Технологические операции производства втулки

Размещено на http://allbest.ru

Введение

Среди ключевых факторов успеха деятельности предприятия организация производства занимает важнейшее место. Используя наиболее прогрессивные формы и методы организации производства предприятие способно достигнуть значительных конкурентных преимуществ и занять весомую долю рынка. Рациональная организация производства подразумевает создание таких условий, при которых достигаются наилучшие показатели эффективности производства при наименьших затратах. Более того, производство, организованное с учетом общей стратегии предприятия и изменяющихся факторов внутренней и внешней среды, способно гибко изменяться во времени и дает возможность для дальнейшей модернизации производимой продукции и повышения эффективности функционирования организации в целом.

Целью курсовой работы является определение типа производства и расчет технико-экономического обоснования производства втулки 8Д01.009 по базовому или проектируемому варианту.

В данной курсовой работе рассчитываются необходимые для организации данного производства календарно-плановые нормативы, такие как: такт, необходимое количество рабочих мест по операциям.

Совершенно необходимым условием для успешной деятельности предприятия в современных экономических условиях является технико-экономическое обоснование производства данного изделия. Для этого в работе рассчитаны некоторые технико-экономические показатели выпускаемой продукции, ее себестоимость, рентабельность, что позволяет оценить экономическую эффективность производства данного изделия. Для обоснования экономической целесообразности организации выпуска данного изделия по базовому или проектируемому технологическому процессу рассчитываются статические и динамические показатели эффективности, такие как: материалоемкость, энергоемкость, фондооемкость, фондоотдача, зарплатоемкость, чистая дисконтированная стоимость, рентабельности инвестиций, внутренняя норма рентабельности и динамический срок окупаемости.

Раздел 1. Организация производства

1.1 Исходные данные для выполнения курсовой работы

В данной курсовой работе рассмотрим технологический процесс производства втулки 8Д01.009. В таблице 1 представлен базовый технологический процесс и проектируемый технологический процесс производства.

Таблица 1 - Технологический процесс производства втулки 8Д01.009

Наименование операции	Марка станка	Норма штучного времени, мин	Требуемый разряд рабочего
Базовый технологический процесс
005 Токарная	16К20	18,0	3-4
010 Токарная	16К20	2,5	3-4
015 Токарная	16К20	1,5	3-4
020 Сверлильная	2Н135	10,0	3
025 Шлифовальная	3М151	3,0	4
030 Шлифовальная	3М151	3,0	4
035 Шлифовальная	3М151	3,0	4
050 Сверлильная	2Н135	10,0	3
Проектируемый технологический процесс
005 Токарная	1Б240П-6	2,0	3-4
010 Токарная	16К20	2,5	3-4
015 Токарная	16К20	1,5	3-4
020 Сверлильная	2Н135	10,0	3
025 Шлифовальная	3М151	3,0	4
030 Шлифовальная	3М151	3,0	4
035 Шлифовальная	3М151	3,0	4
050 Сверлильная	2Н135	10,0	3

Для расчета необходимо принять также следующие исходные данные:

- годовая программа выпуска деталей - 6800 шт.;

- используемый материал - СЧ20;

- норма расхода материала на деталь - 0,102 кг;

- вес возвратных отходов - 0,072 кг.

1.2 Определение типа производства

Тип производства определяется для базового и проектируемого вариантов технологического процесса, на основе использования методики расчёта коэффициента закрепления операций.

Коэффициент закрепления операций определяется по формуле:

, (1.1)

где - суммарное число различных операций;

- число рабочих мест;

- номер операции;

- количество операций в технологическом процессе.

Число операций , закрепленным за одним рабочим местом, рассчитывается по формуле:

, (1.2)

где и - коэффициенты загрузки оборудования, соответственно, нормативный (0,80) и фактический на i-ом рабочем месте.

Фактический коэффициент загрузки оборудования на i-той операции представляет собой отношение расчетного числа единиц оборудования к принятому:

, (1.3)

где - расчетное количество рабочих мест или оборудования каждого вида на i-той операции;

- принятое количество рабочих мест или оборудования каждого вида на i-той операции (определяется округлением расчётного количества рабочих мест как правило в большую сторону, за исключением случаев, когда ожидаемая перегрузка не будет превышать 5%).

Расчётное количество рабочих мест по сравниваемым вариантам технологического процесса рассчитывается по формуле:

, (1.4)

где - действительный фонд времени работы оборудования, час.;

- годовая программа выпуска деталей, шт.;

- норма времени на выполнение -той операции технологического процесса, мин.

Рассчитаем действительный фонд времени работы оборудования на 2015 год при односменном режиме работы. Количество рабочих дней в 2015 году при пятидневной рабочей неделе составляет 247 дней. Продолжительность рабочего дня составляет 8 часов.

(час.)

Рассчитаем количество рабочих мест.

Базовый технологический процесс:

1) 005 Токарная

; ; ;

2) 010 Токарная

; ; ;

3) 015 Токарная

; ; ;

4) 020 Сверлильная

; ; ;

5) 025 Шлифовальная

; ; ;

6) 030 Шлифовальная

; ; ;

7) 035 Шлифовальная

; ; ;

8) 050 Сверлильная

; ; ;

Проектируемый технологический процесс:

1) 005 Токарная

; ; ;

2) 010 Токарная

; ; ;

3) 015 Токарная

; ; ;

4) 020 Сверлильная

; ; ;

5) 025 Шлифовальная

; ; ;

6) 030 Шлифовальная

; ; ;

7) 035 Шлифовальная

; ; ;

8) 050 Сверлильная

; ; ;

Рассчитаем коэффициент закрепления:

- базовый технологический процесс

- проектируемый технологический процесс

На основании полученных значений коэффициента закрепления операций можно сделать вывод, что базовый и проектируемый технологические процессы относятся к массовому типу производства.

1.3 Расчет параметров технологического процесса

Тактом поточной линии называется средний период времени между выпуском отдельных деталей или изделий на линии. Он рассчитывается исходя из годовой программы выпуска деталей по формуле

(мин/дет.), (1.5)

где - действительный годовой фонд времени работы оборудования в планируемом периоде (см. формулу 1.4);

- годовая программа выпуска деталей.

(мин./дет.)

Расчетное количество рабочих мест или оборудования на каждой операции технологического процесса рассчитывается по формуле

, (1.6)

где - норма штучного времени на i-той операции, мин;

- такт потока, мин.

