Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Инвестирование в создание кофейни

Инвестирование в создание кофейни

Представление продуктов, работ, услуг. Маркетинговый анализ и стратегия сбыта. Капитальные затраты и инвестиции. Персонал и расходы на оплату труда. Затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг. Расчет финансового результата.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 19.08.2013
Размер файла 65,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС ПЛАН

по инвестированию в создание кофейни

Инициатор проекта: ИНН ОГРН

ИП Печенкин Александр Сергеевич

481105477595

313481112800031

Дата разработки: 08.07.2013г.

Место осуществления: г. Лебедянь

Адрес регистрации ИП

Разработчик бизнес плана

Цель разработки бизнес плана

г.Лебедянь ул.Будённого д.71 кв.1

Печенкин Александр Сергеевич

СОДЕРЖАНИЕ

1. Резюме

2. Представление проекта (продуктов, работ, услуг)

3. Маркетинговый анализ и стратегия сбыта

4. План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации

5. Капитальные затраты и инвестиции

6. Персонал и расходы на оплату труда

7. Постоянные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

8. Переменные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

9. Затраты на выплату налогов и иных обязательных платежей

10. Денежный поток

11. Расчет финансового результата и бюджетной эффективности проекта

1. Резюме проекта

Настоящий бизнес план предусматривает открытие кофейни для людей со средним уровнем достатка.

Инициатор проекта - Печенкин Александр Сергеевич

ИНН 481105477595

ОГРН-313481112800031

Код ОКВЭД-55.30- деятельность ресторанов и кафе

Фактическое место проживания: г.Лебедянь ул.Будённого д.71 кв.1

Организационно-правовая форма предполагается - Индивидуальный предприниматель.

Место реализации бизнес проекта: г. Лебедянь.

Основной целью проекта является создание кофейни в г. Лебедянь для быстрого и качественного обслуживания жителей города и максимальное получение прибыли от осуществления своей деятельности.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Также целями создания фирмы в данном направлении являются:

на 1 этапе деятельности:

- найти наиболее выгодное направление предпринимательской деятельности при относительно малых накопительных вложениях;

- наработка опыта в данном виде деятельности;

- наработка своего контингента клиентов;

- добиться улучшения материального благосостояния своей семьи.

на 2 этапе:

- увеличение ассортимента услуг.

Одним из конкурентных преимуществ кофейни будет являться большой ассортимент кофе, а также других продуктов питания.

Суть данного бизнес плана доказать: что на данном этапе, для данной местности исходя из экономических соображений образование ИП для оказания данного вида услуг наиболее целесообразно и оправдано.

Кофейня планирует постоянно улучшать качество выпускаемой продукции и повышать культуру обслуживания.

Потенциальными клиентами проектного кафе являются:

v молодые семьи с детьми от 2 до 15 лет;

v молодые люди (школьники и студенты);

v работающие люди во время обеденного перерыва, а также после рабочего дня.

За первый год работы нашего кафе, начиная с июля месяца предполагается получение выручки в размере 1 782 725 рублей в год, а по окончании реализации данного бизнес проекта, за 2015 год мы планируем получить выручку от оказания услуг в размере 4 791 150 рублей. За период 2013-2015 гг. планируется получить выручку в сумме 10 797 210 рублей.

Общая сумма затрат за весь период реализации проекта с 2013-2015 гг. на создание кофейни должна составить порядка 4 689 824,16 рублей. Инициатор проекта за период 2013-2015 гг. уплатит за работников страховых взносов в сумме 126 840 рублей, НДФЛ в сумме 54600 рублей, а сумма ЕНВД за период реализации проекта составит 77 790 рублей.

Количество создаваемых рабочих мест - 2, в том числе

v Кондитер-продавец-1 чел.

v Продавец- 1 чел.

Финансирования проекта планируется осуществить за счет средств субсидии государства в сумме 270 00 рублей, которые предполагается использовать на затраты, связанные с приобретение оборудования , а также за счет собственных средств инициатора проекта.

Основные характеристики проекта:

ь Организация компании с «нуля»;

ь Площадь помещения под кафе 20 кв. м.

ь Горизонт планирования - 30 месяцев

ь Чистая прибыль - 6 029 595,84 руб.

ь Окупаемость проекта- 4 квартал 2013 г.

2. Представление проекта (продуктов, работ, услуг)

В предлагаемом бизнес-плане в качестве конкретного примера рассматривается организация кофейни в г. Лебедянь Липецкой области. Кофейня оказывает услуги в сфере общественного питания. В настоящее время в городе функционирует небольшое количество кофеен и мини-кафе, но их количество продолжает расти в связи с низкими барьерами входа в отрасль. В таких условиях не сложно быть конкурентоспособным. Особенностями кофейни являются:

- упор на кофе (в кафе имеется большой ассортиментный ряд);

- концепция здорового кафе («нет» алкоголю и курению);

- атмосфера спокойствия и тишины (без громкой музыки, только расслабляющая обстановка).

Также в меню входят: чай, хлебобулочные и кондитерские изделия и т.д.

Чтобы функционировать на рынке услуг, кофейня должна удовлетворять основным требованиям. К основным требованиям, возложенным обществом и государством на предприятия общественного питания, относятся:

· сертификация продукции общепита;

· санитарно-гигиенические правила;

· правила оказания услуг общественного питания.

В кафе будут соблюдаться установленные в государственных стандартах, санитарных, противопожарных правилах, технологических нормативах обязательные требования к качеству услуг, их безопасности для жизни, здоровья людей, окружающей среды и имущества в соответствии с правовым регулированием деятельности предприятий общепита. Обязательная сертификация услуг общественного питания на соответствие требованиям безопасности для жизни и здоровья граждан, охраны окружающей среды, установленным в законодательных актах, государственных стандартах России, санитарных нормах и правилах, строительных нормах и правилах, правилах производства и реализации продукции и услуг общественного питания, утвержденных Постановлением N 332 Правительства Российской Федерации от 13.04.93 и других документах, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации устанавливают обязательные требования к услугам. Санитарные правила для предприятий общественного питания. СанПиН 42-123-5774-91 Гост Р50647-2010.

В связи с тем, что продукция общественного питания напрямую связана со здоровьем и жизнедеятельностью человека, то соответственно предоставляемые пищевые продукты должны соответствовать установленным Санитарно-эпидемиологическим правилам:

· СанПиН 2.3.2. 1078-01 «Гигиенические требования безопасности и пищевой ценности пищевых продуктов»;

· СанПиН 2.3.6. 1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению в них пищевых продуктов и продовольственного сырья».

