Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Механизмы бизнес-планирования в экономической деятельности предприятия ООО "Уфа-кирпич"

Механизмы бизнес-планирования в экономической деятельности предприятия ООО "Уфа-кирпич"

Основные аспекты деятельности предприятия ООО "Уфа-кирпич". Анализ рынка сбыта продукции. Оценка основных конкурентов предприятия. Основные риски проекта и разработка мероприятий по их минимизации. Увеличение ассортимента производимой продукции.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 06.12.2012
Размер файла 257,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Инженер-технолог

14580

1

43740

43740

43740

43740

46364,4

46364

48988,8

48988,8

52173,1

52173,1

55357,34

55357,34

Секретарь

8910

1

26730

26730

26730

26730

28333,8

28334

29937,6

29937,6

31883,5

31883,5

33829,49

33829,49

Зав.складом

10530

1

31590

31590

31590

31590

33485,4

33485

35380,8

35380,8

37680,6

37680,6

39980,3

39980,3

3. Маркетинговый персонал

Менеджер по продажам

10530

1

31590

31590

31590

31590

33485,4

33485

35380,8

35380,8

37680,6

37680,6

39980,3

39980,3

4. Обслуживающий персонал

Уборщицы

5670

2

34020

34020

34020

34020

36061,2

36061

38102,4

38102,4

40579,1

40579,1

43055,71

43055,71

Итого затраты

494505

494505

494505

494505

524175

524175

553846

553845,6

589846

589846

625845,5

625845,5

Ставка заработной платы установлена исходя из средней по г.Уфа

Таблица 25. Суммарные издержки

Оптимистический вариант

Издержки

2012

2013

2014

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1. Производственные

з/п персонала

313500

313500

313500

313500

332310

332310

351120

351120

373942,8

373942,8

396765,6

396765,6

отчисления с з/п (30%)

94050

94050

94050

94050

99693

99693

105336

105336

112182,84

112182,84

119029,68

119029,68

аренда помещений

180000

180000

180000

180000

190800

190800

201600

201600

214704

214704

227808

227808

амортизация

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

газ на технич. нужды

5843,52

6135,7

6330,48

6427,87

6194,13

6503,84

7090,14

7199,21

6970,15

7318,66

8011,86

8135,11

электроэнергия на тех.нужды

37142,8

38380,9

39618,7

40857,31

50325,2

51806

53286,3

54766,01

70690,2

72330,2

74184,9

76039,67

топливо на тех.нужды

53568

56246,4

58032

58924,8

56782,08

59621,18

64995,84

65995,78

63895,91

67090,71

73445,3

74575,23

сырье и материалы

516770,04

533995,7

549840

562914,26

620813,1

639072,3

692798,7

706883,8

780777,5

801324,3

869847,3

885133,2

прочие (канцтовары,масло,

поддоны)

268357

2000+(8642*3)+74400=102326

102326

102326

108465,56

108465,56

114605,12

114605,12

122054,45

122054,45

129503,79

129503,79

з/п обслуж. персонала

42000

42000

42000

42000

44520

44520

47040

47040

50097,6

50097,6

53155,2

53155,2

отчисления с з/п (30%)

12600

12600

12600

12600

13356

13356

14112

14112

15029,28

15029,28

15946,56

15946,56

Итого

1691797,97

1529917,31

1566263,8

1581566,9

1691225,7

1714114,5

1819950,7

1836624,5

1978311,3

2004041,5

2135664,8

2154058,6

2. Администр.офисные издержки

з/п директора

90000

90000

90000

90000

95400

95400

100800

100800

107352

107352

113904

113904

з/п инженера-технолога

54000

54000

54000

54000

57240

57240

60480

60480

64411,2

64411,2

68342,4

68342,4

з/п секретаря

33000

33000

33000

33000

34980

34980

36960

36960

39362,4

39362,4

41764,8

41764,8

з/п зав.складом

39000

39000

39000

39000

41340

41340

43680

43680

46519,2

46519,2

49358,4

49358,4

отчисления с з/п (30%)

64800

64800

64800

64800

68688

68688

72576

72576

77293,44

77293,44

82010,88

82010,88

затраты на аутсорсинг

12000

12000

12000

12000

12720

12720

13440

13440

14313,6

14313,6

15187,2

15187,2

страхование (0,06%)

2990062*

0,06%= 1794,04

-

-

-

2009,3248

-

-

-

2027,2652

-

-

-

охрана

30000

15000

15000

15000

15900

15900

16800

16800

17892

17892

18984

18984

телефония

3780+840=4620

280*3=840

840

840

890,4

890,4

940,8

940,8

1001,952

1001,952

1063,104

1063,104

интернет

1700+840=2540

840

840

840

890,4

890,4

940,8

940,8

1001,952

1001,952

1063,104

1063,104

Итого

331754,04

309480

309480

309480

330058,12

328048,8

346617,6

346617,6

371175,01

369147,74

391677,89

391677,89

3. Маркетинговые издержки

реклама

24000

24840

25711,2

13502,11

25440

26330,4

28796,55

15122,36

28627,2

29629,14

32539,99

17088,27

з/п маркетолога

39000

39000

39000

39000

41340

41340

43680

43680

46519,2

46519,2

49358,4

49358,4

отчисления с з/п (30%)

11700

11700

11700

11700

12402

12402

13104

13104

13955,76

13955,76

14807,52

14807,52

Итого

74700

75540

76411,2

64202,11

79182

80072,4

85580,55

71906,36

89102,16

90104,1

96705,91

81254,19

Итого издержек

2098252,01

1914937,31

1952155

1955249

2100465,8

2122235,7

2252148,9

2255148,5

2438588,5

2463293,3

2624048,6

2626990,7

Вероятностный вариант

Издержки

2012

2013

2014

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1. Производственные

з/п персонала

282150

282150

282150

282150

299079

299079

316008

316008

336548,3

336548,3

357089,04

357089,04

отчисления с з/п (30%)

84645

84645

84645

84645

89723,7

89723,7

94802,4

94802,4

100964,49

100964,49

107126,71

107126,71

аренда помещений

180000

180000

180000

180000

190800

190800

201600

201600

214704

214704

227808

227808

амортизация

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

газ на технич. нужды

5843,52

6135,7

6330,48

6427,87

6194,13

6503,84

7090,14

7199,21

6970,15

7318,66

8011,86

8135,11

электроэнергия на тех.нужды

33428,2

34542,3

35657

36771,27

45293,6

46625,3

47957,2

49283,62

63621

65097,3

66766,6

68435,37

топливо на тех.нужды

53568

56246,4

58032

58924,8

56782,08

59621,18

64995,84

65995,78

63895,91

67090,71

73445,3

74575,23

сырье и материалы

465093,03

480596,13

494856,2

506622,83

558731,8

575165

623518,8

636195,5

702699,8

721191,9

782862,5

796619,9

прочие

268357

2000+(8642*3)+74400=102326

102326

102326

108465,56

108465,56

114605,12

114605,12

122054,45

122054,45

129503,79

129503,79

з/п обслуж. персонала

37800

37800

37800

37800

40068

40068

42336

42336

45087,84

45087,84

47839,68

47839,68

отчисления с з/п (30%)

11340

11340

11340

11340

12020,4

12020,4

12700,8

12700,8

13526,352

13526,352

14351,904

14351,904

Итого

1590191,36

1426464,14

1461103,3

1474974,4

1575124,9

1596038,6

1693580,9

1708693

1838038,9

1861550,6

1982772

1999451,3

2. Администр.офисные издержки

з/п директора

81000

81000

81000

81000

85860

85860

90720

90720

96616,8

96616,8

102513,6

102513,6

з/п инженера-технолога

48600

48600

48600

48600

51516

51516

54432

54432

57970,1

57970,1

61508,16

61508,16

з/п секретаря

29700

29700

29700

29700

31482

31482

33264

33264

35426,2

35426,2

37588,32

37588,32

з/п зав.складом

35100

35100

35100

35100

37206

37206

39312

39312

41867,3

41867,3

44422,56

44422,56

отчисления с з/п (30%)

58320

58320

58320

58320

61819,2

61819,2

65318,4

65318,4

69564,12

69564,12

73809,79

73809,79

затраты на аутсорсинг

12000

12000

12000

12000

12720

12720

13440

13440

14313,6

14313,6

15187,2

15187,2

страхование (0,06%)