В большинстве случаев расчетное количество рабочих мест получается дробным, поэтому на каждой операции устанавливается принятое количество рабочих мест (w_прi). Для этого расчетное количество рабочих мест (оборудования) округляется до ближайшего большего, за исключением тех случаев, когда планируемая их загрузка не превышает 5-6%. В последнем случае следует округлять до ближайшего меньшего числа, одновременно предусмотрев мероприятия по ликвидации перезагрузки рабочих мест.

Коэффициент загрузки оборудования на каждой операции определяется в процентах по формуле:

, (1.7)

в среднем на линии:

(1.8)

Базовый технологический процесс:

1) 005 Токарная

; ;

2) 010 Токарная

; ;

3) 015 Токарная

; ;

4) 020 Сверлильная

; ;

5) 025 Шлифовальная

; ;

6) 030 Шлифовальная

; ;

7) 035 Шлифовальная

; ;

8) 050 Сверлильная

; ;

Проектируемый технологический процесс:

1) 005 Токарная

; ;

2) 010 Токарная

; ;

3) 015 Токарная

; ;

4) 020 Сверлильная

; ;

5) 025 Шлифовальная

; ;

6) 030 Шлифовальная

; ;

7) 035 Шлифовальная

; ;

8) 050 Сверлильная

; ;

Для наглядности результатов расчеты занесем в таблицу 2.

Таблица 2 - Расчет количества рабочих мест и степень их загрузки

Наименование операции	Норма штучного времени, мин	Расчетное количество рабочих мест	Принятое количество рабочих мест	Коэффициент загрузки оборудования
1	2	3	4	5
Базовый технологический процесс
005 Токарная	18	1,03	1	1,03
010 Токарная	2,5	0,14	1	0,14
015 Токарная	1,5	0,09	1	0,09
Продолжение табл. 2
1	2	3	4	5
020 Сверлильная	10	0,57	1	0,57
025 Шлифовальная	3	0,17	1	0,17
030 Шлифовальная	3	0,17	1	0,17
035 Шлифовальная	3	0,17	1	0,17
050 Сверлильная	10	0,57	1	0,57
Итого	51	2,93	8	0,37
Проектируемый технологический процесс
005 Токарная	2	0,11	1	0,11
010 Токарная	2,5	0,14	1	0,14
015 Токарная	1,5	0,09	1	0,09
020 Сверлильная	10	0,57	1	0,57
025 Шлифовальная	3	0,17	1	0,17
030 Шлифовальная	3	0,17	1	0,17
035 Шлифовальная	3	0,17	1	0,17
050 Сверлильная	10	0,57	1	0,57
Итого	35	2,01	8	0,25

По данным таблицы 3 значение коэффициента загрузки очень низкое, следовательно, большее количество времени оборудование при данном количестве будет простаивать. Как видно в таблице 1 токарные операции 010 и 015 выполняются на одинаковом оборудовании 16К20, сверлильные операции 020 и 050 - на оборудовании 2Н135, а шлифовальные операции 025, 030 и 035 - на одинаковом оборудовании 3М151. Поэтому данные операции можно выполнять на одном рабочем месте, тем самым увеличив их загрузку.

Базовый технологический процесс:

1) 005 Токарная

; ;

2) 010-015 Токарная

; ;

3) 020-050 Сверлильная

; ;

4) 025-030-035 Шлифовальная

; ;

Проектируемый технологический процесс:

1) 005 Токарная

; ;

2) 010-015 Токарная

; ;

3) 020-050 Сверлильная

; ;

4) 025-030-035 Шлифовальная

; ;

Полученные результаты с учетом оптимизации использования оборудования представим в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет количества рабочих мест с учетом оптимизации

Наименование операции	Норма штучного времени, мин	Расчетное количество рабочих мест	Принятое количество рабочих мест	Коэффициент загрузки оборудования
Базовый технологический процесс
005 Токарная	18	1,03	1	1,03
010-015 Токарная	4	0,23	1	0,23
020-050 Сверлильная	20	1,15	2	0,57
025-030-035 Шлифовальная	9	0,52	1	0,52
Итого	51	2,93	5	0,59
Проектируемый технологический процесс
005 Токарная	2	0,11	1	0,11
010-015 Токарная	4	0,23	1	0,23
020-050 Сверлильная	20	1,15	2	0,57
025-030-035 Шлифовальная	9	0,52	1	0,52
Итого	35	2,01	5	0,40

По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что выполнения и базового и проектируемого технологического процесса достаточно 5 рабочих мест, при этому в базовом технологическом процессе коэффициент загрузки оборудования составляет 0,59, а при проектируемом технологическом процессе - 0,40.

Раздел 2. Расчёт величины инвестиций

Внедрение в производство новых технологических процессов, как правило, сопровождается инвестированием капитала. Под инвестициями понимают долгосрочные вложения капитала с целью получения прибыли. Размер инвестиций включает единовременные капитальные вложения в основные средства предприятия и нормируемую величину оборотных средств:

_, (2.1)

где - капитальные вложения в основные средства, тыс. руб.;

- норматив оборотных средств на годовую программу выпуска данного вида продукции, тыс. руб.

2.1 Расчет капитальных вложений

В общем случае величина капитальных вложений включает следующие составляющие, в тыс. руб.:

, (2.2)

где - капиталовложения в здания (стоимость производственной площади);

- капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

- капиталовложения в транспортные средства;

- капиталовложения в инструмент;

- капиталовложения в производственный инвентарь;

- сопутствующие капиталовложения.

Величину капитальных вложений в производственную площадь для размещения оборудования в базовом и проектируемом вариантах технологического процесса рассчитаем по формуле:

, (2.3)

где - площадь, приходящаяся на единицу оборудования j-го наименования, м²;

- принятое количество единиц оборудования, шт.;

- коэффициент, предусматривающий дополнительную площадь, необходимую для проходов и проездов (принимается в размере 2);

- площадь, потребная для размещения транспортных устройств, систем управления станками с ЧПУ (принимается в размере 50% от площади, занимаемой основным технологическим оборудованием), м²;

- стоимость одного метра квадратного производственной площади, тыс. руб. Размер этого показателя принимаем на уровне 16 у.е., что по курсу Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 01.12.2014 года составляет:

Ц_ЗД = 16 Ч 10810 = 172 960 тыс. руб.

Рассчитаем площадь, необходимую для каждого станка.

Базовый технологический процесс.

1) Станок 16К20:

(м²)

2) Станок 2Н135:

(м²)

3) Станок 3М151:

(м²)

(тыс.руб.)

Проектируемый технологический процесс.

