб.

Изменение затрат на содержание и эксплуатацию оборудования составит:



?С_об = 2508000 - 3300000 = - 792000 руб.

Экономия затрат на содержание и эксплуатацию оборудования составила 792000 руб.

- расчет условно-годовой экономии

УГЭ = - 4234463,5 - 13763306,25 - 2526455,37 - 792000 = -21316225,12 руб.

- расчет изменения затрат на 1 тонну годного литья

?С₁ = 21316225,12 / 17000 = 1253,9 руб.

1.4 Расчет годового экономического эффекта

,

где Е_н - норматив эффективности (Е_н = 0,15)

Э = 21316225,12 - 0,15 · (-3960000) = 21910225,12 руб.

Годовой экономический эффект составляет 21910225,12 руб.

2. Расчет капитальных вложений в основные фонды и амортизационных отчислений

Капитальные вложения на технологическое и подъёмно-транспортное оборудование приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Капитальные вложения на технологическое и подъемно-транспортное оборудование

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Затраты на монтаж, руб.	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления
		За единицу	За все оборудование			Норма амортизации %	Сумма, руб.
ИЧТ	3	3800000	11400000	1140000	12540000	10	1254000
ИЧТМ	3	3000000	9000000	900000	9900000	10	990000
АФЛ Л651	1	3700000	3700000	370000	4070000	10	407000
АСЛ Л40Х	2	2800000	5600000	560000	6160000	8	492800
Модель 15107	2	2000000	4000000	400000	4400000	8	352000
Модель 19653	1	1700000	1700000	170000	1870000	8	149600
Монорельс	2	70000	140000	14000	154000	9	13860
Дробем. барабан 42223	2	1800000	3600000	360000	3960000	9	356400
Выбивная решетка	2	70000	140000	14000	154000	15	23100
Галтовоч-ный барабан 41114	4	1900000	7600000	760000	8360000	10	836000
Мостовой кран	6	1500000	9000000	900000	9900000	10	990000
Разливоч-ный ковш	11	900000	9900000	990000	10890000	10	1089000
Система ленточных конвейеров	1	1000000	1000000	100000	1100000	13	143000
Печь для т/о	3	3000000	9000000	900000	9900000	12	1188000
ИТОГО:	36	-	75780000	7578000	83358000	-	8284760
Неучтен - ное оборудование	-	-	-	-	8335800	-	828476
ВСЕГО:	-	-	-	-	91693800	9,93877	9113236

Капитальные вложения на осуществление проекта рассчитываем по следующим группам основных фондов: зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, технологическому и подъёмно-транспортному оборудованию, транспортным средствам, инструментам оснастке и инвентарю.

Количество оборудования принимаем в соответствии с расчетами в технологической части проекта. Цену единицы продукции - по его рыночной стоимости. Затраты на монтаж и транспортировку составляют 10% от цены оборудования.

Неучтенное оборудование составляет 10% от первоначальной стоимости учтенного оборудования.

Капитальные вложения на технологическое и подъёмно-транспортное оборудование составляют 91693800 рублей, годовая сумма амортизационных отчислений - 9113236 рублей.

Общая сумма капитальных вложений и амортизационных отчислений приведена в таблице 3. Затраты на формирование оборотных средств принимаем в размере 20% от стоимости основных фондов.

Таблица 3 - Сводная ведомость капитальных вложений и амортизационных отчислений

Группы основных фондов	Стоимость, руб.	Структура в% к итогу	Амортизационные отчисления
			На %	Сумма, руб.
Здания	48653853,06	26	1,2	583846,2367
Сооружения	5613906,122	3	2,5	140347,6531
Передаточные устройства	5613906,122	3	5	280695,3061
Технологическое и подъёмно-транспортное оборудование	91693800	49	9,93877	9113236
Силовое оборудование	11227812,24	6	5,5	617529,6735
КИПиА	11227812,24	6	15	1684171,837
Транспортные средства	9356510,204	5	15	1403476,531
Инструмент, оснастка и инвентарь	3742604,082	2	25	935651,0204
Итого: В том числе: Активная часть Пассивная часть Нормируемые оборотные средства	187130204,05	100		14758954,26
	125377236,7	67		9888499,35
	61752967,35	33		4870454,91
	37426040,82	20
Всего производственных фондов	224556244,87

Капитальные вложения основные фонды составляют 187130204,05 руб., из них активная часть составляет 67% (125377236,7 руб.), пассивная часть - 33% (61752967,35 руб.). Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 14758954,26 руб., в том числе амортизация активной части - 9888499,352 руб., амортизация пассивной части - 4870454,91 руб. Стоимость нормируемых оборотных средств составляет 37426040,82 руб. Общая стоимость производственных фондов - 224556244,87 руб.

