Бизнес-план магазина спорттоваров товаров "Спорт и туризм"
Реализация непродовольственных товаров повседневного спроса. Систематизация данных, необходимых для разработки проекта. Оценка эффективности проекта с помощью программы Project Expert 6.1. Цены на продукцию. Проведение эффективной рекламной кампании.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.05.2015 |
| Размер файла | 382,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
10 036 302,82
11 677 609,43
Суммарный собственный капитал
8 494 270,14
10 036 302,82
11 677 609,43
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
8 499 653,13
10 041 952,02
11 683 529,07
Строка
4.2016
5.2016
6.2016
Денежные средства
10 033 582,72
11 782 555,57
13 516 887,00
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
3 378 746,10
3 373 626,82
3 410 652,15
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
13 412 328,82
15 156 182,38
16 927 539,14
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
13 412 328,82
15 156 182,38
16 927 539,14
Отсроченные налоговые платежи
6 194,37
6 184,98
6 252,86
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
6 194,37
6 184,98
6 252,86
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
13 406 134,45
15 149 997,40
16 921 286,28
Суммарный собственный капитал
13 406 134,45
15 149 997,40
16 921 286,28
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
13 412 328,82
15 156 182,38
16 927 539,14
Строка
7.2016
8.2016
9.2016
Денежные средства
15 180 040,66
16 893 312,72
19 003 224,79
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
3 554 804,06
4 002 179,85
4 164 195,00
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
18 734 844,72
20 895 492,57
23 167 419,78
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
18 734 844,72
20 895 492,57
23 167 419,78
Отсроченные налоговые платежи
6 517,14
7 337,33
7 634,36
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
6 517,14
7 337,33
7 634,36
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
18 728 327,58
20 888 155,24
23 159 785,43
Суммарный собственный капитал
18 728 327,58
20 888 155,24
23 159 785,43
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
18 734 844,72
20 895 492,57
23 167 419,78
Строка
10.2016
11.2016
12.2016
Денежные средства
21 207 244,55
23 535 915,55
25 976 590,01
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
4 328 735,08
4 495 831,84
4 665 517,40
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
25 535 979,63
28 031 747,39
30 642 107,40
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
25 535 979,63
28 031 747,39
30 642 107,40
Отсроченные налоговые платежи
7 936,01
8 242,36
8 553,45
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
7 936,01
8 242,36
8 553,45
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
25 528 043,62
28 023 505,03
30 633 553,96
Суммарный собственный капитал
25 528 043,62
28 023 505,03
30 633 553,96
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
25 535 979,63
28 031 747,39
30 642 107,40
Строка
1.2017
2.2017
3.2017
Денежные средства
28 356 088,67
31 026 129,42
33 813 578,33
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
4 837 824,22
5 012 785,16
5 190 433,43
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
33 193 912,89
36 038 914,58
39 004 011,76
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
33 193 912,89
36 038 914,58
39 004 011,76
Отсроченные налоговые платежи
8 869,34
9 190,11
9 515,79
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
8 869,34
9 190,11
9 515,79
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
33 185 043,55
36 029 724,47
38 994 495,96
Суммарный собственный капитал
33 185 043,55
36 029 724,47
38 994 495,96
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
33 193 912,89
36 038 914,58
39 004 011,76
Строка
4.2017
5.2017
6.2017
Денежные средства
36 705 106,69
39 824 782,27
42 875 232,93
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
5 370 802,63
5 296 760,48
5 295 925,68
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
42 075 909,32
45 121 542,75
48 171 158,61
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
42 075 909,32
45 121 542,75
48 171 158,61
Отсроченные налоговые платежи
9 846,47
9 710,73
9 709,20
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
9 846,47
9 710,73
9 709,20
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
42 066 062,85
45 111 832,03
48 161 449,41
Суммарный собственный капитал
42 066 062,85
45 111 832,03
48 161 449,41
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
42 075 909,32
45 121 542,75
48 171 158,61
Строка
7.2017
8.2017
9.2017
Денежные средства
45 800 633,42
48 740 679,28
52 272 196,20
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
5 469 124,43
6 120 174,12
6 314 665,44
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
51 269 757,85
54 860 853,40
58 586 861,64
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
51 269 757,85
54 860 853,40
58 586 861,64
Отсроченные налоговые платежи
10 026,73
11 220,32
11 576,89
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
10 026,73
11 220,32
11 576,89
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
51 259 731,13
54 849 633,08
58 575 284,75
Суммарный собственный капитал
51 259 731,13
54 849 633,08
58 575 284,75
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
51 269 757,85
54 860 853,40
58 586 861,64
Строка
10.2017
11.2017
12.2017
Денежные средства
55 918 562,58
59 713 772,51
63 643 878,50
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
6 512 087,43
6 712 476,47
6 915 869,30
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
62 430 650,02
66 426 248,98
70 559 747,81
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Земля
Здания и сооружения
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ
62 430 650,02
66 426 248,98
70 559 747,81
Отсроченные налоговые платежи
11 938,83
12 306,21
12 679,09
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
11 938,83
12 306,21
12 679,09
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
62 418 711,19
66 413 942,77
70 547 068,71
Суммарный собственный капитал
62 418 711,19
66 413 942,77
70 547 068,71
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
62 430 650,02
66 426 248,98
70 559 747,81
8. Анализ проекта
Данные о полученных финансовых показателях представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Финансовые показатели
|
Строка |
1.2015 |
2.2013\5 |
3.2013\5 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
1,33 |
43,98 |
56,72 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
1,33 |
1,31 |
0,65 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
-2 052 333,33 |
-1 743 437,85 |
-1 239 043,91 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
-68 411,11 |
-58 109,75 |
-41 294,58 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
18,00 |
17,91 |
||
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
-20,81 |
-35,11 |
||
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
26,50 |
26,79 |
||
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
7 518,07 |
227,35 |
176,30 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
-101,35 |
-178,52 |
-231,06 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-61,32 |
-34,41 |
-26,36 |
|
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
34,11 |
33,91 |
||
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
-57,66 |
-34,18 |
||
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-57,66 |
-34,18 |
||
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-89 016,87 |
-1 528,22 |
-915,61 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-89 016,87 |
-1 528,22 |
-915,61 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
|
|
Строка |
4.2015 |
5.2015 |
6.2015 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
72,64 |
99,03 |
157,38 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
0,70 |
0,88 |
1,31 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
-657 537,00 |
-17 622,86 |
679 084,09 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
-21 912,42 |
-587,23 |
22 626,71 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
-71,15 |
-2 734,79 |
73,68 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
26,80 |
26,84 |
26,86 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
137,67 |
100,98 |
63,54 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
-365,48 |
-10 289,27 |
174,26 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-15,44 |
0,42 |
35,53 |
|
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,85 |
33,91 |
33,92 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
-16,87 |
-0,44 |
16,29 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-16,87 |
-0,44 |
16,29 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-452,01 |
-11,78 |
437,54 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-452,01 |
-11,78 |
437,54 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
|
|
Строка |
7.2015 |
8.2015 |
9.2015 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
341,72 |
58 164,99 |
79 416,98 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
4,82 |
3 619,53 |
24 871,53 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
1 410 712,75 |
2 388 649,15 |
3 457 854,04 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
47 000,26 |
79 575,23 |
115 185,02 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,91 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
37,71 |
25,31 |
18,51 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
26,68 |
25,26 |
18,49 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
29,26 |
0,17 |
0,13 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
41,37 |
0,17 |
0,13 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
76,69 |
|||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,84 |
33,52 |
33,49 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
16,50 |
19,41 |
20,05 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
16,50 |
19,41 |
20,05 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
440,23 |
490,45 |
370,59 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
440,23 |
490,45 |
370,59 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
622,35 |
491,29 |
371,05 |
|
|
Строка |
10.2015 |
11.2015 |
12.2015 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
100 019,07 |
120 584,44 |
140 845,17 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
45 473,62 |
66 038,99 |
86 299,72 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
4 605 574,80 |
5 859 282,10 |
7 207 535,22 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
153 404,12 |
195 146,79 |
240 031,15 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
14,68 |
12,17 |
10,41 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
14,67 |
12,16 |
10,40 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,10 |
0,08 |
0,07 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,10 |
0,08 |
0,07 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,44 |
33,40 |
33,35 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
20,37 |
21,10 |
21,57 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
20,37 |
21,10 |
21,57 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
298,74 |
256,55 |
224,31 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
298,74 |
256,55 |
224,31 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
299,04 |
256,76 |
224,47 |
|
|
Строка |
1.2016 |
2.2016 |
3.2016 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
157 898,20 |
177 758,98 |
197 369,08 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
103 352,75 |
123 213,52 |
142 823,63 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
8 494 270,14 |
10 036 302,82 |
11 677 609,43 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
282 859,48 |
334 181,38 |
388 800,01 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
9,28 |
8,24 |
7,41 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
9,27 |
8,23 |
7,41 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,06 |
0,06 |
0,05 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,06 |
0,06 |
0,05 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,31 |
33,28 |
33,24 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
19,59 |
22,38 |
22,75 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
19,59 |
22,38 |
22,75 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
181,66 |
184,27 |
168,58 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
181,66 |
184,27 |
168,58 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
181,78 |
184,37 |
168,66 |
|
|
Строка |
4.2016 |
5.2016 |
6.2016 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
216 524,58 |
245 048,10 |
270 716,65 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
161 979,12 |
190 502,65 |
216 171,19 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
13 406 134,45 |
15 149 997,40 |
16 921 286,28 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
446 313,19 |
504 327,36 |
563 244,78 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
6,75 |
5,98 |
5,41 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
6,75 |
5,97 |
5,41 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,05 |
0,04 |
0,04 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,05 |
0,04 |
0,04 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,21 |
33,32 |
33,38 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
22,91 |
23,11 |
23,20 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
22,91 |
23,11 |
23,20 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
154,65 |
138,07 |
125,57 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
154,65 |
138,07 |
125,57 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
154,72 |
138,13 |
125,61 |
|
|
Строка |
7.2016 |
8.2016 |
9.2016 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
287 470,31 |
284 783,34 |
303 462,60 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
232 924,85 |
230 237,88 |
248 917,15 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
18 728 327,58 |
20 888 155,24 |
23 159 785,43 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
623 342,34 |
695 170,83 |
770 707,91 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,91 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
5,10 |
5,13 |
4,81 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
5,09 |
5,12 |
4,81 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,03 |
0,04 |
0,03 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,03 |
0,04 |
0,03 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,34 |
33,08 |
33,08 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
22,72 |
24,20 |
24,47 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
22,72 |
24,20 |
24,47 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
115,74 |
124,04 |
117,66 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
115,74 |
124,04 |
117,66 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
115,78 |
124,08 |
117,70 |
|
|
Строка |
10.2016 |
11.2016 |
12.2016 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
321 773,36 |
340 093,77 |
358 242,73 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
267 227,90 |
285 548,32 |
303 697,27 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
25 528 043,62 |
28 023 505,03 |
30 633 553,96 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
849 447,70 |
932 406,71 |
1 019 164,17 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
4,53 |
4,29 |
4,07 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
4,53 |
4,29 |
4,07 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,03 |
0,03 |
0,03 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,06 |
33,04 |
33,02 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
24,55 |
24,92 |
25,12 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
24,55 |
24,92 |
25,12 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
111,29 |
106,83 |
102,21 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
111,29 |
106,83 |
102,21 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
111,33 |
106,86 |
102,24 |
|
|
Строка |
1.2017 |
2.2017 |
3.2017 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
374 254,41 |
392 149,06 |
409 887,07 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
319 708,96 |
337 603,60 |
355 341,62 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
33 185 043,55 |
36 029 724,47 |
38 994 495,96 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
1 103 959,10 |
1 198 492,60 |
1 297 004,72 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
3,89 |
3,72 |
3,55 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
3,89 |
3,72 |
3,55 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,03 |
0,03 |
0,02 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,03 |
0,03 |
0,02 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,00 |
32,99 |
32,97 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
23,69 |
25,50 |
25,67 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
23,69 |
25,50 |
25,67 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
92,24 |
94,72 |
91,21 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
92,24 |
94,72 |
91,21 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
92,26 |
94,74 |
91,24 |
|
|
Строка |
4.2017 |
5.2017 |
6.2017 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
427 319,67 |
464 656,67 |
496 139,47 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
372 774,21 |
410 111,21 |
441 594,01 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
42 066 062,85 |
45 111 832,03 |
48 161 449,41 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
1 399 052,26 |
1 500 224,88 |
1 601 508,59 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,89 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
3,41 |
3,14 |
2,94 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
3,41 |
3,14 |
2,94 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
32,95 |
33,08 |
33,14 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
25,71 |
25,81 |
25,82 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
25,71 |
25,81 |
25,82 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
87,60 |
81,00 |
75,97 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
87,60 |
81,00 |
75,97 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
87,62 |
81,02 |
75,98 |
|
|
Строка |
7.2017 |
8.2017 |
9.2017 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
511 330,89 |
488 942,00 |
506 067,51 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
456 785,43 |
434 396,55 |
451 522,05 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
51 259 731,13 |
54 849 633,08 |
58 575 284,75 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
1 704 393,52 |
1 823 606,39 |
1 947 312,33 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,91 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
2,86 |
2,98 |
2,88 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
2,85 |
2,98 |
2,87 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
33,12 |
32,87 |
32,89 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
25,40 |
26,39 |
26,55 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
25,40 |
26,39 |
26,55 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
72,52 |
78,52 |
76,31 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
72,52 |
78,52 |
76,31 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
72,53 |
78,54 |
76,33 |
|
|
Строка |
10.2017 |
11.2017 |
12.2017 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
522 921,14 |
539 778,42 |
556 504,66 |
|
|
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
468 375,69 |
485 232,97 |
501 959,21 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), р. |
62 418 711,19 |
66 413 942,77 |
70 547 068,71 |
|
|
Чистый оборотный капитал (NWC), долл. |
2 074 912,70 |
2 207 537,67 |
2 344 723,62 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST) |
17,90 |
17,90 |
17,90 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT) |
2,78 |
2,69 |
2,61 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT) |
||||
|
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT) |
2,78 |
2,69 |
2,61 |
|
|
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Долгосрочные обязательства к активам (LTD/TA), % |
||||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам (LTD/FA), % |
||||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), % |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
||||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
32,88 |
32,87 |
32,86 |
|
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), % |
26,56 |
26,79 |
26,90 |
|
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
26,56 |
26,79 |
26,90 |
|
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
73,88 |
72,17 |
70,29 |
|
|
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
||||
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
73,88 |
72,17 |
70,29 |
|
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
73,89 |
72,19 |
70,30 |
В таблице 18 представлен расчет интегральных показателей. Период расчета - 36 месяцев.
Таблица 18 - Интегральные показатели
|
Показатель |
Рубли |
Доллар США |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
11,00 |
0,00 |
|
|
Период окупаемости, мес. |
8 |
8 |
|
|
Дисконтированный период окупаемости, мес. |
8 |
8 |
|
|
Средняя норма рентабельности, % |
724,54 |
723,14 |
|
|
Чистый приведенный доход |
51 397 594 |
2 117 088 |
|
|
Индекс прибыльности |
17,79 |
21,69 |
|
|
Внутренняя норма рентабельности, % |
928,70 |
927,70 |
|
|
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, % |
188,95 |
178,90 |
|
|
Длительность, лет |
1,92 |
1,97 |
Для анализа рисков проекта используется метод Монте-Карло. На рисунке 1 представлены результаты использования данного метода.
Рисунок 1 - Монте-Карло
Из рисунка 1 видно, что устойчивость проекта составляет 60 %. Данное значение показателя является приемлемым для реализации проекта.
Для оценки влияния изменения исходных параметров проекта на его конечные характеристики проведен анализ чувствительности по NPV. Результаты представлены на рисунке 2.
Рисунок 2 - Анализ чувствительности
График анализа чувствительности проекта по NPV показал, что при отклонении любого из исследуемых параметров в сторону уменьшения и в сторону увеличения на каждые 10% проект сохраняет свою привлекательность и способность обслужить кредит в установленные данным бизнес-планом сроки.
Заключение
В результате разработки бизнес-плана для магазина "Спорт и туризм" были получены следующие данные:
1) Окупаемость проекта наступает на 8 месяц функционирования предприятия, что является приемлемым при принятии решении об открытии магазина непродовольственных товаров.
2) Устойчивость проекта составляет 60 %. Минимальное значение должно составлять 50%, поэтому вышеуказанный показатель характеризует возможность предприятия успешно функционировать при возникновении различного рода рисков.
3) Анализ чувствительности по NPV показал, что что при отклонении любого из исследуемых параметров в сторону уменьшения и в сторону увеличения на каждые 10% проект сохраняет свою привлекательность и способность обслужить кредит в установленные данным бизнес-планом сроки.
4) Кредиты, необходимые для финансирования предприятия являются краткосрочными и выплачиваются до периода окупаемости проекта.
Таким образом, составление бизнес-плана актуально для организаций различных сфер деятельности, поскольку позволяет спланировать и оптимизировать ресурсы для максимизации финансового результата компании. На основе полученных результатов можно сделать вывод об эффективности проекта и возможности его реализации на практике.
Список использованных источников
1 Смирнова, Н. К.Масштабирование бизнеса. Создаем франчайзинг в розничной торговле / Н. К. Смирнова, Н. С. Мрочковский, А. Парабеллум. - СПб.: Питер, 2013. - 336 с.
2 Спинелли, С.Франчайзинг. Путь к богатству / С. Спинелли, Р. М. Розенберг, С. Берли. - М.: Вильямс, 2007. - 384 с.
3 Баринов, В.А. Бизнес-планирование : учеб.пособие / В.А.Баринов. - М.: ФОРУМ, 2009. - 256 с.
4 Бизнес-планирование:учебник для вузов / под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 816 с.
5 Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань. - М.: Феникс, 2009. - 320 с.
6 Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.-М.: Проспект, 2009. - 216 с.
7 Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учеб.пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.
8 Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - М. :Омега-Л, 2012. - 152 с.
9 Петухова, С.В. Бизнес - планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега - Л, 2009. - 236 с.
10 Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. - М.: Дело и сервис, 2005. - 432 с.
11 Попов, В.Н. Бизнес - планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 246 с.
12 Попов, В.М. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями /В.М. Попов. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 488 с.
13 Лапыгин, Ю.Н. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / Ю. Н. Лапыгин. - М.: Омега-Л, 2012. - 310 с.
14 Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин. - М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. - 102 с.
15 Черняк, В.З. Бизнес планирование: учебник для вузов / В.З.Черняк. -
М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 470 с.
16 Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб.пособие / Д. А. Шевчук. - Ростов на-Дону.: Феникс, 2010. - 208 с.
17 Головань, С.И. Бизнес-планирование и инвестирование: учебник для вузов/ С.И. Головань, М.А. Спиридонов. - М. :Феникс, 2008. - 302 с.
18 Новиков, М.В. Разработка бизнес-плана проекта : учеб.пособие/ М.В. Новиков, Т.С. Бронникова. - М. : ТРТУ, 2001. - 46с.
19 Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки / В.А. Горемыкин. - М. : Ось-89, 2004. - 576 с.
20 Орлова, Е.Р. Бизнес-план. Методика составления и анализ ошибок / Е.Р. Орлова. - М. : Омега-Л, 2010. - 160 с.
21 Пейли, Н. Успешный бизнес-план. От стратегических целей к плану действий на один год/ Н. Пейли. - М. : ЭКСМО, 2007. - 341 с.
22 Ример, М.И. Экономическая оценка инвестиций: учеб.пособие / М.И. Ример, А.Д. Касатов, Н.Н. Матиенко. - СПб. : Питер, 2007. - 480 с.
23 Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование: учеб.пособие / Н.Д. Стрекалова. - СПб. : Питер, 2010. - 352 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Анализ показателей эффективности деятельности салонов бытовой техники и электроники "МегаЭлектро". Составление бизнес-плана инвестиционного проекта для развития магазина, ассортимент товаров, оценка конкурентов и маркетинг, эффективность проекта.
бизнес-план [109,3 K], добавлен 23.09.2010Сущность и классификация рекламной кампании товаров. Основы и стадии рекламной кампании товаров. Разработка рекламной политики. Оценка эффективности рекламной кампании товара. Организация работы по проведению рекламных кампаний в Стройбазе "Позитив".
курсовая работа [67,7 K], добавлен 17.03.2015Бизнес-план создания цветочного магазина, анализ ассортимента, прейскурант цен. Оценка рынка сбыта и конкурентов. Пооизводственный, юридический и финансовый план. Оценка возможных рисков. Проведение рекламной кампании при открытии нового магазина.
бизнес-план [56,5 K], добавлен 21.02.2010Описание товара и его свойств. Описание рыночной ситуации. Цели рекламной кампании. Позиционирование товара и план рекламной кампании. Бюджет рекламной кампании. Пример рекламной статьи и рекламного ролика. Оценка эффективности рекламной кампании.
курсовая работа [538,9 K], добавлен 11.07.2013Проект рекламной кампании продукта "JWBL". Описание товара и его свойств, рыночной ситуации. Цели рекламной кампании, позиционирование товара. План рекламной кампании, выбор рекламных средств. Бюджет рекламной кампании, оценка эффективности ее проведения.
курсовая работа [325,2 K], добавлен 11.07.2013Основные критерии и показатели эффективности рекламной кампании предприятия на современном этапе. Порядок формирования плана рекламной кампании, составление сметы необходимых расходов. Обоснование выбора мест и типов трансляции рекламы, оценка проекта.
контрольная работа [15,6 K], добавлен 01.10.2012Введение в бизнес-планирование. Бизнес-идея, бизнес-план и бизнес-проект. Общая классификация и жизненный цикл бизнес-проектов. Структура бизнес-проекта. План маркетинга. Оценка эффективности бизнес-проекта. Внедрение бизнес-проекта.
учебное пособие [105,0 K], добавлен 04.04.2007Назначение, функции, задачи бизнес-плана. Анализ предлагаемых на рынке вакансий необходимых для работы в интернет-магазине. Анализ маркетинга и потребительского спроса. Оценка экономической эффективности бизнес-плана. Разработка новых изделий, товаров.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.10.2015Обоснование программы производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг) как составляющей бизнес-плана инвестиционного проекта. Прогноз цен на продукцию в разрезе ее видов и рынков сбыта. Объемы реализации продукции в стоимостном выражении.
лабораторная работа [16,5 K], добавлен 24.03.2015Описание фирмы. Сводка контрольных показателей. Текущая маркетинговая ситуация. Товарная стратегия фирмы. Цена товара и планируемая прибыль. Финансовый план. Проведение рекламной кампании. Схема распространения товаров. Оценка рисков.
курсовая работа [25,1 K], добавлен 19.12.2002