1) Станок 1Б240П-6:

(м²)

2)Станок 16К20:

(м²)

3) Станок 2Н135:

(м²)

4) Станок 3М151:

(м²)

(тыс.руб.)

Капитальные вложения в технологическое оборудование рассчитываются исходя из его количества по операциям базового и проектируемого вариантов технологического процесса и соответствующих цен по формуле:

, (2.4)

где - принятое количество единиц оборудования j-го наименования, шт.;

- свободная отпускная цена единицы оборудования j-го наименования, тыс. руб.;

- коэффициент, учитывающий транспортные расходы (А_Т= 0,02);

- коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования (А_м=0,02).

Базовый технологический процесс.

1) Станок 16К20:

(тыс.руб.)

2) Станок 2Н135:

(тыс.руб.)

3) Станок 3М151:

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Проектируемый технологический процесс.

1) Станок 1Б240П-6:

(тыс.руб.)

2)Станок 16К20:

(тыс.руб.)

3) Станок 2Н135:

(тыс.руб.)

4) Станок 3М151:

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Стоимость транспортных средств определяется по формуле:

, (2.5)

где - принятое количество транспортных средств i-го наименования, шт.;

- цена i-го вида транспортных средств, тыс.р.;

- число единиц транспортных средств на участке.

Для базового и проектируемого проекта понадобится 1 электрокар и 5 напольных механизированных тележек.

Базовый и проектируемый технологический процесс.

(тыс.руб.)

Капиталовложения на инструмент и производственный инвентарь принимаются в размере соответственно 1% и 2% от стоимости технологического оборудования.

Для базового технологического процесса:

К_ИНС = 463 679 Ч 1% = 4 637 тыс. руб.

К_ИНВ = 463 679 Ч 2% = 9 274 тыс. руб.

Для проектируемого технологического процесса:

К_ИНС = 1 306 965 Ч 1% = 13 070 тыс. руб.

К_ИНВ = 1 306 965 Ч 2% = 26 139 тыс. руб.

2.2. Расчет оборотных средств

В общем случае в состав оборотных средств включается стоимость: производственных запасов сырья, материалов, топлива, незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция на складах.

Для целей курсового проектирования в состав оборотных средств включается стоимость основных и вспомогательных материалов.

Стоимость основных материалов в расчете на одно изделие рассчитывается по формуле:

, (2.6)

где - количество видов материала, используемых в изготавливаемом изделии;

- норма расхода материала i-го вида на одно изделие, кг;

- цена основного материала i-го вида за 1 кг, руб.;

- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (=1,05).

Так как для производства втулки используется только один вид материалов, рассчитаем стоимость основных материалов, которая будет одинаковая для базового и проектируемого технологического процесса.

Рыночная стоимость чугуна СЧ-20 составляет 18 тыс. руб. за 1 кг.

(тыс. руб.)

Стоимость вспомогательных материалов в расчете на одно изделие принимается укрупнено в размере 1% от стоимости основных материалов.

(тыс. руб.)

Общая сумма оборотных средств на годовую программу выпуска изделий рассчитывается по формуле

, (2.7)

где - стоимость вспомогательных материалов, руб.

(тыс. руб.)

Результаты расчета размера инвестиций для базового и проектируемого вариантов технологического процессов представим в таблице 4.

Таблица 4 - Величина инвестиций по вариантам техпроцесса

Направление инвестиций	Базовый вариант	Проектируемый вариант
1. Здания и сооружения, тыс.руб.	5 037 460	7 718 340
2. Рабочие машины и оборудование, тыс.руб.	463 679	1 306 965
3. Транспортные средства, тыс.руб.	5 933	5 933
4. Инструмент, тыс.руб.	4 637	13 070
5. Производственный инвентарь, тыс.руб.	9 274	26 139
6. Итого основных средств, тыс.руб.	5 520 983	9 070 447
7. Оборотные средства, тыс.руб.	13 240	13 240
8. Инвестиции, тыс.руб.	5 534 223	9 083 687

Раздел 3. Расчёт себестоимости продукции

Себестоимость продукции представляет собой сумму затрат предприятия на ее производство и реализацию. Формирование себестоимости производится затратным методом, путем группировки расходов по статьям калькуляции.

Типичный состав статей калькуляции, принятый в машиностроении Республики Беларусь:

1) сырье и материалы;

2) покупные комплектующие, полуфабрикаты и услуги производственного характера;

3) топливо и энергия на технологические цели;

4) возвратные отходы (вычитаются);

5) транспортно-заготовительные расходы;

6) основная заработная плата основных производственных рабочих;

7) дополнительная заработная плата основных производственных рабочих;

8) отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды согласно законодательству о ценообразовании;

9) расходы на эксплуатацию машин и оборудования;

10) расходы на подготовку и освоение производства;

11) износ инструментов, приспособлений, прочие специальные расходы;

12) общепроизводственные расходы, в том числе амортизация;

13) общехозяйственные расходы, в том числе амортизация;

14) потери от брака;

15) прочие производственные расходы;

16) коммерческие расходы.

Группировка затрат по статьям калькуляции позволяет:

- определить себестоимость единицы продукции;

- определить место возникновения затрат;

- дать экономическую оценку целесообразности проекта с помощью удельных показателей эффективности, таких как материалоемкость, фондоемкость, трудоемкость, энергоемкость.

Для целей курсового проектирования расчёт производится до уровня цеховой себестоимости (с учётом целесообразности включения в неё отдельных статей затрат).

3.1 Расчет затрат на материалы с учетом возвратных отходов

Расчет стоимости возвратных отходов производится следующим образом:

, (3.1)

где - количество используемого (реализуемого) отхода материала при изготовлении единицы продукции, кг/шт;

- цена отходов материала (принимается в размере 10% от стоимости основных материалов), руб./кг.

(тыс. руб.)

Для определения величины затрат на материалы в расчете на годовой объем выпуска продукции необходимо произвести расчет по формуле:

(3.2)

(тыс.руб.)

3.2 Расчет основной заработной платы производственных рабочих

Величина основной заработной платы рабочих, занятых на технологических операциях, на единицу продукции определяется на основе трудоемкости работ по формуле:

, (3.3)

где - часовая тарифная ставка соответствующего разряда при выполнении i-ой операции технологического процесса, руб./ч. Этот показатель принимается, исходя из тарифной ставки 1-го разряда, установленной для бюджетных организаций (1,7 тыс. руб.) и отраслевых тарифных коэффициентов (машиностроение) по соответствующему разряду;

- норма штучного времени выполнения i-ой операции, мин.;

- коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду (1,5);

- коэффициент доплат за многостаночное обслуживание (1,2);

- количество операций технологического процесса;

- количество станков, обслуживаемых параллельно одним рабочим.