Нужно отметить, что санитарные требования предъявляются не только к продукции, изготавливаемой предприятием общественного питания, но и к ее персоналу.

Результаты медицинского осмотра и гигиенической аттестации сотрудников предприятия общественного питания вносятся в личные медицинские книжки работников.

Стратегической целью для кофейни является открытие одноименных кофеен в других районах города Лебедянь и Липецкой области.

Подробное описание продуктов, работ и услуг, представлены в виде таблицы.

Таблица 1

Характеристика продуктов, работ, услуг

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Единица измерения

Предполагаемый средний уровень цены за единицу

Основные конкуренты на местном рынке

Основные преимущества по сравнению с конкурентами

Лицензирование

Сертификаты

Характеристика

Основные источники информации о товарах, работах, услугах, в т. ч. об уровне цен

Методы и сроки получения выручки за реализованные товары, работы и услуги

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Пирожки

2. Кофе, чай

3. Соки

4. Пирожное

5. Мороженое

6. Хлебобулочные изделия

7. Кондитерские изделия

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

12 руб.

25руб.

30 руб.

35 руб.

30 руб.

20 руб.

40 руб.

Кафе «ДОН»,

ИП Мякушева

Современное оборудование

Удобное географическое положение;

Высокое качество продукции;

Квалифицированные работники;

Эффективность сбытовой политики;

Постоянные покупатели;

Сильный маркетинг;

Широкий ассортиментный ряд.

Не требуется

-----------

Покупается для перепродажи; Присутствует на рынке

Печатные СМИ, вывески, буклеты

Наличный расчет с покупателями

3. Маркетинговый анализ и стратегия сбыта

инвестиция персонал расход финансовый

Общественное питание в нашей стране - важная отрасль народного хозяйства, в которой организованно производство и реализация готовой пищи, обслуживание населения высококачественной пищей в соответствии с возрастом, профессией, состоянием здоровья людей, а также климатическими условиями. Общественное питание одно из первых отраслей народного хозяйства, которое стало развиваться быстрыми темпами, прошла приватизация предприятий, изменилась организационно-правовая форма предприятий общественного питания.

Современный рынок услуг общественного питания характеризуется динамичным развитием. Существующие источники информации, необходимые для принятия управленческих решений на всех уровнях управления и разработки соответствующих стратегий и программ развития, отражают деятельность предприятий питания в статике, в то время как они работают в быстроизменяющихся внешних и внутренних условиях.

По данным государственной статистики, в 2011 году объем рынка общественного питания России составил 397,5 млрд. руб., что на 30% больше, чем в 2010 году. При этом на начало 2012 г. во всей России насчитывалось порядка 30 000 предприятий общественного питания. Наибольшую долю российского рынка общественного питания занимает город Москва. На нее приходится около 20% оборота всех предприятий общепита России. В 2011 году объем московского рынка увеличился более, чем на 20,5% и достиг 79,9 млрд. руб. По прогнозам специалистов в 2012 году объем рынка общественного питания Москвы превысит 93 млрд. руб.

Оборот общественного питания подвержен сезонным колебаниям. После новогодних праздников обороты ресторанов падают, но незначительно, спад составляет примерно 12-15%. В период февраль - июль наблюдается рост оборотов, в августе он сменятся непродолжительным спадом. Затем, в сентябре он вырастает на 10% и наблюдается небольшой (в среднем 5%), но устойчивый рост вплоть до самых новогодних праздников, когда ресторанный бизнес приносит самые большие доходы связи с корпоративными праздниками.

В настоящее время деятельность в сфере массового питания начинает стремительно набирать обороты. С каждым годом массовое питание все больше проникает в быт широких масс населения, способствует решению многих социально-экономических проблем; помогает лучше использовать продовольственные ресурсы страны, своевременно предоставляет населению качественное питание, имеющего решающее значение для сохранения здоровья, роста производительности труда, повышению качества учебы; позволяет более эффективно использовать свободное время, что в наши дни является не мало важным фактором для населения; высвобождает из домашнего хозяйства дополнительную численность рабочих и служащих и др.

В настоящее время проблема организации досуга населения в новых районах города является актуальной и достаточно злободневной. При строительстве новостроек главный акцент ставится на обеспечение населения магазинами и аптеками, организацию детских площадок и скверов, в то время как возведение объектов культурно-массового характера откладывается на второй план.

Необходимость в кафе определяется: разнохарактерностью спроса населения на различные виды питания (завтраки, обеды, ужины, промежуточные приемы пищи, бизнес-ланчи); спецификой обслуживания людей и во время коротких обеденных перерывов, и во время отдыха; необходимостью обслуживания взрослого населения и детей.

Спрос на продукцию и услуги общественного питания непрерывно изменяется и растет. В 2007 году выходит Закон РФ «О защите прав потребителей». Поэтому специализация предприятий которые стали исчезать в первые годы приватизации сейчас набрали темпы в своем развитии .

Рынок предприятий нацеленный на организацию семейного и детского досуга в г. Лебедянь не является насыщенным, т. к. предложение, имеющееся в настоящее время, не удовлетворяет растущие потребности населения и не охватывает все имеющиеся группы потенциальных потребителей.
В целом данная отрасль государством не поддерживается, но исключением является единовременные государственные пособия и гранты на открытие бизнеса.

В целом анализ приведенных данных свидетельствует о достаточной привлекательности отрасли с точки зрения инвестирования, хотя ряд ключевых факторов, таких как дифференциация услуг, интенсивность конкуренции, высокая инфляция и низкая валютная стабильность обладают низкой степенью привлекательности. Однако большинство негативных факторов связаны с неблагоприятной экономической ситуацией в стране в целом и поэтому, так или иначе, влияют и на другие отрасли промышленности. Анализ отрасли и ее привлекательность оценена с помощью системы показателей, представлены в таблице . Графы 3-7 показывают степень привлекательности отрасли с точки зрения максимизации прибыли.

