Принципы организации производства полуфабрикатов в СПК "Кабанский рыбозавод"

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Принципы организации производства полуфабрикатов

в СПК "Кабанский рыбозавод"

Содержание

производство полуфабрикат проект

Введение

Резюме

1. Текущее состояние предприятия

2. Технологический раздел

2.1 Расчет основного сырья для производства полуфабрикатов

2.2 Выбор и обоснование технологических схем производства

2.3 Подбор и расчет технологического оборудования

2.4 Расчет производственного персонала

2.6 Расчет производственных площадей

3. Экономический раздел

3.1 Производственная программа

3.2 Материально-техническое обеспечение

3.3 Трудовой потенциал

3.4 Инвестиции и их источники

3.5 Расчет себестоимости

3.6 План прибыли и рентабельности

3.7 Анализ эффективности проекта

Заключение

Список использованной литературы

Введение

рентабельность полуфабрикат прибыль

Актуальность темы заключается в том, что рыбное хозяйство занимает важную роль в продовольственном комплексе страны и нашей республики. Рыбодобывающие, рыбоводные и рыбоперерабатывающие предприятия выпускают различные виды рыбной продукции, а также более 80 наименований консервов и пресервов.

В годы экономических преобразований большинство крупных перерабатывающих предприятий распались на ряд мелких предприятий. Общий объем выпуска продукции при этом уменьшился, что в свою очередь способствовало созданию большого количества мелких предприятий.

Цель исследования заключается в проектировании консервного цеха по переработке рыбного сырья. В соответствии с поставленной целью решались следующие задачи:

ѕ провести оптимизацию ассортимента готовой продукции;

ѕ осуществить технологические расчеты;

ѕ спроектировать консервный цех по переработке 1 т/см рыбного сырья.

Резюме

К началу 21 века древнейшая отрасль экономики России - рыбное хозяйство заново познало все виды современных рынков: на одних оно уверенно гребет, на других еле барахтается, на остальных идет ко дну.

Доказательством рыбно хозяйственного кризиса в России является недопустимо низкое потребление населением конечной продукции отрасли - разнообразных видов морских и пресноводных рыб и еще более разнообразного ассортимента рыбных изделий и других морепродуктов.

В рыбной отрасли Бурятии занято более 30 хозяйствующих субъектов, в том числе 9 индивидуальных предпринимателей. Доминирующее положение на рынке рыбопродуктов среди товаропроизводителей занимают: ОАО «Нептун»-15%, СПК «Кабанский рыбозавод»-10,7%, СПК «Баргузин»-9,9%.

Рыбная отрасль Республики Бурятия представлена 17 добывающими и перерабатывающими организациями, включенными в реестр пользователей водными ресурсами на 2002 год и 3 рыборазводными заводами. Лимит по добыче омуля выполнен почти на 80%. Общий улов мог бы дать выше, если Министерством природных ресурсов РФ вовремя была сделана экспертиза ОДУ на 2002 г. по Байкалу, в результате рыбный промысел омуля сдерживался в пределах 20%.

Добычей нерпы в 2004 году занимался только ЭСХПК «Байкальское»-450 шт. и для научных целей Востсибрыбцентр-281 шт.

В 2006-2008 г.г. предприятиями рыбной отрасли построены, оборудованы и запущены цеха по производству вяленой продукции, рыбной кулинарии, фарша кормового, ежемесячно наращивает объемы выпуска продукции новый рыбозавод «Байкал». Все работы произведены за счет собственных доходов.

1. Текущее состояние предприятия

По итогам 2008 года все рыбохозяйственные организации закончили с прибылью, кроме СПК «Гремячинский». Общая сумма прибыли составила 8298,3 тыс. руб. (табл. 1.1).

Таблица 1.1 Итоги финансово-хозяйственной деятельности рыбохозяйственных организаций

Наименование предприятия	Дебит. задолж. 2007г.	Кред. задолж. 2008г.	Финансовый результат, т.р. на 2008г.	Выручка от реал. т.р.(без НДС)	Численность работающиих
			прибыль	убыток		2007 г.	2008 г.
ОАО «Нижнеангарский р/з»	2272	2031	731		7351	74	78
СПК «Кабанский р/з»	3228	374	2966		14376	237	236
ОАО «Нептун»	671	1333	1643		9366	158	155
К-з «Байкалец»	89	6291	300		1551	55	55
СПК «Сухинский»	177	168	109		648	20	36
СПК «Гремячинский»				55
СПК «Прибайкалец»	197	1237	598		1634	52	51
ЭСХПК«Байкальский»	155	1717	1374,8		5142		108
СПК «Баргузин»	28	507	93		3833	86	73
СПК «Ранжуровский»	166,4	431,7	166,4		1059	60	53
ООО Рыбозавод Байкал	6	384,2	11,6		3128,5	12	17
ООО Байкалрыбхоз (как организация)	498	1408	305,5		2951,8	18	12
Итого	7489,2	16022,9	8298,3	55	51215,3	918	889

Таким образом, переработка рыбы и производство рыбных полуфабрикатов на сегодняшний день является перспективным. Результаты могут быть достигнуты благодаря большой работе по внедрению новых технологий, расширению ассортимента продукции, значительному улучшению качества.