В базовом и проектируемом технологическом процессе участвуют рабочие 3 и 4 разряда. Часовая тарифная ставка для 3-го разряда 2,295 тыс.руб., для 4-го разряда 2,669 тыс. руб.

Базовый технологический процесс:

1) 005 Токарная

(тыс.руб.)

2) 010 Токарная

(тыс.руб.)

3) 015 Токарная

(тыс.руб.)

4) 020 Сверлильная

(тыс.руб.)

5) 025 Шлифовальная

(тыс.руб.)

6) 030 Шлифовальная

(тыс.руб.)

7) 035 Шлифовальная

(тыс.руб.)

8) 050 Сверлильная

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Проектируемый технологический процесс:

1) 005 Токарная

(тыс.руб.)

2) 010 Токарная

(тыс.руб.)

3) 015 Токарная

(тыс.руб.)

4) 020 Сверлильная

(тыс.руб.)

5) 025 Шлифовальная

(тыс.руб.)

6) 030 Шлифовальная

(тыс.руб.)

7) 035 Шлифовальная

(тыс.руб.)

8) 050 Сверлильная

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

3.3 Расчет дополнительной заработной платы

Дополнительная заработная плата рабочих, занятых на технологических операциях определяется в процентах от основной по формуле:

, (3.4)

где - процент дополнительной заработной платы к основной (15%).

Для базового технологического процесса:

(тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

В расчете на годовой объем выпуска продукции определяется фонд оплаты труда рабочих, занятых на технологических операциях по формуле:

 (3.5)

Для базового технологического процесса:

(тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

3.4 Определение расходов на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

В данную статью включаются:

- амортизация машин и оборудования;

- затраты по содержанию и эксплуатации оборудования;

- затраты по внутризаводскому перемещению грузов;

- износ МБП;

- затраты на капитальный, текущий и профилактический ремонт.

Для того, чтобы определить величину расходов по данной статье на годовой объем выпуска продукции, необходимо рассчитать полную величину затрат по всему оборудованию цеха или участка (поточной линии) на годовой объем производства продукции. С этой целью составляется самостоятельная смета затрат.

Амортизация оборудования. Величина годовых амортизационных отчислений определяется по формуле:

, (3.6)

где - балансовая стоимость оборудования j-го вида, тыс.руб.;

- норма амортизационных отчислений j-го вида основных средств (10 %);

- количество видов оборудования.

Базовый технологический процесс:

(тыс.руб.)

Проектируемый технологический процесс:

(тыс.руб.)

Содержание и эксплуатация машин и оборудования. В эту часть статьи включается: заработная плата рабочих, занятых обслуживанием оборудования (слесарей, наладчиков, электромонтеров и др.); стоимость вспомогательных материалов (смазочных, обтирочных), необходимых для эксплуатации оборудования; затраты на электрическую энергию, сжатый воздух, воду, тепловую энергию, потребляемые в процессе работы оборудования.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

, (3.7)

где - эффективный фонд времени рабочего (см. формулу 1.4), ч;

- коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду (1,7);

- часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда (см. расчёт основной заработной платы основных рабочих), руб./ч;

- количество рабочих i-го разряда, чел.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично рабочим, занятым на основных технологических операциях.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Суммарные годовые затраты на заработную плату определяются по формуле:

(3.8)

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Годовые затраты на силовую электроэнергию рассчитываются по формуле:

, (3.9)

где - суммарная установленная мощность оборудования (см. таблицу 1.1), кВт;

- действительный фонд времени работы оборудования (см. формулу 1.4), ч;

- коэффициент спроса электроэнергии (принимается в размере 1,3);

и - коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени;

- коэффициенты, учитывающий потери энергии в сети (1,03);

- стоимость 1 кВТ-ч электроэнергии (рассчитывается умножением стоимости электроэнергии для физических лиц на величину 3,5).

1,4675 Ч 3,5 = 5,14 (тыс. руб.)

Расчет затрат на силовую электроэнергию проведем в таблице 11.

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле

, (3.10)

где - среднечасовая норма расхода сжатого воздуха на один станок (ориентировочно 1 м³/час);

- количество единиц оборудования на участке, использующего сжатый воздух;

1,5 - коэффициент учитывающий потери сжатого воздуха;

- средний коэффициент загрузки оборудования;

- цена 1 м³ сжатого воздуха, руб. (рассчитывается исходя из стоимости в 2009 году (ориентировочно 465 руб.) с учётом ежегодной корректировки на средний индекс роста цен в промышленности).

Ц_СВ = 465 Ч 1,136 Ч 1,714 Ч 1,76 Ч 1,136 = 1810 руб.

Для базового технологического процесса:

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Затраты на воду для производственных нужд складываются из:

- затрат на промывку деталей;

- затрат на приготовление охлаждающих смесей;

- охлаждение рабочих агрегатов (станков).

Затраты на воду для промывки деталей определяются по формуле

, (3.11)

где - расход воды на производственные нужды в моечной машине (ориентировочно примем 0,35 м³ на 1 тонну промываемых деталей);

- масса детали, кг;

- стоимость 1 м³ воды на производственные нужды, руб. (рассчитывается исходя из стоимости в 2009 году (ориентировочно 460 руб.) с учётом ежегодной корректировки на средний индекс роста цен в промышленности).

Ц_ВД = 460 Ч 1,136 Ч 1,714 Ч 1,76 Ч 1,136 = 1790 руб.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс.руб.)

Затраты на приготовление охлаждающих смесей и охлаждение рабочих агрегатов можно принять соответственно в размере 5% и 3% от затрат на воду для промывки деталей.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

С_ВО = 0,4 Ч (5% + 3%) = 0,03 (тыс. руб.)

Затраты на воду для бытовых нужд определяются по формуле

, (3.12)

где - норма расхода воды на одного работающего в смену, м³ (0,053 м³);

- число смен в сутках;

- число рабочих дней в году (рассчитывается исходя из количества выходных и праздничных дней в текущем году);

- расчетное число работающих, чел.;

- стоимость 1 м³ воды на бытовые нужды, руб.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Затраты на пар для производственных нужд определяются по формуле:

, (3.13)

где - стоимость 1 т пара, руб. (рассчитывается исходя из стоимости в 2009 году (ориентировочно 1920 руб.) с учётом ежегодной корректировки на средний индекс роста цен в промышленности);

- вес деталей, т;

- расход воды в моечной машине на 1 т промываемых деталей, (0,35) м³;

- расход пара на подогрев 1 м³ воды, т (0,16);

- расход пара на сушку 1 т деталей, т (0,1).