Оценка отраслевой среды

Факторы

Экстремальное значение

Очень непривлекательно

Не очень привлекательно

Нейтрально

Некоторая привлекательность

Очень привлекательно

Экстремальное значение

1

2

3

4

5

6

7

8

Рыночные факторы

размер рынка

малый

Х

большой

темп роста рынка и потенциал

низкий

Х

высокий

сезонность спроса

высокая

Х

низкая

чувствительность цен

низкая

Х

высокая

дифференциация услуг

низкая

Х

высокая

Факторы конкуренции

равные конкуренты

много

Х

мало

интенсивность конкуренции

высокая

Х

низкая

степень специализации конкурентов

низкая

Х

высокая

Трудности входа в отрасль новых фирм

меньше

Х

больше

Трудности выхода из отрасли фирмы

больше

Х

меньше

Изменяемость доли рынка

высокая

Х

низкая

загрузка мощностей

низкая

Х

высокая

Барьеры входа в отрасль

эффект масштаба

низкий

Х

высокий

Потребность в инвестициях

малая

Х

большая

Связанность потребителей с поставщиками

низкая

Х

высокая

наличие каналов распределения

много

Х

мало

Доступность каналов распределения

высокая

Х

низкая

доступ к сырью

легкий

Х

трудный

Макроэкономические факторы

инфляция

высокая

Х

низкая

валютная стабильность

низкая

Х

высокая

квалификация рабочей силы

низкая

Х

высокая

законодательные угрозы

много

Х

мало

степень законодательного регулирования

высокая

Х

низкое

налогообложение

высокое

Х

низкая

поддержка государства

слабая

Х

сильная

Социальные факторы

дисциплина работников

плохая

Х

хорошая

демографические изменения

много

Х

мало

Отношения рабочих с руководством

плохие

Х

хорошие

Главные факторы, тормозящие развития новичков на рынке общепита, отсутствие свободных площадей в местах массового скопления людей и нехватка кадров. Фирмы, которые не первый год присутствуют на рынке и успели занять лучшие площади в центре города. А если даже недвижимость появляется, возникают вторичные проблемы: несоответствие площадей необходимым техническим характеристикам или высокая стоимость аренды.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием и деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

SWOT - анализ

Для выхода на рынок общественного питания гЛебедянь Липецкой области и укрепления на нём целесообразно применение стратегий первичного проникновения на рынок (активная роль маркетинга) и укрепления позиции на рынке (акцент на качество предоставляемых услуг + активная роль маркетинга). Ниже представлен SWOT-анализ и стратегия проекта.

SWOT-анализ и стратегия проекта

ВОЗМОЖНОСТИ:

1. увеличение спроса на услуги при неизменном предложении;

2. инновации;

3. снижение налогов и льготные ставки налогов;

4. упрощение процедур сертификации и проверки;

5. потребность в обучении.

УГРОЗЫ:

1. усиление конкуренции;

2. увеличение темпов

инфляции;

3. увеличение цен на ресурсы, снижение качества;

4. сильная зависимость от поставщиков;

5. создание дефицита кадров на рынке труда.

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ:

· высококвалифицированные специалисты в области общественного питания;

· высокие ставки оплаты труда;

· сильная организационная культура;

· низкая текучесть специалистов;

· система постоянного партнерства, долгосрочных отношений с клиентами;

· предоставление услуг на высоком уровне и отдельный подход к каждому клиенту;

· комплексное предложение услуг;

· высококачественное оборудование;

· активная роль маркетинга.

Стратегия развития продукта:

* добавление новых услуг в пределах ассортиментного ряда.

Стратегия глубокого проникновения на рынок:

* увеличение цен на услуги, из-за увеличения спроса на услуги, в связи с отсутствием близлежащих конкурентов.

Стратегия усиления позиции на рынке:

* усилить позиции на рынке за счет высококвали- фицированных специалис- тов и предоставления услуг на высоком уровне и отдельном подходе к каждому клиенту;

* проведение активной рекламной кампании.

Стратегия вертикальной интеграции:

* поиск постоянного поставщика на долгосрочные взаимоотношения;

СЛАБЫЕ СТОРОНЫ:

· недостаток производственных площадей;

· недостаток собственных финансовых средств и инвестиций;

· высокие затраты на приобретение модернизирован- ного оборудования;

· высокие затраты на приобретения сырья.

Стратегия интегрированного роста:

* увеличение фирмы, из-за увеличения спроса на услуги.

Стратегия сокращения расходов:

* удаление нерентабельных услуг из ассортиментного ряда.

Подробное описание маркетингового анализа и стратегии сбыта для отдельных продуктов, работ и услуг представлено в таблице ниже.

Таблица 2

Маркетинговый анализ и стратегия сбыта

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Единица измерения

Основные потребители

География продаж

Предполагаемое количество покупок в расчете на 1 потребителя

Стратегия рекламы

Основные каналы сбыта

Уровень конкуренции на рынке

Основные шаги по преодолению конкуренции

Влияние сезонности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Пирожки

2. Кофе, чай

3. Соки

4. Пирожное

5. Мороженое

6. Хлебобулочные изделия

7. Кондитерские изделия

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Шт

Население г. Лебедянь Липецкой области

г. Лебедянь

Указывается, сколько покупок в течение года может, в среднем, совершить 1 покупатель

Печатные издания, вывески, буклеты

Предполагаемый уровень затрат на рекламу в год составляет 24 000 рублей

Предполагается, что продажа продукции будет производиться в кофейни

Конкуренция не высокая, к основным конкурентам относится кафе

«Дон», ИП Мякушева

Достаточно широкий ассортимент;

Высокое качество предлагаемой продукции

Имеется некоторая сезонность: спад-в зимние месяцы, рост-весна-осень

4. План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации

Спрос потребителей формируется неоднородными группами людей, побуждаемых одинаковыми мотивами. Днем люди приходят в большинстве случаев на бизнес-ланчи, вечером -- уютно провести время и поужинать. Сегодня актуальны арт-программы в заведениях среднего класса и различные бонусные предложения в формате фаст-фуда, разного рода программы, нацеленные на привлечение потребителей, их "выуживания" из квартир. Все больше внимания уделяют расширению услуг: кейтерингу (доставке продукции в офисы и домой), проведению детских программ. Но не все представители услуг общепита могут удовлетворить желания клиентов одинаково хорошо. По отношению к потенциалу рынка, объем услуг отдельного предприятия более ограничен количественно и качественно. Следовательно, было бы неразумно направить усилия на удовлетворение общего рыночного спроса.

Маркетинг и продвижение услуг общественного питания должны быть дифференцированными в том смысле, что усилия должны быть сконцентрированы и направлены на потенциальные группы людей, т.е. на сегменты общего рынка общепита. Сегментирование рынка представляет собой разбивку рынка на четкие группы клиентов, для каждой из которых могут потребоваться отдельные товары и/или комплексы маркетинга. Сегментация рынка на однородные группы является абсолютно необходимым шагом процесса планирования маркетинга и продвижения услуг. Выбор целевых сегментов рынка - это оценка и отбор одного или нескольких сегментов рынка для выхода на них со своими услугами.

Чаще всего для сегментации рынка используют социально-экономические критерии, такие как: возраст, пол, уровень дохода, образование, профессия, размер семьи и другие.

Вторая группа критериев сегментации связана с отношением потребителя к продукту. Группы потребителей определяются в соответствии с использованием продукта, частотой и величиной покупок, сорта (вида), "верности" продукту или месту покупок.

Обычно при сегментации рынка общественного питания используют три основных группы критериев:

1. Социальные, которые включают в себя, такие характеристики как, различия в доходе, культуре, социальных ценностях и других потребительских факторах.

2. Численность и плотность населения может показать, достаточно ли в районе людей, чтобы обеспечить сбыт и облегчить проведение маркетинговой деятельности.

3. Структура коммерческой деятельности в районе включает ориентацию на туристов, рабочих и служащих, и других лиц, проживающих в данном регионе. Туристов и рабочих привлекают места общественного с быстрым обслуживанием, жителей городов.

4. Динамика развития района может характеризоваться стабильностью, падением или ростом. Компания, скорее всего, столкнется с "неразработанным" рынком в новом районе и с насыщенным рынком, например в центре города.

Не существует какого-то единственно правильного метода сегментирования. Необходимо опробовать варианты сегментирования на основе разных переменных параметров, одного или нескольких сразу, в попытках отыскать наиболее полезный подход к рассмотрению структуры рынка. Фирме потребуется собрать информацию обо всех выбранных целевых сегментах. Это должны быть сведения об объемах продаж в денежном выражении, ожидаемых темпах роста сбыта, прогнозируемых размерах прибыли, интенсивности конкуренции, требованиях к каналам маркетинга и т.д. Наиболее выгодный сегмент должен обладать высоким уровнем текущего сбыта, высокими темпами роста, высокой нормой прибыли, слабой конкуренцией и несложными требованиями к каналам маркетинга и т.д.

После того как фирма выявит наиболее привлекательные для себя сегменты, она должна задаться вопросом, какой из них наиболее полно соответствует ее сильным деловым сторонам. Чаще всего для сегментации рынка используют социальный уровень, размер семьи и другие экономические критерии, такие как: возраст, пол, уровень дохода, образование, профессия.

Каналы сбыта

Наше кафе будет стремиться постепенно расширять ассортимент оказываемых услуг, чтобы иметь возможность предложить на рынке общественного питания максимально возможный перечень оказываемых услуг. Для установления прочных устойчивых связей с постоянными клиентами в нашем кафе предполагается делать определенные скидки крупным постоянным клиентам.

Ценовая политика

Ценообразование - важнейшая составляющая маркетингового плана. Почти так же важны и предусмотренные методы стимулирования продаж. Расходы на эти мероприятия не считаются издержками - это, скорее, внутренние инвестиции. Однако классифицируют их именно как постоянные издержки.

Будут использованы следующие методы ценообразования.

- Метод следования за конкурентом. Смысл данного метода: пристроившись «в хвост», крупному конкуренту завоевать свою долю рынка за счет каких-нибудь дополнительных преимуществ, системой скидок.

- Реальное ценообразование учитывает также и политику скидок, и механизм корректировки цен с учетом спроса на услуги.

Еще один инструментом для привлечения клиентов - это предоставление скидок на услуги (5-20%), введение дисконтных карт, подарки к праздникам. Однако не всегда такие акции «работают» на привлечение новых посетителей. Зачастую они стимулируют постоянных клиентов на приобретение большего количества услуг.

Все эти методы преследуют одну цель - привлечение клиента.

Ниже представим цены на нашу продукцию

Прайс-лист

№ п/п

Наименование продукта

Цена реализации, руб..

1

Пирожки

12,00р.

2

Кофе, чай

25,00р.

3

Соки

30,00р.

4

Пирожные

35,00р.

5

Мороженое

20,00р.-40 00 р.

6

Хлебобулочные изделия

20р.

7

Кондитерские изделия

40,00р.

Планируемый объем продаж

Принятая стратегия маркетинга по продажам продукции в кафе представляется достаточно эффективной. При этом продажа продукции потребителям гарантируется ненасыщенным спросом целевой группы потребителей, неохваченных прочими предприятиями общественного питания.

Емкость целевого рынка и, соответственно, возможные объемы сбыта продукции рассчитывались с учетом уровня конечного потребления и методом экспертных оценок. При этом учитывались следующие факторы:

? количество мест в кафе;

? проходимость в часы «пик» и часы наименьшей посещаемости.

Таблица 3.1.

План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации в текущем 2013 году

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пирожки

объем продаж, ед.

1860

1860

1800

2015

1950

2015

11500

средняя цена, руб. / ед.

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

22320

22320

21600

24180

23400

24180

138000

Чай, кофе

объем продаж, ед.

1550

1550

1500

1705

1800

2015

10120

средняя цена, руб. / ед.

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

38750

38750

37500

42625

45000

50375

253000

Соки

объем продаж, ед.

1395

1395

1350

1395

1350

1395

8280

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

41850

41850

40500

41850

40500

41850

248400

Пирожные

объем продаж, ед.

775

775

750

930

1050

1085

5365

средняя цена, руб. / ед.

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

27125

27125

26250

32550

36750

37975

187775

Мороженое

объем продаж, ед.

3255

3255

3000

3100

1500

775

14885

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

97650

97650

90000

93000

45000

23250

446550

Хлебобулочные изделия

объем продаж, ед.

1860

1860

1800

1860

1800

1860

11040

средняя цена, руб. / ед.

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

37200

37200

36000

37200

36000

37200

220800

Кондитерские изделия

объем продаж, ед.

1085

1085

1050

1240

1350

1395

7205

средняя цена, руб. / ед.

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

43400

43400

42000

49600

54000

55800

288200

Общая выручка, руб.