Районом проектируемого консервного цеха является город Улан-Удэ. Расположение консервного цеха обусловлено непосредственной близостью сырьевой базы и хорошо развитой инфраструктурой, что обеспечит бесперебойную и своевременную поставку сырья и вспомогательных материалов. Кроме того, расположение консервного цеха в городе, обеспечивает, с точки зрения минимизации затрат, прямую и оперативную организацию доставки готовой продукции в г. Улан-Удэ и районы республики.

Консервный цех планирует вырабатывать следующие изделия: котлеты рыбные из омуля, котлеты рыбные из сельди, котлеты рыбо-картофельные из омуля, фрикадельки из сельди, биточки рыбные из сельди, биточки рыбные из окуня, тефтели рыбные из окуня. Исходя из расположения района, где планируется разместить проектируемый цех, а также конъюнктуры рынка рыбной продукции в качестве сырьевых ресурсов были выбраны следующие виды рыб: байкальский омуль, окунь, сельдь тихоокеанская.

Данный ассортимент продукции ориентирован на разные социальные слои населения. В основном, продукция направлена на людей со средним прожиточным уровнем, также не упускается из вида и малоимущие слои населения.

2. Технологический раздел

2.1 Расчет основного сырья для производства полуфабрикатов

Основной вид деятельности проектируемого цеха - переработка мороженой рыбы и производство рыбных полуфабрикатов. В проектируемый полуфабрикатный цех поступает сырье в количестве 1000 кг/см, в том числе байкальский омуль-300 кг/см, тихо океанская сельдь-500 кг/см и окунь-200 кг/см.

Из заданного количества сырья планируется выпускать готовую продукцию такую, как:

-котлеты рыбные;

-котлеты рыбно-картофельные;

-фрикадельки рыбные;

-биточки рыбные;

-шницели рыбные;

-тефтели рыбные.

Основным сырьем для выработки выбранного ассортимента готовых изделий является рыбный фарш, поэтому для определения сменной мощности проектируемого цеха вначале был проведен расчет количества рыбного фарша, получаемого при переработке 1000 кг сырья.

В рецептуру рыбного фарша входят филе рыбное, соль, специи, добавки и прочее.

Сырьевой расчет в рыбно перерабатывающем цехе производился согласно следующим формулам.

Общее количество филе рыбного рассчитывалось по формуле

Аф = Аобщ*W/100, (1)

где Аф - количество рыбного филе, кг;

Аобщ - количество основного рыбного сырья, кг;

W-выход филе согласно разделке, %.

Расчет количества рыбного фарша рассчитывается по формуле

В = Аф*100/N, (2)

где В - количество рыбного фарша, кг;

N - норма расхода филе согласно рецептуры в кг на 100 кг общего количества основного сырья, %.

На переработку в цех поступает 1000кг мороженой неразделанной рыбы, в том числе омуля - 300кг, сельди - 500кг, окуня - 200кг.

Согласно планируемой технологии вся готовая продукция вырабатывается из рыбного фарша, расчет количества которого проводился по формулам (1,2).

Фарш из омуля:

Аф = 300*64/100 = 192 кг

В = 192*100/87,8 = 220 кг

Фарш из сельди:

Аф = 500*62/100 = 310 кг

В = 310*100/82,8 = 375 кг

Фарш из окуня:

Аф = 200*49,5/100 = 99 кг

В = 99*100/77,8 = 130 кг

2.2 Выбор и обоснование технологических схем производства

Технологическая схема производства - это последовательный перечень всех операций и процессов обработки сырья, начиная с момента его приема и заканчивая выпуском готовой продукции с указанием применяемых режимов обработки.

Выбранная технологическая схема должна обеспечить высокое качество выпускаемой продукции, экономичность производства, высокую производительность труда, минимальные затраты рабочей силы, тепло - и энергозатрат на единицу готовой продукции.

Выбор и составление технологических схем производства является одной из основных задач при проектировании промышленных предприятий, так как именно схема позволяет определить последовательность операций и в каком количестве необходимо добавить к продукту (сырью) вспомогательные материалы, специи, на какой операции и как удаляют отходы. Таким образом, технологическая схема является отображением технологического процесса с указанием последовательности операций и условий их выполнения. Вся продукция вырабатывается по действующим технологическим инструкциям в соответствии с технологическими схемами, представленными на схеме 1.

Прием сырья

v

Размораживание (t = 10-14 ?С, ф =1-2 ч)

v

Мойка (tводы = ? 10 ?C)

v

Удаление чешуи, разделка

v

Измельчение (d = 23 мм)

v

Составление фарша (tфарша ?8 ?С)

v

Формовка

v

Замораживание (t = 20 25 ?С, ф = 4050 мин)

v

Упаковка

v

Хранение (t > 10 ?C, ф = 1 мес.).

Рис. 1 - Технологическая схема производства рыбных полуфабрикатов

Прием сырья. Прием сырья осуществляют по ГОСТ 7631 - 85 для учета количества и проверки качества.

Размораживание. В рыбном производстве наиболее распространено размораживание рыбы в проточной воде при температуре 10 - 14 ?С.

Рыбу размораживают россыпью и блоками в проточной воде в ваннах, состоящих из нескольких секций, в которые рыбу загружают в сетчатых контейнерах, перемещаемых электротельфером.

Мойка. Рыбу моют для удаления с ее поверхности слизи, загрязнений и обсеменяющих микроорганизмов. Рыбу моют до разделки.

Удаление чешуи. С рыбы удаляют чешую на машинах барабанного типа.

Разделка. При разделке удаляют голову, плавники, внутренности, зачищают брюшную полость и промывают. Число операций разделки зависит от размеров рыбы. Рыбу разделывают сразу же после мойки.

Измельчение. Филе, предназначенное для приготовления фарша, измельчают на волчке с диаметром отверстий решетки 2…3 мм.

Составление фарша. Фарш с внесенными в него добавками тщательно перемешивают в фаршемешалке в течение 5 мин.

Формовка. Изделия из рыбного фарша приготавливают определенной формы и массы. Полуфабрикаты формуют на автоматах.

Замораживание. Полуфабрикаты после формовки охлаждать до температуры - 20 - 25 ?С. Продолжительность замораживания должна быть минимальной. Хранение. Замороженные полуфабрикаты допускается хранить в упакованном виде на предприятии - изготовителе при температуре не выше - 10 ?С не более 1 месяца с выработки.

2.3 Подбор и расчет технологического оборудования

Подбор и расчет количества единиц оборудования производится согласно технологическим схемам по количеству сырья, поступающего на переработку, режиму работы оборудования и его пропускной способности.

Расчет необходимого числа единиц технологического оборудования производится по формуле

m = A/Q, (3)

где, m - число оборудования, шт;

А - количество сырья, перерабатываемое на данном аппарате, кг/см;

Q - сменная производительность аппарата, кг/см.

Для расчета количества единиц оборудования периодического действия использовалась формула

М = А*К*t/G*480, (4)

где К - число смен работы цеха, шт;

t - длительность операции, мин;

G - вместимость (емкость) оборудования, кг.

Основным оборудованием в проектируемом цехе являются камера для замораживания, ванны для дефростации и мойки рыбы, аппарат для снятия чешуи, машина для разделки, электротельфер, волчок, фаршемешалка, формовочный аппарат, стационарные столы, производственные весы и тележки.

Подобранное оборудование, необходимое для обработки заданного количества рыбного сырья, представлено в табл. 2.

Таблица 2 Оборудование для выработки рыбных полуфабрикатов

Наименование оборудования	Тип, марка	Производите льность оборудования	Габариты оборудования, мм	Количество оборудования, шт
Аппарат для снятия чешуи	KT - S	1200	1500*800*1400	1
Машина для разделки	Н2-ИРФ 101	1200	1090*750*1385	1
Волчок	В - 2	2400	800*400*700	0,45
Фаршемешалка	ИПКС-019		975*500*975
Формовочный аппарат		16800 шт/см	1500*1000*1500	1,96
Морозильная камера	CFS	2000	6430*2390*3350	1
Весы производственные	Классик 2000		1500*2000*100	2
Стол стационарный
Электро тельфер
Тележки напольные	CODE 5124			15

2.4 Расчет производственного персонала

Расчет рабочей силы производится на основании утвержденных норм трудовых затрат или норм обслуживания оборудования на каждой отдельной операции.

Расчет потребного количества рабочих в проектируемом цехе ведется двумя способами:

1) по формуле

n = A/K, (5)

где n - количество рабочих, выполняющие ручные операции;

А - количество сырья в смену, которое перерабатывается на данной операции;

К - норма выработки одного рабочего на данной операции.

2) по формуле

n = М/Но, (6)

где n - количество рабочих, которые обслуживают расчетное число машин; М - расчетное число машин, установленных в цехе;

Но - норма обслуживания оборудования одним рабочим.

Расчет потребного количества рабочих в смену определялся по каждой операции отдельно по формуле (5,6) и его результаты свели в табл. 3,4.

Таблица 3. Расчет количества рабочих в сырьевом отделении

Наименование операций	Ед. изм.	Кол-во сырья, кг/см	Норма выработки, кг/см	Расчетное количество рабочих	Принятое количество рабочих
Прием сырья	кг	1000	2000	0,5
Размораживание	кг	1000	10000	0,1	1
Мойка рыбы	кг	1000	2000	0,5
Отделение голов	кг	1000	1500	0,7	1

Таблица 4 Расчет количества рабочих в сырьевом отделении

Наименование операций	Количество машин, шт	Норма обслуживания машин одним рабочим	Количество рабочих
			расч.	прин.
Удаление чешуи	1	4,2	0,24	1
Измельчение	1	3	0,33
Разделка рыбы на фарш	1	1	1	1
Итого основных рабочих				2

Количество подсобных рабочих составляет 25% от основных рабочих, т. е. 2*0,25 = 0,5? 1 человек.

Таким образом, количество рабочих в сырьевом отделении проектируемого цеха равно 3 человека.

Потребное количество основных рабочих в производственном цехе подсчитывали по формулам (3,4) и сводили в таблице 5.

Таблица 5 Расчет количества рабочих в производственном отделении

Наименование операций	Количество машин	Норма обслуживания машин одним рабочим	Количество рабочих
			расч.	прин.
Составление фарша	1	1,5	0,66
Формовка	1	1,19	0,84	2
Морозильная камера	1	2,4	0,42
Всего основных рабочих				2

Таблица 6 Расчет количества рабочих при упаковке готовой продукции

Наименование операций	Ед. изм	Количество продукции, кг/см	Норма выработки на 1 рабочего	Расчетное количество рабочих	Принятое количество рабочих
Снятие замороженной готовой продукции	кг	1950	6000	0,33
Упаковка пакетов в картонные коробки	шт	4350	6500	0,67	1
Расфасовка продукции в мешки вручную	кг	1950	600	3,25
Запайка пакетов	шт	4350	2000	2,17	6
Итого					7

Общее количество основных рабочих в производственном отделении составило 9 человек,

Количество подсобных рабочих в производственном отделении составляет 15% от основных рабочих, т.е. 9*0,15 = 1,35?2 человека.

Таким образом, количество рабочих в производственном отделении проектируемого цеха равно 11 человек.

Общая численность проектируемого цеха по переработке рыбного сырья составило 14 человек.

2.6 Расчет производственных площадей

В проектируемый цех входят следующие основные производственные отделения: сырьевое, производственное, отделение подготовки сырья, склад готовой продукции, экспедиция, а также склад вспомогательных материалов, склад хранения оборотной тары, инвентаря, ремонтная мастерская, моечные, бытовые помещения.

Таблица 8 Расчет производственных площадей

Наименование отделения	Площадь
	стр. кв.	м
Отделение приема сырья	0,16	12
Сырьевое	0,75	54
Производственное	1,25	90
Склад готовой продукции, упаковка	0,51	37
Моечная	0,14	10
Склад инвентаря	0,14	10
Ремонтная мастерская	0,07	5
Гардероб (мужской, женский), уборные	0,23	17
Столовая	0,14	10,5
Комната директора, мастера	0,07	5
Склад вспомогательных материалов	0,09	7
Коридоры	0,41	30
Итого	2,95	271

Глава 3. Экономический раздел

3.1 Производственная программа

В проектируемый цех по переработке рыбы поступает в смену 1000 кг сырья. Из которого планируется выпускать 8 наименований изделий, выработка и ассортимент представлен в таблице 9.

Таблица 9 Ассортимент продукции проектируемого цеха

Наименование	Выработка, кг	Доля, %
Котлеты рыбные из омуля	128	6,5
Котлеты рыбные из сельди	263	13,5
Котлеты рыбно картофельные из омуля	975	50
Фрикадельки рыбные из сельди	98	5
Биточки рыбные из сельди	237	12
Биточки рыбные из окуня	56	3
Шницели рыбные из сельди	98	5
Тефтели рыбные из окуня в соусе	98	5
Итого	1950	100

Годовая мощность рассчитывается по формуле

Вг = Всм * Ксм, (8)

где Вг - годовой объем производства продукции в натуральном выражении, т;

Всм - сменный объем производства продукции, кг;

Ксм - количество рабочих смен за год, шт (количество рабочих смен за год при односменной работе принимаем 250).

Вг = 1950*250 = 488250 кг = 488,25 т/год.

Таблица 10 План производства и реализации продукции

Наименование продукции	Сменный объем выпуска, т	Кол-во раб. смен в год	Годовой объем выпуска, т	Оптовые цены, руб	Товарная продукция, тыс. руб	НДС 18%	Отпуск. цены, руб	Товарная продукция от реализ., тыс руб
Котлеты из омуля	0,128	250	32	40	1280	7,2	47,2	1510,4
Котлеты из сельди	0,263	250	65,75	30	1972,5	5,4	35,4	2327,5
Котлеты рыбно-карт. из омуля	0,975	250	243,75	28	6825	5,04	33,04	8053,5
Фрикад. из сельд.	0,098	250	24,5	38	931	6,84	44,84	1098,58
Биточки из сельд.	0,237	250	59,25	38	2251,5	6,86	44,84	2656,7
Биточки из окуня	0,056	250	14	28	392	5,04	33,04	462,6
Шниц. из сельди	0,098	250	24,5	40	980	7,2	47,2	1156,4
Тефт. из окуня в соусе	0,098	250	24,5	28	686	5,04	33,04	809,5
Итого	1,95		488,25		15318			12589,8

3.2 Материально-техническое обеспечение

Для производственного бизнеса рассматриваются вопросы, касающиеся материально-технического обеспечения.

Планирование потребности в сырье, материалах, энергоресурсов на технологические цели в натуральном выражении ведется по формуле

Сj = ? Bj ? Hij, (9)

где i - наименование продукции, i = 1;

j - наименование ресурса, j = 1,m;

Сj - потребность в j ресурсе на весь выпуск продукции, т;

Bi - плановое задание по выпуску i продукции, т;

Нij - норма расхода j ресурса на i вид продукции, кг.

Планирование расхода ресурсов в стоимостном выражении производится по формуле

Aj = Cj ?Uj, (10)

где Aj - стоимость j ресурса на весь объем производства, тыс. руб;

Uj - цена или себестоимость единицы j ресурса, руб.

Аналогично рассчитывается потребность и стоимость вспомогательных материалов. В таблице 11 приведен расчет стоимости вспомогательных материалов. При производстве рыбных полуфабрикатов в состав вспомогательных материалов входят картонные коробки.

Таблица 11 Расчет вспомогательного материала

Наименование продукции	Годовой объем выпуска, т	Картонные коробки
		Количество, шт	Цена,	Стоимость,
			руб/шт	тыс. руб.
Котлеты из омуля	32	1600	2,2	3,52
Котлеты из сельди	65,75	3290	2,2	7,3
Котлеты рыбно-картофельные из омуля	243,75	12190	2,2	26,8
Фрикадельки из сельди	24,5	1225	2,2	2,7
Биточки из сельди	59,25	2965	2,2	6,53
Биточки из окуня	14	700	2,2	1,54
Шницели из сельди	24,5	1225	2,2	2,7
Тефтели из окуня в соусе	24,5	1225	2,2	2,7
Итого	488,25

Состав необходимого оборудования и его стоимость приведен в таблице 12.

Таблица 12 Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип, марка	Кол-во	Цена оборуд., тыс. руб.	Стоимость оборуд., тыс. руб.
Стол	Стацион.	3	3	9
Аппарат для снятия чешуи	KT - S	1	93	93
Разделочный автомат	ФАРШ - 2	1	96	96
Волчок	В - 2	1	70	70
Фаршемешалка	ИПКС - 019	1	84	84
Формовочный аппарат		2	45	90
Морозильная камера	CFS	1	980	980
Электротельфер		1	25	25
Тележки напольные	CODE 5124	15	1,5	22,5
Весы производственные	Классик 2000	2	20	40
Итого				1469,5

Расчет потребности и стоимости энергозатрат для работы проектируемого цеха представлен табл. 13,14,15.

Таблица 13 Расчет стоимости воды

Наименование продукции	Годовой объем произв-ва, т	Вода
		Норма расхода, м/т	Кол-во, м	Цена, руб. за 1 м	Стоимость воды, тыс. руб.
Котлеты из омуля	32	29	928	7	6,496
Котлеты из сельди	65,75	29	1906,7	7	13,347
Котлеты рыбно-картофельные из омуля	243,75	29	7068,7	7	49,481
Фрикадельки из сельди	24,5	29	710,5	7	4,974
Биточки из сельди	59,25	29	1718,2	7	12,027
Биточки из окуня	14	29	406	7	2,84
Шницели из сельди	24,5	29	710,5	7	4,97
Тефтели из окуня в соусе	24,5	29	710,5	7	4,97
Итого	488,25				99,105

Таблица 14 Расчет стоимости электроэнергии

Наименование продукции	Годовой объем произв-ва, т	Электроэнергии
		Норма расхода, кВт*ч/т	Кол-во, кВт*ч	Цена, руб. за 1 кВт*ч	Стоимость электроэнергии, тыс. руб.
Котлеты из омуля	32	154	4928	2,31	11,383
Котлеты из сельди	65,75	154	10279,5	2,31	23,745
Котлеты рыбно-картофельные из омуля	243,75	154	37537,5	2,31	86,712
Фрикадельки из сельди	24,5	154	3773	2,31	8,715
Биточки из сельди	59,25	154	9124,5	2,31	21,077
Биточки из окуня	14	154	2156	2,31	4,98
Шницели из сельди	24,5	154	3773	2,31	8,715
Тефтели из окуня в соусе	24,5	154	3773	2,31	8,715
Итого	488,25				174,042

Таблица 15 Расчет стоимости пара

Наименование продукции	Годовой объем произв-ва, т	Пара
		Норма расхода, т/т	Кол-во, т	Цена, руб. за 1 т	Стоимость пара, тыс. руб.
Котлеты из омуля	32	0,8	25,6	850	21,76
Котлеты из сельди	65,75	0,8	52,6	850	44,71
Котлеты рыбно-картофельные из омуля	243,75	0,8	195	850	165,75
Фрикадельки из сельди	24,5	0,8	19,6	850	16,66
Биточки из сельди	59,25	0,8	47,4	850	40,29
Биточки из окуня	14	0,8	11,2	850	9,52
Шницели из сельди	24,5	0,8	19,6	850	16,66
Тефтели из окуня в соусе	24,5	0,8	19,6	850	16,66
Итого	488,25	0,8		850	332,01

3.3 Трудовой потенциал

Здесь рассчитывается фонд заработной платы производственного персонала, работающего в проектируемом цехе.

Расчет производится по результатам определения численности рабочего персонала, необходимого для качественного и эффективного производства продукции.

Тарифный фонд заработной платы рабочих сдельщиков рассчитывается исходя из укрупненных сдельных расценок и объему производства продукции по следующей формуле

ФЗПсд = ? Вi*Уi, i = 1,n (11)

где У- укрупненная расценка по производству единицы продукции, руб;

Вi - объем производства в натуральном выражении, т.

При выработке рыбных полуфабрикатов сдельная расценка в проектируемом цехе планируется на уровне 20 рублей за 1 кг готовой продукции.

Расчет фонда сдельной заработной платы представлен в таблице 16. Запланировано, что сумма доплат будет составлять 40% от суммы сдельной заработной платы, а сумма дополнительной заработной платы - 10% основной.

Таблица 16. Расчет фонда сдельной заработной платы

Наименование продукции	Годовой объем выпуска, т	Сдельная расценка	Сумма сдельной з/пл. тыс. руб	Сумма доплаты премий, тыс.руб	Основная з/пл, тыс руб	Сумма дополн. з/пл, тыс. руб	Фонд з/пл, тыс. руб
		руб/кг
Котлеты из омуля	32	2	64	25,6	89,6	8,96	98,56
Котлеты из сельди	65,75	2	131,5	52,6	184,1	18,41	202,51
Котлеты рыбно-карт. из омуля	243,75	2	487,5	195	682,5	68,25	750,75
Фрикад. из сельд.	24,5	2	49	19,6	68,6	6,86	75,46
Биточки из сельд.	59,25	2	118,5	47,4	165,9	16,59	182,49
Биточки из окуня	14	2	28	11,2	39,2	3,92	43,12
Шниц. из сельди	24,5	2	49	19,6	68,6	6,86	75,46
Тефт. из окуня в соусе	24,5	2	49	19,6	68,6	6,86	75,45
Итого	488,25				1367,1		1579,27

3.4 Инвестиции и их источники

В данном разделе рассчитывается потребность в финансовых средствах на строительство, приобретение и оборудование.

Капитальные затраты (J0, тыс. руб.) на строительство проектируемого цеха складываются из стоимости строительных работ (Кс, тыс. руб.) и затрат на установку нового оборудования (Ку, тыс. руб.) :

J0 = Kс + Kу, (12)

Стоимость строительных работ складывается из затрат на строительство зданий проектируемого производства (табл. 17).

Таблица 17 Расчет затрат на строительство

Наименование	Площадь, кв м	Цена, тыс руб/ 1 кв	Стоимость, тыс. руб.
Цех	288	15	4320
Итого			4320

Затраты на приобретение и установку нового оборудования определяются из сметной стоимости оборудования по оптовым ценам, с условием затрат на доставку и монтаж.

Сметная стоимость вновь установленного оборудования определяется исходя из количества устанавливаемого оборудования, оптовой цены на него по действующим прейскурантам, транспортных, заготовительных, складских расходов, стоимости монтажных работ, стоимости коммуникации КИП и его монтажа, стоимости спец. работ.

Таблица 18 Расчет затрат на установку оборудования

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
транспортные расходы, тыс. руб.	73,47
з/с расходы, тыс. руб.	18,51
монтаж, тыс. руб.	101,5
стоимость коммуникаций, тыс. руб.	73,47
стоимость спец. работ, тыс. руб.	14,69
Итого	7555,17

Таким образом, капитальные затраты на строительство проектируемого цеха составляют

J0 = 4320+7555,17 = 11875,17 тыс. руб.

В целях повышения эффективности и конкурентоспособности реального сектора экономики, формирования благоприятного предпринимательского климата Правительство Республики Бурятия использует такие организационно-экономические рычаги как:

- государственная поддержка на конкурсной основе наиболее значимых инвестиционных проектов в виде бюджетных кредитов, компенсационных выплат процентной ставки по кредитам коммерческих банков, государственных гарантий под привлекаемые кредитные ресурсы;

- содействие расширению внутреннего спроса на продукцию местного производства путем введения системы госзаказа, лизинга;

- реализация федеральных и республиканских программ и другие экономические регуляторы.

3.5 Расчет себестоимости

Себестоимость продукции рассчитывается по статьям затрат на выработку заданного ассортимента.

В статье «Сырье и основные материалы» включают затраты на сырье и основные материалы.

По статье «Транспортно-заготовительные расходы» предусмотрены затраты на доставку сырья на предприятие (5% от стоимости сырья).

В статью «Вспомогательные материалы на технологические цели» включают затраты на вспомогательные материалы.

В статье «Топливо и энергия на технологические цели» планирует стоимость энергозатрат.

Статья «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» включает амортизацию оборудования и транспортных средств, расход по текущему ремонту оборудования и транспортных средств, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Амортизация оборудования, расходы на текущий ремонт и содержание оборудования определяются исходя из стоимости оборудования, норм амортизации и норм расходов на текущий ремонт и содержание оборудования.

Годовая сумма амортизационных отчислений определяется по формуле

Аоб = К*Но/100, (13)

где К - стоимость оборудования;

Но - нормы амортизаций, % (10-15%)

Аоб = 1469,5*10/100 = 146,95 тыс. руб.

Расходы на текущий ремонт и содержание оборудования определяются по формуле

Рт = К*Нт/100, (14)

где Нт - норма расходов на текущий ремонт и содержание оборудования, (7-8%).

Рт = 1469,5*7/100 = 102,86 тыс. руб.

Таким образом, амортизация оборудования и расходы на текущий ремонт и содержание оборудования будут составлять

N = Аоб + Рт = 146,95+102,86 = 249,81 тыс. руб.

Статья «Цеховые расходы» объединяет затраты, связанные с работой цехов в целом. Расчет цеховых затрат приведен в таблице 19.

Таблица 19. Расчет цеховых затрат

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
Содержание аппарата управления цеха и прочего персонала (26,2 от ФЗП)	1165,5
Амортизация зданий и сооружений (1,5-2%)	64,8
Содержание зданий и сооружений (3% от стоимости здания и сооружений)	129,6
Испытания, опыты, исследования, рационализация (2,5% от суммы с 1-3 статей)	34
Принимаются в размере 3,5% от суммы 1-3 статей	47,6
Износы малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря (2-3% от стоимости оборудования)	30
Прочие расходы (1-3% от ФЗП)	15,8
Итого	1487,3

В статье «Общезаводские расходы» относят затраты на управление предприятием и организацию производства в целом.

В статью «Внепроизводственные расходы» включают расходы по сбыту продукции, они составляют 2% от производственной себестоимости.

Себестоимость единицы продукции каждого вида определяется делением полной себестоимости продукции каждого вида на годовой объем производства.

Расчет затрат на годовой объем производства и себестоимости единицы продукции представлен в таблице 20.

Таблица 20 Расчет себестоимости товарной продукции

Статьи затрат	Наименование продукции	Итого
	Котлеты из омуля	Котлеты из сельди	Котлеты рыбно-картоф. из омуля	Фрикадельки из сельди	Биточки из сельди	Биточки из окуня	Шницели из сельди	Тефтели из окуня в соусе
1. Сырье и основные материалы, тыс. руб.	698,05	1104,69	3450,5	501,39	1531,4	143,4	601	243,12	8273,5
2. Трансп.-зоготовит. Расходы	35	55,2	172,5	25,07	76,57	7	30	12	413,3
3.Вспомог. материалы	3,52	7,3	26	2,7	6,53	1,54	2,7	2,7	52,9
4. Топливо и энергия	39,6	81,8	302	30,35	73,4	17,34	30,35	30,35	605,2
5.Основная з/пл.	89,6	184,1	682,5	68,6	165,9	39,2	68,6	68,6	1367,1
6.Отчисл. на соц. страхование	25,82	53,05	196,7	19,77	47,81	11,29	19,77	19,77	393,98
7.Дополнит. з/пл.	8,96	18,41	68,25	6,86	16,59	3,92	6,86	6,86	136,7
8.Расход на содерж. и эксплуат.на оборудование	31,23	31,23	31,23	31,23	31,23	31,23	31,23	31,23	249,8
9.Цеховые расходы	185,9	185,9	372	185,9	185,9	93	93	185,9	1487
Итого цеховая себестоим-ть	1117,68	1721,68	5302,5	871,87	2135,3	347,9	889,5	600,5	12382,9
10. Общезав. расходы (5-7%от з/пл)	5	10	37,5	4	9	2	4	4	75,5
Итого произв-я себестоим-ть	1122,68	1731,68	5340	875,87	2144,3	349,9	893,51	604,5	13062,4
11Внепроиз-е расходы	22	35	107	17,5	42,88	7	18	12	261,4
Итого полная себест-ть, тыс.руб.	1144,68	1766,68	5447	893,37	2187,18	356,9	911,5	616,5	13323,8
Себест-ть единицы продукции,руб	35,77	26,87	22,35	36,46	36,9	25,49	37,25	25,16

3.6 План прибыли и рентабельности

В таблице 21 представлен расчет прибыли с единицы продукции и сумма прибыли за год, а также рентабельность продукции.

Таблица 21Расчет прибыли и рентабельности

Наименование продукции	Годовой объем выпуска, т	Оптовая цена,руб/кг	Себестоим-ть единицы продукции,руб	Прибыль с ед. продукции, руб.	Прибыль всего, тыс. руб.	Рентабельность, %
Котлеты из омуля	32	40	35,77	5	160	13,8
Котлеты из сельди	65,75	30	26,87	3,1	205,8	12
Котлеты рыбно-карт. из омуля	243,75	28	22,35	5,6	1377,2	25
Фрикад. из сельд.	24,5	38	36,46	1,5	37,7	4
Биточки из сельд.	59,25	38	36,9	1,1	65,2	3
Биточки из окуня	14	28	25,49	2,5	35	9
Шниц. из сельди	24,5	40	37,21	2,7	68,3	11
Тефт. из окуня в соусе	24,5	28	25,16	2,8	69,6	19
Итого	488,25				2018,8

3.7 Анализ эффективности проекта

Цель данного подраздела состоит в проведении расчетов по оценке экономических показателей проекта, которые включают в себя такие, как проектируемая мощность, объем производства, товарная продукция, капитальные затраты, производительность труда, среднемесячная з/пл., затраты на 1 руб. товарной продукции, себестоимость, прибыль, фондоотдача, срок окупаемости, рентабельность.

Экономические показатели эффективности проектируемого производства приведены в таблице 22.

Таблица 22Экономические показатели проекта

Показатели	Ед. изм.	Значения
1. Объем производства	т/год	488,25
2. Товарная продукция	тыс. руб.	15318
3. Капитальные затраты	тыс. руб.	11875,17
4. Численность	чел.	14
5. Производительность труда	тыс. руб.	1094,14
6. Среднемесячная з/пл.	руб.	9400,4
7. Затраты на 1 руб. товарной продукции	коп	86,9
8. Себестоимость всей товарной продукции	тыс. руб.	13323,8
9. Прибыль	тыс. руб.	1995
10. Фондоотдача	руб.	1,28
11. Срок окупаемости	лет	5,95
12. Рентабельность продукции	%	14,9

Заключение

В курсовой работе осуществлено проектирование рыбного консервного цеха, расположенного в г. Улан-Удэ. Строительная характеристика здания предусматривает один этаж, площадью 4 стр. кв., с сеткой колон 6*12 м и высотой 4,8 м. В цехе расположена одна технологическая линия по переработке рыбного сырья и производству готовых продуктов. При выполнении проекта был проведен расчет необходимого количества сырья, технологического оборудования, а также проектирования здания консервного цеха, обеспечивающее соблюдение поточности производства. В экономическом разделе приведены расчеты себестоимости единицы готовой продукции, а также прибыли и рентабельности производства.

Годовой объем производства составляет 488,25 тыс. тонн реализованной продукции, которая отгружается в г. Улан-Удэ и районы республики, а также другие города региона.

Для производства вышеперечисленной продукции в основном используется рыбное сырье, выловленное в оз. Байкал, а также привезенное с Дальнего Востока.

На рынке республики Бурятии появилась рыбная продукция в большом ассортименте производителей крупных городов, которая имеет яркую маркировку, хороший товарный вид, разнообразие ассортимента.

Таким образом, в условиях жесткой конкурентной борьбы на рынке сбыта проектируемый консервный цех делает ставку на производство высококачественной, вкусной и довольно недорогой продукции, доступной широким слоям населения.

Список использованной литературы

1. Восковой А.В. Совершенствование технологии посола рыбной продукции/ Восковой А.В. и др.//Пищевая промышленность.-2011.-№3.-С.21-

2. Голубев В.Н. и др. Обработка рыбы и морепродуктов: Учебник для начального профессионального образования/ Голубев В., Назаренко Г., Цибулько Е.-М.: Издательство «Академия», 2012.

3. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: учебное пособие для вузов.-3-е изд., перераб. и доп.-М.,2010.

4. Грузинов В.П. Экономика предприятия (предпринимательская): Учебник для вузов.-2-е изд., перераб. и доп.-М.,2009.

5. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. 2009.

6. Девид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. М.: ФИНПРЕСС, 2010. - 253с.

7.Ершов А.М. Проектирование рыбообрабатывающих производств/ Ершов А.М., Касьянов Г.Н., Пархоменко Г.Д.; ГИОРД-СПб., 2010. (учебное пособие).

8. Инвестиционная политика.//Экономический потенциал РБ.-2011.-№1.-С.66-67.

9. Лапшин А.А. Основы автоматизации технологических процессов мясной и рыбной промышленности.-М., 2010.

10. Лазарев А.В. Бизнес-планирование как форма экономического управления. - М., 2011.

11. Маслова Г.В. Инновационные технологии переработки объектов водного промысла// Пищевая промышленность.-2011.-№4.-С.28-29.

12. Олифер С.А. Вылов морфологических групп омуля в оз. Байкал// Рыбное хозяйство.-2012.-№5.-С.12-15.

13. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для среднеспец-х учебных заведений.- М., 2009.

14. Сергеев В.Н. Рыбная промышленность России- 13 лет свободного плавания// Пищевая промышленность.-2010.-№4.-С.22-24.

15. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес - планирования. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 541с.

16. Скороморозильные установки для рыбо- и морепродуктов// Пищевая промышленность.-2010.-№3.-С.24-29.

17. Соболев В.И., Калягин Л.Ф.Об особенностях промысла омуля на озере Байкал//БАИН.-2009.-№6.-С.17-21.

18. Современное оборудование и технологии размораживания рыбопродукции// Пищевая промышленность.-2009.-№3.-С.30-31.

19. Создание предприятий: Экономико-правовой бюллетень/ АКДЧ Экономика и жизнь.- М., 2012.

20. Технология продуктов из гидробионтов/ под ред. Сафроновой Т.М., Шендерюка В.И.-М., 2011.

21.Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник - М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К”, 2011 - 462с.

22.Фан-Юнг А.Ф. Проектирование консервных заводов.- М., 2010.

23.Шепелев А.Ф. Товароведение и экспертиза рыбы и рыбных товаров.-Ростов-на-Дону,2009.

Размещено на Allbest.ru