1794,04

-

-

-

2009,3248

-

-

-

2027,2652

-

-

-

охрана

30000

15000

15000

15000

15900

15900

16800

16800

17892

17892

18984

18984

телефония

3780+840=4620

280*3=840

840

840

890,4

890,4

940,8

940,8

1001,952

1001,952

1063,104

1063,104

интернет

1700+840=2540

840

840

840

890,4

890,4

940,8

940,8

1001,952

1001,952

1063,104

1063,104

Итого

303674,04

281400

281400

281400

300293,32

298284

315168

315168

337681,29

335654,02

356139,84

356139,84

3. Маркетинговые издержки

реклама

24000

24840

25711,2

-

25440

26330,4

28796,55

-

28627,2

29629,14

32539,99

-

з/п маркетолога

35100

35100

35100

35100

37206

37206

39312

39312

41867,3

41867,3

44422,56

44422,56

отчисления с з/п (30%)

10530

10530

10530

10530

11161,8

11161,8

11793,6

11793,6

12560,19

12560,19

13326,77

13326,77

Итого

69630

70470

71341,2

45630

73807,8

74698,2

79902,15

51105,6

83054,69

84056,63

90289,32

57749,33

Итого издержек

1963495,4

1778334,14

1813844,5

1802004,4

1949226

1969020,8

2088651,1

2074966,6

2258774,9

2281261,3

2429201,1

2413340,5

Пессимистический вариант

Издержки

2012

2013

2014

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1. Производственные

з/п персонала

253935

253935

253935

253935

269171,1

269171,1

284407,2

284407,2

302893,4

302893,4

321380,18

321380,18

отчисления с з/п (30%)

76180,5

76180,5

76180,5

76180,5

80751,33

80751,33

85322,16

85322,16

90868,02

90868,02

96414,05

96414,05

аренда помещений

180000

180000

180000

180000

190800

190800

201600

201600

214704

214704

227808

227808

амортизация

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

газ на технич. нужды

5843,52

6135,7

6330,48

6427,87

6194,13

6503,84

7090,14

7199,21

6970,15

7318,66

8011,86

8135,11

электроэнергия на тех.нужды

30085,6

31088,6

32091,6

33094,39

40763,7

41963,4

43161,7

44360,85

57258,8

58584,1

60089,3

61591,78

топливо на тех.нужды

53568

56246,4

58032

58924,8

56782,08

59621,18

64995,84

65995,78

63895,91

67090,71

73445,3

74575,23

сырье и материалы

418583,73

432536,52

445370,6

455960,55

491848,3

517648,5

561167

572575,9

632429,8

649072,7

704576,3

716957,9

прочие

268357

2000+(8642*3)+74400=102326

102326

102326

108465,56

108465,56

114605,12

114605,12

122054,45

122054,45

129503,79

129503,79

з/п обслуж. персонала

34020

34020

34020

34020

36061,2

36061,2

38102,4

38102,4

40579,056

40579,056

43055,712

43055,712

отчисления с з/п (30%)

10206

10206

10206

10206

10818,36

10818,36

11430,72

11430,72

12173,717

12173,717

12916,714

12916,714

Итого

1498745,96

1333357,33

1366458,8

1379041,7

1459622,4

1489771,1

1579848,9

1593566

1711793,9

1733305,4

1845167,8

1860305,1

2. Администр.офисные издержки

з/п директора

72900

72900

72900

72900

77274

77274

81648

81648

86955,1

86955,1

92262,24

92262,24

з/п инженера-технолога

43740

43740

43740

43740

46364,4

46364,4

48988,8

48988,8

52173,1

52173,1

55357,34

55357,34

з/п секретаря

26730

26730

26730

26730

28333,8

28333,8

29937,6

29937,6

31883,5

31883,5

33829,49

33829,49

з/п зав.складом

31590

31590

31590

31590

33485,4

33485,4

35380,8

35380,8

37680,6

37680,6

39980,3

39980,3

отчисления с з/п (30%)

52488

52488

52488

52488

55637,28

55637,28

58786,56

58786,56

62607,69

62607,69

66428,81

66428,81

затраты на аутсорсинг

12000

12000

12000

12000

12720

12720

13440

13440

14313,6

14313,6

15187,2

15187,2

страхование (0,06%)

1794,04

-

-

-

2009,3248

-

-

-

2027,2652

-

-

-

охрана

30000

15000

15000

15000

15900

15900

16800

16800

17892

17892

18984

18984

телефония

3780+840=4620

280*3=840

840

840

890,4

890,4

940,8

940,8

1001,952

1001,952

1063,104

1063,104

интернет

1700+840=2540

840

840

840

890,4

890,4

940,8

940,8

1001,952

1001,952

1063,104

1063,104

Итого

278402,04

256128

256128

256128

273505

271495,68

286863,36

286863,36

307536,76

305509,49

324155,59

324155,59

3. Маркетинговые издержки

реклама

-

24840

25711,2

-

-

26330,4

28796,55

-

-

29629,14

32539,99

-

з/п маркетолога

31590

31590

31590

31590

33485,4

33485,4

35380,8

35380,8

37680,6

37680,6

39980,3

39980,3

отчисления с з/п (30%)

9477

9477

9477

9477

10045,62

10045,62

10614,24

10614,24

11304,18

11304,18

11994,09

11994,09

Итого

41067

65907

66778,2

41067

43531,02

69861,42

74791,59

45995,04

48984,78

78613,92

84514,38

51974,39

Итого издержек

1818215

1655392,33

1689365

1676236,7

1776658,4

1831128,2

1941503,8

1926424,4

2068315,5

2117428,8

2253837,8

2236435

Потребность в финансировании:

Таблица 26. Затраты на создание нового производства

Наименование расходов

Стоимость (руб.)

Примечание

Оптимистический вариант

1. Производственные и хозяйственные помещения

60000

Аренда помещения, S=300 кв.м., цена 1 кв.м.=200 руб.

2. Оборудование

2015600

Покупка автоматической производственной линии

3. Хозяйственный инвентарь

201473

Приобретение мебели, компьютеров, хозяйственного инвентаря, расходы на масло и поддоны

4. Первоначальные запасы сырья и материалов

172256,68

Приобретение сырья для производства продукции (запасы на месяц)

5. Расходы на регистрацию и согласование документов

8000

Открытие ООО

Итого затрат

2457329,68

Собственные средства

25000

Уставный капитал

Потребность в заемных средствах или инвестиционных ресурсах

2432329,68

Вероятностный вариант

1. Производственные и хозяйственные помещения

60000

Аренда помещения, S=300 кв.м., цена 1 кв.м.=200 руб.

2. Оборудование

2015600

Покупка автоматической производственной линии

3. Хозяйственный инвентарь

201473

Приобретение мебели, компьютеров, хозяйственного инвентаря, расходы на масло и поддоны

4. Первоначальные запасы сырья и материалов

155031,01

Приобретение сырья для производства продукции (запасы на месяц)

5. Расходы на регистрацию и согласование документов

8000

Открытие ООО

Итого затрат

2440104,01

Собственные средства

25000

Уставный капитал

Потребность в заемных средствах или инвестиционных ресурсах

2415104,01

Пессимистический вариант

1. Производственные и хозяйственные помещения

60000

Аренда помещения, S=300 кв.м., цена 1 кв.м.=200 руб.

2. Оборудование

2015600

Покупка автоматической производственной линии

3. Хозяйственный инвентарь

201473

Приобретение мебели, компьютеров, хозяйственного инвентаря, расходы на масло и поддоны

4. Первоначальные запасы сырья и материалов

139527,91

Приобретение сырья для производства продукции (запасы на месяц)

5. Расходы на регистрацию и согласование документов

8000

Открытие ООО

Итого затрат

2424600,91

Собственные средства

25000

Уставный капитал

Потребность в заемных средствах или инвестиционных ресурсах

2399600,91

Расчет кредита в таблицах 27, 28, 29.