Ц_П = 1920 Ч 1,136 Ч 1,714 Ч 1,76 Ч 1,136 = 7470 руб.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Затраты по внутризаводскому перемещению грузов. Величина данных расходов зависит от вида применяемого транспорта и определяется укрупненно в размере 40% от стоимости транспорта по соответствующему варианту технологического процесса.

Для базового и проектируемого технологического процесса:

(тыс.руб.)

Затраты на капитальный, текущий и профилактический ремонт. В эту группу затрат входят затраты на заработную плату рабочих, занятых ремонтом оборудования; расходы на материалы, потребляемые в процессе выполнения ремонтных работ; услуги ремонтных цехов завода. Они определяются укрупнённо по формуле:

, (3.14)

где и - соответственно общая стоимость оборудования и дорогостоящего инструмента и приспособлений.

Для базового технологического процесса:

(тыс.руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс.руб.)

Величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, приходящаяся на единицу продукции определяется по формуле

, (3.15)

где - суммарные затраты по статье «Содержание и эксплуатация машин и оборудования», тыс. руб.

Для базового технологического процесса:

(тыс.руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс.руб.)

3.5 Общепроизводственные расходы (в том числе амортизация)

Данная статья включает:

- расходы на оплату труда управленческого и обслуживающего персонала;

- расходы на ремонт основных средств;

- расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений;

- амортизация (цеховых зданий);

- расходы на отопление, освещение, водоснабжение цехов, их сигнализацию и охрану;

- расходы на охрану труда работников цеха (спецодежда, спецпитание, гигиенические принадлежности).

Чтобы определить величину расходов по данной статье, приходящейся на единицу продукции, вначале необходимо рассчитать затраты по отдельным составляющим для годовой программы производства. Для этой цели составляется смета цеховых затрат по нижеприведенной схеме.

Содержание аппарата управления цехом. В состав этих затрат входит основная и дополнительная заработная плата инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала.

Затраты на основную заработную плату указанных категорий работающих можно рассчитать по формулам:

(3.16)

(3.17)

, (3.18)

где, и - среднемесячные оклады ИТР, служащих и МОП соответственно, тыс.руб. (рассчитывается исходя из установленной в Республике Беларусь тарифной ставки первого разряда (275 тыс. руб.) и ориентировочных тарифных коэффициентов, соответствующих 14, 12 и 3 разрядам);

, и - численность соответствующих категорий работников, чел. (количество ИТР, служащих и МОП определяется в процентах от количества основных производственных рабочих в размере соответственно 10, 5 и 2%);

- коэффициент, учитывающий увеличение планового фонда зарплаты за счет доплат (ориентировочно - 1,3).

Суммарный фонд основной заработной платы названных категорий работающих составит:

_, (3.19)

Соответствующая дополнительная заработная плата определяется в размере 15% от основной по формуле:

, (3.20)

Суммарные расходы по данному пункту статьи составляют

(3.21)

Проведем расчет затрат на содержание управления цехом. Данные для базового и проектируемого технологического процесса одинаковые.

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Затраты на текущий ремонт зданий и инвентаря определяются укрупненно в размере 1% от стоимости зданий и инвентаря (с учётом соответствующих средних коэффициентов занятости по вариантам технологического процесса).

Для базового технологического процесса:

С_ТР = (5037460 + 9274) Ч 1% = 50467 (тыс. руб.)

Для базового технологического процесса:

С_ТР = (7718340 + 26139) Ч 1% = 77445 (тыс. руб.)

Затраты на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений определяются исходя из норматива затрат на 1 м² производственной площади в год (рассчитывается исходя из стоимости в 2009 году (ориентировочно 1750 руб.) с учётом ежегодной корректировки на средний индекс роста цен в промышленности).

Цпр =1750 Ч 1,136 Ч 1,714 Ч 1,76 Ч 1,136 = 6810 руб.

Для базового технологического процесса:

С_СЭ = 29,125 Ч 6,81 = 198 (тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

С_СЭ = 44,625 Ч 6,81 = 304 (тыс. руб.)

Суммарные затраты на амортизацию зданий, сооружений, транспортных средств, инструмента и инвентаря рассчитываются по формуле:

_,(3.22)

где - балансовая стоимость здания (см. Формулу 2.3), тыс.р.;

- норма амортизационных отчислений для зданий (5%), %;

- балансовая стоимость транспортных средств (см. Формулу 2.5), тыс.р.;

- норма амортизационных отчислений для транспортных средств (15%), %;

- балансовая стоимость инструмента (см. П. 2.1), тыс.р.;

- норма амортизационных отчислений для инструмента (20%), %;

- балансовая стоимость производственного инвентаря (см. П. 2.1), тыс.р.;

- норма амортизационных отчислений для производственного инвентаря (20%), %.

Для базового технологического процесса:

(тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Отопление, освещение, водоснабжение, охрана и сигнализация цехов.

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

, (3.23)

где - площадь здания (см. формулу 2.3), м²;

и - соответственно нормы расхода электроэнергии на освещение 1 м² (для производственных, вспомогательных и бытовых помещений 0,015 кВт-ч; для дежурной площади - 2,6 кВт-ч);

- годовое число часов осветительной нагрузки (при односменной работе ориентировочно - 800 ч);

- цена 1 кВт-ч осветительной энергии, руб.

Для базового технологического процесса:

(тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Затраты на пар для отопления здания рассчитываются по формуле:

, (3.24)

где - площадь здания (см. формулу 2.3), м²;

- норма расхода пара в тоннах на 1 м³ здания (ориентировочно - 0,47), т;

- высота здания, м (принимается равной 8 м);

- стоимость 1 т пара, руб.

Для базового технологического процесса:

(тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Охрана труда. Расходы по данной статье определяются укрупненно исходя из норматива затрат на одного работающего (принимается ориентировочно в размере 10 у.е. на человека по курсу Национального Банка Республики Беларусь).

Для базового и проектируемого технологического процесса:

С_ОХ = 3 Ч 10 Ч 10,81 = 324 (тыс. руб.)

Прочие расходы. Включаются затраты, не предусмотренные другими пунктами статьи (принимаются в размере 3% от общей суммы затрат по вышеуказанным статьям).