3. Организация труда и расчет численности работающих

В проектируемом цехе предусматривается прерывный режим работы.

Цикл сменооборота - это количество дней, в течение которых одна бригада отрабатывает все смены.

В прерывном производстве число рабочих смен на протяжении суток совпадает с числом рабочих бригад. В таблице 4 представлен график двухсменной работы в прерывном производстве при 5 - дневной рабочей неделе, обеспечивающей 40 часов работы в неделю.

Таблица 4 - Двухбригадный график работы в прерывном производстве при длительности смены 8 часов

Бригады	Числа месяца
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
А	1	1	1	1	1	Х	Х	2	2	2	2	2	Х	Х	1	1	1	1	1	Х	Х
Б	2	2	2	2	2	Х	Х	1	1	1	1	1	Х	Х	2	2	2	2	2	Х	Х

1 - утренняя смена; 2 - вечерняя смена; Х - выходной день.

Плановый баланс рабочего времени представлен в таблице 5

Таблица 5 - Плановый баланс рабочего времени

Показатели	Прерывная рабочая неделя, 8-часовая смена
1. Календарный фонд, дни 2. Выходные и нерабочие дни по графику сменности, дни 3. Номинальный фонд рабочего времени 4. Невыходы по причинам: - отпуск - болезни 5. Эффективный фонд рабочего времени, дни 6. Эффективный фонд, часы 7. Коэффициент перехода от штатного количества к списочному	365 103 262 34 30 4 228 1820 1,15

Для прерывной рабочей недели К_СП = 262/228 = 1,15.

Расчет численности работников выполняется раздельно по категориям: основные и вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие.

Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет численности рабочих

Профессия	Количество обслуживаемых агрегатов, ед.	Норма обслуживания, чел.	Количество смен	Явочная численность, чел.	КСП	Списочная численность, чел.
				В смену	В сутки
Основные рабочие: Плавильщик Подручный плавильщика Шихтовщик Формовщик Стерженщик Смесеприготовитель Оператор конвейера Простановщик стержней Сборщик форм Выбивщик Дробеструйщик Разливщик	3 3 3 1 2 3 1 2 1 2 2 11	1 1 1 5 1 1 1 1 1 1 1 1	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	3 3 3 5 2 3 1 2 1 2 2 11	6 6 6 10 4 6 2 4 2 4 4 22	1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15	7 7 7 12 5 7 3 5 3 5 5 26
Итого:	-	-	-	31	76	-	92
Вспомогательные рабочие: Крановщик Электрик Слесарь Контролер ОТК Лаборант Уборщик Кладовщик	8 - - - - - -	1 - - - - - -	2 2 2 2 2 2 2	8 1 1 1 1 1 1	16 2 2 2 2 2 2	1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15	19 3 3 3 3 3 3
Итого:	-	-	-	14	28	-	37
Всего	-	-	-	52	104	-	129

Списочная численность рабочих в литейном цехе составляет 129 человек, из них 92 человек - основные рабочие, 37 человека - вспомогательные рабочие.

4. Расчет годового фонда заработной платы

оборудование себестоимость литье капитальный

Исходными данными для расчетов являются численность работающих по профессиям и специальностям, тарифные разряды и ставки рабочих, эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего, должностные оклады руководителей, специалистов, служащих. Различают основную и дополнительную заработную плату. Основная зарплата представляет собой оплату за фактически отработанное время и включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в вечернее время и за бригадирство. Тарифный фонд Ф_т, ч. определяют по формуле:

Ф_т = Ч_сп * С_ч * Т _эф,

где Ч_сп - списочная численность рабочих, чел.; С_ч - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб.; Т _эф - эффективный фонд рабочего времени по данным баланса рабочего времени, ч.