Результат расчета выплат по кредиту (оптимистический вариант)

Кредит -- 2432329,68 под 14 % годовых. Срок кредита -- 3 года

Выплата -- поквартально (аннуитет - равными частями)

Таблица 27. Расчет кредита для оптимистического варианта

1 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (1)

2 (2)

3 (3)

4 (4)

5 (5)

6 (6)

7 (7)

8 (8)

9 (9)

10 (10)

11 (11)

12 (12)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

166575,56

-

-

172405,71

-

-

178439,91

-

-

184685,31

702106,49

Выплаты по проценту

-

-

85131,55

-

-

79301,41

-

-

73267,21

-

-

67021,81

304721,97

СУММА (кредит+%)

-

-

251707,12

-

-

251707,12

-

-

251707,12

-

-

251707,12

1006828,48

2 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (13)

2 (14)

3 (15)

4 (16)

5 (17)

6 (18)

7 (19)

8 (20)

9 (21)

10 (22)

11 (23)

12 (24)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

191149,29

-

-

197839,52

-

-

204763,9

-

-

211930,64

805683,34

Выплаты по проценту

-

-

60557,82

-

-

53867,6

-

-

46943,21

-

-

39776,48

201145,11

СУММА (кредит+%)

-

-

251707,12

-

-

251707,12

-

-

251707,12

-

-

251707,12

1006828,48

3 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (25)

2 (26)

3 (27)

4 (28)

5 (29)

6 (30)

7 (31)

8 (32)

9 (33)

10 (34)

11 (35)

12 (36)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

219348,21

-

-

227025,4

-

-

234971,28

-

-

243195,28

924540,17

Выплаты по проценту

-

-

32358,91

-

-

24681,72

-

-

16735,83

-

-

8511,83

82288,29

СУММА (кредит+%)

-

-

251707,12

-

-

251707,12

-

-

251707,12

-

-

251707,12

1006828,48

Сумма кредита -- 2432329,68

Кредит + проценты -- 3020485

Результат расчета выплат по кредиту (вероятностный вариант)

Кредит -- 2415104,01 под 14 % годовых. Срок кредита -- 3 года

Таблица 28. Расчет кредита для вероятностного варианта

1 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (1)

2 (2)

3 (3)

4 (4)

5 (5)

6 (6)

7 (7)

8 (8)

9 (9)

10 (10)

11 (11)

12 (12)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

165395,86

-

-

171184,71

-

-

177176,18

-

-

183377,35

697134,1

Выплаты по проценту

-

-

84528,64

-

-

78739,78

-

-

72748,32

-

-

66547,15

302563,9

СУММА (кредит+%)

-

-

249924,5

-

-

249924,5

-

-

249924,5

-

-

249924,5

999698

2 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (13)

2 (14)

3 (15)

4 (16)

5 (17)

6 (18)

7 (19)

8 (20)

9 (21)

10 (22)

11 (23)

12 (24)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

189795,55

-

-

196438,4

-

-

203313,74

-

-

210429,72

799977,42

Выплаты по проценту

-

-

60128,95

-

-

53486,1

-

-

46610,76

-

-

39494,78

199720,58

СУММА (кредит+%)

-

-

249924,5

-

-

249924,5

-

-

249924,5

-

-

249924,5

999698

3 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (25)

2 (26)

3 (27)

4 (28)

5 (29)

6 (30)

7 (31)

8 (32)

9 (33)

10 (34)

11 (35)

12 (36)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

217794,76

-

-

225417,58

-

-

233307,19

-

-

241472,95

917992,48

Выплаты по проценту

-

-

32129,74

-

-

24506,92

-

-

16617,3

-

-

8451,55

81705,52

СУММА (кредит+%)

-

-

249924,5

-

-

249924,5

-

-

249924,5

-

-

249924,5

999698

Сумма кредита -- 2415104,01

Кредит + проценты -- 2999094

Результат расчета выплат по кредиту (пессимистический вариант)

Кредит -- 2399600,91 под 14 % годовых. Срок кредита -- 3 года

Таблица 29. Расчет кредита для пессимистического варианта

1 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (1)

2 (2)

3 (3)

4 (4)

5 (5)

6 (6)

7 (7)

8 (8)

9 (9)

10 (10)

11 (11)

12 (12)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

164334,15

-

-

170085,85

-

-

176038,85

-

-

182200,21

692659,07

Выплаты по проценту

-

-

83986,04

-

-

78234,34

-

-

72281,33

-

-

66119,98

300621,68

СУММА (кредит+%)

-

-

248320,19

-

-

248320,19

-

-

248320,19

-

-

248320,19

993280,76

2 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (13)

2 (14)

3 (15)

4 (16)

5 (17)

6 (18)

7 (19)

8 (20)

9 (21)

10 (22)

11 (23)

12 (24)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

188577,22

-

-

195177,42

-

-

202008,63

-

-

209078,94

794842,21

Выплаты по проценту

-

-

59742,97

-

-

53142,76

-

-

46311,56

-

-

39241,25

198438,54

СУММА (кредит+%)

-

-

248320,19

-

-

248320,19

-

-

248320,19

-

-

248320,19

993280,76

3 год (по месяцам)

Месяцы:

1 (25)

2 (26)

3 (27)

4 (28)

5 (29)

6 (30)

7 (31)

8 (32)

9 (33)

10 (34)

11 (35)

12 (36)

ИТОГО

Выплаты по кредиту

-

-

216396,7

-

-

223970,58

-

-

231809,55

-

-

239922,89

912099,72

Выплаты по проценту

-

-

31923,49

-

-

24349,61

-

-

16510,64

-

-

8397,3

81181,03

СУММА (кредит+%)

-

-

248320,19

-

-

248320,19

-

-

248320,19

-

-

248320,19

993280,76

Сумма кредита -- 2399600,91

Кредит + проценты -- 2979842

Налог на имущество

Стоимость всего амортизируемого оборудования 2015600 рубля, срок полезного использования - 3 года, следовательно, ежемесячная сумма амортизационных отчислений составит 55988,87 рубля.

Налог на имущество определяется как произведение среднегодовой стоимости на ставку налога и все это деленное на 13.

Налог на имущество на 2012 год:

1) 2015600

2) 1959611,1

3) 1903622,3

4) 1847633,4

5) 1791644,5

6) 1735655,7

7) 1679666,8

8) 1623677,9

9) 1567689

10)1511700,2

11) 1455711,3

12) 1399722,4

13)1343733,6

Итого: 21835668

Налог на имущество = руб. за год

Налог на имущество на 2013 год:

13) 1343733,6

14) 1287744,7

15) 1231755,8

16) 1175767

17) 1119778,1

18) 1063789,2

19) 1007800,3

20) 951811,47

21) 895822,6

22) 839833,73

23) 783844,86

24) 727855,99

25) 671867,12

Итого: 13101404

Налог на имущество = руб. за год

Налог на имущество на 2014 год:

25) 671867,12

26) 615878,25

27) 559889,38

28) 503900,51

29) 447911,64

30) 391922,77

31) 335933,9

32) 279945,03

33) 223956,16

34) 167967,29

35) 111978,42

36) 55988,87

37) 0

Итого: 4367139,3

Налог на имущество = руб. за год

Таблица 30. Калькуляция себестоимости лицевого пустотелого кирпича

Оптимистический вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС(18%)) (руб.)

8,90

4484745,76

9,71

5513389,83

10,95

6917869,83

2. Себестоимость

сырье и материалы

1,19

597999,75

1,29

735108,00

1,46

922374,00

газ

0,02

9895,03

0,02

10794,93

0,02

12174,31

топливо

0,18

90708,48

0,17

98957,95

0,18

111602,86

электроэнергия

0,12

62399,88

0,15

84073,40

0,19

117298,00

з/п

1,94

976800,00

1,87

1064712,00

1,90

1200682,56

отчисления по з/п (30%)

0,58

293040,00

0,56

319413,60

0,57

360204,77

амортизация

0,53

268746,58

0,47

268746,58

0,43

268746,58

реклама

0,07

35221,32

0,07

38275,72

0,07

43153,84

аренда

0,57

288000,00

0,55

313920,00

0,56

354009,60

страхование

0,001

717,62

0,001

803,73

0,001

810,91

охрана

0,06

30000,00

0,05

26160,00

0,05

29500,80

прочие

0,46

230134,00

0,31

178456,56

0,32

201246,60

аутсорсинг

0,04

19200,00

0,04

20928,00

0,04

23600,56

телефон+интерент

0,01

4880,00

0,01

2929,92

0,01

3304,09

% по кредиту

0,24

121888,79

0,14

80458,04

0,05

32915,32

полная с/с

6,01

3029631,45

5,71

3243738,43

5,83

3681624,80

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,03

14781,07

0,02

8868,64

0,00

2956,22

Балансовая прибыль

2,86

1440333,24

3,98

2260782,76

5,12

3233288,81

Налог на прибыль (20%)

