Развитие УП "Универсам "Сухаревский"

Планировка УП «Универсам «Сухаревский», размещенная в Приложении 4, обеспечивает легкость и простоту совершения покупок, создает максимальную видимость выложенных товаров и обеспечивает обозримость ассортимента, стимулирует совершение импульсивных покупок, минимизирует время поиска нужных товаров и расстояние, которое требуется пройти для того, чтобы приобрести все необходимые продукты.

Основные принципы организации технологической планировки магазина следующие:

- обеспечение в торговом зале гибкого и свободного передвижения людей, товаров и оборудования;

- создание условий экономичности и простоты санитарного ухода и технического обслуживания;

- создание привлекательного интерьера магазина за счет использования соответствующей мебели и торгового оборудования, инвентаря, подбор цветового решения, освещения. Схема планировки торгового зала представлена в Приложении 4.

В целом, торгово-технологическое оборудование, торговая мебель и производственно-хозяйственный инвентарь предприятия достаточно современны, производительны и способствуют решению задач настоящего бизнес-плана. Состав основного оборудования УП «Универсам «Сухаревский» представлен в таблице 7. Отчет о наличии и движении основных средств и других Внеоборотных активов УП «Универсам «Сухаревский» за 2008 размещен в Приложении 12.

Таблица 7. Состав основного оборудования предприятия

№	Наименование	Кол-во	Мощность	Время
п/п	оборудования	шт.	кВт	работы
				час/год
	Вентиляционные системы
1	П-1	1	5,500	480
2	В-0	1	1,500	900
3	В-3	1	1,100	730
4	В-4	1	0,550	730
5	В-5	1	0,370	730
6	В-6	1	1,100	730
7	В-7	1	1,500	730
8	В-8	1	0,550	730
9	В-9 (строймат.)	1	0,400	2190
10	Кондиционер	2	0,700	1860
11	Кондиционер	7	2,000	1200
12	Кондиционер	3	5,000	1200
	Холодильное оборудование
1	SPH 054Е 012	1	1,663	8760
2	SPL 024 Z012	1	1,980	8760
3	SPL 024 Z012	1	3,330	8760
4	SPH 022 E012	2	1,160	8760
5	SPM 054 Y012	1	2,180	8760
6	EXPO-98	1	0,600	8760
7	EK-51	2	0,210	8760
8	EK-40	1	0,200	8760
9	ITALIA-150	1	0,400	8760
10	ITALIA-200	1	0,490	8760
11	ШХ-0.56	1	0,600	8760
12	МХМ-268	1		8760
13	МХМ-161-50	1		8760
14	МХМ-162-50	1		8760
15	МХ-365	1		8760
16	ШВУ-0.4-1.3	5		8760
17	Хол.агр.ВОСК H6Х3/325	1	8	8760
618	Хол.агр.ВОСК H6Х4/425	1	10	8760
19	Хол.витр.Cold C14G	2	0,66	8760
20	Муром-190	1	1,57	8760
21	Муром-130	1	1,24	8760
22	Днепр-140 Р	1	0,51	8760
23	АНТ	2	0,2	8760
24	Хол.агрег.TFH24802В2	1	3,58	8760
25	CAPRI-200	1	0,73	8760
26	Хол.агр.Copeland	1	8,2	8760
27	Хол.витр.Неман-300	4	3,2	8760
28	Хол.витр.Неман-120	1	1,2	8760
29	Хол.агр.ВОСК HG4/385	1	10	8760
30	Хол.витр.Lion 125	2	0,9	8760
31	Хол.витр.Lion 188	2	1,37	8760
32	Хол.витр.Lion угол	2	0,4	8760
33	ROYAL-200	1	0,8	8760
	Тепловое и технологическое оборудование
1	Кофеварка	1	2,5	1095
2	Упаков.пищ.продукт.	2	0,3	2190
3	ЭВПЗ-15	2	15	240
4	Кипятильник КНЭ-100	1	8	240
5	Шкаф ШПЭСМ-3	2	12	2190
6	Эл.плита ЭП-4ЖШ	1	12	2190
7	Эл. Гриль	1	3	3650
8	Шкаф жарочн.ШЖЭ-04	1	15	2190
9	Мясомассажер	1	1,75	2190
10	Электросковорода	1	6	2190
11	Эл.плита ПЭМ-4-01	2	17	1460
12	Печь СВЧ	4	1,2	730
13	Эл.сушитель"Веялис"	5	1	730
14	Маш.взбив.RE-24	1	1,5	2920
15	Мясорубка МИМ-300	1	1,5	1095
16	Мясорубка МИМ-600	1	2,2	1095
17	Картоф.МОК-350	1	0,55	1095
18	Изм.овощей ГАММА-5	1	0,62	1095
19	Миксер	2	0,24	2190
20	Тестом.машина	1	2,2	1460
21	Вибросито	1	0,9	2190
22	Маш.взбив. МВ-60	1	2,2	2190
23	Кассов.аппарат	5	0,025	4380
24	Весы электр.	8	0,017	4380
25	Маш.счета денег	2	0,09	1095
26	Эл.двиг.циркул.насоса	2	0,4	4380
27	Перфор.BOSCH	2	0,62	350
28	Машина сверлил.	1	0,45	350
29	Эл.чайник	4	1,8	1095
30	Тепловая завеса	1	12	1240
31	Компьютер	17	0,075	1800
32	Упаковщик BEFOR	1	0,45	2190
33	Упаковщик SL-44	2	1,7	2920
34	Тестораскат.машина	1	0,55	2920
35	Компрессор	1	1,5	350
36	Пароконвектомат	1	17,1	4380
37	Пароконвектомат	1	10	4380
38	Витрина тепловая	1	2,3	2920
39	Ксерокс	2	1,4	1800
40	Комбин.усилитель	1	0,5	4380
41	Телевизор	5	0,15	2190
42	Видеомагнитофон	1	0,15	1000
43	Кофемолка	1	2,1	400
44	Углошлиф.машин.DWT	1	2,2	350
45	Лифт грузовой	1	3,5	2920
46	POS-терм.	13	0,3	5110
47	Весы электр.с чекопеч.	12	0,03	4380
48	Сканер многопл.	8	0,009	5110
49	Ручной сканер	11	0,001	5110
50	Принтер печ.этк.	2	0,05	4380
51	Сервер	1	0,35	8760
52	Станок сверл.	1	0,35	350
53	Аппарат сварочный	1		100
54	Электрорубанок	1	0,6	200
55	Овощерез.RobotCupe	1	0,55	1095
56	Мясорубка Filmar	1	1,1	1095
57	Витрина тепловая WDL	1	0,65	2920
58	Принтер	7	0,5	1800