(сумма выручки по каждому товару, работе, услуге)

308295

308295

293850

321005

280650

270630

1782725

Таблица 3.2.

План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации в году, следующем за текущим (2014 году)

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пирожки

объем продаж, ед.

2170

1960

2170

2250

2325

2250

2480

2480

2400

2635

2550

2635

28305

средняя цена, руб. / ед.

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

26040

23520

26040

27000

27900

27000

29760

29760

28800

31620

30600

31620

339660

Чай, кофе

объем продаж, ед.

2170

1960

2170

2250

2325

2250

2480

2480

2400

2635

2550

2635

28305

средняя цена, руб. / ед.

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

54250

49000

54250

56250

58125

56250

62000

62000

60000

65875

63750

65875

707625

Соки

объем продаж, ед.

1395

1260

1395

1500

1395

1500

1550

1550

1500

1705

1650

1705

18105

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

41850

37800

41850

45000

41850

45000

46500

46500

45000

51150

49500

51150

543150

Пирожные

объем продаж, ед.

1085

980

1085

1200

1240

1200

1395

1395

1350

1550

1500

1550

15530

средняя цена, руб. / ед.

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

37975

34300

37975

42000

43400

42000

48825

48825

47250

54250

52500

54250

543550

Мороженое

объем продаж, ед.

775

700

930

1500

2325

2850

3255

3720

3300

2790

2700

2790

27635

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

23250

21000

27900

45000

69750

85500

97650

111600

99000

83700

81000

83700

829050

Хлебобулочные изделия

объем продаж, ед.

1860

1680

1860

1950

2015

1950

2170

2170

2100

2325

2250

2325

24655

средняя цена, руб. / ед.

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

37200

33600

37200

39000

40300

39000

43400

43400

42000

46500

45000

46500

493100

Кондитерские изделия

объем продаж, ед.

1395

1260

1395

1500

1550

1500

1705

1705

1650

1860

1800

1860

19180

средняя цена, руб. / ед.

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

55800

50400

55800

60000

62000

60000

68200

68200

66000

74400

72000

74400

767200

Общая выручка, руб.

(сумма выручки по каждому товару, работе, услуге)

276365

249620

281015

314250

343325

354750

396335

410285

388050

407495

394350

407495

4223335

Таблица 3.3.

План сбыта продукции и поступления денежных средств от реализации в 2015 году и в целом за проектный период

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Наименование продукта, работы, услуги

Показатели

Третий год

ВСЕГО

(за весь период)

I квартал

II квартал

IIIквартал

IV квартал

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

Пирожки

объем продаж, ед.

7200

8100

8550

8100

31950

71755

средняя цена, руб. / ед.

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

12,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

86400

97200

102600

97200

383400

861060

Чай, кофе

объем продаж, ед.

7200

8100

8550

8100

31950

70375

средняя цена, руб. / ед.

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

25,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

180000

202500

213750

202500

798750

1759375

Соки

объем продаж, ед.

4500

5400

5850

5400

21150

47535

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

135000

162000

175500

162000

634500

1426050

Пирожные

объем продаж, ед.

3150

4500

4950

4500

17100

25200

средняя цена, руб. / ед.

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

35,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

110250

157500

173250

157500

598500

1329825

Мороженое

объем продаж, ед.

3600

7200

10800

8100

29700

72220

средняя цена, руб. / ед.

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

30,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

108000

216000

324000

243000

891000

2166600

Хлебобулочные изделия

объем продаж, ед.

6300

7200

7650

7200

28350

64045

средняя цена, руб. / ед.

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

20,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

126000

144000

153000

144000

567000

1280900

Кондитерские изделия

объем продаж, ед.

4950

5850

6300

5850

22950

49335

средняя цена, руб. / ед.

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

выручка (объем продаж* средняя цена)

198000

234000

252000

234000

918000

1973400

Общая выручка, руб.

(сумма выручки по каждому товару, работе, услуге)

943650

1213200

1394100

1240200

4791150

10797210

Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца.

Рекламные мероприятия и промакции

Подводя итоги, отметим, что наибольшей эффективностью в настоящее время обладает рекламная стратегия, основанная на комплексном и сбалансированном воздействии на все виды целевых групп потенциальных и реальных покупателей.

Цели отдельных рекламных мероприятий должны соответствовать целям общей рекламной стратегии, если они не направлены на специфические группы посетителей.

В условиях усиления конкуренции и реальных ограничений численности посетителей все большее значение приобретает реклама, направленная на привлечение и переманивание клиентов других сетей.

Участвуя в программах лояльности, посетители привязываются к конкретному заведению, и заставить их выйти из программы и переключиться на заведение конкурента крайне сложно, а в отдельных случаях даже невозможно.

Важнейший инструмент рекламного воздействия на посетителей -- это само кафе как место приятное для проведения времени и приема пищи. В этом смысле уютный интерьер, создающий легкую и комфортную атмосферу, полюбившийся ассортимент и продуманная ценовая политика работают на удержание клиентов.

Тем не менее, в случае близкого, равноценного для клиентов расположения точек различных сетей (что в последнее время случается нередко из-за высоких темпов насыщения рынка торговыми площадями) более агрессивная рекламная стратегия способна переманить часть посетителей.

В рамках программы стимулирования покупательского спроса планируется проведение следующих мероприятий:

· мероприятия, направленные на привлечение покупателей при открытии кафе и первых двух месяцах работы:

? организация праздника в день открытия кафе с привлечением профессиональных актеров, проведением конкурсов и раздачей подарков;

· мероприятия, направленные на стимулирование спроса покупателей в течение остального времени работы кафе:

? информирование покупателей о проведении различных акций и скидках на специальном стенде внутри кафе;

Таким образом, основные затраты на рекламу планируются в первоначальном периоде - для ознакомления покупателей с новым кафе.

5. Капитальные затраты и инвестиции

Для осуществления своей деятельности у Индивидуального предпринимателя имеется помещение. Размер помещения - 20 м2. Оплата электроэнергии будет составлять порядка 4000 рублей в месяц. Во всех помещениях сделан ремонт, заменено сантехническое и теплооборудование. Для создания единого стиля кафе требуется провести косметический ремонт основного помещения.

Потребность в оборудовании и других технических средствах

Для нормального функционирования кафе потребуется обеспечение работников необходимым оборудованием и принадлежностями для работы.

Основными критериями при выборе оборудования для кафе в рассматриваемой ситуации явились:

? ?????его стоимость при примерно одинаковой комплектации;

? надежность и гарантийные сроки эксплуатации;

? соответствие оборудования для торгового зала выбранному имиджу.

Подробное описание объектов затрат приведено в таблице.

Таблица 4.

Расчет затрат на осуществление затрат капитального характера

Объект капитальных

затрат

Обоснование необходимости затрат (наличия данного объекта)

Стоимость объекта, руб.

Источник финансирования

Нормативный срок службы и норма амортизации, %

Срок осуществления затрат

1

2

3

4

5

6

1. Водоподведение и водоотведение

2.Холодильная витрина (под торты и пирожные) стеллаж

3.Водонагреватель

4.Кофеварка

5. Кондиционер

6.Установка окон и двери в помещении

7. Весы

8.Установка моечной раковины и др. водного оборудования

9. Закупка торгового оборудования (Б/у)

Для открытия кофейни

260000

42000

5500

5000

20000

41500

3800

12000

147000

Средства государственной поддержки

Средства гос.поддержки

Собственные средства

Средства гос.поддержки

Собственные средства

Собственные средства

Средства гос.поддержки

Собственные средства

Собственные средства

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

1. 6. Персонал и расходы на оплату труда

При подборе персонала учитывались следующие требования:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

В штате кафе первоначально будет задействовано 3 человека, в том числе Индивидуальный предприниматель-инициатор проекта, кондитер - продавец-1 чел, продавец-1 чел.

Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя в виде фиксированного платежа.

В 2013 году сумма страховых взносов составляет 35664,66 рублей.

Инициатор проекта -Индивидуальный предприниматель за 2013 году уплатит страховые взносы в сумме 17832,33 рублей.

В том числе:

Пенсионный фонд 5205руб.*6*2*26% = 16239,60 рублей

ФФОМС 5205руб.*6*5,1% = 1592,73 рублей

В 2014 году сумма страховых взносов составит 43784,46 рублей.

В том числе:

Пенсионный фонд 5205руб.*12*2,5*26% =40599 рублей

ФФОМС 5205руб.*12*5,1% = 3185,46 рублей

В 2015 году сумма страховых взносов, подлежащих уплате составит 51904,26 рублей.

В том числе:

Пенсионный фонд 5205руб.*12*3*26% =48718,80 рублей

ФФОМС 5205руб.*12*5,1% = 3185,46 рублей.

Размер страховых взносов на наемных работников при ЕНВД составляет 30,2% от фонда оплаты труда и за период реализации проекта составит:

2013 год: 14000 * 30,2 % * 6 мес. = 25368 руб.

2014 год: 14000 * 30,2 % * 12 мес. = 50736 руб.

2015 год: 14000 * 30,2% * 12 мес. = 50736 руб.

С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%, размер которого за период реализации проекта составит:

2013 год: 14000 * 13 % * 6 мес. = 10920 руб.

2014 год: 14000 * 13 % * 12 мес. = 21840 руб.

2015 год: 14000 *13% * 12мес.= 21840 руб.

Подробное описание характеристик штатных должностей, представлено в виде таблицы.

Таблица 5.

Расчет затрат на оплату труда (без начислений на фонд оплаты труда)

Должность

Количество штатных единиц (всего)

Среднемесячный фонд оплаты труда, руб.

Время введения штатной единицы

Общий фонд оплаты труда, руб.

1

2

3

4

5

1.Кондитер-продавец

2.Продавец

1

1

7000

7000

01.07.2013

01.07.2013

7000

7000

2

14000

14000

7. Постоянные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

В данном разделе рассматриваемого бизнес плана Инициатор проекта -Индивидуальный предприниматель Печенкин А.С. дает представление о затратах, которые несет вне зависимости от объемов производства и реализации продукции в процессе осуществления своей деятельности.

К таким расходам относятся затраты на рекламу, транспортные расходы, а также прочие непредвиденные расходы, возникающие в процессе деятельности. Общая сумма затрат за весь период реализации проекта с 2013-2015 гг.составит порядка 520 200 рублей.

Подробное описание постоянных расходов по видам расходов, представлено в виде таблицы.

Таблица 6.

Расчет постоянных текущих затрат

Наименование затрат

Размер затрат в месяц, руб.

Способ определения объема затрат

Период, с которого осуществляются затраты

Общий объем затрат, руб.

1

2

3

4

5

По видам затрат

в т. ч.:

1. Затраты на рекламу

2. Затраты на транспорт

3. Прочие непредвиденные расходы

2000

2000

450

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

Июль 2013 г.

60000

60000

13500

133500

8. Переменные текущие затраты связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг

В данном разделе бизнес план Индивидуальный дает представление о затратах, которые напрямую зависят от объемов производства и реализации продукции в процессе осуществления деятельности в сфере общественного питания.

К таким расходам относятся затраты на приобретение сырья, в нашем случае продуктов необходимых для осуществления деятельности кофейни, расходы на оплату труда производственного персонала, затраты на электроэнергию, потребляемую в процессе деятельности. Общая сумма затрат предполагается на уровне 4 582 143 рублей.

Подробное описание переменных расходов по видам расходов, представлено ниже в виде таблицы.

Таблица 7.

Расчет прямых переменных текущих затрат

Наименование затрат

Размер затрат на единицу товара, работы, услуги руб.

Способ определения объема затрат

Общий объем затрат, руб.

1

2

3

4

По видам затрат товаров, работ услуг

в т. ч.:

1. затраты на закупку сырья и материалов (по видам сырья и материалов)

2. затраты на оплату труда персонала

3. затраты на электроэнергию

Итого прямых переменных затрат на единицу товара, работы, услуги

Указывается предполагаемый уровень затрат в расчете на единицу товара, работы, услуги

Указывается, каким образом определен размер затрат в расчете на единицу товара, работы, услуги

3239163

420000

120000

3779163

Расчет переменных затрат осуществляется в расчете на единицу продукции без учета времени, т. е. усредненного. Например, хранение партий продукции может осуществляться различное время (партии, сырья и материалов, закупленные раньше, могут использоваться в производстве в последнюю очередь), но в расчете указывается средний показатель.

9. Затраты на выплату налогов и иных обязательных платежей

Для целей налогообложения доходы деятельности кофейни будут облагаться единым налогом на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД) в соответствии с главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

Ставка налога составляет 15% (статья 346.31 НК РФ).