0,57

288066,65

0,80

452156,55

1,02

646657,76

Чистая прибыль

2,29

1152266,59

3,18

1808626,21

4,09

2586631,05

Вероятностный вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

8,90

4036271,19

9,71

4962050,85

10,95

6226082,85

2. Себестоимость

сырье и материалы

1,19

538199,47

1,29

661597,00

1,46

830136,00

газ

0,02

9895,03

0,02

10794,93

0,02

12174,31

топливо

0,20

90708,48

0,19

98957,95

0,20

111602,86

электроэнергия

0,12

56159,60

0,15

75664,00

0,19

105568,00

з/п

1,94

879120,00

1,87

958240,80

1,90

1080614,30

отчисления по з/п (30%)

0,58

263736,00

0,56

287472,24

0,57

324184,29

амортизация

0,59

268746,58

0,53

268746,58

0,47

268746,58

реклама

0,07

29820,48

0,06

32226,78

0,06

36318,53

аренда

0,63

288000,00

0,61

313920,00

0,62

354009,60

страхование

0,002

717,62

0,002

803,73

0,001

810,91

охрана

0,07

30000,00

0,05

26160,00

0,05

29500,80

прочие

0,51

230134,00

0,35

178456,56

0,35

201246,60

аутсорсинг

0,04

19200,00

0,04

20928,00

0,04

23600,56

телефон+интернет

0,01

4880,00

0,01

2929,92

0,01

3304,09

% по кредиту

0,27

121025,56

0,16

79888,23

0,06

32682,21

полная с/с

6,24

2830342,82

5,90

3016786,72

6,00

3414499,64

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,03

14781,07

0,02

8868,64

0,01

2956,22

Балансовая прибыль

2,63

1191147,30

3,79

1936395,49

4,94

2808626,99

Налог на прибыль (20%)

0,53

238229,46

0,76

387279,10

0,99

561725,40

Чистая прибыль

2,10

952917,84

3,03

1549116,39

3,95

2246901,59

Пессимистический вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

8,90

3632644,07

9,71

4465845,76

10,95

5603474,56

2. Себестоимость

сырье и материалы

1,19

484379,43

1,29

595437,00

1,46

747123,00

газ

0,02

9895,03

0,02

10794,93

0,02

12174,31

топливо

0,22

90708,48

0,22

98957,95

0,22

111602,86

электроэнергия

0,12

50544,00

0,15

68100,00

0,19

95009,60

з/п

1,94

791208,00

1,87

862416,72

1,90

972552,87

отчисления по з/п (30%)

0,58

237362,40

0,56

258725,02

0,57

291765,86

амортизация

0,66

268746,58

0,58

268746,58

0,52

268746,58

реклама

0,05

20220,48

0,05

22050,78

0,05

24867,65

аренда

0,71

288000,00

0,68

313920,00

0,69

354009,60

страхование

0,002

717,62

0,002

803,73

0,002

810,91

охрана

0,07

30000,00

0,06

26160,00

0,06

29500,80

прочие

0,56

230134,00

0,39

178456,56

0,39

201246,60

аутсорсинг

0,05

19200,00

0,05

20928,00

0,05

23600,56

телефон+интеренет

0,01

4880,00

0,01

2929,92

0,01

3304,09

% по кредиту

0,29

120248,67

0,17

79375,42

0,06

32472,41

полная с/с

6,48

2646244,69

6,10

2807802,61

6,19

3168787,70

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,04

14781,07

0,02

8868,64

0,01

2956,22

Балансовая прибыль

2,38

971618,31

3,58

1649174,51

4,75

2431730,64

Налог на прибыль (20%)

0,48

194323,66

0,72

329834,90

0,95

486346,13

Чистая прибыль

1,90

777294,65

2,87

1319339,61

3,80

1945384,51

Таблица 31. Калькуляция себестоимости лицевого полнотелого кирпича

Оптимистический вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

9,32

2349152,54

10,17

2887966,1

11,47

3623646,1

2. Себестоимость

сырье и материалы

2,07

521840,09

2,26

641487,00

2,55

804904,00

газ

0,02

4947,52

0,02

5397,46

0,02

6087,16

топливо

0,18

45354,24

0,17

49478,98

0,18

55801,43

электроэнергия

0,12

31199,94

0,15

42036,70

0,19

58649,00

з/п

1,94

488400,00

1,87

532356,00

1,90

600341,28

отчисления по з/п (30%)

0,58

146520,00

0,56

159706,80

0,57

180102,38

амортизация

0,53

134373,29

0,47

134373,29

0,43

134373,29

реклама

0,07

17610,66

0,07

19137,86

0,07

21576,92

аренда

0,57

144000,00

0,55

156960,00

0,56

177004,80

страхование

0,001

358,81

0,001

401,86

0,001

405,45

охрана

0,06

15000,00

0,05

13080,00

0,05

14750,40

прочие

0,46

115067,00

0,31

89228,28

0,32

100623,30

аутсорсинг

0,04

9600,00

0,04

10464,00

0,04

11800,28

телефон+интернет

0,01

2440,00

0,01

1464,96

0,01

1652,05

% по кредиту

0,24

60944,39

0,14

40229,02

0,05

16457,66

полная с/с

6,90

1737655,94

6,68

1895802,21

6,91

2184529,40

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,03

7390,53

0,02

4434,32

0,00

1478,11

Балансовая прибыль

2,40

604106,07

3,48

987729,57

4,55

1437638,59

Налог на прибыль (20%)

0,48

120821,21

0,70

197545,91

0,91

287527,72

Чистая прибыль

1,92

483284,86

2,78

790183,66

3,64

1150110,87

Вероятностный вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

9,32

2114237,29

10,17

2599169,49

11,47

3261281,49

2. Себестоимость

сырье и материалы

2,07

469656,17

2,26

577337,00

2,55

724413,00

газ

0,02

4947,52

0,02

5397,46

0,02

6087,16

топливо

0,20

45354,24

0,19

49478,98

0,20

55801,43

электроэнергия

0,12

28079,80

0,15

37832,00

0,19

52784,00

з/п

1,94

439560,00

1,87

479120,40

1,90

540307,15

отчисления по з/п (30%)

0,58

131868,00

0,56

143736,12

0,57

162092,15

амортизация

0,59

134373,29

0,53

134373,29

0,47

134373,29

реклама

0,07

14910,24

0,06

16113,39

0,06

18159,27

аренда

0,63

144000,00

0,61

156960,00

0,62

177004,80

страхование

0,002

358,81

0,002

401,86

0,001

405,45

охрана

0,07

15000,00

0,05

13080,00

0,05

14750,40

прочие

0,51

115067,00

0,35

89228,28

0,35

100623,30

аутсорсинг

0,04

9600,00

0,04

10464,00

0,04

11800,28

телефон+интернет

0,01

2440,00

0,01

1464,96

0,01

1652,05

% по кредиту

0,27

60512,78

0,16

39944,12

0,06

16341,10

полная с/с

7,12

1615727,85

6,87

1754931,86

7,09

2016594,83

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,03

7390,53

0,02

4434,32

0,01

1478,11

Балансовая прибыль

2,17

491118,91

3,29

839803,31

4,37

1243208,56

Налог на прибыль (20%)

0,43

98223,78

0,66

167960,66

0,87

248641,71

Чистая прибыль

1,73

392895,13

2,63

671842,65

3,50

994566,84

Пессимистический вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

9,32

1902813,56

10,17

2339252,54

11,47

2935153,34

2. Себестоимость

сырье и материалы

2,07

422690,46

2,21

508594,00

2,55

651971,00

газ

0,02

4947,52

0,02

5397,46

0,02

6087,16

топливо

0,22

45354,24

0,22

49478,98

0,22

55801,43

электроэнергия

0,12

25272,00

0,15

34050,00

0,19

47504,80

з/п

1,94

395604,00

1,87

431208,36

1,90

486276,44

отчисления по з/п (30%)