Общепроизводственные расходы на единицу продукции определяются по формуле:

, (3.25)

где - суммарные общепроизводственные расходы, тыс.руб.

Для базового технологического процесса:

(тыс.руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс.руб.)

3.6 Расчет налогов, отчислений в бюджет и внебюджетные фонды, сборов и отчислений местным органам власти

В данную статью включаются:

- земельный и экологический налоги по установленным законодательством ставкам;

- отчисления на государственное социальное страхование и пенсионное обеспечение, обязательное медицинское страхование, в инновационный фонд.

Расходы по данной статье укрупненно можно принять в размере 38% от расходов на оплату труда всех категорий работников:

, (3.26)

где - фонд оплаты труда рабочих, занятых на технологических операциях, тыс.р.;

- фонд заработной платы вспомогательных рабочих, тыс.руб.;

- фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП, тыс.руб.

Для базового технологического процесса:

(тыс. руб.)

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

Результаты расчётов по Разделу 3 сводем в таблицу 5.

Таблица 5 - Калькуляция себестоимости продукции (тыс. руб.)

Наименование статей	Базовый вариант	Проектируемый вариант
	единицы продукции	годового объема	единицы продукции	годового объема
1. Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов	0,15	1 000	0,15	1 000
2. Основная заработная плата производственных рабочих	3,86	26 248	2,58	17 544
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	0,58	3 937	0,39	2 632
4. Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, в т.ч.	52	351 974	64	435 472
- заработная плата	4,55	30 932	4,55	30 932
- амортизация	6,82	46 368	19,22	130 696
5. Итого технологическая себестоимость	56,35	383 159	67,15	456 648
6. Общепроизводственные расходы, в т.ч.	100	676 954	150	1 020 245
- заработная плата	5,4	36 707	5,4	36 707
- амортизация	37,58	255 545	58,04	394 649
7. Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, сборы и отчисления местными органами власти	5,47	37 173	4,91	33 369
8. Итого цеховая себестоимость	161,82	1 097 286	222,06	1 510 262

Раздел 4. Расчет годового объема выпуска продукции в свободных отпускных ценах и чистой прибыли

4.1 Определение годового объема выпуска продукции в свободных отпускных ценах

Для удобства выполнения расчетов целесообразно составить таблицу, включающую исходную информацию для базового и проектируемого вариантов технологического процесса (таблица 6).

Таблица 6 - Исходная информация для расчета

№ п/п	Наименование показателей	Базовый вариант	Проектный вариант
1.	Объем производства в натуральном выражении, шт	6 800	6 800
2.	Величина инвестиций, тыс. руб.	5 534 223	9 083 687
3.	Стоимость основных средств, тыс. руб.	5 520 983	9 070 447
	в т.ч. зданий и сооружений	5 037 460	7 718 340
4.	Цеховая себестоимость, тыс. руб.	161,82	222,06
5.	Реальная рентабельность предприятия по чистой прибыли в базовом варианте, %	10
6.	Ставка налога на недвижимость, %	1
7.	Ставка налога на добавленную стоимость, %	20
8.	Ставка налога на прибыль, %	18

Определение годового объема выпуска продукции в свободных отпускных ценах производится по форме таблицы 7.

Таблица 7 - Расчет свободной отпускной цены единицы продукции, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	Порядок расчета	Значение показателя
1	Чистая прибыль		553 422
2	Прибыль налогооблагаемая		674 905
3	Налог на прибыль		121 483
4	Прибыль балансовая		674 905
5	Объем выпуска продукции в оптовых ценах		1 772 191
6	Объём выпуска продукции в отпускных ценах с НДС		2 126 629
7	Свободная отпускная цена единицы продукции без НДС		260,62
8	Свободная отпускная цена единицы продукции с НДС		312,74

В таблице приводятся условные сокращения следующих показателей:

- базовая рентабельность;

- инвестиции в базовом варианте;

- ставка налога на прибыль;

- цеховая себестоимость годового объема выпуска продукции в базовом варианте;

- годовая программа выпуска изделий.

4.2 Определение чистой прибыли и рентабельности в проектном варианте

Определение чистой прибыли и рентабельности в проектном варианте производится в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет чистой прибыли в проектном варианте, тыс. руб.

№ п/п	Показатели	Порядок расчета	Значение показателей
1	Свободная отпускная цена единицы продукции с НДС		312,74
2	Свободная отпускная цена единицы продукции без НДС		260,62
3	Объём выпуска продукции в отпускных ценах с НДС		2 126 629
4	Объём выпуска продукции в отпускных ценах без НДС		1 772 191
5	Прибыль балансовая		261 929
7	Прибыль налогооблагаемая		261 929
8	Налог на прибыль		47 147
9	Чистая прибыль		214 782

Раздел 5. Основные параметры и оценка эффективности проектного варианта

5.1 Статические показатели эффективности

Для оценки эффективности проектируемого варианта технологического процесса необходимо определять удельные и обобщающие показатели.

К удельным показателям эффективности относятся материалоемкость, энергоемкость, фондоемкость, зарплатоемкость.

Показатель материалоемкости применяется для характеристики величины потребленных предметов труда и рассчитывается по формуле:

, (5.1)

где - величина материальных затрат, тыс.руб.;

- годовой объем выпуска продукции в стоимостном выражении (в свободных отпускных ценах), тыс. руб.

Энергоемкость применяется для характеристики величины потребленной в процессе производства продукции энергии и рассчитывается по формуле:

, (5.2)

где - величина затрат на энергию, тыс.руб.;

- годовой объем выпуска продукции в стоимостном выражении (в свободных отпускных ценах), тыс. руб.

Фондоемкость применяется для характеристики величины используемых для производства продукции основных средств и рассчитывается по формуле:

, (5.3)

где - стоимость основных средств предприятия (с учетом коэффициента занятости), тыс. руб.;

- годовой объем выпуска продукции в стоимостном выражении (в свободных отпускных ценах), тыс. руб.

Зарплатоемкость применяется для характеристики величины заработной платы, начисленной при производстве продукции, и рассчитывается по формуле:

, (5.4)

где - фонд заработной платы работников, тыс.р.;

- годовой объем выпуска продукции в стоимостном выражении (в свободных отпускных ценах), тыс. руб.

Для базового технологического процесса:

Для проектируемого технологического процесса:

Результаты расчетов удельных показателей эффективности представим в таблице 9.

Таблица 9 - Удельные показатели эффективности производства продукции по вариантам технологического процесса

Показатели	Базовый вариант	Проектируемый вариант
1. Материальные затраты, тыс.руб.:	573 248	713 971
в том числе сырье и материалы	1 000	1 000
годовые затраты на силовую электроэнергию	226 749	210 213
затраты на сжатый воздух	15 693	10 770
затраты на пар для производственных нужд	15 810	10 887
затраты на электроэнергию для освещения здания	313 178	479 847
затраты на пар для отопления здания	818	1 253
2. Материалоемкость, руб.	0,52	0,47
3. Затраты на энергию, тыс.руб.:	539 927	690 060
в том числе годовые затраты на силовую электроэнергию	226 749	210 213
затраты на электроэнергию для освещения здания	313 178	479 847
4. Энергоемкость, руб.	0,49	0,46
5. Стоимость основных средств предприятия, тыс. руб.:	5 520 983	9 070 447
6. Фондоемкость, руб.	5,03	6,01
7. Фонд заработной платы работников, тыс.руб.:	97 824	87 814
в том числе фонд оплаты труда рабочих, занятых на технологических операциях	30 185	20 176
фонд заработной платы вспомогательных рабочих	30 932	30 932
фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП	36 707	36 707
8. Зарплатоемкость, руб.	0,09	0,06

Кроме удельных показателей эффективности, критерием целесообразности использования проектируемого варианта технологического процесса при производстве продукции служат следующие: рентабельность по чистой прибыли, годовой экономический эффект, период возврата инвестиций, производительность труда и фондоотдача.

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли характеризует относительный годовой прирост собственности предприятия при данном варианте инвестиций. Она определяется по формуле:

, (5.5)

где - годовая чистая прибыль в проектном варианте инвестиций, тыс.руб.;

- величина инвестиций в проектном варианте, тыс. руб.

Годовой экономический эффект (экономическая прибыль) характеризует годовой прирост прибыли при данном использовании собственности (инвестиций) в сравнении с вариантом, принятым за базу.

Годовой экономический эффект, характеризующий дополнительную прибыль от инвестирования средств в данный вариант в сравнении с вариантом, принятым за базовый, можно рассчитать по формуле:

, (5.6)

где: - рентабельность инвестиций по чистой прибыли в базовом варианте, в десятичном виде.

Ориентировочный период возврата инвестиций в данном варианте - это срок в годах, в течение которого сумма ежегодной чистой прибыли сравняется с величиной инвестиций. Расчет производится по формуле:

, (5.7)

где - инвестиции в соответствующем варианте техпроцесса, тыс. руб.;

- годовая чистая прибыль в данном варианте, тыс. руб.

Формула справедлива, если срок от начала инвестиционного процесса до материализации инвестиций в виде рабочих машин и других производственных фондов не более 0,5 года.

Годовая производительность труда в расчете на одного работающего определяется по формуле:

, (5.8)

где - годовой объем выпуска продукции в стоимостном выражении (в свободных отпускных ценах), тыс. руб.;

- численность работающих по соответствующему варианту техпроцесса, чел.

Фондоотдача является показателем, характеризующим эффективность использования основных средств предприятия. Фондоотдача рассчитывается по формуле:

, (5.9)

где - стоимость основных средств предприятия, тыс. руб.

Для проектируемого технологического процесса:

(тыс. руб.)

(лет)

(тыс. руб.)

(тыс. руб.)

Расчет данных показателей проведем в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет показатели эффективности производства продукции по вариантам технологического процесса

Показатели	Базовый вариант	Проектируемый вариант
Рентабельность инвестиций по чистой прибыли	10	2,36
Годовой экономический эффект	0	-693 587
Период возврата инвестиций	10	42,3
Годовая производительность труда	137 161	188 783
Фондоотдача	0,20	0,17

5.2 Динамические показатели эффективности

Для долгосрочных инвестиционных проектов оценка эффективности инвестиций требует обязательного учёта фактора времени. Прибыли сегодня и в будущем имеют разную «ценность», что связано с инфляционными процессами, и возможностью получить доход по депозиту. Для приведения затрат и результатов к единому моменту времени обычно используется принцип дисконтирования.

Дисконтирование (затрат, стоимости, прибыли и т.д.) - это приведение их к одному определённому моменту времени с использованием нормы дисконта (НД).

Норму дисконта выберем на уровне действующей на момент расчёта банковской процентной (учётной) ставки (это ставка рефинансирования плюс 1,5%), которая составляет 21,5%.

На основе нормы дисконта рассчитывается коэффициент дисконтирования, использующий формулу сложных банковских процентов по депозиту:

, (5.10)

где - порядковый номер года (1….n), n принимается на уровне статического показателя периода окупаемости инвестиций в базовом варианте (10 лет).

Основными динамическими показателями эффективности инвестиций являются:

1. Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС) - это абсолютный показатель, характеризующий экономический эффект от применения новой техники, технологии и т.д. Чистую дисконтированную стоимость можно рассчитать по формуле:

, (5.11)

где - размер инвестиций в проектируемом варианте технологического процесса;

- размер чистой прибыли 1,2,…n-ного года.

Если ЧДС>0, проект следует принять, поскольку получаемая прибыль за весь период реализации проекта превышает размер инвестиций. Если ЧДС<0, проект следует отвергнуть, поскольку предприятие понесёт убытки. Если ЧДС=0, проект ни прибыльный, ни убыточный, его реализация не изменит стоимость предприятия, но приведёт к расширению объёмов производства и увеличению масштабов самого предприятия.

Расчет чистой дисконтированной стоимости проведем в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет чистой дисконтированной стоимости

Год	Коэффициент дисконти-рования	Базовый процесс	Проектируемый процесс
		Денежный поток	Дисконти-рованный денежный поток	Денежный поток	Дисконти-рованный денежный поток
0	1	-5 534 223	-5 534 223	-9 083 687	-9 083 687
1	0,823	553 422	455 467	214 782	176 766
2	0,6774	553 422	374 888	214 782	145 493
3	0,5575	553 422	308 533	214 782	119 741
4	0,4589	553 422	253 965	214 782	98 563
5	0,3777	553 422	209 028	214 782	81 123
6	0,3108	553 422	172 004	214 782	66 754
7	0,2558	553 422	141 565	214 782	54 941
8	0,2106	553 422	116 551	214 782	45 233
9	0,1733	553 422	95 908	214 782	37 222
10	0,1426	553 422	78 918	214 782	30 628
ЧДС			-3 327 396		-8 227 222

Для базового технологического процесса:

Для проектируемого технологического процесса:

Как видно в таблице 11, ЧДС и базового и проектируемого технологического процесса за период 10 лет отрицательная, то есть предприятие несет убытки как в случае применения базового, так и проектируемого технологического процесса. Однако, ЧДС базового процесса выше ЧДС проектируемого технологического процесса.

2. Динамический коэффициент рентабельности инвестиций (индекс доходности) - это показатель, характеризующий степень эффективности вложений с учётом фактора времени. Данный показатель рассчитывается по формуле:

(5.12)

Если РИ_д >1 (ЧДС>0), то проект следует принять, если РИ_д <1 (ЧДС<0), то проект следует отвергнуть, если РИ_д=1 (ЧДС=0), проект ни прибыльный, ни убыточный.

Для базового технологического процесса:

Для проектируемого технологического процесса:

3. Внутренняя норма рентабельности - это значение пороговой нормы рентабельности, при котором чистая дисконтированная стоимость равно 0. Данный показатель рассчитывается графически или по формуле:

, (5.13)

где - норма дисконта, при которой выполняется равенство ЧДС=0.

Графически внутренняя норма рентабельности определяется следующим образом:

1.) На оси ординат (OY) откладывается значение ЧДС, тыс.р.

2.) На оси абсцисс (OX) откладывается значение нормы дисконта, %.

3.) На графике определяются координаты двух точек: значение ЧДС при различных нормах дисконта.

4.) Через точки на графике проводится прямая до пересечения с осью абсцисс (OX).

5.) Определяется внутренняя норма рентабельности, которая будет равна значению нормы дисконта в точке пересечения прямой с осью абсцисс (OX), т.е. при данной норме дисконта величина дисконтированной прибыли будет равна капиталовложениям в проект.

Для базового варианта внутренняя норма рентабельности составляет 0% и график представлен на рисунке 1.



Рисунок 1 - График внутренней нормы рентабельности для базового технологического процесса

Для проектируемого варианта внутренняя норма рентабельности составляет приблизительно -20,2% и график представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 - График внутренней нормы рентабельности для проектируемого технологического процесса

4. Динамический срок окупаемости инвестиций (Т_д) - это период времени, в течение которого дисконтированные доходы от реализации проекта сравняются с дисконтированными инвестициями в проект и определяется по формуле:

, (5.14)

где - год, предшествующий году, когда ЧДС становится положительной.

Динамический срок окупаемости для базового и проектируемого технологического процесса составляет более 10 лет.

Раздел 6. Оценка эффективности и основные технико-экономические показатели проекта

Оценка эффективности проектного варианта производится путем сравнения рентабельности инвестиций по чистой прибыли с критериями и определяется: какой из вариантов лучший; соответствует ли лучший проектный вариант критерию общей экономической эффективности; является ли лучший проектный вариант конкурентоспособным.

Итоги расчетов сводем в таблицу 22.

Таблица 22 - Основные технико-экономические показатели проекта

№ п/п	Наименование показателей	Значения показателей по вариантам
		базовый	проектный
1	Годовой объем выпуска продукции
	-в натуральном выражении, шт.;	6 800	6 800
	-в стоимостном выражении по цене базового варианта, тыс. руб.	1 097 286	1 510 262
2	Стоимость основных средств, тыс. руб.	5 520 983	9 070 447
3	Трудоемкость изготовления единицы продукции, мин/шт.	51	35
4	Амортизационные отчисления, тыс. руб.	301 913	525 345
5	Численность работающих, чел.	8	8
6	Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	161,82	222,06
7	Материалоемкость, руб.	0,52	0,47
8	Энергоемкость, руб.	0,49	0,46
9	Фондоемкость, руб.	5,03	6,01
10	Зарплатоемкость, руб.	0,09	0,06
11	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, тыс. руб.	553 422	214 782
12	Рентабельность инвестиций, %	10	2,36
13	Производительность труда, руб./чел	137 161	188 783
14	Фондоотдача, руб./на 1 руб. средств	0,20	0,17
15	Экономический эффект, руб.	0	-693 587
16	Период возврата инвестиций, лет	10	42,3
17	Динамические показатели эффективности:
	- чистая дисконтированная стоимость, тыс. руб.	-3 327 396	-8 227 222
	- индекс доходности	0,40	0,09
	- внутренняя норма рентабельности, %	0	-20,2
	-срок окупаемости инвестиций, лет	более 10 лет	более 10 лет

Заключение

При производстве втулки 8Д01.009 в проектируемом технологическом процессе предлагается заменить оборудование при выполнении токарной операции 005 с 16К20 на 1Б240П-6, что приведет к снижению трудоемкости изготовления продукции с 51 мин/шт. до 35 мин/шт.

В результате замены оборудования стоимость основных средств увеличится с 5 520 983 тыс. руб. до 9 070 447 тыс. руб., так как предлагаемый станок намного дороже станка в базовом варианте. Также в проектируемом варианте предлагаемый станок занимает большую площадь, что приводит к необходимости строительства здания большего размера. Все это оказывает влияние на увеличении инвестиций.

Увеличение балансовой стоимости основных средств приводит к увеличению суммы амортизационных отчислений в проектируемом процессе (525 345 тыс. руб.) по сравнению с базовым (301 913 тыс. руб.), а также приводит к увеличению цеховой себестоимости производства продукции: с 1 097 286 тыс. руб. в базовом варианте до 1 510 262 тыс. руб. - в проектируемом варианте. Себестоимость единицы продукции в проектируемом варианте также выше по сравнению с базовым вариантом: 222,06 тыс. руб. и 161,82 тыс. руб. соответственно.

Анализируя статический показатели эффективности производства, можно сделать вывод, что в проектируемом варианте технологического процесса снижается материалоемкость, энергоемкость и зарплатоемкость продукции, но данное снижение обусловлено значительным ростом фондоемкости продукции и снижением фондоотдачи. Стоит отметить, что производительность труда в проектируемом варианте выше показателя при базовом процессе.

В целом чистая прибыль предприятия при проектируемом технологическом процессе значительно ниже показателя при базовом варианте: 214 782 тыс. руб. и 553 422 тыс. руб. соответственно. Снижение чистой прибыли отражается на рентабельности инвестиций, если для базового варианта рентабельность инвестиций составляет 10%, то в проектируемом варианте данный показатель - 2,36%. Период возврата инвестиций при базовом варианте составляет 10 лет, а при проектируемом 0 42,3 года.