Сдельный приработок составляет 10% от тарифного фонда.

Премии основным рабочим устанавливают в размере 30% к тарифному заработку, вспомогательным рабочим - 15%. Коэффициент доплаты за вечернее время составит 0,1. Доплату за бригадирство принимают в размере 15% от оплаты по тарифу бригадиров, количество которых равно числу бригад в цехе. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков. Этот размер определяется в процентах от основной заработной платы с помощью коэффициентов, которые рассчитывают как отношение фактически неотработанного рабочим времени по причине оплачиваемого отпуска. Коэффициент доплаты за отпуск Котп = Тотп / Тэф. Для рабочих работающих по прерывному графику - Котп = 30/228 =0,13. Районный коэффициент принимается равный 1,5. Результаты расчетов годового фонда заработной платы рабочих сведены в таблице 7.

Таблица 7 (Начало) - Годовой фонд заработной платы рабочих

Профессия	Разряд	Списочное число рабочих, чел.	Часовая тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд рабочего времени, час	Основная заработная плата, руб.	Итого заработная плата, руб.	Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северной надбавки, руб.	Дополни-тельная заработная плата, руб	Итого дополнительная заработная плата, руб.	Всего годовой фонд заработной платы, руб.
					Оплата по тарифу	Приработок сдельщика	Премии	Доплаты
											Оплата отпусков
								За работу в вечернее время	За бригадирство
Основные рабочие: Плавильщик	6	7	32	1820	407680	40768	122304	40768	17472	628992	943488	122653,44	122653,44	1066141,4
Подручный	5	7	31,4	1820	400036	40003,6	120010,8	40003,6	-	600054	900081	117010,53	117010,53	1017091,5
Шихтовщик	2	7	30,8	1820	392392	39239,2	117717,6	39239,2	-	588588	882882	114774,66	114774,66	997656,66
Формовщик	2	12	30,2	1820	659568	65956,8	197870,4	65956,8	16489,2	1005841,2	1508761,8	196139,03	196139,03	1704900,8
Стерженщик	2	5	27	1820	245700	24570	73710	24570	-	368550	552825	71867,25	71867,25	624692,25
Смесеприго- товитель	2	7	26	1820	331240	33124	99372	33124	-	496860	745290	96887,7	96887,7	842177,7
Оператор конвейера	3	3	25	1820	136500	13650	40950	13650	-	204750	307125	39926,25	39926,25	347051,25
Простанов- щик стержней	2	5	24,8	1820	225680	22568	67704	22568	13540,8	352060,8	528091,2	68651,856	68651,856	596743,06
Сборщик форм	2	3	25	1820	136500	13650	40950	13650	-	204750	307125	39926,25	39926,25	347051,25
Выбивщик	3	5	26	1820	236600	23660	70980	23660	-	354900	532350	69205,5	69205,5	601555,5
Дробеструй - щик	4	5	25,5	1820	232050	23205	69615	23205	-	348075	522112,5	67874,625	67874,625	589987,13
Разливщик	2	26	24	1820	1135680	113568	340704	113568	-	1703520	2555280	332186,4	332186,4	2887466,4
ИТОГО:	-	92	-	-	4539626	453962,6	1361888	453962,6	47502	6856941	10285412	1337103,5	1337103,5	11622515

Численность и должностные оклады руководителей, специалистов и служащих принимаем на основе схемы управления и штатного расписания в цехе-аналоге. Затем определяем заработную плату руководителей, специалистов и служащих, расчеты которой сведены в таблице

Таблица 8 - Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Должность	Численность, чел.	Оклад в месяц, руб.	Годовой оклад, руб.	Премии, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.	Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента и северной надбавки, руб.
Руководители:
Начальник цеха	1	22000	264000	66000	330000	495000
Мастера смены	4	19000	912000	228000	1140000	1710000
ИТОГО:	5	-	1176000	294000	1470000	2205000
Специалисты:
Механик	1	16000	192000	48000	240000	360000
Энергетик	1	14000	168000	42000	210000	315000
Технолог	1	14000	168000	42000	210000	315000
Экономист	1	18000	216000	54000	270000	405000
ИТОГО:	4	-	744000	186000	930000	1395000
Служащие:
Бухгалтер	1	14000	168000	42000	210000	315000
Секретарь	1	10000	120000	30000	150000	225000
ИТОГО:	2	-	288000	72000	360000	540000
ВСЕГО:	11	-	2208000	552000	2760000	4140000

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих составляет 4140000 рублей, из них фонд заработной платы руководителей составляет 2205000 рублей, специалистов - 1395000 рублей, служащих - 540000 рублей.