Сумма налога рассчитывается как произведение базовой доходности (БД) на количество физических показателей (ФП) на корректирующие коэффициенты К1 и К2 и на ставку налога.

Налогообложение единым налогом на вмененный доход в соответствии с НК РФ будет производиться следующим образом:

Расчет ЕНВД

Вид деятельности

Базовая доходность, руб.

Физический показатель

К1

К2

Сумма налога, руб.

Оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей

1000

20 кв.м.

1,569

1

4707,00

ИТОГО

4707,00

Таким образом, сумма ЕНВД за 2013 год рассчитывается в следующем размере:

4707 *6 мес. = 28242 руб.

За целый календарный год ( 2014-2015гг.) сумма ЕНВД составит: 4707*12 мес. = 56484 руб.

Сумма ЕНВД в соответствии с НК РФ уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%.

За 2013 год компанией на наемных работников будет уплачено страховых взносов: 25368 руб.

Сумма, начисленного и уплачено единого налога на вмененный доход в 2013 году составит:

28242- 12684 = 15 558 руб.

За 2014 год компанией на наемных работников будет уплачено страховых взносов: 50736 руб.

Сумма, начисленного и уплачено единого налога на вмененный доход в 2014 году составит:

56484- 25368 = 31 116 руб.

Аналогично расчет производится за 2015 год.

Подробное описание расходов на выплату налогов, сборов и иных обязательных платежей, представлено ниже в виде таблицы.

Таблица 8

Характеристика системы налогообложения

Система налогообложения

Характеристика налога (сбора)

наименование

база начисления

ставка

сроки уплаты

льготы

расчетный объем базы исчисления

расчетный объем выплат

1

2

3

4

5

6

7

8

ЕНВД

Вмененный доход

15%

По итогам налогового периода не позднее 25 числа следующего налогового периода

4707

77790

ЕНВД

Система налогообложения

Характеристика налога (сбора)

наименование

база начисления

ставка

сроки уплаты

льготы

расчетный объем базы исчисления

расчетный объем выплат

1

2

3

4

5

6

7

8

ЕНВД

Заработная плата работника

13%

В день выплаты з/п

14000

54600

НДФЛ

ЕНВД

Заработная плата работника

30,2%

В день выплаты з/п

14000

126840

Страховые взносы в ПФ

10. Денежный поток

В данном разделе индивидуальный предприниматель дает общее представление о соотношениях затрат и выручки в течение реализации проекта.

Таблица 8.1.

План денежного потока в текущем 2013 году

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Показатель

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1. План затрат (отток денежных средств)

Затраты всего, руб.

-571531,56

-169731,56

-165398,06

-128545,06

-116438,06

-113432,06

-1265076,36

капитальные затраты

-536800

-536800

постоянные текущие

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-26700

переменные текущие

-20488,50

-155488,50

-151155

-114302

-102195

-99189

-642818

налоги сборы и иные обязательные платежи

-9793,06

-9793,06

-9793,06

-9793,06

-9793,06

9793,06

-58758,36

погашение кредитов и займов и иных задолженностей

2. План поступлений

(приток денежных средств)

Поступления всего, руб.

578295,00

308 295,00

293 850,00

321 005,00

280 650,00

270 630,00

2052725

выручка от реализации.

308 295,00

308 295,00

293 850,00

321 005,00

280 650,00

270 630,00

1782725

средства бюджетной поддержки

270000

270000

получение кредитов и займов

прочие поступления

3. Сальдо денежного потока, руб.

(сумма «затрат всего» + «поступления всего»)

6763,44

138563,44

128451,94

192459,94

164211,94

157197,94

787648,64

Таблица 8.2.

План денежного потока в году, следующем 2014 году (втором году)

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Показатель

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1. План затрат (отток денежных средств)

Затраты всего, руб.

-115828,71

-107805,71

-117223,71

-127194,71

-135917,71

-139344,71

-151819,71

-156005,71

-149334,71

-155167,71

-151224,71

-155168,71

-1662036,52

капитальные затраты

постоянные текущие

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-4450

-53400

переменные текущие

-100909

-92886

-102304

-112275

-120998

-124425

-136900

-141086

-134415

-140248

-136305

-140249

-1483000

налоги сборы и иные обязательные платежи

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-10469,71

-125636,52

погашение кредитов и займов и иных задолженностей

2. План поступлений

(приток денежных средств)

Поступления всего, руб.

276 365,00

249 620,00

281 015,00

314 250,00

343 325,00

354 750,00

396 335,00

410 285,00

388 050,00

407 495,00

394 350,00

407 495,00

4223335

выручка от реализации.

276 365,00

249 620,00

281 015,00

314 250,00

343 325,00

354 750,00

396 335,00

410 285,00

388 050,00

407 495,00

394 350,00

407 495,00

4223335

средства бюджетной поддержки

получение кредитов и займов

прочие поступления

3. Сальдо денежного потока, руб.

(сумма «затрат всего» + «поступления всего»)

160536,29

141814,29

163791,29

187055,29

207407,29

215405,29

244515,29

254279,29

238715,29

252327,29

243125,29

252326,29

2561298,48

Таблица 8.3.

План денежного потока в 2015-2016 годах и в целом за проектный период

(при необходимости данная таблица может выноситься в раздел Приложения)

Показатель

Показатели

Третий год

ВСЕГО

(за весь период)

I квартал

II квартал

IIIквартал

IV квартал

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1. План затрат (отток денежных средств)

Затраты всего, руб.

-383884,07

-464749,07

-519019,07

-472849,07

-1840501,28

-4767614,16

капитальные затраты

-536800

постоянные текущие

-13350

-13350

-13350

-13350

-53400

-133500

переменные текущие

-337095

-417960

-472230

-426060

-1653345

-3779163

налоги сборы и иные обязательные платежи

-33439,07

-33439,07

-33439,07

-33439,07

-133756,28

-318151,16

погашение кредитов и займов и иных задолженностей

2. План поступлений

(приток денежных средств)

Поступления всего, руб.

943 650,00

1 213 200,00

1 394 100,00

1 240 200,00

4791150,00

11067210

выручка от реализации.

943 650,00

1 213 200,00

1 394 100,00

1 240 200,00

4791150,00

10797210

средства бюджетной поддержки

270000

получение кредитов и займов

прочие поступления

3. Сальдо денежного потока, руб.

(сумма «затрат всего» + «поступления всего»)

550315,93

734 950,93

860 230,93

753 850,93

2950648,72

6299595,84

11. Расчет финансового результата и бюджетной эффективности проекта

В рамках данного бизнес плана предполагается, что период планирования осуществления данного вида деятельности в сфере общественного питания составит 30 месяцев.

В начале деятельности проекта планируется получать выручку в сумме 297 120 рублей в месяц, а на конец реализации данного бизнес проекта по созданию кофейни планируется, что выручка будет порядка 399262 рублей в месяц.

Необходимый объем инвестиций в приобретении оборудования, ремонта помещения и т.д. на начальном этапе реализации проекта: 536 800 руб.

Финансирование проекта планируется за счет средств субсидии государства, а также за счет собственных средств инициатора проекта.

Сумма средств субсидии государства, планируемая к получению в сумме 270 000 руб.

Планируется получить выручку в течении всего периода реализации проекта 10 797 210 рублей.

Общая стоимость проекта за период с 2 кв. 2013 г - конец 2015 г. составляет 4 689 824,16 рублей.

Чистая прибыль за период реализации проекта ожидается в сумме 6 029 595,84 рублей.

Срок окупаемости проекта - 4 квартал 2013 года.

Таблица 9.

Расчет финансового результата и бюджетной эффективности проекта

Показатель

Год

ВСЕГО

(за весь период)

первый

второй

третий

1

2

3

4

6

1. Всего затрат (без учета погашения кредитов и займов), руб.

1265076,36

1662036,52

1840501,28

4767614,16

2. Всего выручки (без учета получения кредитов и займов), руб.

1782725

4223335

4791150

10797210

3. Финансовый результат, руб. (стр. 2 - стр. 1)

517648,64

2561298,48

2950648,72

6029595,84

4. Уровень рентабельности, %

(стр. 3 / стр. 1 * 100%)

0,41

1,54

1,60

1,26

5. Остаток кредитов и займов и иных задолженностей на конец года, руб.

переносится значение третьего года

6. Достаточность прибыли для погашения кредитов и займов и иных задолженностей на конец года, руб.

(стр. 3 - стр. 5)

517648,64

2561298,48

2950648,72

6029595,84

7. Всего получено средств поддержки из бюджета, руб.

270000

270000

8. Всего перечислено налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему (включая 13% НДФЛ от общего фонда оплаты труда)

69678,36

147476,52

155596,28

372751,16

9. Эффективность бюджетной поддержки, руб.

(стр. 8 - стр. 7)

(200321,64)

147476,52

155596,28

102751,16

4. Рентабельность бюджетной поддержки, %

(стр. 9 / стр. 7 * 100%)

0,38

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Открытие кофейни "Кав’ярня"

    Из истории развития кофейного бизнеса. Создание кофейни под названием "Кав’ярня". Общая характеристика отрасли, описание услуг. Патенты, товарные знаки и другие права собственности. Стратегия маркетинга, производственный и организационный планы.

    курсовая работа [513,7 K], добавлен 13.05.2010

  • Маркетинговая стратегия ЗАО "Авто-транс"

    Характеристика предприятия, его бизнеса и отрасли в целом. Организационная структура и персонал предприятия. Характеристика продукции, работ, услуг на примере ЗАО "Авто-транс". Изучение и анализ рынка, маркетинговая стратегия и организация производства.

    контрольная работа [203,3 K], добавлен 18.07.2009

  • Совершенствование коммуникационной политики предприятия сферы услуг на примере дизайн-студии "Нестандарт"

    Использование стратегии маркетинговых коммуникаций при разработке решений по продвижению товаров фирмы. Анализ особенностей сбыта услуг по ремонту, дизайну помещений. Тенденции развития рынка дизайнерских услуг. Целевые группы потребителей услуг компании.

    курсовая работа [463,8 K], добавлен 06.04.2015

  • Ассортимент и рынки сбыта Лепельского районного потребительского общества

    Стратегия развития целевого рынка. Покупатели продукции, товаров и услуг Лепельского РайПО. Выбор канала сбыта. Сильные и слабые стороны организации. Стратегия формирования и развития каналов товародвижения. Маркетинговая, ценовая и товарная стратегия.

    курсовая работа [43,0 K], добавлен 03.06.2014

  • Организация бизнеса по оказанию автосервисных услуг

    Маркетинговый анализ рынка автосервисных услуг. Потребность в создании такого участка на предприятии. Проект по его организации, включающий план материально-технического снабжения, сводный план по труду и заработной плате, смету затрат на производство.

    курсовая работа [190,3 K], добавлен 16.10.2013

  • План открытия бильярдного клуба ООО "Мир бильярда"

    Виды предоставляемых услуг клуба, сравнительная оценка конкурентов. Методы стимулирования продаж и продвижения услуг. Затраты на приобретение оборудования. Организационная структура управления фирмой. Расчет доходов и расходов, оценка возможных рисков.

    бизнес-план [56,3 K], добавлен 11.05.2012

  • Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"

    Определение особенностей разработки проекта бизнес - плана специализированного предприятия общественного кофейни "Кайфе" с подачей напитков и десертных блюд. Маркетинговый анализ товаров и услуг, рынка, конкуренции, риска, производства и финансирования.

    бизнес-план [70,8 K], добавлен 10.10.2010

  • Маркетинговая стратегия и разработка путей ее совершенствования (на примере ЗАО "Легпромразвитие")

    Анализ экономических показателей деятельности предприятия. Роль и этапы ее формирования маркетинговой стратегии. Методы стимулирования сбыта. Состояние спроса, типы и функции маркетинга. Предложения по его совершенствованию и затраты на их реализацию.

    дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.05.2018

  • Маркетинговый комплекс предприятия

    Смена товарного дефицита дефицитом денежных средств. Трансформация проблем снабжения предприятия в проблемы сбыта работ и услуг. Формирование маркетинговой стратегии предприятия. Основные компоненты маркетингового комплекса. Матрица ценовых стратегий.

    реферат [26,3 K], добавлен 10.07.2009

  • Маркетинг услуг

    Основные задачи маркетинговой оценки: исследование рынков сбыта услуг предприятия и потребительских сегментов; изучение спроса на услуги компании; анализ системы ценообразования фирмы и конкурентоспособности услуг. Особенности стратегии реализации услуг.

    реферат [39,7 K], добавлен 11.05.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены