Залучення іноземних інвестицій для створення готельно-ресторанного комплексу в м. Львові в світлі підготовки до Євро-2012

По-друге, інвестори та кредитори, як правило, вимагають, щоб фінансовий план складався з перспективою на три роки (до того ж із щомісячними показниками за перший рік та щоквартальними -- за другий і третій).

По-третє, фінансовий план не може мати розбіжностей з іншими розділами бізнес-плану. Якщо, наприклад, у маркетинг-плані йдеться про наміри розгорнути широкомасштабну рекламну кампанію, то це обов'язково має знайти відображення в плані доходів і видатків. Якщо на бізнес фірми впливає фактор сезонності продажу, то його слід ураховувати, проектуючи рух готівки, тощо.

По-четверте, у зв'язку з тим, що будь-який фінансовий аналіз майбутнього неминуче характеризується певним ступенем невизначеності, у фінансовому плані доцільно опрацювати кілька сценаріїв розвитку подій. Рекомендується розробляти як мінімум два варіанти фінансових показників. Один із них має ґрунтуватися на консервативних припущеннях, а другий -- враховувати повний потенціал бізнесу.

По-п'яте, у фінансовому плані треба (по можливості) підкреслювати достовірність інформації, яку він містить. Якість первинної інформації безпосередньо позначається на точності фінансових розрахунків. Інвестори часто проводять власні дослідження з метою оцінки достовірності розрахунків у бізнес-плані. Тому в разі відхилення відповідних фінансових показників бізнес-плану від середніх по галузі, до якої належить даний бізнес, обов'язково треба дати вичерпне пояснення цього.

Мета та особливості розробки фінансового плану визначають його зміст, послідовність і рівень деталізації опрацювання. Фінансовий план містить такі основні підрозділи.

1. План доходів і видатків (план прибутків і збитків).

2. План грошових надходжень і виплат (план руху готівки).

3. Плановий баланс.

Поряд з основними показниками цих підрозділів у фінансовому плані мають бути наведені припущення, на підставі яких ці показники розраховано. Чітко й стисло викласти всі ці припущення й передбачення необхідно в текстовій частині фінансового плану. Без цього всі наведені у фінансовому плані розрахунки не матимуть належного практичного значення. Лише після ретельного аналізу таких припущень можна оцінити, наскільки вони заслуговують на довіру. Оскільки розрахунки всіх зазначених фінансових документів ґрунтуються на таких передбаченнях, вони є важливою складовою фінансового плану.

Для вже існуючої фірми у фінансовому плані обов'язково слід навести динаміку основних фінансових показників за минулі роки (як мінімум за три). Копії відповідних фінансових документів подаються в додатках.

Відповідно обґрунтований фінансовий план може бути використаний не тільки для залучення інвесторів і кредиторів, а й для оцінювання результатів діяльності фірми після фактичного започаткування бізнесу.

Висновки

1. Бізнес-план -- це письмовий документ, у якому викладено сутність підприємницької ідеї, шляхи й засоби її реалізації та охарактеризовано ринкові, виробничі, організаційні та фінансові аспекти майбутнього бізнесу, а також особливості управління ним.

2. У ринковій системі господарювання бізнес-план виконує дві найважливіші функції: зовнішню та внутрішню.

3. Бізнес-плани можна класифікувати за певними ознаками: за сферою бізнесу; за масштабами бізнесу; за характеристиками продукту бізнесу.

4. У процесі розробки бізнес-плану виділяють три стадії: початкову, підготовчу, основну.

5. У структурі бізнес-плану, як правило, виділяють такі складові: титульний аркуш; зміст бізнес-плану; резюме; галузь, фірма та її продукція (послуги); дослідження ринку; маркетинг-план; виробничий план; організаційний план; оцінка ризиків; фінансовий план; додатки.

6. Ключовим розділом бізнес-плану є фінансовий план. Головна мета фінансового плану -- узагальнити основні положення всіх попередніх розділів бізнес-плану, зводячи їх в одне ціле у вартісній формі, та обґрунтувати доцільність реалізації даного "підприємницького проекту з економічного погляду

Розділ 2. Аналіз ринку надання готельних послуг у м. Львові

2.1 Мережа готелів міста Львова та перспективи конкуренції в умовах підготовки до чемпіонату Європи

Львівський ринок готельних послуг почав бурхливо розвиватися близько 2006 - 2007 років. В великій мірі це пов'язано із перспективою проведення у Львові Чемпіонату Європи з футболу у 2012 році.

У Львові зараз функціонує 36 готелів, які сумарно містять 2 115 готельних номерів.

Середня тривалість перебування становить 2,6 доби (у 2006 р.), тоді як у 2000р. цей показник становив 2, 1 доби.

Сьогодні розвиваються три направлення в готельному розвитку міста:

1. готелі євро класу (3-4 зірки), які прагнуть розташовуватися в історичному центі Львова. Кількість номерів в таких готелях не перевищує 50. Цільова аудиторія - туристи з Європи з високим рівнем доходу та бізнес-подорожуючі. Типові представники цього сегменту: «Леополіс», «Опера», «Швейцарський», «Гранд-Готель», «Віденський».

2. готелі економ-класу, розташовані переважно в спальних районах міста. Кількість номерів коливається в межах 10-30 приблизно. Цільова аудиторія - туристи з середнім рівнем доходом. Представники цього сегменту: «Південний», «Гелікон», «Замок Лева», «Український дворик».

Готель «Замок Лева» м. Львів, вул. Глинки, 7.

Оплата та умови проживання: 14 комфортабельних номерів різної категорії: 7 стандартних, 2 напівлюкси, 4 люкс-класу, 1 суперлюкс, зал ресторану на 20 місць, ексклюзивний ,на 8 місць, бенкетний зал, літнє кафе, безкоштовне паркування. Знаходиться у центрі міста Львова.

Оплата за проживання та інші послуги проводиться у гривнях, а також кредитними картками Visa, Maestro , Master card. та American express. Вартість додаткового проживання у номері - 100 грн. за одну особу. Сніданок включений у вартість проживання, паркінг - безкоштовний.

Таблиця 2.1.

Вартість проживання у готелі «Замок Лева»

Назва номеру	Вартість, грн. на добу
	1 особа	2 особи
Стандарт	650 грн.	700 грн.
Напівлюкс	800 грн.	850 грн.
Суперлюкс	1150 грн.	1200 грн.
“Сучасна” будівля
Стандарт:	410 грн.	460 грн.
Стандарт покращений	500 грн.	550 грн.
Люкс	550 грн.	600 грн.
Люкс покращений	700 грн.	750 грн.
Стандарт цоколь	280 грн.	330 грн.

Готель «Марс», біля в'їзду у місто Львів по трасі Львів-Київ, с. Малехів (3 км.від Львова).

Умови проживання: розрахований на 52 місця. 24 номери: одномісні, двомісні , категорії люкс та напівлюкс. Всі номери мають вигоди (душова кабіна) ,туалет, телефон , телевізор, холодильник, міні -бар, кондиціонер. Для проведення семінарів, конференцій існує конференц-зал на 50 осіб, обладнаний необхідною оргтехнікою. Ресторан розрахований на 70 чоловік. распорт буде під надійною охороною на готельному паркингу.