Результаты расчетов численности и заработной платы работников цеха представлены в форме таблицы 9.

Таблица 9 - Сводная ведомость по труду и заработной плате

Категория	Количество, чел.	Годовой фонд заработной платы, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Рабочие:
Основные	92	11622515	10527,64
Вспомогательные	37	3552416,6	8000,94
Руководители	5	2205000	36750
Специалисты	4	1395000	29062,5
Служащие	2	540000	22500
ВСЕГО:	140	19314931,6	11496,98

Среднемесячная заработная плата основных рабочих проектируемого цеха составила 10527,64 руб., вспомогательных рабочих - 8000,94 руб., руководителей - 36750 руб., специалистов - 29062,5 руб., служащих - 22500 руб. Итого среднемесячная заработная плата по всему цеху составляет 11496,98 руб.

5. Расчет себестоимости продукции

Перед составлением калькуляции производят расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховых расходов. Результаты расчетов представлены в таблицах 10 и 11.

Таблица 10 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма, руб.
Амортизация активной части основных средств	9888499,35
Содержание активной части основных средств	4476044,92
Ремонт активной части основных средств	12537723,67
Внутрицеховое перемещение грузов	3740
Износ малоценного и быстроизнашивающегося оборудования	125377,24
Прочие расходы	270313,85
ИТОГО:	27301699

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составили 27301699 руб.

Таблица 11 - Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, руб.
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих	4140000
Единый социальный налог	1076400
Амортизация пассивной части основных средств	4870454,91
Содержание пассивной части основных средств	617529,67
Ремонт пассивной части основных средств	1235059,35
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	154800
Охрана труда и техника безопасности	606997,26
Прочие расходы	635062,06
ИТОГО:	13336303,3

Цеховые расходы составили 13336303,3 руб.

Калькулирование затрат на продукцию приведено в таблице 12.

Таблица 12 - Калькуляция себестоимости 1 тонны годного литья марки СЧ20.

Статьи затрат	На одну тонну	На годовой выпуск
	Количество	Цена, руб.	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
Сырьё и основные материалы:
Шихта:
Возврат	0,367785	15000	5516,779	6252,34899	93785234,9
Чугун передельный	0,197047	5090	1002,969	3349,79866	17050475,17
Лом чугунный	0,328322	3020	991,5329	5581,47651	16856059,06
Стальной лом	0,262685	3000	788,0537	4465,63758	13396912,75
Чугунная стружка	0,131275	2800	367,5705	2231,67785	6248697,987
Стальная стружка	0,026309	2850	74,97987	447,248322	1274657,718
Электродный бой	0,019195	2200	42,22819	326,308725	717879,1946
ФС45	0,005906	19250	113,6913	100,402685	1932751,678
ФМн75	0,003758	25640	96,3651	63,8926174	1638206,711
Итого металлозавалка	1,342282	-	8994,169	22818,7919	152900875,2
Угар и потери	0,006846	-	-	116,375839	-
Возвратные отходы	0,335436	3500	1174,027	5702,41611	19958456,38
Итого годное литьё	1	7820,142	7820,142	17000	132942418,8
Вспомогательные материалы	-	-	1500	-	25500000
ТЗР	-	-	899,4169	-	15290087,52
Энергия технологическая	1853	1,5	2779,5	31501000	47251500
Зарплата основных рабочих	-	-	683,6774	-	11622515
Единый социальный налог	-	-	177,7561	-	3021853,9
РСЭО	-	-	1605,982	-	27301699
Цеховые расходы	-	-	784,4884	-	13336303,3
Итого цеховая себестоимость	-	-	16250,96	-	276266377,5
Общезаводские расходы	-	-	1625,096	-	27626637,75
Итого производственная себестоимость	-	-	17876,06	-	303893015,3
Внепроизводственные расходы	-	-	178,7606	-	3038930,153
Итого полная себестоимость	-	-	18054,82	-	306931945,4

В результате затраты на годовой выпуск продукции составили 306931945,4 руб., а затраты на одну тонну соответственно 18054,82 руб.

6. Расчет экономической эффективности проекта с учетом фактора времени

Принимаем жизненный цикл проекта равный 13 лет.

В таблице 13 представлен график освоения капитальных затрат и производственной мощности.

Таблице 13 - График освоения капитальных затрат и производственной мощности

Показатели	1	2	3	4-13
Освоение капитальных затрат	32	33	35	-
Освоение производственной мощности	-	-	-	100

Проект считают эффективным, если чистый дисконтированный доход за расчетный период положителен.

Расчет чистого дисконтированного дохода приведен в таблице 14.

Таблица 14 ? Расчет чистого дисконтированного дохода

Периоды	Прибыль, руб.	Амортизация, руб.	Поток от операционной деятельности, руб.	Поток от инвестиционной деятельности, руб.	Коэффициент дисконтирования	Дисконтированный операционный поток, руб.	Дисконтированный инвестиционный поток, руб.	Текущий ЧДД, руб.
1	-	-	-	-59881665,3	1	-	-59881665,3	-59881665,3
2	-	-	-	-61752967,34	0,87	-	-53725081,58	-113606746,9
3	-	-	-	-65495571,42	0,76	-	-49776634,28	-163383381,2
4	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,66	37686280,67	-	-125697100,5
5	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,57	32547242,39	-	-93149858,1
6	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,5	28550212,63	-	-64599645,47
7	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,43	24553182,86	-	-40046462,62
8	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,38	21698161,6	-	-18348301,02
9	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,33	18843140,33	-	494839,3114
10	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,28	15988119,07	-	16482958,38
11	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,25	14275106,31	-	30758064,69
12	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,21	11991089,3	-	42749154
13	42341470,99	14758954,26	57100425,25	-	0,19	10849080,8	-	53598234,79
Всего	423414709,9	147589542,6	571004252,5	187130204,1	6,43	216981616	163383381,2	-

Чистый дисконтированный доход - это накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД, руб. вычисляют по формуле:

,

где Т - длительность расчетного периода, лет;

П_t - прибыль в периоде t, руб.;

А_t - сумма амортизационных отчислений в периоде t, руб.;

К_t - капитальные вложения в периоде t, руб.;

r - норма дисконта за период.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования - это продолжительность периода от начального момента (проектирования и внедрения) до того наиболее раннего момента в расчетном периоде, после которого текущий ЧДД становится, и в дальнейшем остается положительным. Срок окупаемости определяют по формуле:

,

где к - период, в котором ЧДД стал положительным;

n - количество периодов от начального до (к-1).

Если Т_ок меньше продолжительности расчетного периода проект считают эффективным.

Т^д_ок = 8 + 18348301,02/18843140,33 = 8,98

На 8,98 год чистый дисконтированный доход стал положительным и на 13 год составил 53598234,79 руб., поэтому проект можно считать эффективным.

7. Расчет основных технико-экономических показателей

7.1 Определяем цену на продукцию

Ц_р = С_а + Е_к ? Ф,

где С_а - себестоимость продукции в цехе-аналоге, руб./т;

Е_к - нормативный коэффициент эффективности, Е_к = 0,15;

Ф - фондоемкость единицы продукции, руб./т.

Себестоимость продукции цеха-аналога рассчитываем по формуле:

С_а = С_п + УГЭ/В_п,

где С_п - себестоимость единицы продукции (услуги) по проекту, руб./т;

УГЭ - условно-годовая экономия, руб.;

В_п - выпуск продукции по проекту, т

Фондоемкость вычисляем по формуле:

Ф = (К_а + НОС_а)/В_а,

где К_а - капиталовложения в основные средства по цеху-аналогу, руб.;

НОС_а - нормируемые оборотные средства по цеху-аналогу;

В_а - выпуск продукции по аналогу, т

К_а = 187130204,05 + 3960000 = 191090204,05 руб.

С_а = 18054,82 + (21316225,12 / 17000) = 19308,72 руб.

Ф_а = (191090204,05 + 38218040,81)/17000 = 13488,72 руб.

Ц_р = 19308,72 + 0,15 · 13488,72 = 21332,02 руб.

7.2 Вычисляем валовую прибыль от реализации продукции по аналогу и проекту, руб.

П = (Ц_р - С) ? В,

где С - себестоимость единицы продукции по аналогу (проекту), руб./т;

В-выпуск продукции по аналогу или проекту, т

П_п = (21332,02 - 18054,82) · 17000 = 55712461,83 руб.

П_а = (21332,02 - 19308,72) · 17000 = 34396236,71 руб.

7.3 Чистая прибыль по проекту

П_ч = П - Н

Налог на прибыль составляет 24% от валовой прибыли Н_пр = 0,24 ? П

П_ч = 55712461,83 - 13370990,84 = 42341470,99 руб.

Н_пр = 0,24 · 55712461,83 = 13370990,84 руб.

7.4 Рентабельность производства по аналогу и проекту

Р_п,а = П / (К + НОС),

где К - капиталовложения в основные средства по аналогу (проекту), руб.

НОС - нормируемые оборотные средства по проекту, руб.

Р_пп = 55712461,83 /(187130204,05 + 37426040,82) · 100 = 25%

Р_па = 34396236,71 /(191090204,05 + 38218040,81) · 100 = 15%

7.5 Затраты на 1 рубль товарной продукции для аналога и проекта

З_тп = С_год/(В*Ц_р),

где С_год - себестоимость годового выпуска, руб.

З_тпп = 306931945,4 /(17000 · 21332,02) = 0,85 руб./руб.

З_тпа = 19308,72 · 17000/(17000 · 21332,02) = 0,91 руб./руб.

7.6 Фондоотдача по аналогу и проекту

Ф_о = В * Ц_р/К

Ф_оп = 17000 · 21332,02/ 187130204,05 = 1,94 руб./руб.

Ф_оа = 17000 · 21332,02/ 191090204,05 = 1,90 руб./руб.

7.7 Производительность труда в цехе-аналоге и проектируемом цехе

П_тр = В/Ч_ппп,

где Ч_ппп - численность промышленно-производственного персонала цеха-аналога (проекта), чел.

П_трп = 17000/140 = 121,43 т/чел.

П_тра = 17000/155 = 109,68 т/чел.

7.8 Срок окупаемости

Т_ок = 187130204,05 / 55712461,83 ? 3,4 года

Все рассчитанные показатели заносят в таблицу 15.

Таблица 15 - Основные технико-экономические показатели

Показатели	Проект	Аналог	Отклонение, (+, ?)
Годовой выпуск продукции, т	17000	17000	0
Капитальные вложения, руб.	187130204,05	191090204,05	-3960000
Фондоотдача, руб./руб.	1,94	1,90	0,04
Численность ППП, чел.	140	155	-15
Производительность труда ППП, т/чел.	121,43	109,68	11,75
Себестоимость единицы продукции, руб./т	18054,82	19308,72	-1253,9
Прибыль валовая, руб.	55712461,83	34396236,71	21316225,12
Затраты на один рубль товарной продукции, руб./руб.	0,85	0,91	-0,06
Рентабельность производства, %	25	15	10
Чистый дисконтированный доход, руб.	53598234,79	-	-
Срок окупаемости без учета дисконтирования, год	3,4	-	-

оборудование себестоимость литье капитальный

При неизменном годовом выпуске продукции капитальные вложения снизятся на 3960000 руб., что увеличит фондоотдачу на 0,04 руб./руб.

Уменьшение численности ППП на 15 человек повышает производительность труда на 11,75 т/чел.

Уменьшение себестоимости единицы продукции на 1253,9 руб./т приводит к уменьшению затраты на 1 рубль товарной продукции на 0,06 руб./ руб.

Прибыль валовая увеличивается на 21316225,12 руб., рентабельность - на 10%.

Величина чистого дисконтированного дохода составила 53598234,79 руб., а срок окупаемости без учета дисконтирования - 3,4 года.

Из этого можно сделать вывод, что проект эффективен и его целесообразно внедрять в производство.

Размещено на Allbest.ru