0,58

118681,20

0,56

129362,51

0,57

145882,93

амортизация

0,66

134373,29

0,58

134373,29

0,52

134373,29

реклама

0,05

10110,24

0,05

11025,39

0,05

12433,83

аренда

0,71

144000,00

0,68

156960,00

0,69

177004,80

страхование

0,002

358,81

0,002

401,86

0,002

405,45

охрана

0,07

15000,00

0,06

13080,00

0,06

14750,40

прочие

0,56

115067,00

0,39

89228,28

0,39

100623,30

аутсорсинг

0,05

9600,00

0,05

10464,00

0,05

11800,28

телефон+интернет

0,01

2440,00

0,01

1464,96

0,01

1652,05

% по кредиту

0,29

60124,34

0,17

39687,71

0,06

16236,21

полная с/с

7,37

1503623,10

7,02

1614776,80

7,28

1862803,37

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,04

7390,53

0,02

4434,32

0,01

1478,11

Балансовая прибыль

1,92

391799,93

3,13

720041,42

4,18

1070871,86

Налог на прибыль (20%)

0,38

78359,99

0,63

144008,28

0,84

214174,37

Чистая прибыль

1,54

313439,94

2,50

576033,14

3,35

856697,49

Таблица 32. Калькуляция себестоимости керамического сверхпрочного кирпича

Оптимистический вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

8,47

4271186,44

9,24

5250847,46

10,42

6588447,46

2. Себестоимость

сырье и материалы

2,07

1043680,16

2,26

1282973,00

2,55

1609805,00

газ

0,02

9895,03

0,02

10794,93

0,02

12174,31

топливо

0,18

90708,48

0,17

98957,95

0,18

111602,86

электроэнергия

0,12

62399,88

0,15

84073,40

0,19

117298,00

з/п

1,94

976800,00

1,87

1064712,00

1,90

1200682,56

отчисления по з/п (30%)

0,58

293040,00

0,56

319413,60

0,57

360204,77

амортизация

0,53

268746,58

0,47

268746,58

0,43

268746,58

реклама

0,07

35221,32

0,07

38275,72

0,07

43153,84

аренда

0,57

288000,00

0,55

313920,00

0,56

354009,60

страхование

0,001

717,62

0,001

803,73

0,001

810,91

охрана

0,06

30000,00

0,05

26160,00

0,05

29500,80

прочие

0,46

230134,00

0,31

178456,56

0,32

201246,60

аутсорсинг

0,04

19200,00

0,04

20928,00

0,04

23600,56

телефон+интернет

0,01

4880,00

0,01

2929,92

0,01

3304,09

% по кредиту

0,24

121888,79

0,14

80458,04

0,05

32915,32

полная с/с

6,90

3475311,86

6,68

3791603,43

6,91

4369055,80

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,03

14781,07

0,02

8868,64

0,005

2956,22

Балансовая прибыль

1,55

781093,51

2,55

1450375,39

3,51

2216435,44

Налог на прибыль (20%)

0,31

156218,70

0,51

290075,08

0,70

443287,09

Чистая прибыль

1,24

624874,81

2,04

1160300,31

2,81

1773148,35

Вероятностный вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

8,47

3844067,8

9,24

4725762,71

10,42

5929602,71

2. Себестоимость

сырье и материалы

2,07

939312,34

2,26

1154676,00

2,55

1448825,00

газ

0,02

9895,03

0,02

10794,93

0,02

12174,31

топливо

0,20

90708,48

0,19

98957,95

0,20

111602,86

электроэнергия

0,12

56159,60

0,15

75664,00

0,19

105568,00

з/п

1,94

879120,00

1,87

958240,80

1,90

1080614,30

отчисления по з/п (30%)

0,58

263736,00

0,56

287472,24

0,57

324184,29

амортизация

0,59

268746,58

0,53

268746,58

0,47

268746,58

реклама

0,07

29820,48

0,06

32226,78

0,06

36318,53

аренда

0,63

288000,00

0,61

313920,00

0,62

354009,60

страхование

0,002

717,62

0,002

803,73

0,001

810,91

охрана

0,07

30000,00

0,05

26160,00

0,05

29500,80

прочие

0,51

230134,00

0,35

178456,56

0,35

201246,60

аутсорсинг

0,04

19200,00

0,04

20928,00

0,04

23600,56

телефон+интернет

0,01

4880,00

0,01

2929,92

0,01

3304,09

% по кредиту

0,27

121025,56

0,16

79888,23

0,06

32682,21

полная с/с

7,12

3231455,69

6,87

3509865,72

7,09

4033188,64

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,03

14781,07

0,02

8868,64

0,01

2956,22

Балансовая прибыль

1,32

597831,04

2,36

1207028,35

3,33

1893457,85

Налог на прибыль (20%)

0,26

119566,21

0,47

241405,67

0,67

378691,57

Чистая прибыль

1,05

478264,83

1,89

965622,68

2,66

1514766,28

Пессимистический вариант

Показатели

2012

2013

2014

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

ед. продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) (руб.)

8,47

3459661,02

9,24

4253186,44

10,42

5336642,44

2. Себестоимость

сырье и материалы

2,07

845380,92

2,26

1039208,00

2,55

1303943,00

газ

0,02

9895,03

0,02

10794,93

0,02

12174,31

топливо

0,22

90708,48

0,22

98957,95

0,22

111602,86

электроэнергия

0,12

50544,00

0,15

68100,00

0,19

95009,60

з/п

1,94

791208,00

1,87

862416,72

1,90

972552,87

отчисления по з/п (30%)

0,58

237362,40

0,56

258725,02

0,57

291765,86

амортизация

0,66

268746,58

0,58

268746,58

0,52

268746,58

реклама

0,05

20220,48

0,05

22050,78

0,05

24867,65

аренда

0,71

288000,00

0,68

313920,00

0,69

354009,60

страхование

0,002

717,62

0,002

803,73

0,002

810,91

охрана

0,07

30000,00

0,06

26160,00

0,06

29500,80

прочие

0,56

230134,00

0,39

178456,56

0,39

201246,60

аутсорсинг

0,05

19200,00

0,05

20928,00

0,05

23600,56

телефон+интернет

0,01

4880,00

0,01

2929,92

0,01

3304,09

% по кредиту

0,29

120248,67

0,17

79375,42

0,06

32472,41

полная с/с

7,37

3007246,18

7,07

3251573,61

7,28

3725607,70

3. Налоги относимые на финансовый результат

Налог на имущество

0,04

14781,07

0,02

8868,64

0,01

2956,22

Балансовая прибыль

1,07

437633,77

2,16

992744,19

3,14

1608078,52

Налог на прибыль (20%)

0,21

87526,75

0,43

198548,84

0,63

321615,70

Чистая прибыль

0,86

350107,02

1,73

794195,36

2,51

1286462,82

7. Организационный план

Организационная структура в ООО «Уфа-кирпич»- линейная. Она предполагает прямое воздействие на процесс управления со стороны линейного руководителя (директора), сосредоточение в одних руках всех функций руководства.

На должность директора требуется человек с высшим образованием и стажем работы на руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 5 лет. В основные обязанности директора входит: управление производством и персоналом, обеспечение прибыльной деятельности предприятия, кадровые вопросы, финансовые отчеты, принятие решений и обеспечение работы с финансовыми учреждениями, налоговыми органами, коммунальными службами и другими органами государственного и муниципального управления. Обеспечение безопасных условий труда, утверждение штатного расписания и должностных инструкций, пожарной безопасности, санитарно-технических и других условий, издание приказов и распоряжений, принятие окончательных решений по работе с поставщиками и клиентами. Заработная плата - 30000 руб. в мес.

На должность инженера-технолога требуется человек с высшим техническим образование, со стажем работы не менее 5 лет. Должностные обязанности: составляет планы размещения оборудования, технического оснащения и организации рабочих мест, рассчитывает производственные мощности и загрузку оборудования; осуществляет контроль за соблюдением технологической дисциплины в цехах и правильной эксплуатацией технологического оборудования; разрабатывает методы технического контроля и испытания продукции. Заработная плата - 18000 руб. в мес.