Оценка материально технической базы магазина на 01.01.2009 представлена в таблице 8.

Таблица 8. Оценка состояния материально-технической базы на 01.01.2009г. (млн. руб.)

	Восстановительная стоимость	Остаточная стоимость	% износа	Дополнительная потребность
1	2	3	4	5
Всего	3516	2609	26	-
В том числе:				-
1.Основные производственные фонды	3438	2548	26	-
из них:				-
Здания, сооружения	2277	2072	9	-
Передаточные устройства	-	-	-	-
Машины и оборудование	1058	434	59	10
Транспортные средства	70	29	59	-
Производственный и хозяйственный инвентарь	33	13	61	-
2.Непроизводственные фонды	78	61	22	-
3.Неустановленное оборудование	-	-	-	-

Примечание. Источник: первичная учетная документация универсама.

Из таблицы 8 видно, что степень износа действующих фондов оценивается в 60%, при чем по машинам и оборудованию - в 59%. Эта величина отражает как политику амортизации, проводимую УП «Универсам «Сухаревский», так и уровень морального износа, учитываемый в ней. В целом же в универсаме произведена полная замена физически и морально устаревшего торгово-технологического оборудования (Письмо начальнику ГУПР Мингорисполкома «О вложении средств в техническое перевооружение предприятия» со дня открытия).

Для учета оборудования, числящегося на балансе предприятия составляется отчет о наличии и движении основных средств и других внеоборотных активов.

5.2 Товарные запасы

Для УП «Универсам «Сухаревский», как и для других торговых предприятий, важной составной частью товарного обеспечения хозяйственной деятельности, позволяющей достигать стабильного функционирования и устойчивости ассортимента, являются товарные запасы.

Размер товарных запасов в значительной степени определяется объемом и структурой товарооборота торговой организации или предприятия. Поэтому работа специалистов торгового отдела УП «Универсам «Сухаревский» направлена на поддержание оптимальной пропорции между величиной товарооборота и размерами товарных запасов, так как при недостаточной величине запасов возникают сложности с товарным обеспечением товарооборота организации, с устойчивостью ассортимента; излишние же запасы вызывают дополнительные убытки, увеличение потребности в кредитах и рост расходов на выплату процентов по ним, увеличение расходов по хранению запасов, что в совокупности ухудшает общее финансовое состояние. Следовательно, вопрос количественного измерения величины товарных запасов и определение соответствия этой величины потребностям товарооборота весьма актуален.

Товарные запасы анализируются, планируются и учитываются. Анализ товарных запасов производится на основании отчета о розничной торговле.

До момента продажи любой товар относится к категории товарного запаса. Это обстоятельство, в частности, означает, что товарный запас является величиной изменяющейся: он постоянно вовлекается в товарооборот, продается, перестает быть запасом. Так как товарные запасы замещаются другими партиями товаров, т.е. регулярно возобновляются, они являются постоянно существующей величиной, размер которой варьирует в зависимости от конкретных хозяйственных условий. Товарооборачиваемость, выраженная в днях товарооборота, показывает время, в течение которого товарные запасы находятся в сфере обращения, т.е. оборачивается средний товарный запас. В УП «Универсам «Сухаревский» средняя товарооборачиваемость продовольственных товаров составляет 12,5 дней, непродовольственных товаров - 58 дней. Данный показатель рассчитывается путем нахождения частного от деления товарных запасов в денежном выражении на определенный период времени (как правило, месяц) на среднедневной товарооборот, получаемый делением месячного товарооборота на 30. В 2009 году планируется вести работу по снижению товарооборачиваемости до 10 дней по продовольственным товарам и до 30 дней по непродовольственным товарам.

Кругооборот товаров, смена статичной формы запаса динамичной формой товарооборота, составляет экономическое содержание процесса товарооборачиваемости. Последняя, являясь одним из показателей эффективности хозяйственной деятельности торговой организации, позволяет оценить и количественно измерить два параметра, присущие товарным запасам: время и скорость их обращения. Для УП «Универсам Сухаревский» на данном этапе актуально решение о постепенной ликвидации медленно продающихся товарных групп и их замещение быстро продающимися, однако это довольно сложный процесс, сопряженный с рядом объективных причин:

- отсутствуют возможности изменить товарную специализацию;

- произойдет резкое сужение ассортимента и круга покупателей;

- невозможно поддерживать отпускные цены на уровне конкурентов.

Основные положения, применяемые в универсаме при работе с товарными группами пониженной скорости оборота:

- внимательный отбор товарных групп, по возможности исключая группы с низкой скоростью продаваемости (оборачиваемости) из ассортимента;

- в случае резкого изменения покупательского спроса и попадания товара в группу с низкой скоростью оборота, использование всех доступных методов для скорейшей продажи этого товара;

- активное включение в ассортимент товаров с более низкой скоростью оборачиваемости.

5.3 Издержки обращения

В 2009 году на предприятии будет продолжена работа по снижению энергопотребления, экономии энергии и тепла: замена действующих светильников на энергосберегающие, реконструкция оконных проемов с установкой энергоэффективных стеклопакетов отечественного производства, оптимизация использования теплового и технологического оборудования цехов.

В УП «Универсам «Сухаревский» принята программа по снижению топливно-энергетических ресурсов на 2009 год, представленная в Приложении. Предполагаемый экономический эффект от вышеуказанных мероприятий представлен в таблице 10 .

Основными поставщиками топливно-энергетических ресурсов УП «Универсам «Сухаревский» являются РУП «МинскЭнерго» и «Минсккоммунтеплосеть». Предприятие оснащено современным торгово-технологическим оборудованием, которое позволит при рациональном его использовании и увеличении коэффициента загрузки достигнуть экономии электроэнергии.

Инвестиции планируются для приобретения торгово-технологического оборудования для демонтажа и реконструкции хлебного отдела. Весь объем инвестиций будет освоен за счет собственных средств.

Планируется, что данная мера в 2009 году позволит предприятию отказаться от ссудного счета в банке и работать за счет оборотных средств, а это прямая экономия средств, расходуемых универсамом (исключается плата процентов банку за пользование заемными денежными средствами).

Таблица 9. Программа привлечения инвестиций в развитие материально-технической базы и внедрения новых форм и методов торговли на 2009 год

Наименование мероприятия	Сумма
Ремонт помещений, в том числе - замена дверей в охлаждаемой камере - замена действующих светильников на энергосберегающие - установка энергоэффективных стеклопакетов	10
Замена оборудования, в том числе - приобретение жидкокристаллического монитора - установка камеры шоковой заморозки	10
Благоустройство территории	10
Итого	30

Примечание. Источник: План основных ремонтно-строительных работ по УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год

Таблица 10. Выполнение целевого показателя энергосбережения

№ п/п	Наименование мероприятия	Период реализации	Затраты на реализацию, млн. руб.	Предполагаемый экономический эффект, млн. руб.	Срок окупаемости затрат	Ответственный
1	Организационные мероприятия	1 - 4 квартал		5,7		Администраторы, заведующие производством, заведующие товарными отделами
2	Поэтапная замена светильников и ламп на энергосберегающие	1 - 2 квартал	3	0,9	3 года	Зам. Директора Остроголовый С.Н.
3	Замена деревянных оконных блоков на пластиковые	2 квартал	10	0,75	12 лет	Зам. Директора Остроголовый С.Н.
4	Установка доводчиков дверей в отапливаемых помещениях	3 квартал	0,7	0,7	1 год	Инженер 1 категории Адарич А.И.

План издержек обращения на 2009 год строится на основании работы в прошлом и экономической ситуации сегодня и представлен в таблице 11.

Таблица 11. Анализ издержек обращения УП «Универсам «Сухаревский» за 2007 - 2008 годы по статьям затрат, план издержек на 2009 год

№ п/п	Наименование статей	2007 год	2008 год	Отклонение по уд. весу 2008г. от 2007	2009 год (план)
		млн. руб.	в % к выручке без налогов	млн. руб.	в % к выручке без налогов гов
1	Транспортные расходы	20	0,11	22	0,1	-0,01	30
2	Расходы на оплату труда	1709	9,55	2042	9,36	-0,19	2093
3	Расходы на аренду (включая эксплуатационные расходы арендатора), лизинг	7,2	0,04			-0,04
4	Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря	215,7	1,2	244	1,12	-0,08	320
5	Амортизация основных средств	190,8	1,07	137	0,63	-0,44	144
6	Расходы на ремонт основных средств	47,6	0,27	160	0,73	0,46	260
7	Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы	15,4	0,09	26	0,12	0,03	29
9	Расходы на хранение, сортировку и упаковку товаров	23,1	0,13	24	0,11	-0,02	26
10	Расходы на торговую рекламу	6,6	0,04	10	0,05	0,01	26
11	Проценты за пользование кредитом, займом	17,5	0,1	14	0,06	-0,04	36
12	Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли)	21,7	0,12	31	0,14	0,02	36
13	Расходы на тару	2,4	0,01	3	0,01		4
14	Отчисления в ФСЗН	598,4	3,34	722	3,31	-0,03	741
15	Налоги/ отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения	31,1	0,17	48	0,22	0,05	53
16	Прочие расходы	148,9	0,83	197	0,9	0,07	362
	Итого издержек обращения	3055	17,07	3680	16,86	-0,21

Примечание. Источник: [первичная учетная документация УП «Универсам «Сухаревский»

Анализ издержек обращения показывает, что в 2008 году произошел рост по статье «Расходы на ремонт основных средств», что обусловлено проведенным ремонтом фасада здания и дорогостоящим ремонтом автотранспорта. В 2008 году возросли также расходы на торговую рекламу - была произведена замена рекламной вывески предприятия. Рост расходов на оплату труда и отчисления в ФСЗН вызван произведенным повышением заработной платы в декабре 2008 года, обусловленным рекомендациями Главного управления потребительского рынка Мингорисполкома и решением руководства универсама в связи с отставанием роста средней заработной платы по предприятию по сравнению с другими предприятиями розничной торговли города Минска.

Совокупность вышеперечисленных мер позволит повысить производительность труда, принесет предприятию экономию издержек обращения. Программа привлечения инвестиций на 2009 год в таблице 15.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

По состоянию на 01.01.2009 в штате предприятия состоит 208 человек, в том числе административно-управленческий персонал - 48 человек, с высшим образованием - 35, в их числе административно-управленческого персонала - 22 (Организационная структура предприятия представлена в Приложении 15, а штатное расписание в Приложение 16).

Вносить какие-либо корректировки в организационную структуру УП «Универсам «Сухаревский» в 2009 году не планируется, так как она вырабатывалась годами и на сегодня удовлетворяет условиям эффективной работы предприятия. Следует отметить, что организационная структура управления предприятия построена по следующим принципам:

- единоначалие (каждый руководитель несет персональную ответственность за собственные результаты и за результаты работы своих подчиненных);

- делегирование полномочий (полномочия администрации распределены таким образом, что исключают необходимость вмешательства директора в узкоспециализированные вопросы);

- соблюдение норм управляемости (в подчинении каждого руководителя находится не более девяти человек);

- единство распорядительства;

- гибкость и адаптивность (при необходимости адаптации к каким-либо сложившимся условиям структура может быть изменена).

Управление персоналом магазина построено на совокупности регламентов и должностных инструкций. Это обеспечивает быстрое вхождение новичков и совсем молодых сотрудников в общий рабочий процесс. Распределение функций среди ряда старших руководителей, наглядно представленное на Схеме организационной структуры, отражает их индивидуальные навыки, умения, знания, сложившиеся с многолетним опытом работы в розничной торговле.

Кадровая политика предприятия строится на основе Указа Президента РБ №354 от 26.07.2004 «О работе с руководящими кадрами в системе государственных органов и иных государственных организаций» и программой «Кадры» на 2006 - 2010 годы, которая доводится Министерством торговли РБ. Согласно вышеуказанным документам на предприятии утверждены «План работы отдела кадров на 2008 год» представленный в Приложении 18 и «План работы с резервом руководящих кадров на 2007 - 2010 годы» (размещен в Приложении 19), а также строит свою работу инспектор по кадрам УП «Универсам «Сухаревский». Отдел кадров в магазине представлен инспектором по кадрам, так как в силу относительно небольшого штатного состава в наличии нескольких инспекторов по кадрам руководство предприятия необходимости не видит.

Комплектация кадрами происходит традиционными способами: через объявления о вакансиях, по рекомендациям учебных заведений.

Оплата труда работников магазина в настоящее время в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь состоит из следующих элементов:

- основой трудового вознаграждения является должностной оклад, определяемый на основе Единой тарифной сетки;

- надбавки, доплаты и премиальные, определяемые на основе личных трудовых вкладов работников, которые фиксируются Советом трудового коллектива и выражаются в коэффициентах трудового участия

Дополнительным стимулом - помимо желания основательно овладеть профессией - является мотив карьерного роста для работников магазина. В 2006 году на предприятии введена система кредитования потребительских товаров для сотрудников, работающих более одного года и отличающихся стабильно высоким качеством труда. Фонд оплаты труда предприятия формируется в соответствии с «Инструкцией по заполнению форм государственной статистической отчетности по труду» Министерства статистики и анализа Республики Беларусь, для чего на предприятии заполняется и предоставляется в органы статистики форма 1-труд. Динамика изменения фонда оплаты труда за 2006 - 2008 годы и план на 2009 год представлена «на рисунке 6».

На рисунке 6 отчетливо видна отчетливая тенденция роста фонда оплаты труда, исходя из чего, можно сделать вывод о росте средней заработной платы работников предприятия, поскольку их количественный состав существенно не изменялся.

Факторы, обеспечивающие нормальные условия труда работников универсама:

- удобные, современно оборудованные раздевалки;

- кондиционирование торговых помещений;

- регулярно обновляемая спецодежда;

- душевая и санузлы, укомплектованные предметами личной гигиены;

- внимание к пожеланиям персонала об изменении индивидуального режима работы по неординарным личным обстоятельствам.

Рисунок 6. Динамика изменения фонда оплаты труда

На предприятии при оплате труда работников применяются следующие выплаты стимулирующего и социального характера (согласно распоряжению Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 02.06.2008 № 09-01-09/3007п «О социальном пакете»), которые в дальнейшем будут сохранены и обеспечат стимулирование повышения квалификации, интенсивность труда, возмещение дополнительных затрат труда:

- при заключении контракта предусмотрено увеличение тарифной ставки (оклада) до 50 процентов с отнесением затрат на себестоимость продукции (работ, услуг);

- надбавки за высокие достижения в труде, сложность и напряженность в работе;

- премии за производственные показатели работы (увеличение коэффициента трудового участия работникам, получившим благодарности покупателей в Книге жалоб и предложений);

- надбавка за стаж работы (вознаграждение за выслугу лет);

- единовременные премии за выполнение особо важной и срочной работы;

- вознаграждение по итогам работы за год;

- доплата за работу в ночное время или в ночную смену при сменном режиме работы (в 2009 году планируется изменить режим работы вино водочного отдела с 7.30 до 22.30 в связи с планируемой Горисполкомом ликвидацией мелких торговых точек (ларьков) на остановках общественного транспорта);

- доплата за работу с вредными и (или) опасными условиями труда (водителю грузового автомобиля);

- единовременные выплаты к профессиональным праздникам, юбилейным датам работников, организации;

- единовременные выплаты, связанные с рождением ребенка;

- выплата единовременных премий.

Кроме этого, в настоящее время неукоснительно действует вся система гарантируемой законом и государством социальной защиты, а также действует ячейка отраслевого профессионального союза, добросовестно выполняющая все свои уставные функции в меру финансовых и организационных возможностей, что будет сохранено и в планируемом 2009 году. На 2009 год в УП «Универсам «Сухаревский» запланирована динамика изменения среднемесячной заработной платы на одного работника, указанная в таблице 12.

Таблица 12. Прогноз среднемесячной заработной платы на одного работника универсама на 2009 год по месяцам

Среднесписочная численность, чел	Средняя заработная плата, тыс. руб.
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
182	967	967	967	967	967	967	967	967	967	967	967	969,8

Важной составляющей кадровой политики магазина в 2009 году станет повышение квалификации кадров.

Основные показатели по труду и заработной плате УП «Универсам «Сухаревский» приведены в таблице 13.

Таблица 13. Показатели по труду УП Универсам Сухаревский

Показатели	Года
	Ед. изм.	2007 год	2008 год	2008г. в % к 2007г. в действующих ценах	2009 год (прогноз)	2009г. в % к 2008г. в действующих ценах
Розничный товарооборот	млн. руб	20398	25092	123	27641	110,2
Темп роста розничного товарооборота в сопоставимых ценах	%	106,9	102,9		102
Сумма издержек обращения	млн. руб	3055	3680	120,4	4160	113
Фонд заработной платы, всего, млн. руб.	млн. руб	1710	2066	123,8	2118	102,5
Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения	%	56	56,1		50,9
Фонд заработной платы в процентах к товарообороту	%	8,38	8,23		7,66
в том числе:
Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции	млн. руб	1708	2042	119,6	2093	102,5
в процентах к товарообороту	%	8,37	8,14		7,57
удельный вес в ФЗП	%	99,9	98,8		98,8
Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	млн. руб	9,2	27,6	300	25	90,6
в процентах к товарообороту	%	0,05	0,11		0,09
удельный вес в ФЗП	%	0,54	1,34		1,18
Выплаты заработной платы по специальным системам премирования	млн. руб
Среднесписочная численность работников	%	179	182		182
Среднемесячная заработная плата	тыс. руб.	793	943,7		969,8
Отчисления на социальные нужды	млн. руб	598,4	722,5		735,6

Примечание. Источник: [Отчет по труду УП «Универсам «Сухаревский»

Деловое расписание УП «Универсам «Сухаревский» представлено в таблице 14.

Таблица 14. Деловое расписание УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год

№ п/п	Наименование мероприятий	Исполнители	Срок реализации
1	Увеличение удельного веса в товарообороте продукции собственного производства, мерчендайзинговый анализ ассортимента	Заместитель директора по торговле В.М. Ольшевская	2009 год
2	Планирование и организация идеологических и воспитательных мероприятий	Специалист по идеологической работе	Постоянно
3	Рост товарооборота, повышение производительности труда	Директор Н.И. Адарич	2009 год
4	Подготовка и проведение единых дней информирования	Члены информационно-пропагандистской группы	Ежемесячно
5	Замена светильников и ламп накаливания на энергосберегающие, замена оконных блоков на пластиковые, установка доводчиков дверей в отапливаемых помещениях	Заместитель директора по технике и оборудованию С.Н.Остроголовый	2009 год
6	Проведение работы по укреплению дисциплины труда, здорового морально-психологического климата в коллективе	Руководители структурных подразделений	Ежемесячно
7	Организация и проведение конкурсов профмастерства и художественной самодеятельности в рамках республиканских конкурсов работников торговли	Председатель профкома	В соответствии с планом ГУПР
8	Проведение субботников по благоустройству прилегающей территории	Заместитель директора по технике и оборудованию С.Н.Остроголовый	Апрель - май
9	Проведение ежегодного периодического медосмотра работников	Администраторы торгового зала	Январь, июль
10	Перезарядка огнетушителей	Специалист по охране труда и технике безопасности	Февраль
11	Приобретение медикаментов для аптечек	Кастелянша	Ежемесячно
12	Заключение договора с поликлиникой №2 на проведение предсезонной вакцинации против вируса гриппа	Специалист по охране труда и технике безопасности	Август
13	Обеспечение наличия запаса дезинфицирующих средств	Кастелянша	Ежеквартально
14	Ограждение хоздвора предприятия	Стройгруппа УП «Универсам «Сухаревский»	май - июнь

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В итоговом результате баланса доходов и расходов стоит отрицательная величина, объясняемая следующими обстоятельствами: в период 2003 - 2008 гг. предприятием производились масштабные ремонтно-строительные работы

Однако, по планируемым итогам работы универсама в 2009 году этот условный дефицит будет существенно сокращен.

Таблица 15. Баланс доходов и расходов УП «Универсам «Сухаревский» на 2009 год

Показатели	Сумма, млн.руб.
1.Наличие средств на начало года	-156
-нераспределенная прибыль (фонд накопления, потребления)	40
-амортизационный фонд	-196
2.Доходы от реализации:	27931
-выручка от реализации	27757
-внереализационные и операционные доходы	30
-начислено амортизационного фонда	144
3.Привлеченные средства:
-займы, кредиты
-целевое финансирование из бюджета	27775
4.Всего доходов:	27807
5.Расходы организации:	10
-объем инвестиций	3275
-налог на добавленную стоимость
-акцизы	45
-обязательные отчисления и налоги из валовых доходов	530
-налог с продаж	4160
-издержки обращения	19452
-покупная стоимость товаров	205
-внереализационные и операционные расходы	113
-налоги из прибыли
- чистая прибыль (убыток)	17
6.Остаток средств на конец года	-32

Таблица 16. Движение амортизационного фонда в 2009 году млн. руб

	на 01.01.2009	2009 год
		1 квартал	полугодие	9 месяцев	год
Остаток амортизационного фонда	-196	-196	-196	-196	-196
Начислено	x	36	72	108	144
Остаток на конец	x	-160	-124	-92	-52

Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский»

Факторами увеличения доходности функционирования магазина в 2009 году являются:

- оказание услуг рекламно-маркетингового характера поставщикам (помощь в проведении акций, дегустаций, распродаж, рекламные ролики на телевизионных мониторах, установленных в торговом зале, радиореклама в торговом зале и отделах универсама, распродажи, палетная выкладка и приоритетные места выкладки (на уровне глаз, на уровне руки) и прочие;

- усиление маркетинговой составляющей посредством изучения мнений покупателей об ассортименте и сервисе;

- ускорение оборачиваемости товара за счет гибкого ценообразования (по итогам 2008 года средняя оборачиваемость продовольственных товаров составила 12,5 дней);

- снижение расхода материалов на упаковку товаров:

* при заказе товаров от поставщиков приоритет отдается фасованной продукции при условии, что это не отражается на цене;

* в магазине установлены аппараты для упаковывания товаров в термоусадочную пленку, что позволяет значительно снизить либо практически исключить естественную убыль (вымораживание свежемороженой рыбы, потеря влаги овощами и фруктами и др.), как следствие отсутствие необходимости перефасовывать товар;

- экономия тепло- и электроэнергии, воды.

Таким образом, в 2008 году предприятие подготовило основательную базу для полноценного развития в 2009 в интересах страны, трудового коллектива и своего массового покупателя - жителей микрорайона Сухарево.

Руководствуясь Рекомендациями Главного управления потребительского рынка Мингорисполкома по разработке Бизнес-планов развития организаций торговли и общественного питания на 2009 год от 27.11.2008 и учитывая сложившуюся ситуацию в районе и в целом в республике, на предприятии запланированы основные финансовые показатели на 2009 год, указанные в таблице 18.

В таблице 17 представлен расчет денежных потоков УП «Универсам «Сухаревский» (2008 год и план на 2009 год).

Таблица 17. Расчет денежных потоков млн. руб

Виды поступлений и издержек	2008	2009 (прогноз)
1.Поступление наличности
1.1. выручка отреализации продукции, товаров (услуг)	25231	28043
1.2. собственные средства
1.3. кредиты, займы - всего	333	400
в т.ч.
1.3.1. краткосрочные	333	400
1.3.2. долгосрочные
1.4. централизованные источники финансирования
1.5. прочие доходы
1.6. полный приток денежных средств (сумма строк 1.1. по 1.5.)	25564	28443
2.Отток средств	25563	28441
2.1. затраты на приобретение основных фондов	141	10
2.2. прирост текущих активов	17910	20172
2.3. затраты на производство и реализацию (за вычетом амортизации)	3543	4096
2.4. налоги и неналоговые платежи из выручки (без преференций)	2490	2654
2.5. налоги из прибыли (без преференций)	146	109
2.6. погашение основного долга по кредитам	333	400
2.7. погашение процентов по долгосрочным кредитам
2.8. погашение существующей и отсроченной задолженности
2.9. полный отток денежных средств (сумма строк с 2.1. по 2.8.)	1	2
3.Излишек (дефицит) денежных средств (разность строк 1.7. и 2.10.)	1	2

Таблица 18. Основные экономические показатели работы предприятия на 2009 год

Показатели	Период
	2008 год (справочно), млн. руб.	2009 год (план), млн. руб.	Темп роста 2009 г. К 2008, %
1	2	3	4
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего	25231	27757	110
1.1. выручка от оказания услуг без НДС	29
1.2. товарооборот	25197	27757	110,2
темп роста в сопоставимых ценах	102,7	102
1.2.1. налог с продаж и на услуги	503	530	105,4
1.2.2 НДС по реализованным товарам	2899	3275	113
2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС	21824	23952	109,8
3. Валовой доход - всего:	4141	4500	108,7
в % к выручке без налогов	18,97	18,79
3.1. от оказания услуг	34
3.2. от реализации товаров	4107	4500	109,6
4. Налоги из ВД всего:	88	45	51,1
5. Издержки обращения всего:	3680	4160	11
в % к выручке без налогов	16,86	17,37
5.1.учитываемые при налогообложении	3650	4125	113
5.2.не не учитываемые при налогообложении	30	35	116,7
6. Прибыль от реализации	373	295	79,1
в % к выручке без налогов	1,71	1,23
7. Операционные доходы	20	25	125
7.1.учитываемые при налогообложении	20	25	125
7.2.не не учитываемые при налогообложении	-	-	-
8. Внереализационные доходы	11	5	45,5
8.1.учитываемые при налогообложении	11	5	45,5
8.2.не не учитываемые при налогообложении	-	-
9. Операционные расходы	7	4	57,1
9.1.учитываемые при налогообложении	7	4	57,1
9.2.не не учитываемые при налогообложении	-	-
10.Внереализационные расходы	163	201	123,3
10.1.учитываемые при налогообложении	1	1	100
10.2.не не учитываемые при налогообложении	162	200	123,4
11. Прибыль за отчетный период	234	120	51,3
12.Налогооблагаемая прибыль	426	355	83,3
13. Налоги из прибыли:	146	113	77,4
13.1. налог на недвижимость	32	26	81,2
13.2. налог на прибыль	96	79	82,2
- льготируемая прибыль
13.3 местные налоги	18	8	44,4
14.Штрафы в бюджет из прибыли
15.Сумма льготы по налогу на прибыль
16.Прибыль к распределению (чистая прибыль (убыток))	88	7	7,95
в % к выручке без налогов
17.Распределение прибыли	88	7	7,95
- фонд накопления	40	6	15
-5% отчисления	8	1	12,5
-нераспределенная прибыль	40
18.Дебиторская задолженность, всего	78	76	97,4
- просроченная
- удельный вес в общем объеме, %
19.Кредиторская задолженность, всего	1720	1736	100,9
- поставщикам за товары, работы, услуги	1385	1400	101,1
- по отчислениям в бюджет	199	201	101,0
- внебюджетным фондам
- просроченная
- удельный вес в общем объеме, %
20.Соотношение задолженности к среднемесячной выручке, %
- дебиторской	3,7	3,3
- кредиторской	81,8	75,1
21.Задолженность по кредитам банков, всего	198	350	176,7
- по долгосрочным кредитам
- по краткосрочным кредитам	198	350

Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский».

Таблица 19.Общая потребность УП «Универсам «Сухаревский» в оборотных средствах в 2009 году (по сравнению с 2008)

	2008 г. млн. руб.	2009 г. план млн. руб.
1.Потребность в товарных запасах и денежных средствах	839	940
2.Дебиторская задолженность	76	66
3.Запасы и затраты	70	85
4.Незавершенное производство
5.Готовая продукция
Итого потребность	985	1091
6.Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.490+стр.640-стр.190) на начало года	-209	-9
7.Недостаток оборотных средств (стр.6-потребность)	1194	1100
8.Покрытие	1194	1100
в т.ч. за счет
чистой прибыли
краткосрочных кредитов банка	333	400
прочих кредиторов	861	700

Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский».

Таким образом, исходя из анализа финансово-хозяйственной деятельности в 2008 году и факторов, влияющих на эффективность работы организации, определены основные направления деятельность организации на 2009 год. Прогнозные показатели по росту товарооборота, средней заработной плате и другие приняты ниже уровня заданий, предусмотренных Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2009 год, так как открытие во второй половине 2008 года двух крупных торговых центров «Праздник» и «Магнит» и Гипердискаунтера «Евроопт» в непосредственной близости от предприятия резко снизило темпы роста товарооборота в 2008 году и также продолжит оказывать негативное влияние на темпы роста товарооборота в 2009 году. Выполнение принятых показателей по росту товарооборота на 2 процента, повышение средней заработной платы на одного работника до 968,9 тысяч рублей, получение прибыли от реализации в размере 295 миллионов рублей позволят обеспечить устойчивое развитие организации.