Готель «Гелікон», м. Львів, вул. Кульпарківська, 230.

Оплата та умови проживання. 55 номерів: 18 - одномісних, 8 - двомісних, 16 - тримісних і 13 апартаментів категорії «напівлюкс».

Усі покої оснащені телефонами, сателітарним телебаченням, душовими кабінами, холодильниками. Є номери, що спеціально обладнані для потреб людей з обмеженими можливостями. Серед додаткових послуг в готелі присутні: перукарня і пральня, бар та ресторан, більярд та сауна, паркінг (із цілодобовою охороною).

Два бенкетних зали ресторану (на 250 та 70 осіб ) слугують для проведення ділових зустрічей і урочистостей. Готель "Гелікон" має унікальний для Львова конференц-центр з двома залами, оснащеними найсучаснішою аудіо- та відеотехнікою для проведення конференцій, корпоративних і приватних заходів.

Таблиця 2.2.

Вартість проживання у готелі «Гелікон»

Назва номеру	Вартість, грн. на добу
одномісних	130 грн.
двомісних	200 грн.
тримісних	300 грн.
напівлюкс	200 грн.

Готель "Український дворик", м. Львів, пр. Червоної калини, 98.

Таблиця 2.3.

Умови проживання та вартість оплати в готелі «Український дворик»

Назва номеру	Вартість, грн. на добу	Характеристика номеру
двомісних	245,00	17 номерів; 2 односпальних ліжка, шафа для одягу, телевізор (кабельне телебачення), санвузол (туалет, умивальник, душ)
напівлюкс	255,00	1 номер; 2 односпальних ліжка, шафа для одягу, телевізор (кабельне телебачення), санвузол (туалет, умивальник, душ)
люкс	370,00	2 номери; двокімнатний номер, спальня (двоспальне ліжко), вітальня, шафа для одягу, телевізор (кабельне телебачення), санвузол (туалет, умивальник, душ)

Серед додаткових послуг готелю присутні: сауна, джакузі, ресторан, автостоянка, конференц-зал.

Інші готелі:

Готель «Південний», м. Львів, вул. Щирецька,36. 31 номер різноманітного класу: звичайні двомісні, однокімнатні напівлюкси, двокімнатні люкси. В усіх номерах є нові меблі, телевізор з сателітарним телебаченням. У готелі працює ресторан та кафе, фінська сауна з басейном, перукарня, доступ до Інтернету, автостоянка. Також є конференц-зал на 150 місць.

Готель "ПРИСТИЖ", м.Львів вул.Я.Мудрого, 33. Готельний комплекс на 20-25 місць

Готель "Відень”, м. Львів пр. Свободи, 12. 20 одно- і двомісних номери. У кожному кабельне телебачення, телефон, кондиціонер, туалетна кімната з душовою кабіною (ванною).; На першому поверсі розташований ресторан „Віденська кав'ярня” (ресторан, кав'ярня, більярдний зал).

Готель "Волтер" м. Львів, вул. Липинського, 60а.

3. Най динамічніше останнім часом розвивається будівництво готелів в приміській зоні Львова. Це ідеальний варіант для подорожуючих на власному автомобілі. Поміркований рівень сервісу та прийнятна ціна навіть для вітчизняного споживача - головні ознаки цього сектору. Кількість номерів в таких готелях різноманітна: від 5 до 50. В зв'язку із прогнозованим розширенням меж міста частина цих готелів отримають львівську прописку. Кілька типових представників цього сегменту наведені нижче.

«Галактика» (Львів-Винники вул. Миколайчика 1): 46 номерів різного класу, ціна 120 - 380 грн./доба.

«Ельбрус» (траса Львів - Стрий - Ужгород, 10 км. від Львова): 6 номерів, ціна 175 - 250 грн./доба.

«Юкон» ( 3,5 км від виїзда зі Львова, з вул.Городоцької на трасу в напрямку на Мостиська): 6 номерів, ціна 120 - 250 грн./доба.

«Віконт» (траса Київ - Чоп, біля виїзду з міста на Тернопіль - 200 м. в бік Чопа): 15 номерів, ціна 160 - 380 грн./доба.

«Валентина» (Брюховичі): 38 номерів, ціна 100 - 260 грн./доба.

«Галіція» (кільцева догога Львова»: 51 номер, ціна 100 - 350 грн./доба.

Великих готелів у місті Львові явно не вистачає, цей сегмент не розвинутий. В будівництво готелів із кількістю місць 100 і більше інвестори поки-що не поспішають вкладати кошти. Представники цього сектору: «Львів», «Турист», «Дністер» та «Супутник».

Прийнятними для проживання вимогливих туристів із Західної Європи (яких буде більшість на чемпіонаті) з-поміж цих закладів, тільки 2: «Супутник», який постійно розвивається та розширює асортимент додаткових послуг та невпинно підвищує рівень сервісу, та «Дністер», реконструйований спеціально до президентського самміту 1999 року. Готель «Супутник» має лише кілька відремонтованих та по-сучасному обладнаних номерів.

Комунальний готель «Львів» теж в своєму активі має кілька номерів напівлюкс, проте в загальному йому притаманні такі ж риси, як і готелям «Київ» та «Незалежність»: радянські меблі, гаряча вода за графіком, частина номерів без вигод, ремонт не проводили вже давно.

Проте пропозиція готельних номерів у Львові буде зростати.

За останні місяці міська влада видала понад 20 дозволів на будівництво готелів

Для будівництва готельних комплексів за останніх 6 місяців місто видало 24 дозволи. Відтак нові готелі з'являться по вул.Фредра,7; вул. Городоцька,65; вул. Стрийська,108; вул. Друкарська, 9; пр. Червоної Калини, вул. Любінська, 93 та інші.

Водночас заплановано продаж права оренди п'яти земельних ділянок для будівництва готелів по вул. В. Липинського - вул. Б. Хмельницького (1,0500 га), вул. В.Липинського - вул. А.Лінкольна (1,2000 га), вул. Стрийська, 12 - вул.Зарицьких (0,1426 га), вул. Липова Алея - вул. В.Стуса (0,6291 га) та вул. Щирецька,8 (0,9436 га).

2.2 Аналіз присутності іноземних готельних мереж в Україні

В Україні спостерігається дійсний готельний бум. Про вихід на наш ринок заявляють всі нові й нові мережі зі світовим ім'ям. Однак витрачати власні гроші іноземці не поспішають, воліючи працювати через місцевих партнерів, одержуючи не більше 3-7% можливого прибутку. Причина такого підходу не нова - складності з рішенням земельних питань і бюрократизація погоджувальної системи. Втім, якщо галузь збереже рекордні темпи розвитку, то жадібність може пересилити страх.

Міжнародні готельні мережі усе активніше цікавляться можливістю закріпитися в нашій країні. До уже працюючим у Києві Radisson SAS і Hyatt Regency незабаром обіцяють приєднатися як мінімум три-п'ять їхніх конкурентів. Минулі й нинішній роки можуть стати рекордними по кількості голосних заяв від іноземних готельних магнатів і їхніх українських партнерів.

Зокрема найбільший міжнародний готельний оператор "Residor", що відкрив в 2005 році в Києві 4-зірковий готель під брендом "Radisson SAS", має намір вести агресивну політику завоювання українського ринку готельних послуг. Завдання "Residor" - "зайти" в 12 великих міст України, а також в 22 менш великі міста з поруч своїх брендыв. Про це на форумі, що відбувся, по готельному бізнесі, організованому компанією "Meeting Point Ukraine", заявив директор по розвитку бізнесу "Residor Hotel Group" Даррен Бланчард.

Зокрема, Д.Бланчард відзначив, що протягом найближчих 2-5 років компанія відкриє під брендом "Radisson SAS" 2-3 готелю в Києві, по одній у Харкові, Дніпропетровську й Львові, 1-2 - у Ялті. У довгостроковій перспективі мережа цих готелів збільшиться ще на 2-5, у Харкові й Дніпропетровську - на 2, у Львові - на 1 і в Ялті додасться ще 2-3.

Велика кількість готелів в Україні з'явиться під брендом "Park Inn" рівня "3 зірки". Так, до 2012 року 2-3 таких готелю будуть зведені в Києві (у довгостроковому періоді з'явиться ще 8-10), 2 - у Харкові (+ 4), 1 - в Одесі (+ 2-3), 1 - у Кривому Розі (+2), 1 - у Луганську (+1). Компанія також розглядає варіант будівництва таких готелів у центральних районах Ужгорода. Це невелике місто, як відзначив Д. Бланчард, дуже динамічно розвивається й становить інтерес для компанії. Крім того, за словами Д.Бланчарда, у Києві очікується поява таких брендів, як "Regent" і "Missoni", які позиціюються як модний дизайнерський бренд "5 зірок".

На сьогодні "Residor" управляє готельною нерухомістю з більш ніж 300 готелями на 62 тис. номерів в 50-ти країнах світу.

Група «XXI Століття» анонсувала будівництво під керуванням французької групи Accor п'ятизіркового готелю Sofitel на вулиці Лютеранської в столиці. Компанія DeVision домовилася про співробітництво зі світовою мережею Starwood Hotels, що планує передати в керування кілька своїх готелів.

Очікується, що готель DeVision у Кончі-Заспі в найближчому майбутньому придбає мережне ім'я Le Meridien. Експерти не виключають, що Starwood Hotels спробує вивести в Україну й свій не менш знаменитий бренд Sheraton. Компанія також вела переговори з поруч українських девелоперів про будівництво в Києві мережного готелю St. Regis.

Міжнародна мережа Fairmont Raffles Hotels домовилася з вітчизняною компанією «Ярославів Вал» про зведення в Києві готелю під брендом Fairmon, що є люксовим у лінійці ТМ компанії. Очікується, що об'єкт, у який по самих скромних підрахунках буде вкладено не менш $120 млн, прийме перших відвідувачів уже в 2009 р.

Не збираються зупинятися й ті, хто вже встиг обзавестися активами в нашій країні. Зокрема, Rezidor Group побудує на Бориспільському шосе ще одну чотиризіркову Radisson SAS. Вона також планує реалізувати кілька проектів у регіонах, однак подробиці поки не розголошує. Незабаром обіцяють відкрити й столичні довгобуди - Hilton на бульварі Шевченко й «Інтерконтиненталь» на Великий Житомирській.

Причому якщо донедавна мережевики цікавилися винятково будівництвом в Україні фешенебельних готелів, те зараз всі частіше звертають увагу на економ-сегмент. Керівник відділу аналитики й досліджень Deol Partners Олександр Романишин розповідає, що Wyndham Hotel Group (США) уклав з компанією «Українські готелі» (входить у корпорацію «Астрон-УкраЇна») ексклюзивна угода, що передбачає будівництво мережі тризіркових готелів Ramada Encore у столиці й містах з населенням понад 200 тис. Очікується, що протягом найближчого років буде споруджено, по менше мері, 15 таких об'єктів.

Ледве раніше компанія Clubhouse Group Holdings, заручившись дружбою з одним із власників мережі «Фуршет» Ігорем Баленко оголосила про будівництво мережі тризіркових готелів «7 днів». Їх плануються відкрити в Києві, Львові, Трускавцеві й Криму.

Віце-президент по готельному бізнесі корпорації «ВР Энерджи Интернейшнл Україна» (готелі «Прем'єр Палас», «Ореанда», «Дністер», «Лондонська», «Космополіт», «Стара», «Аврора») Олег Болотов уважає інтерес іноземних мереж до нашої країни цілком закономірним. «Однієї з головних причин їхньої лояльності до нашого ринку є перспективність готельного бізнесу в Україні. На сьогоднішній день внутрішній ринок відчуває дефіцит якісної пропозиції», - говорить він. По його даним, якщо, приміром, у Європі період окупності середньостатистичного готелю становить порядку 12 років, а в США - до 18 років, то в нас цілком реально повернути інвестиції вже протягом шести-дев'яти років. При цьому, по оцінках представника компанії «Астрон-Україна» Владислава Вежніна, інвестиції в готель рівня п'ять зірок можуть досягати $100 млн, а вкладення в об'єкт економа-класу стартують із $5-6 млн. У Європі вони вище як мінімум на 10%. Зрозуміло, що подібні рекорди забезпечує дефіцит готельних номерів і їхня висока вартість. Член ради директорів компанії «XXI Століття» Андрій Миргородський відзначає, що в Києві на тисячу жителів доводиться всього 0,4 готельні номери, тоді як, наприклад, що відповідає коефіцієнт для Москви становить 0,8, Варшави - 5, Берліна - 6, Парижа - 6,4, а Рима - більше 16.

На думку Олега Болотова, найбільш перспективним є сегмент тризіркових готелів, оскільки саме в них бідують порядку 80% потенційних постояльців. «Але з погляду прибутковості вигідніше будувати п'ятизіркові готелі - вони окупаються швидше, а попит на фешенебельні номери поки ще перевищує пропозиція», - вважає Болотов, прогнозуючи, що найближчим часом у столиці може бути зведено не менш п'яти-шести готелів рівня чотирьох і п'яти зірок.

Андрій Миргородський додає, що свою лепту в бум готельних інвестицій вніс і чемпіонат Європи по футболі 2012 р., що, як очікується, залучить в Україну потік клієнтів, у п'ять-сім разів перевищуючі сьогоднішні показники. Поки мережевики не озвучили конкретних планів щодо розвитку у Львові й Донецьку, але Романишин не сумнівається, що вони вже найближчим часом спробують закріпитися в цих містах. Тим більше що влади Львова не раз заявляли, що зацікавлено в дружбі зі світовими готельними операторами. Серед пріоритетних для розвитку готельного бізнесу Романишин називає також Одесу, Дніпропетровськ і Харків.

Втім, поки іноземці все-таки поводяться обережно. За словами Олега Болотова, жоден з них не будує в нашій країні об'єкти за свій рахунок, воліючи витрачати засоби українських партнерів. Максимум, на що вони готові піти, - постачати готелі мережними іменами й брати їх у керування, за що ми повинні сплатити 3-7% від прибутку.

«Головна причина, по якій оператори не хочуть вкладати свої гроші в проекти, - високі ризики ведення бізнесу в Україні, зокрема, розгалужена бюрократична система, дорожнеча землі й складність доступу до ділянок», - пояснює Болотов. Андрій Миргородський додає, що саме із цієї причини міжнародні мережі виходять на наш ринок через місцевих партнерів, які вже мають підходящі земельні ділянки або знають, як полегшити й здешевити процедури погоджень. На думку Владислава Вежніна, земельні питання й непрозорість ринку в цілому змушують міжнародні компанії дозувати своя присутність у нашій країні - більшість із них підписують контракти лише на реалізацію конкретних об'єктів, а не на розвиток мережі в цілому. Варто визнати, що побоювання іноземців не необґрунтовані. Досить згадати невдалий досвід Kempinsky в Україні (мережі так і не вдалося вивести на прийнятну норму прибутковості готель в Одесі) або ж тривалі земельні позови Hilton і «Інтерконтиненталь», які відстрочили відкриття готелів майже на десять років.

Експерти думають, що неготовність міжнародних мереж до ризику може пригальмувати їхню експансію на наш ринок надалі, адже в Україні не так багато девелоперських компаній, які готові працювати з іноземцями на умовах партнерських угод. До того ж, як стверджує Олександр Романишин, для вітчизняних інвесторів житлова й комерційна нерухомість поки залишається більше цікавої, ніж готельна, тому що дозволяє скоротити строки повернення інвестицій майже вдвічі. Втім, все залежить від темпів розвитку ринку. Якщо, як прогнозують аналітики, у нашу країну дійсно заюшить потік туристів і бізнесменів, що забезпечує щорічний ріст попиту на готельні номери на 30-50%, жадібність може перемогти страх, змусивши мережі ще більш активно освоювати Україну, у тому числі й за свій рахунок.

Розділ 3. Бізнес-план створення готельного-ресторанного комплексу в м. Львові

3.1 Опис проекту, оцінка його конкурентоздатності

Резюме

Представлений бізнес-план дає загальну оцінку рентабельності проекту по створенню готельно-ресторанного комплексу у місті Львові із залученням іноземних інвестицій.

Основні характеристики комплексу:

Готельно-ресторанний комплекс включає в себе:

1.Споруда готелю:

· готелі-котеджі

· ресторан

· спорт зал

· конференц-зал

2. Споруда бару

· бар-кафе

· медпункт

· більярд

3. Дитяча площадка

4. Автотранспорт (2 автобуси та 2 легкові автомобілі)

5. Види послуг: екскурсійні поїздки , піші та велосипедні прогулянки

Кількість місць для розміщення туристів - до 600 осіб

Кількість місць: В ресторані на 300 місць - столи на 4 персони: 50 столиків; столи на 2 персони:50 столиків

Бар на 70 місць

Кількість працівників 48 чоловік.

Короткі коментарі до фінансових таблиць:

Необхідні капітальні вкладення: 2 723 700 євро.

З яких кошти інвестора: 1 316 800 євро (50%).

Всі розрахунки наведені в євро.

Розрахунки зроблені у відповідності з податковою системою України. (Податок на прибуток 25%, підприємство платник ПДВ)

Фінансові результати:

1. Термін окупності проекту - 2,5 роки.

2. Чистий щорічний прибуток (після періоду окупності, сер. значення): - 986 000,00 євро.

.В розрахунках бралися до уваги інфляційні процеси.

1. Максимізація прибутку отримується за рахунок розширення ринку збуту, росту об'ємів продажу, не за рахунок високої ціни.

2. Наші клієнти - люди, туристи із країн західної Європи, СНД, футбольні вболівальники, спортсмени, спортивні та урядові делегації.

Загальна характеристика органiзацiї.

Підприємство: ПП «ЛК «Комунал-Транс», м. Львів, вул. Б.Котика, 7. Код ЄДРПОУ 31774021.

Засновниками підприємства виступають фізичні особи.

Мета проекту: Створення із залученням іноземних інвестицій готельно-ресторанного комплексу європейського класу у м. Львові для забезпечення європейських туристів та вболівальників якісними готельними послугами; отримання прибутку від функціонування готелю.

Всі розрахунки в бізнес-плані проведено не у вітчизняній валюті а в євро, це пов'язано із залученням іноземних інвестицій в створення комплексу та його орієнтацією готелю на закордонних (переважно європейців) туристах.

Метою бізнес-плану є вивчення перспективи новоствореного готелю у місті Львові та обсяг інвестицій, необхідних для цього.

Інформацiя про пiдприємство.

Приватне підприємство «Лізингова компанія «Комунал-Транс» створена в лютому 2005 року. Основний вид діяльності компанії - фінансовий лізинг. З 2007 року підприємство вийшло на ринок туристичних послуг: а саме був придбаний готель в м. Почаєві.

В зв'язку із запланованим проведенням Чемпіонату Європи з футболу в 2012 році прибутковим сьогодні є будівництво готелів з перспективою вводу їх в експлуатацію до вказаного чемпіонату.

Підприємство інформує про свою діяльність в майбутньому, їхні основні майбутні дії по даному проекту. Підприємство має можливість придбати приміщення під будівництво трьох поверхового готельно-ресторанного комплексу на 3 660,3 метрів квадратних. Планується придбати і збудувати та реконструювати наступне:

- реконструювати будівлю, зробити необхідний ремонт євро-класу;

- облаштувати паркінг;

- замінити ліфт;

- створити ресторан на 100 місць та бар на 50 місць;

- більярд (більярдний стіл («американка») буде знаходитися поряд з приміщенням ресторану і бару, ця гра користується великою популярністю як серед українців, росіян, так і серед європейців);

- створити дитячу площадку (дитяче містечко буде місцем розваг дітей, що обов'язково ціниться їх батьками, нашими клієнтами);

- облаштувати бібліотеку та інтернет-кафе;

- створити медпункт;

- створити спортзал.

Готель буде розміщено в спальному районі Львова (франківському) поруч з магістральною вулицею.

Обов'язкова наявність в готелі власних транспортних засобів: 2 автобуси та 2 легкові автомобілі.

Автобуси необхідні для:

- супроводження туристів без автомобіля від пункту прибуття до готелю;

- екскурсійних поїздок;

- транспортування продуктів.

Легкові автомобілі будуь використовуватис дл влансх господарських потреб готелю.

Екскурсійні поїздки. Екскурсійні пізнавально-розважальні поїздки до природних джерел мінеральних вод, історичних пам'яток, фольклорних і архітектурних музеїв на автобусі. Поїздки проводяться 2 рази на тиждень.

Паркування. Стоянка охороняється цілодобово сторожем, і є платною. Ціни диференційовані в залежності від статусу клієнтів.

Складові частини проекту

1. Реконструкція сучасного готелю.

2.Розробка, маркування та промоція туристичних маршрутів.

3.Створення підприємств харчування.

4.Створення сітки торгових підприємств з продажу сувенірів, товарів спортивного і туристичного призначення, продуктів харчування, товарів щоденного вжитку.

5.Створення спортивно-оздоровчого комплексу.

9. Реконструкція під'їзних автошляхів та облаштування паркінг.

Додаткові заходи.

Телефонізація номерів

Обладнання централізованого цілодобового водопостачання гарячої та холодної води.

Органiзацiйна структура підприємства

Етап виведення товару на ринок характеризується високими витратами і відсутністю прибутку. Для того, щоб знизити витрати, потрібно ретельно контролювати всі процеси. Щоб управління здійснювалося відповідним чином, директор повинен особисто бути зацікавлений в якісному контролі і прогресі прокату. Для цього крім фіксованої заробітної плати директор повинен одержувати відсоток від прибутку, тоді він буде зацікавлений в рості прибутку.



Рис.3.1. Організаційна структура управління готелем

Бухгалтер.

Грамотно поставлена система бухгалтерського обліку на підприємстві дозволяє оптимізувати систему оподаткування і відповідно збільшити дохід ресторану та готелю. Необхідний робітник зі спеціальною економічною освітою і з досвідом роботи.

Медичний працівник (2 особи).

Присутність медичного працівника є необхідним. Робітник повинен мати вищу медичну освіту і мати досвід роботи.

Водії (3 особи).

Бармен (3 особи). Барменом в готель краще за все прийняти на роботу молодого мужчину або молоду жінку із хорошою фізичною формою з досвідом роботи. При співбесіді необхідно вимагати довідку з медичного закладу про загальний стан здоров'я.

Покоївки та офіціантка (10 осіб).

Працівником в сфері обслуговування може бути жінка без спеціальної освіти, але з навиками роботи. Необхідно вимагати довідку з медичного закладу про загальний стан здоров'я.

Повар (3 особи).

Поваром повинен бути працівник зі спеціальною освітою і досвідом роботи, обов'язково зі знанням особливої української національної кухні. Надання довідки з медичного закладу про загальний стан здоров'я є обов'язковим.

Портьє (4 особи).

Портьє - обов'язкова, комунікабельна, акуратна і дисциплінована людина без спеціальної освіти, але із знанням комп'ютера на рівні користувача.

Обов'язкове знання іноземних мов, а особливо російської, англійської або німецької для всіх працівників готелю. (крім повара, двірника, бухгалтера).

Характеристика послуги

Львів - найбагатше архітектурними пам'ятками місто України, Одне з найкрасивіших міст в Східній Європі, справжній рай для любителів одиноких та екскурсійних прогулянок вулицями древнього міста, його визначними пам'ятками. Окрім того Лівів розташований у відносній близькості до кількох курортних містечок: Трускавець, Моршин, Буковель (Карпат в загалом).

Ідейний зміст запропонованого проекту полягає в створенні у Львові готельно-ресторанного комплексу комплексу, що поєднає єдиною організаційною структурою рiзноманiтнi ланки послуг в сфері екскурсійного, оздоровчо-спортивного відпочинку й туризму: пiдроздiли по органiзацiї та презентації туру, забезпеченні поселення і проживання, послуг харчокомплексу, частково прокату, програми перебування з донесенням останньої до потенційного споживача - визначальних чинників, які необхiднi для створення й успішної реалiзацiї якісного конкурентноспроможного вітчизняного турпродукту.

Рівень сервісу має бути на достатньо високому рівні для того, щоб забезпечити прийняття та комфортабельне розміщення як мінімум 2 футбольні команди (разом з тренерським штабом та обслуговуючим персоналом).

Аналіз ринку

На даний час підприємство вже має успішний досвід в організації та веденні готельно-ресторанного бізнесу та прагне вийти з цією послугою на ринок Львова.

Стан ринку збуту готельно-ресторанних послуг. Оцінка ринку збуту. Виявлення споживачів.

З цією метою використовується метод сегментації ринку - поділ ринку на групи покупців, за однорідними ознаками, щодо споживання товарів.

Відбір сегменту ринку забезпечує:

- задоволення потреб споживачів в різних товарах та послугах;

- оптимізація затрат;

- конкурентоздатність товару і фірми.

Щоби визначити потенційних споживачів, потрібна сегментація ринку.

Таблиця 3.1.

Сегментація ринку споживачів

Сегментація ринку за принципами
	2009- 2010	2011 - 2012
1. Географічний
- регіон	Україна, РФ, країни СНД, Чехія, Німеччина, .	Україна, РФ, країни СНД, Країни Європейського Союзу, США, Ізраїль.
- адміністративний поділ	Київ, Одеса, Санкт-Петербург, Москва, Мінськ, і т.д.	Санкт-Петербург, Москва, Київ, Мінськ, Тель-Авів, Варшава, Берлін, Лондон та ін.
- густота населення	Будь-яка	Будь-яка
- вік	Будь-який	Будь-який
- стать	Ч/Ж	Ч/Ж
- сімейний стан	Не має значення	Не має значення
- рівень доходів	від 200 $/міс	від 200 $/міс
- освіта	Не має значення	Не має значення
- національність	Не має значення	Не має значення
3. Психологічний
- соціальний стан	Середній достаток	Середній достаток
- стиль життя	Немає значення	Немає значення, влітку 2012 - спортивний
4. Мотив придбання
- ступінь випадковості покупки	Деколи, регулярно	Деколи, регулярно
- ступінь потреби в товарі	1-2 рази в рік	1-2 рази в рік
- ступінь готовності купити товар	Інтерес, бажання	Бажання
- емоційне відношення	Позитивне	Позитивне

Можливі споживачі громадяни різних країн:

- відпочиваючі;

- туристи (включно з груповими екскурсійними поїздками);

- спортсмени (включно із ;

- футбольні вболівальники;

- реклама в ЗМІ і договори з туристичними фірмами

юридичні особи:

- дитячі спортивні школи

- турніри, змагання

- пропозиції спортивним школам, секціям, оргкомітетам по туризму і спорту.

Конкурентний аналiз

Найбільшими конкурентами готелю, які мають прийнятний рівень сервісу та всю необхідну інфраструктуру для розміщення великої кількості відпочиваючих це готелі «Супутник» та «Дністер». Проте на сьогодні у Львові вже здійснюється будівництво понад 20 готелів, тож до 2012 року конкуренція може дуже посилитися.

Таблиця 3.2.

Порівняльні ціни конкурентів

№ з/п	Вид номеру	Вартість номеру, євро
		Супутник	Дністер
1	двомісний	26	58
2	напівлюкс	70	77
3	люкс	83	103
4	апартаменти	125	--------------

Аналіз цін.

Таблиця 3.3.

Прогнозованй рівень цін на послуги готелю

№ з/п	Вид номеру	Вартість номеру, євро
1	двомісний	320
2	напівлюкс	450
3	люкс	530
4	апартаменти	700

План маркетингу

Для розширення сегменту і залучення більшої кількості споживачів, потрібно розробити комплекс маркетингових заходів і стратегій:

1. Різновидність заходів і програм

Для залучення більшої кількості споживачів, необхідно розробити різноманітні послуги і розважальні програми готелю:

- екскурсії до природних джерел мінеральних вод, історичних пам'яток, фольклорних і архітектурних музеїв на автобусі;

- розважальні шоу-програми в ресторані готелю;

- створення конференц-залу для проведення переговорів, ділових зустрічей, нарад;

- створення спортзалу, басейну (особливо актуально для спортсменів);

- організація просмотру футбольних матчів Чемпіонату Європи на великому екрані в холлі або конференц-залі готелю - для тих відвідувачів готелю, яким не вистачило місця на трибунах стадіону.

Характеристика кінцевих споживачів і задоволення їх вимог щодо продукції:

· за рівнем прибутковості;

· за споживчими перевагами.

Таблиця 3.4.

Характеристика споживачів

Споживча перевага	За рівнем прибутковості
	Високий	Середній	Низький
Вимогливий смак	40%	30%	20%
Невимогливий смак	40%	25%	16%

Таблиця 3.5

Витрати на організацію збуту

№ з/п	Канал збуту	Обсяг реалізованих послуг відвідувачам за 2009 рік.
1	Туристичні фірми	800 000
2	Через власний сайт	400 000
3	Через оголошення, рекламу	800 000
4	Разом	2 000 000

Рекламна компанія

Необхідна масова реклама в Україні, Росії, Білорусії, країнах СНД та особливо - Європи, та інших країнах.

Послуги готельно-ресторанного комплексу повинні різноманітно рекламуватися:

- реклама в популярних і читаючих газетах і журналах України, РФ, Білорусії, Чехії, Німеччини;

- пропозиції в туристичних агентствах великих, перспективних міст;

- кольорові рекламні проспекти зі всією необхідною інформацією і фотографіями повинні бути розміщені в місцях скупчення людей, наприклад, на борту різних авіаліній, готелях, ресторанах;

- реклама в Інтернеті, на сайтах великих туристичних агентств;

- декілька власних web - сторінок зі всією необхідною інформацією в Інтернеті на українській, російській, англійській, німецькій, іспанській та декількох інших мовах Європи;

- рекламні статі в читаючих журналах для любителів спорту і відпочинку;

Всі ці види реклами є каналами збуту. Потрібно збільшити рівень доходу шляхом постійного росту об'ємів продажу за рахунок розширення ринку збуту.

Особливим методом розширення кола потенційних споживачів - надсилання адресних письмових пропозиція напередодні «Євро - 2012» федераціям футболу, тих країн, команди яких прийматимуть участь в чемпіонаті.

Як показує досвід діяльності ПП «ЛК «Комунал-Транс», адресна письмова пропозиція в адресу керівника будь-якої організації - найдієвіший механізм залучення додаткових клієнтів та розширення кола партнерів по бізнесу.

Саме шляхом надсилання письмової оферти ПП «Лізингова компанія «Комунал-Транс» випадково вийшла на ринок туристичних послуг, придбавши готельно-ресторанний комплекс в м. По чаєві.

Таблиця 3.6.

Витрати на просування

№ з/п	Канали розміщення реклами	Періодичність розміщення реклами (тиждень, місяць ).	Частота показу реклами (кількість разів на день або тиждень)	Вартість розміщення реклами	Сума витрат	Податок на рекламу 0,5%
	туристичних агентствах	місяць	Раз в тиждень	2000	2010	10
2	кольорові рекламні проспекти	місяць	Раз в тиждень	1000	1005	5
3	Реклама в популярних і читаючих газетах і журналах	місяць	Раз в тиждень	2000	2010	10

3.2 Витратна частина проекту

Виробничий план

Таблиця 3.7.

Дохід за видами послуг готелю на 2009 - 2012 роки

Варіанти	Джерело доходу	Обсяг наданих послуг, євро
		2009 рік	2010 рік	2012 рік
1	Готельні номери	2450000	4 370 160	5 035 800
2	Ресторан	567000	1 042 800	1 053 600
3	Бар	345600	716 400	3 034 800
4	Екскурсії	50000	86 400	171 360
5	Паркування	12000	51 840	180 000
6	Більярд	54000	120 960	340 200
7	Разом	3 478 600	6 388 560	9 815 760

Таблиця 3.8.

План по обсягу заселеності готельних номерів протягом першого календарного року дії готелю з поступовим виходом на максимальну потужність

№ з/п	Місяць	Потужність виробництва, %
1	Березень	30
2	Квітень	40
3	Травень	50
4	Червень	50
5	Липень	60
6	Серпень	70
7	Вересень	80
8	Жовтень	80
9	Листопад	90
10	Грудень	100

Таблиця 3.9.

Потреба в основних фондах.

№ з/п	Основні засоби	Вартість, євро з ПДВ
1	Будівлі , споруди	822037
2	Ліфт	80000
3	Робочі машини та устаткування	220000
4	Транспортні засоби	80000
5	Облаштування ресторану та бару	300000
6	Комп'ютерна техніка, телефони, інша оцісна техніка	35000
7	Меблі	700000
8	Інші	30000
5	Разом	2267037

Таблиця 3.10.

Передвиробничі витрати

№ з/п	Призначення витрат	Витрати ,грн
1	Вартість шеф - монтажу устаткування силами постачальника , з них	100000
2	оплата 1 фахівця за 7 тижнів роботи	40000
3	Оплата за налагодження устаткування	40000
4	Транспортні витрати	20000
5	2.Оплаиа монтажних і пусконагоджувальних робіт	48650
6	Оплата 10 чол. робітників за 7 тижнів роботи :	35000
7	- нарахування на фонд з/п	13650
8	3. Транспортні витрати	2000
9	4. Витрати сировини і енергії під час пусконалагоджених робіт	5000
10	5. Заробітна плата навчального персоналу 5 чол.в період запуску ( 3 тижні )з них:	6255
11	Оплата 3 чол. робітників за 3 тижнів роботи	4500
12	- нарахування на фонд з/п	1755
13	6.Видаткові матеріали на період монтажних пусконалагоджених робіт ( робочий одяг)	5000
14	7. оформлення сертифікату відповідності :	3000
15	8. Оформлення технічної документації	10000
16	9.Витрати , пов'язані з відкриттям рахунку в банку під контракт	1000
17	Разом	178205
18	10. Додатково 10 % непередбачених витрат	17820,5
19	Витрати на ремонт та реконструкцію будівлі	1915416
20	Разом по розділу «Передвиробничі витрати», грн.	2447251,5
21	Разом по розділу «Передвиробничі витрати», євро	305906,4

Таблиця 3.11.

Плановий обсяг послуг за 2009 рік

Готельні номери
Номер	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна в день за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Двомісний	120	310	37200	446400
Півлюкс	70	440	30800	369600
Люкс	35	520	18200	218400
Апартаменти	8	690	5520	66240
Всього:	91720	1100640
Ресторан
Харчування	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Сніданок	50	150	7500	90000
Обід	35	170	5950	71400
Вечеря	45	210	9450	113400
Всього				274800
Бар
Пропонована продукція	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Середня кількість спожитих порцій на 1 чоловіка в день	Ціна за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Гарячі і холодні напої	40	2	5	6000	72000
Тютюн	16	1	7,5	1800	21600
Алкоголь	35	2	10	9000	108000
Закуски	22	2	10	12000	1440000
Всього:	345600
Екскурсії
Послуги	Середня кількості відвідувачів 1 екскурсійній поїздці (чол.)	Середня ціна за 1 екскурсійну поїздку (євро)	Середня кількість екскурсій в місяць	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Екскурсійні поїздки на автобусі	10	55	8	4400	52800
Всього	52800
Паркування
Послуги	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна за день (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Паркування автомобілів	10	10	3000	36000
Всього:	4500	36000
Більярд
Послуги	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Середня кількість ігор на 1 пару	Ціна за 1 гру (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Гра в більярд	5 пар	3	10	4500	54000
Всього:	4500	54000
Разом	3519000

Таблиця 3.12.

Плановий обсяг послуг за 2010 рік

Готельні номери
Номер	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна в день за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Двомісний	125	510	63750	765000
Півлюкс	73	600	43800	525600
Люкс	35	700	24500	294000
Апартаменти	9	940	8460	101520
Всього:	140510	1686120
Ресторан
Харчування	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Сніданок	55	210	11550	138600
Обід	40	290	11600	139200
Вечеря	55	330	18150	217800
Всього				495600
Бар
Пропонована продукція	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Середня кількість спожитих порцій на 1 чоловіка в день	Ціна за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Гарячі і холодні напої	40	2	7	16800	201600
Тютюн	20	1	9,5	5700	68400
Алкоголь	35	2	11	23100	277200
Закуски	30	2	11	19800	237600
Всього:	784800
Екскурсії
Послуги	Середня кількості відвідувачів 1 екскурсійній поїздці (чол.)	Середня ціна за 1 екскурсійну поїздку (євро)	Середня кількість екскурсій в місяць	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Екскурсійні поїздки на автобусі	15	60	8	7200	86400
Всього	86400
Паркування
Послуги	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна за день (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Паркування автомобілів	12	12	4320	51840
Всього:	51840
Більярд
Послуги	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Середня кількість ігор на 1 пару	Ціна за 1 гру (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Гра в більярд	8	3,5	12	10080	120960
Всього:	120960
Разом	6388560

Таблиця 3.13.

Плановий обсяг послуг за 2009 рік

Готельні номери
Номер	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна в день за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Двомісний	120	600	72000	864000
Півлюкс	70	700	49000	588000
Люкс	40	800	32000	384000
Апартаменти	12	1050	12600	151200
Всього:	165600	1987200
Ресторан
Харчування	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Сніданок	85	190	16150	193800
Обід	45	240	10800	129600
Вечеря	60	290	17400	208800
Всього				532200
Бар
Пропонована продукція	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Середня кількість спожитих порцій на 1 чоловіка в день	Ціна за од. продукції (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Гарячі і холодні напої	40	2	8	19200	230400
Тютюн	20	1,5	10	9000	108000
Алкоголь	30	3	14	37800	453600
Закуски	45	3	14	56700	680400
Всього:	3034800
Екскурсії
Послуги	Середня кількості відвідувачів 1 екскурсійній поїздці (чол.)	Середня ціна за 1 екскурсійну поїздку (євро)	Середня кількість екскурсій в місяць	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Екскурсійні поїздки на автобусі	17	70	12	14280	171360
Всього	171360
Паркування
Послуги	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Ціна за день (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Паркування автомобілів	20	25	15000	180000
Всього:	180000
Більярд
Послуги	Середня кількість відвідувачів в день (чол.)	Середня кількість ігор на 1 пару	Ціна за 1 гру (євро)	Дохід в місяць (євро)	Дохід в рік (євро)
Гра в більярд	15	3,5	18	28350	340200
Всього:	340200
Разом	9815760

Витрати проекту

Таблиця 3.14.

Умовно-постійні витрати

№ з/п	Стаття витрат	Приблизний розмір в місяць/ євро
1	Заробітна плата	19125
2	Амортизація	46624
3	Тех. Обслуговуваня та ремонт	10732
4	Страхування	7692
5	Зв'язок, інтернет, канцтовари	5000
6	Інші витрати	1750
7	Разом	90923

Таблиця 3.15.

Витрати на оплату праці

№	Найменування категорій	Потреба, чол.	Оклад на 1 особу, грн.	Загальний оклад, грн.	Податки на зарплату, грн.	Фонд оплати праці, грн.
1	Директор	1	6600	6600	2310	8910
2	Бухгалтер	1	3000	3000	1050	4050
3	Адміністраторп	2	4600	9200	3220	12420
4	Медичний працівник	2	2000	4000	1400	5400
5	Водій	3	2500	7500	2625	10125
6	Бармен	4	3000	12000	4200	16200
7	Покоївка, офіціантки	16	1500	24000	8400	32400
8	Повар	4	2500	10000	3500	13500
9	Портьє	6	1800	10800	3780	14580
10	Охорона	8	3000	24000	8400	32400
11	Двірник	1	1500	1500	525	2025
12	Всього:	48		112600	39410	152010
13	Всього, в євро	19001

Таблиця 3.16.

Розрахунок змінних витрат

№ з/п	Стаття витрат	Приблизний розмір в місяць/ євро
1	Продукти харчування	20000
2	Рушники, постіль	10000
3	Засоби для прибирання	2000
4	Алкоголь, тютюн	5000
5	Посуд	10000
6	Комунальні платежі	5000
7	Пальне	5000
7	Інші витрати	2756
8	Разом	59756

3.3 Прибутковість проекту та оцінка ризиків

Фiнансовий план.

Детальний план доходів і витрат по роках та по місяцях поданий в Додатку Б до роботи.

Основні планово-економічні показники проекту

Необхідна потреба в інвестиціях протягом 2008 - березня 2009 років: 2 723 700 євро з врахуванням ПДВ.

Приватне підприємство «Лізингова компанія «Комунал-Транс» спроможне забезпечити 50% капіталовкладень. Решта суми - це близько 1 361 800 грн. необхідно залучати.

Найоптимальнішою формою інвестування керівництво підприємства вважає залучення іноземних інвестицій.

Період окупності проекту позначимо шляхом складання графіку беззбитковості (рис. 3.2.)



Рис. 3.2. Графік беззбитковості

Графік показує, що період окупності проекту складатиме 26 місяців. Тобто за умови старту проекту в березні 2009 року, вже в квітні 2011 року можна буде очікувати отримання перших прибутків.

Проте це дуже оптимістичний план прибутковості проекту.

Як передбачається проектом - найбільше прибутку буде отримано під час проведення у Львові матчів чемпіонату Європи з футболу.

Cash-flow проекту 2009 - 2012 років дії проекту складе 1 757 369 євро.

Прибуток інвестора з вказаний період складе 2 585 920,88 євро.

Очікувана рентабельність капіталовкладень:

· - 95,13% протягом 2009 року;

· 56,27% протягом 2010 року;

· 54,72% протягом 2011 року;

· 113,18% протягом 2012 року.

3.10 Оцiнка ризикiв i страхування

Основні ризики, що можуть вплинути на реалізацію проекту:

1. Ризик не проведення у Львові "Євро - 2012". Починаючи з грудня 2007 року у пресі неперервно мусуються чутки про зрив підготовки чемпіонату у Львові, що спричинено незадовільними темпами підготовки. В цьому випадку матчі зі Львова можуть бути перенесені в Одесу чи Харків. (50*).

2. Збитки, спричинені пожежами, будівельно-монтажними ризиками, стихійними лихами. В разі реалізації цього виду ризику постане питання подальшого існування готелю (10*).

3. Ризик зниження доходів населення внаслідок світової фінансової кризи, що почалась 2007 року і продовжується дотепер. Цей ризик може спричинити інвестиційний голод в України та при його подальшому загостренні поставить під сумнів сам факт можливості надання інвестицій іноземними партнерами ПП «ЛК Комунал-Транс» на цей проект (50*).

4. Підвищення конкуренції. Кількість діючих у м. Львові готелів складає 36, будується ще 20. Очевидно, може статися так, що підприємству доведеться коригувати цінову політику підприємства в бік зменшення.

Вплив перелічених факторів характеризується величиною їх негативного впливу на проект та ймовірністю настання.

Ймовірність настання несприятливих подій під дією того чи іншого фактора визначається наступною системою балів (відсотків ймовірності настання ризику):

0 - 19ризик несуттєвий; подія не відбудеться;

20 - 39ризик скоріше за все не реалізується;

40 - 59про настання події не можна сказати із впевненістю;

60 - 79ризик може проявитися;

80 - 99ризик, скоріше за все проявиться;

100ризик обов'язково реалізується.

Таблиця 3.17.

Оцінка ризиків за проектом.

Пріоритет	Назва ризику	Усереднена вірогідність настання, %	Питома вага фактору ризику	Загальний ризик по кожному фактору %
1	Ризик зниженя доходів населення внаслідок світової фінансової кризи	30	0,261	7,83
2	Збитки, спричинені пожежами, будівельно-монтажними ризиками, срихійними лихами	10	0,087	0,87
3	Ризик непроведення у Львові "Євро - 2012"	50	0,435	21,74
4	Підвищення конкуренції	25	0,217	5,43
Разом ризик за проектом	35,87

Проведений розрахунок показує, що усереднена ймовірність невиконання проекту по створенню готельно-ресторанного комплексу дорівнює 35,87% (“чиста”; без врахування реально існуючих механізмів мінімізації ризиків та упереджуючих їх появу факторів, що наводяться нижче).

В грошовому вираженні ризик складає 5 481 360,66 євро (35,87% від очікуваного грошового доходу від реалізації проекту за період 3 2009 по 2012 роки.

Тобто ймовірність недоотримання доходу за існуючих соціально - економічних умов така величина ризику, в цілому, не може рахуватися прийнятною для інвестора та ПП «ЛК «Комунал-Транс». Необхідно ще на підготовчому етапі приймати заходи по мінімізації ризику.

Механізми мінімізації ризиків та фактори, що упереджають їх появу

Вірогідність настання 1-го ризику суттєво зменшується шляхом перенесення виконання проекту до іншого міста України, де вже сьогодні зрозуміло, що зриву в підготовці до Чемпіонату не буде. Це на вибір: Київ, Дніпропетровськ, Донецьк. Інший варіант виходу із ситуації - дочекатися кращих часів, коли остаточно буде зрозуміло, чи відбудуться у Львові футбольні матчі. Проте для закордонних (і вітчизняних) інвесторів такий варіант неприйнятний з кількох причин: дорожчає нерухомість, робоча сила, зменшується час на промоушн проекту, за умови високої інфляції в єврозоні (січень - березень 3,5%).

Тому найкращий варіант - переніс реалізації проекту в Дніпропетровськ чи Донецьк, тим більше, що ПП «ЛК «Комунал-Транс» має досвід реалізації проекту поза межами Львівської області.

Наслідки настання другого ризику мінімізовані страхуванням готелю від пожежі, стихійних лих, титульних ризиків, будівельних ризиків. Окрім того передбачається встановити сучасну пожежну сигналізацію та обладнати готель системою автоматичного пожежогасіння.

Світова фінансова криза справді сильно «заділа» увесь інвестиційний ринок світу. Єдиним шляхом мінімізації цього ризику є переконання інвесторів в низько ризикованості даного проекту, та в його високій прибутковості, в інакшому випадку компанії доведеться здійснювати пошук всієї суми фінансування проекту самостійно, що також виглядає проблематично, оскільки фінансовий ринок України сьогодні не страждає на «перегрів».

Криза також може вплинути і на доходи населення країн Єврозони, що також може спричинити коригування розцінок готельних послуг.

Вірогідність 4-го ризику мінімальна. Готель займе нішу в місті Львові, яка ще не освоєна: великі готелі місткість до 600 осіб з сервісом європейського класу. В разі старту проекту найближчим часом, в менеджменту буде достатньо можливостей здійснити просування готелю серед потенційних споживачів.

Вказані заходи із мінімізації ризиків дозволять зменшити відносну розрахункову величину ризику до 9,09% (Таблиця 3.18.).

В грошовому вираженні ризик складає 2 512 649 євро (9,09% від очікуваного грошового доходу від реалізації проекту за період 3 2009 по 2012 роки.

Таблиця 3.18.

Оцінка ризиків за проектом після запровадження заходів щодо їх мінімізації

Пріоритет	Назва ризику	Усереднена вірогідність настання, %	Питома вага фактору ризику	Загальний ризик по кожному фактору %
1	Ризик зниженя доходів населення внаслідок світової фінансової кризи	10	0,435	4,35
2	Збитки, спричинені пожежами, будівельно-монтажними ризиками, срихійними лихами	3	0,130	0,39
3	Ризик непроведення у Львові "Євро - 2012"	0	0,000	0,00
4	Підвищення конкуренції	10	0,435	4,35
Разом ризик за проектом	9,09

Розмір цих втрат вже не спричинять загрози реалізації проекту та втрати всіх вкладених коштів. Тому цей варіант проекту є прийнятним для реалізації.

Висновки

Бізнес-план є найнеобхіднішою річчю для залучення зовнішнього фінансування, особливо коли йде мова про іноземні інвестиції. Це стосується будь-яких сфер діяльності: виробництва, будівництва, послуг. Особливе значення бізнес-план набуває під час реалізації довготривалих проектів, період окупності яких є значним. Він допомагає інвесторам оцінити можливість повернення коштів та розмір дивідендів та побачити компетентність осіб, які цей бізнес-план склали.

Без іноземних інвестицій країні під час проведення Євро 2012 не обійтися, в то числі і в побудові мережі сучасних комфортабельних готелів.

Ринок готельних послуг Львова поки-що не заповнений готельними номерами із рівнем обслуговування європейського класу. Кількість великих готелів незначна, а сервіс більшості з них залишає бажати кращого. Проте на ринку з'являються все нові і нові гравці, в тому числі і закордонні, про що свідчать численні дозволи на будівництво готелів, виданих Львівським міськвиконкомом протягом останніх місяців.