На должность главного механика назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (техническое) образование и стаж работы по специальности на механико-технических и руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли. Должностные обязанности: обеспечивает бесперебойную и технически правильную эксплуатацию и надежную работу приборов и оборудования, организует разработку планов (графиков) осмотров, испытаний и профилактических ремонтов оборудования, обеспечивает техническую подготовку производства; организует работу по учету наличия и движения оборудования, составлению и оформлению технической и отчетной документации. Заработная плата - 19500 руб. в мес.

На должность уборщицы требуются женщины в возрасте до 55 лет. В основные обязанности уборщицы входит: ежедневная уборка и обеспечение чистоты на складе, в цехе, в офисном помещении. Заработная плата - 7000 руб. в мес.

На должность заведующего складом требуется мужчина, имеющий высшее или среднее профессиональное образование и стаж работы в должности заведующего складом не менее 1 года. Обязанности: руководить работой склада по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей, по их размещению с учетом наиболее рационального использования складских площадей, облегчения и ускорения поиска необходимых материалов, инвентаря и т.п. Заработная плата - 13000 руб. в мес.

На должность оператора требуется мужчина от 25 лет, с высшим техническим образованием и стажем работы на производстве не менее 3 лет. Обязанности: контроль за работой производственной линии. Заработная плата - 15000 руб. в мес.

На должность секретаря требуется женщина в возрасте от 25 лет, со знанием ПК, опыт работы приветствуется. Обязанности: ведение и подготовка офисной документации; телефонные переговоры. Заработная плата - 11000 руб. в мес.

На должность менеджера по продажам требуется мужчина от 20 лет, со знанием ПК, программ Windows, активный, грамотный, общительный. Заработная плата - 13000 руб. в мес.

На должность разнорабочих требуются ответственные мужчины от 20 лет, со средним профессиональным образованием или высшим, с опытом работы на производстве. Заработная плата - 14000 руб. в мес.

Форма привлечения рабочей силы - постоянная занятость, график работы: с Пн - Пт с 9.00-18.00, выходной - суббота, воскресенье.

Ставка заработной платы для сотрудников предприятия устанавливается исходя из средней по Уфе.

В Уфе существует множество учебных заведений, выпускающих квалифицированных специалистов для работы на заводе. Сюда можно отнести: Башкирский архитектурно - строительный колледж, Уфимский механико - технологичесий колледж, Аграрный университет (БГАУ), Авиационный технический университет (УГАТУ), Нефтяной университет (УГНТУ).

Таблица 33. Данные об управленческом и производственном персонале

Должность

Квалификация

Возраст

Должностные обязанности

1. Управленческий персонал

Директор

Образование -высшее техническое

от 28-65

Управление производством и персоналом, составление финансовых отчетов, обеспечение безопасных условий труда

Секретарь

Образование - высшее или среднее

от 25-50

Ведение и подготовка офисной документации, телефоные переговоры.

Менеджер по продажам

Образование - высшее или среднее

от 20-28

Разработка схем, форм, методов и технологий продажи товаров, продвижения товаров на рынок

2. Производственный персонал

Инженер-технолог

Образование -высшее техническое

от 35-50

Составление плана размещения оборудования, расчет производственной мощности оборудования, контроль за соблюдением технологической дисциплины в цехах и правильной эксплуатацией технического оборудования

Механик

Образование -высшее техническое

от 35-50

Обеспечивать бесперебойную и технически правильную эксплуатацию оборудования

Оператор

Образование - высшее техническое

от 25-45

Контроль за работой производственной линией

Зав.складом

Образование - высшее или среднее

от 30-45

Руководить работой склада по приему, хранению и отпуску товаров

Разнорабочие

Образование - высшее или среднее

от 20-35

Подача глины в вальца, транспортировка готовой продукции на склад, складирование кирпича.

Уборщицы

Уровень образования не имеет значения

до 55 лет

Уборка и обеспечение чистоты на складе, в цехе, в офисном помещении.

Предприятием планируется производить оценку качества работы персонала в виде тестирования сотрудников один раз в три года.

8. Правовое обеспечение деятельности фирмы

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности - частная.

Наименование предприятия: «ООО Уфа-кирпич».

Дата регистрации: 01.01.2012 г.

Свидетельство о государственной регистрации № 0157749026499 выдано Администрацией Кировского района г.Уфы.

Предприятия зарегистрировано по адресу: РБ г.Уфа, ул. Кузнецовский Затон, 22/1.

Нормативные требования к керамическому кирпичу:

1) ГОСТ 7484-78 «Кирпич и камни керамические лицевые. Технические условия» и ГОСТ 530-95 «Кирпич и камни керамические. Технические условия», пришедший на смену ГОСТ 6316-74 и ГОСТ 648-73, в которых определены виды, размеры, марки кирпича и технические условия, а также методы испытаний, упаковка и хранение;

2) Технологический процесс производства керамического кирпича должен соответствовать требованиям безопасности по ГОСТ 12.3.002-75*ССБТ «Процессы производственные, общие требования безопасности». Организация и проведение технологического процесса предусматривает меры безопасности и безвредности для работающего персонала. Производственный процесс должен быть взрыво- и пожаробезопасным;

3) СанПиН 2.2.1/2.1.1.1200-03 «Санитарно-защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов" - устанавливает гигиенические требования к размеру санитарно-защитных зон в зависимости от санитарной классификации предприятий, сооружений и иных объектов, требования к их организации и благоустройству, основания к пересмотру этих размеров.

Вся готовая продукция строго соответствует стандартам качества и санитарно-эпидемиологическим правилам и нормам.

Предприятием заключены договора со следующими фирмами:

1) ООО Строительная компания «Наш Новый город» - заключен договор на поставку кирпича, сроком на 1 год;

2) заключен договор с физическим лицом Федотовой Евгенией об аренде помещения, площадью 300 кв.м. по ул. Кузнецовский Затон, 22/1, сроком на 3 года;

3) заключен договор с ИП Дукаевым Р.Р. о ежедневной поставке глины, сроком на 1 год;

4) заключен договор с компанией ПаллетТрейд о еженедельной поставке деревянных поддонов, сроком на 1 год.

5) заключены договора с МУП «Уфаводоканал», ОАО «Башкирэнерго», ООО «Газпром Межрегионгаз Уфа», ОАО «Башинформсвязь»;

6) с аутсорсинговой компанией «Консалт-Аудит» о ведении бухгалтерского учета;

7) с частным охранным агентством «Энергия-Безопасность» о предоставлении охранных услуг;

8) со страховой компанией «Росгосстрах»;

9) взят кредит в банке «Уралсиб» сроком на 3 года, под 14% годовых.

9. Оценка риска и страхование

Риск -- предполагаемое событие, способное принести кому-либо ущерб или убыток. Риск как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях. Нестабильность уровня спроса и предложения, постоянно ужесточающаяся конкуренция, опережающие темпы развития техники и технологии, неконтролируемая инфляция, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы создают условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой современной организации является умение ее высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

Для оценки рискованности проекта предлагается 5 экспертам оценить вероятность наступления рисков, представленных в перечне (таблица), руководствуясь следующей системой оценок:

- 0 - риск рассматривается как несущественный;

- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;

- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

- 75 - риск, скорее всего, проявится;

- 100 - риск наверняка реализуется.

Таблица 34. Перечень простых рисков

Риски

1

2

3

4

5

Средняя оценка

I. Подготовительная стадия

Удаленность от инженерных сетей

25

75

50

75

75

60

Наличие связи с основным производством

0

25

50

50

25

30

Отношение местных властей

0

0

25

25

25

15

Правопреемственность производства

0

50

0

25

25

20

II. Монтаж оборудования

Платежеспособность заказчика

25

75

50

75

75

60

Непредвиденные затраты

50

75

100

100

100

85

Технологические недостатки оборудования

0

50

75

100

75

60

Несвоевременная поставка комплектующих

50

75

50

75

75

65

Недобросовестность подрядчика

50

25

0

50

25

30

III. Функционирование

1. Финансово-экономические

Нестабильность спроса потребителей

75

75

100

75

75

80

Нестабильность сбыта

75

75

50

100

75

75

Появление конкурентов

100

100

75

100

75

90

Снижение цен конкурентами

50

25

50

50

50

45

Увеличение производства у конкурентов

75

25

50

50

50

50

Рост налогов

50

75

100

75

100

80

Рост цен на сырье

75

100

75

100

100

90

Урожайность

0

0

0

0

0

0

Зависимость от поставщиков

100

75

50

75

75

75

Недозагрузка оборудования

50

50

25

25

50

40

Недостаток оборотных средств

75

75

50

75

50

65

Нестабильность законодательства

25

75

50

25

50

45

Сезонность продаж

100

75

100

100

75

90

Задержки в реализации/потери

75

25

50

50

75

55

2. Социальные

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

50

75

50

25

50

50

Недостаточная надежность технологии

25

25

50

50

75

45

Отсутствие резерва мощности

0

25

0

50

25

20

Простой линии

0

50

25

25

50

30

4. Экологические

Вероятность залповых выбросов

0

25

50

50

50

35

Вредность производства

0

25

50

50

50

35

Соблюдение СЭ норм

25

25

50

50

50

40

5. Риски прочих видов

Уровень менеджмента

50

25

25

50

75

45

Неорганизованность товаропотока

50

50

25

50

75

50

Диверсификация деятельности фирмы

0

0

25

25

25

15

Хищение имущества

25

50

25

50

75

45

Сумма

1350

1675

1600

1950

2000

группа приоритета,

общее число рисков проекта

[0;20) - 3 риска;

[20;40) - 7 рисков;

[40;60) - 11 рисков;

[60;80) - 7 рисков;

[80;100] - 6 рисков.

1. Определение веса группы с наименьшим приоритетом:

2. Определение весов остальных групп приоритетов:

,

3. Определение во сколько раз первый приоритет весомее последнего:

4. Определение весов простых факторов:

, где

число рисков, входящих в приоритетную группу.

Таблица 35. Определение весов рисков проекта

Риски

1

2

3

4

5

Средняя оценка

Вес риска

Взвешенная оценка

I. Подготовительная стадия

Удаленность от инженерных сетей

25

75

50

75

75

60

0,04

2,4

Наличие связи с основным производством

0

25

50

50

25

30

0,02

0,6

Отношение местных властей

0

0

25

25

25

15

0,02

0,3

Правопреемственность производства

0

50

0

25

25

20

0,02

0,4

II. Монтаж оборудования

Платежеспособность заказчика

25

75

50

75

75

60

0,04

2,4

Непредвиденные затраты

50

75

100

100

100

85

0,06

5,1

Технологические недостатки оборудования

0

50

75

100

75

60

0,04

2,4

Несвоевременная поставка комплектующих

50

75

50

75

75

65

0,04

2,6

Недобросовестность подрядчика

50

25

0

50

25

30

0,02

0,6

III. Функционирование

1. Финансово-экономические

Нестабильность спроса потребителей

75

75

100

75

75

80

0,06

4,8

Нестабильность сбыта

75

75

50

100

75

75

0,04

3

Появление конкурентов

100

100

75

100

75

90

0,06

5,4

Снижение цен конкурентами

50

25

50

50

50

45

0,02

0,9

Увеличение производства у конкурентов

75

25

50

50

50

50

0,02

1

Рост налогов

50

75

100

75

100

80

0,06

4,8

Рост цен на сырье

75

100

75

100

100

90

0,06

5,4

Урожайность

0

0

0

0

0

0

0,02

0

Зависимость от поставщиков

100

75

50

75

75

75

0,04

3

Недозагрузка оборудования

50

50

25

25

50

40

0,02

0,8

Недостаток оборотных средств

75

75

50

75

50

65

0,04

2,6

Нестабильность законодательства

25

75

50

25

50

45

0,02

0,9

Сезонность продаж

100

75

100

100

75

90

0,06

5,4

Задержки в реализации/потери

75

25

50

50

75

55

0,02

1,1

2. Социальные

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

50

75

50

25

50

50

0,02

1

Недостаточная надежность технологии

25

25

50

50

75

45

0,02

0,9

Отсутствие резерва мощности

0

25

0

50

25

20

0,02

0,4

Простой линии

0

50

25

25

50

30

0,02

0,6

4. Экологические

Вероятность залповых выбросов

0

25

50

50

50

35

0,02

0,7

Вредность производства

0

25

50

50

50

35

0,02

0,7

Соблюдение СЭ норм

25

25

50

50

50

40

0,02

0,8

5. Риски прочих видов

Уровень менеджмента

50

25

25

50

75

45

0,02

0,9

Неорганизованность товаропотока

50

50

25

50

75

50

0,02

1

Диверсификация деятельности фирмы

0

0

25

25

25

15

0,02

0,3

Хищение имущества

25

50

25

50

75

45

0,02

0,9

Сумма

1350

1675

1600

1950

2000

64,1

Суммарный риск проекта составляет 64,1%, что говорит о том, что проект среднерискованный.

Основными рисками проекта являются непредвиденные затраты, появление конкурентов, рост цен на сырье, сезонность продаж, нестабильность спроса потребителей.

Для снижения рисков возникновения непредвиденных расходов предприятием может использоваться страхование. Существует целый ряд видов страхования на случай перерывов в своей деятельности в связи с поломками оборудования. Такое страхование проводится в дополнение к страхованию оборудования и прочих установок из-за воздействия воды, сырости, злоумышленных действий третьих лиц и других непредвиденных обстоятельств.

Риск, связанный с ростом цен на сырье, можно минимизировать путем разработки собственного карьера по добычи глины, что в будущем обеспечит предприятию независимость от поставщиков.

Для предотвращения появления новых конкурентов предприятие должно выпускать высококачественную продукцию и расширять ассортиментную позицию тем самым завоевав доверие потребителей.

Сезонность продаж и нестабильность спроса потребителей можно избежать за счет заключения долгосрочных договоров о поставке готовой продукции со строительными компаниями, занимающимися строительством в течение всего года. Также сезонность продаж можно уменьшить привлечением потребителей скидками, подарками, различными акциями.

10. Финансовый план

Таблица 36. Объем продаж в натуральном выражении (шт.)

Год

Квартал

Оптимистический вариант

Вероятностный вариант

Пессимистический вариант

лицевой пустотелый

лицевой полнотелый

керамический сверхпрочный

лицевой пустотелый

лицевой полнотелый

керамический сверхпрочный

лицевой пустотелый

лицевой полнотелый

керамический сверхпрочный

2012

1

120000

60000

120000

108000

54000

108000

97200

48600

97200

2

124000

62000

124000

111600

55800

111600

100440

50220

100440

3

128000

64000

128000

115200

57600

115200

103680

51840

103680

4

132000

66000

132000

118800

59400

118800

106920

53460

106920

Итого

504000

252000

504000

453600

226800

453600

408240

204120

408240

2013

1

136000

68000

136000

122400

61200

122400

110160

55080

110160

2

140000

70000

140000

126000

63000

126000

113400

56700

113400

3

144000

72000

144000

129600

64800

129600

116640

58320

116640

4

148000

74000

148000

133200

66600

133200

119880

59940

119880

Итого

568000

284000

568000

511200

255600

511200

460080

230040

460080

2014

1

152000

76000

152000

136800

68400

136800

123120

61560

123120

2

156000

78000

156000

140400

70200

140400

126360

63180

126360

3

160000

80000

160000

144000

72000

144000

129600

64800

129600

4

164000

82000

164000

147600

73800

147600

132840

66420

132840

Итого

632000

316000

632000

568800

284400

568800

511920

255960

511920

Таблица 37. Объем продаж в стоимостном выражении (руб.)

Год

Квартал

Оптимистический вариант

Вероятностный вариант

Пессимистический вариант

лицевой пустотелый

лицевой полнотелый

керамический сверхпрочный

лицевой пустотелый

лицевой полнотелый

керамический сверхпрочный

лицевой пустотелый

лицевой полнотелый

керамический сверхпрочный

2012

1

1260000

660000

1200000

1134000

594000

1080000

1020600

534600

972000

2

1302000

682000

1240000

1171800

613800

1116000

1054620

552420

1004400

3

1344000

704000

1280000

1209600

633600

1152000

1088640

570240

1036800

4

1386000

726000

1320000

1247400

653400

1188000

1122660

588060

1069200

Итого

5292000

2772000

5040000

4762800

2494800

4536000

4286520

2245320

4082400

2013

1

1513680

792880

1441600

1362312

713592

1297440

1226080,8

642232,8

1167696

2

1558200

816200

1484000

1402380

734580

1335600

1262142

661122

1202040

3

1693440

887040

1612800

1524096

798336

1451520

1371686,4

718502,4

1306368

4

1740480

911680

1657600

1566432

820512

1491840

1409788,8

738460,8

1342656

Итого

6505800

3407800

6196000

5855220

3067020

5576400

5269698

2760318

5018760

2014

1

1903708,8

997180,8

1813056

1713337,92

897462,72

1631750,4

1542004,13

807716,448

1468575,36

2

1953806,4

1023422,4

1860768

1758425,76

921080,16

1674691,2

1582583,18

828972,144

1507222,08

3

2126208

1113728

2024960

1913587,2

1002355,2

1822464

1722228,48

902119,68

1640217,6

4

2179363,2

1141571,2

2075584

1961426,88

1027414,08

1868025,6

1765284,19

924672,672

1681223,04

Итого

8163086,4

4275902,4

7774368

7346777,76

3848312,16

6996931,2

6612099,98

3463480,944

6297238,08

Таблица 38. Отчет о прибылях и убытках для оптимистического варианта

Наименование

2012

2013

2014

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Выручка без НДС

2644067,8

2732203,39

2820338,98

2908474,58

3176406,78

3269830,51

3553627,1

3652338,98

3994869,15

4099997,3

4461776,3

4573320,7

с/с продукции, в т.ч.:

сырье и материалы

516770,04

533995,7

549840

562914 ,26

620813,1

639072,3

692798,7

706883,8

780778

801325

869847

885133

Валовая прибыль

2127297,8

2198207,69

2270498,98

2345560,32

2555593,68

2630758,21

2860828,4

2945455,18

3214091,15

3298672,3

3591929,3

3688187,7

Налог на имущество

10623,89

9700,075

8776,259

7852,443

6928,626

6004,81

5080,994

4157,177

3233,36

2309,545

1385,728

461,91

Зарпалата, в т.ч.:

Производственный персонал

313500

313500

313500

313500

332310

332310

351120

351120

373942,8

373942,8

396765,6

396765,6

Административный персонал

216000

216000

216000

216000

228960

228960

241920

241920

257644,8

257644,8

273369,6

273369,6

Маркетинговый персонал

39000

39000

39000

39000

41340

41340

43680

43680

46519,2

46519,2

49358,4

49358,4

Обслуживающий персонал

42000

42000

42000

42000

44520

44520

47040

47040

50097,6

50097,6

53155,2

53155,2

Социальные начисления

183150

183150

183150

183150

194139

194139

205128

205128

218461,32

218461,32

231794,64

231794,64

Общие издержки, в т.ч.:

Производственные издержки

96554,32

100763

103981,18

106209,98

113301,41

117931,02

125372,28

127961

141556,26

146739,57

155642,06

158750,01

Административные и офисные издержки

230954,04

208680

208680

208680

223210,12

221200,8

233721,6

233721,6

250940,77

248913,5

264105,4

264105,4

Маркетинговые издержки

24000

24840

25711,2

13502,11

25440

26330,4

28796,55

15122,36

28627,2

29629,14

32539,99

17088,27

Прочие расходы

268357,00

102326,00

102326,00

102326,00

108465,56

108465,56

114605,12

114605,12

122054,45

122054,45

129503,79

129503,79

Операционная прибыль

703158,51

958248,615

1027374,341

1113339,787

1236978,964

1309556,62

1464363,9

1560999,923

1721013,387

1802360,4

2004308,9

2113834,9

Амортизация оборудования

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

Проценты по кредиту

85131,55

79301,41

73267,21

67021,81

60557,82

53867,6

46943,21

39776,48

32358,91

24681,72

16735,83

8511,83

Прибыль до налогообложения

450060,35

710980,595

786140,521

878351,367

1008454,534

1087722,41

1249454,1

1353256,833

1520687,867

1609712,0

1819606,4

1937356,4

Налог на прибыль (20%)

90012,07

142196,119

157228,1042

175670,2734

201690,9068

217544,482

249890,81

270651,3666

304137,5734

321942,41

363921,29

387471,28

Чистая прибыль

360048,28

568784,476

628912,4168

702681,0936

806763,6272

870177,928

999563,24

1082605,466

1216550,294

1287769,6

1455685,1

1549885,1

Таблица 39. Отчет о прибылях и убытках для вероятностного варианта

Наименование

2012

2013

2014

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Выручка без НДС

2379661

2458983,05

2538305,08

2617627,12

2858766,1

2942847,46

3198264,4

3287105,08

3595382,24

3689997,6

4015598,6

4115988,6

с/с продукции, в т.ч.:

сырье и материалы

465093,03

480596,13

494856,2

506622,83

558731,8

575165

623518,8

636195,5

702699,8

721191,9

782862,5

796619,9

Валовая прибыль

1914568

1978386,92

2043448,88

2111004,29

2300034,3

2367682,46

2574745,6

2650909,58

2892682,44

2968805,7

3232736,1

3319368,7

Налог на имущество

10623,89

9700,075

8776,259

7852,443

6928,626

6004,81

5080,994

4157,177

3233,36

2309,545

1385,728

461,91

Зарпалата, в т.ч.:

Производственный персонал

282150

282150

282150

282150

299079

299079

316008

316008

336548,3

336548,3

357089,04

357089,04

Административный персонал

194400

194400

194400

194400

206064

206064

217728

217728

231880,4

231880,4

246032,64

246032,64

Маркетинговый персонал

35100

35100

35100

35100

37206

37206

39312

39312

41867,3

41867,3

44422,56

44422,56

Обслуживающий персонал

37800

37800

37800

37800

40068

40068

42336

42336

45087,8

45087,8

47839,68

47839,68

Социальные начисления

164835

164835

164835

164835

174725,1

174725,1

184615,2

184615,2

196615,14

196615,14

208615,18

208615,18

Общие издержки, в т.ч.:

Производственные издержки

92839,72

96924,4

100019,48

102123,94

108269,81

112750,32

120043,18

122478,61

134487,06

139506,67

148223,76

151145,71

Административные и офисные издержки

230954,04

208680

208680

208680

223210,12

221200,8

233721,6

233721,6

250940,77

248913,5

264105,4

264105,4

Маркетинговые издержки

24000

24840

25711,2

0

25440

26330,4

28796,55

0

28627,2

29629,14

32539,99

0

Прочие расходы

268357,00

102326,00

102326,00

102326,00

108465,56

108465,56

114605,12

114605,12

122054,45

122054,45

129503,79

129503,79

Операционная прибыль

573508,34

821631,445

883650,941

975736,907

1070578,084

1135788,47

1272498,9

1375947,873

1501340,657

1574393,4

1752978,4

1870152,8

Амортизация оборудования

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

167966,61

Проценты по кредиту

84528,64

78739,78

72748,32

66547,15

60128,95

53486,1

46610,76

39494,78

32129,74

24506,92

16617,3

8451,55

Прибыль до налогообложения

321013,09

574925,055

642936,011

741223,147

842482,524

914335,76

1057921,6

1168486,483

1301244,307

1381919,9

1568394,5

1693734,6

Налог на прибыль (20%)

64202,618

114985,011

128587,2022

148244,6294

168496,5048

182867,152

211584,32

233697,2966

260248,8614

276383,98

313678,89

338746,93

Чистая прибыль

256810,47

459940,044

514348,8088

592978,5176

673986,0192

731468,608

846337,28

934789,1864

1040995,446

1105535,9

1254715,6

1354987,7

Таблица 40. Отчет о прибылях и убытках для пессимистического варианта

Наименование

2012

2013

2014

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Выручка без НДС

2141695

2213085

2284475

2355864

2572889

2648563

2878438

2958395

3235844

3320998

3614039

3704390

с/с продукции, в т.ч.:

сырье и материалы

418583,73

432536,52

445370,6

455960,55

491848,3

517648,5

561167

572575,9

632429,8

649072,7

704576,3

716957,9

Валовая прибыль

1723111,3

1780548,48

1839104,4

1899903,45

2081040,7

2130914,5

2317271

2385819,1

2603414,2

2671925,3

2909462,7

2987432,1

Налог на имущество

10623,89

9700,075

8776,259

7852,443

6928,626

6004,81

5080,994

4157,177

3233,36

2309,545

1385,728

461,91

Зарпалата, в т.ч.:

Производственный персонал

253935

253935

253935

253935

269171,1

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены