Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические основы бизнес планирования
• 1.1 Понятие бизнес-плана и его значение
• 1.2 Функциональное знаение бизнес-плана
• 1.3 Этапы разработки бизнес-плана
• Глава 2. Анализ компании "Триколор Тула"
• 2.1 Титульный лист
• 2.2 Аннотация бизнес-плана
• 2.3 Резюме
• 2.4 История бизнес организации
• 2.5 Характеристика объекта бизнеса организации
• 2.6 Анализ бизнес среды организации
• 2.7 План маркетинга
• 2.8 Производственный план
• 2.9 Организационный план
• Глава 3. Эффективность проекта
• 3.1 Финансовый план
• 3.2 Оценка риска
• Заключение
• Список литературы
• Приложения

Введение

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Поэтому всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он дает также возможность:

определить пути и способы достижения поставленных целей;

максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;

предотвратить ошибочные действия;

отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

смягчить влияние слабых сторон предприятия;

определить потребность в капитале и денежных средствах;

своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

полнее использовать инновации в своей деятельности;

объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.

Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

Эффективно организованный бизнес является важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления бизнес-планированием позволяет обеспечить переход предприятия к новому качеству экономического развития в рыночных условиях. В этом и состоит актуальность и практическая значимость темы курсовой работы.

Целью исследования является изучение системы современных методов бизнес-планирования на предприятие, адекватных рыночной экономике, которые способствуют восприятию новой финансовой идеологии и культуры управления в условиях рыночной экономики и составление бизнес-плана организации ресторана, а также знакомство с современными технологиями и инструментами, используемыми отечественной и зарубежной практикой в процессе бизнес-планирования.

Основными задачами исследования в курсовой работе являются:

1. выявление теоретической сущности бизнес-планирования;

2. составление бизнес-плана и обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана;

3. предусмотреть мероприятия повышающие эффективность реализации бизнес-плана.

бизнес планирование финансовый план

Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг".

Предмет исследования - организация бизнес-планирования на предприятии.

Цели и задачи исследования определили структуру данной курсовой работы, которая представлена введением, тремя главами, заключением и списком использованной литературы.

Во введении раскрыта актуальность, поставлены цель, задачи, определены объект и предмет исследования курсовой работы.

В первой главе проанализированы методологические основы разработки бизнес-плана.

Во второй главе составлен бизнес-план организации туристической фирмы ООО "Рейтинг" и обоснована его экономическая целесообразность.

В третьей главе предложены мероприятия, приводящие к более эффективной реализации бизнес-плана.

Заключение содержит основные выводы и рекомендации.

Глава 1. Теоретические основы бизнес планирования

1.1 Понятие бизнес-плана и его значение

Бизнес-план - это документ, в котором дается описание основных разделов развития предприятия на конкурентном рынке с учетом собственных и заемных финансовых источников, материальных и кадровых возможностей и предполагаемых рисков, возникающих в процессе реализации предпринимательских проектов.

В плане характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. Поэтому бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Бизнес-планы составляют обычно по следующим причинам:

1. Для внешнего использования. Чтобы представить дело в наиболее выгодном свете людям извне, например, инвесторам;

2. Для внутреннего пользования. Здесь дело представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно как инструмент управления.

Бизнес-план помогает решать следующие основные проблемы, возникающие при создании собственного дела:

1. определить конкретные направления деятельности предприятия, его целевые рынки и место на этих рынках;

2. сформулировать долговременные и краткосрочные цели бизнеса, стратегию и тактику их достижения, а также определить круг лиц, ответственных за реализацию намеченного;

3. зафиксировать состав и показатели товаров и услуг, которые будут предложены потребителям, оценить соответствующие производственные и торговые издержки;

4. выявить соответствие имеющегося персонала предприятия и условий в мотивации его труда предъявляемым требованиям;

5. определить систему маркетинговых мероприятий по исследованию рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

6. оптимизировать организующую структуру управления;

7. оценить финансовое положение предприятия и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов, возможности достижения поставленных целей;

8. выявить те трудности, которые способны помешать выполнению бизнес-плана, и наметить меры по их устранению.

Следовательно, бизнес-план - это экономически обоснованный аналитический документ, показывающий реальность планируемого дела. При этом масштабы планирования могут быть различны: развитие предприятия, направления деятельности, нового вида продукции, новой системы оплаты труда и т.д.

Бизнес-план является и многоплановым управленческим инструментом. Он предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации, в том числе: организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия; выявление потенциальных возможностей бизнеса, анализ сильных и слабых его сторон; формирование инвестиционных целей на планируемый период [18, с.67].

В бизнес-плане обосновываются общие и специфические элементы функционирования предприятия в условиях рынка, выбор стратегии и тактики конкуренции, проводится оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес-план обеспечивает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможной прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, выявляет зоны опасностей, предлагает пути их ограничения. Подобный план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, вида собственности, организационно-правовой формы компании. В нем находят свое решение как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные, в частности, взаимоотношениями с другими фирмами и организациями.

Благодаря бизнес-плану появляется возможность взглянуть на работу предприятия как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающий детальный анализ экономических и организационных вопросов, постоянно побуждает мобилизоваться.

В рыночной экономике бизнес-план является исключительно эффективным рабочим инструментом как для вновь создаваемых, так и для действующих компаний во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план побуждает тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного мероприятия. Практически всегда в этом процессе обнаружится немало слабых мест и пробелов, устранению которых нельзя не уделить внимания.

Решению всех этих задач и призван помочь бизнес-план, главными целями которого являются:

1. Изучение рынка сбыта планируемого выпуска продукции или оказания услуг по их количеству и количественным особенностям;

2. Анализ предполагаемых затрат на изготовление продукции или оказание услуг, сопоставление планируемых цен с ныне действующими и возможными в будущем, определение потенциальной доходности коммерческого предприятия;

3. Всесторонний анализ предполагаемого хода событий в планируемом деле, изучение возможных трудностей и путей их преодоления;

4. Выделение ряда показателей, по которым можно будет характеризовать ход начатого дела.

Любой бизнес имеет свои особенности, следовательно, не может существовать некоего "стандартного" плана, приемлемого во всех случаях. Существует пять испытанных принципов составления любого бизнес-плана. Он должен быть:

- Ясным;

- Кратким;

- Логичным;

- Правдивым;

- Подтверждаться цифрами.

Основная ценность бизнес-плана определяется тем, что он:

- дает возможность определить жизнеспособность фирмы в условиях конкуренции;

- содержит ориентир, как должна развиваться фирма;

- служит важным инструментом обоснования для получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько важно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы отказываются вообще рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны.

Включаясь в работу лично, руководитель фирмы как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя и сам замысел, и себя: хватит ли у него сил обеспечить успех проекту и двинуться дальше.

Бизнес-планирование занимает все более существенную долю в ведении предпринимательства на современном уровне. В постоянно преобразующемся деловом мире для бизнеса открывается сейчас множество новых возможностей.

Бизнес-планирование помогает не упустить их и использовать для преобразования и повышения эффективности деятельности на рынке.

1.2 Функциональное знаение бизнес-плана

Бизнес-план стал принципиально новым для российской экономики документом. Основной целью его разработки выступает планирование хозяйственной деятельности предприятия на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и наличием необходимых ресурсов. К прочим целям относятся:

определение бизнес-планом степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности;

конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей;

обеспечение внешних инвестиций.

Бизнес-план учитывает не только внутренние цели предприятия, но и внешние цели лиц, заинтересованность в участии которых есть у предпринимателя. Главным образом это инвесторы. Бизнес-план является документом, позволяющим оценить целесообразность вложения денежных средств (капитал) в разрабатываемый проект. Научно обоснованный бизнес-план является количественным и качественным ориентиром, как для самого предпринимателя, так и для его партнеров и кредиторов [11, с.37].

Наиболее полный учет динамики реализации проекта при подготовке и анализе бизнес-плана возможен с использованием специализированных компьютерных систем экономического и финансового моделирования, приспособленных для решения подобных задач. В процессе составления бизнес-плана, как правило, достаточно широко применяются экономико-математические методы. Особое значение это имеет для учета фактора инфляции и приведения разновременных затрат, а также для анализа чувствительности проекта к изменениям внешней среды. Правильный выбор и эффективное использование компьютерных программных продуктов позволяют значительно улучшить качество самих бизнес-планов. Кроме того, применение авторитетных, лицензированных систем укрепляет авторитет инициаторов проекта и повышает финансово-экономическую привлекательность последнего.

В настоящее время существует весьма широкий спектр специализированных программных продуктов.

Наиболее часто в нашей стране применяются следующие пакеты прикладных программ: COMFAR (Computer model for feasibility analysis and reporting) и PROPSPIN (Project profile screening and preappraisal information system), созданные при UNIDO - Организации Объединенных Наций по промышленному развитию; пакет "Альт-Инвест" фирмы "Альт" (Санкт-Петербург) и пакет "Project expert" фирмы "ПРО-ИНВЕСТ Консалтинг".

Пакет прикладных программ COMFAR существует в различных версиях, в значительной мере адаптированных к экономике конкретных стран, и переведен на русский язык. Первая версия пакета была создана еще в 1982 г., поэтому, несмотря на значительные усовершенствования, некоторые подходы к представлению данных заметно устарели. Пакет официально распространяется представительством LTNIDO, но в связи с высокой стоимостью этот программный продукт не нашел в России официальных покупателей. Однако несовершенство законодательства и недостаточное развитие цивилизованного рынка программных продуктов привело к тому, что он получил неофициальное распространение и достаточно широко применяется для оценки инвестиционных проектов.

Пакет "Альт-Инвест" реализован как вычислитель на электронных таблицах и обладает всеми достоинствами и недостатками такого подхода.

Пакет Project expert несколько отличается от вышеперечисленных продуктов. Системность при решении многих проблем, учет специфики национальных условий, мощная рекламная кампания делают весомой заявку этого программного продукта на лидерство в данной области. Пакет рекламируется как средство подготовки бизнес-планов международного образца и в определенной мере отвечает декларируемой цели.

Указанные продукты включают достаточно подробный анализ финансового состояния проекта с целью отследить основные стадии реализации как всего проекта, так и его основных этапов.

Все более распространенным становится требование иностранных инвесторов представлять расчеты финансового плана с помощью лицензированных UNIDO пакетов - COMFAR и PROPSPIN.

Кроме инвесторов, заинтересованными лицами могут являться потенциальные потребители и поставщики фирмы.

В современной практике бизнес-план выполняет следующие функции:

1. служит основой для разработки стратегии и тактики бизнеса;

2. позволяет проводить формирование и реализация плановых программ для оценки потенциала развития нового направления деятельности, контролировать процессы, протекающие в рамках бизнеса;

3. привлекает извне денежных средств для развития или реинжиниринга бизнеса;

4. привлекает к реализации планов бизнеса партнеров, которые способны вложить в него собственный капитал или имеющуюся у них технологию.

Бизнес-план, являясь неотъемлемой частью системы планирования на предприятии, является ее отдельным звеном и не ограничивается каким-либо одним видом планирования.

Тщательно подготовленный и составленный план бизнеса открывает перспективу его развития, то есть отвечает на самый важный вопрос: стоит ли вкладывать силы и средства в это дело, принесет ли оно такую прибыль, которая окупит все затраты.

В зависимости от цели составления бизнес-плана (в качестве плана обоснования инвестиций, финансовых партнеров, привлечения партнеров, контрактов с персоналом) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации. Когда в плане требуется менее объемная проработка, часть разделов может вообще отсутствовать. Когда же план предстоит разрабатывать в полном объеме, для этого проводятся объемные маркетинговые исследования, а в сам план включаются все документы, использованные при его разработке.

Прежде чем заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю исходную информацию.

Необходимо оценить спрос на товар (работы или услуги), который предлагается производить. Необходимо понять, что и кому будет продаваться и почему люди это покупают. Надо помнить, что люди покупают не просто продукт или услугу, они покупают совокупность определенных преимуществ, разрешая свои потребительские проблемы. Эта совокупность преимуществ включает в себя четыре элемента (специалисты по маркетингу называют их маркетинговым комплексом) - характеристики самого продукта, его цену, поощрение спроса на данный продукт и место его реализации.

Данные о потенциальных размерах рынка могут обосновать те положения делового плана, которые касаются маркетинга. Они должны включать информацию о фирмах-конкурентах, о торговой наценке, о рыночных трендах и перспективах роста.

Производственная информация включает определение производственных потребностей предприятия, зависящих от того, какую продукцию оно собирается выпускать. Большую часть необходимой информации можно получить у производителей аналогичной продукции.

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

1. производственные операции;

2. сырье и материалы;

3. оборудование;

4. помещения;

5. накладные расходы и т.д.

Имущество фирмы - помещения, машины, оборудование, транспортные средства - может дать представление о том потенциале, которым обладает фирма в данный момент в отношении его расширения без или с привлечением дополнительных инвестиций, а также в отношении освоения новых сегментов рынка. Важно обратить внимание на сроки амортизации имущества, его износ, оценить, когда оно будет нуждаться в замене. Необходимо постоянно следить за эффективностью оборудования, его способностью производить продукцию, технологически отвечающую уровню современных требований.

Финансовая информация необходима для всесторонней оценки финансовых аспектов деятельности фирмы. На основании этой информации потенциальные инвесторы будут судить о рентабельности проекта, о том, сколько денег потребуется вложить в проект, чтобы поставить его на ноги и покрыть текущие расходы начального этапа и о том, каким образом можно получить необходимые средства (выпуск акций, займа и т.п.).

Прогноз денежной наличности должен показать способность фирмы своевременно оплачивать свои счета. В нем должны быть оценены начальная денежная наличность, ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков.

1.3 Этапы разработки бизнес-плана

Разработку бизнес-плана проводят в несколько этапов:

Подготовительный этап. На этом этапе определяют цели создания документа, его назначение, сроки, ответственных исполнителей разделов, необходимость привлечения специалистов из других организаций, график работы, бюджет.

Подготовительный этап можно разделить на несколько шагов:

· определение цели написания бизнес-плана

· определение источников информации

· точное определение целевых читателей

· установление общей структуры документа.

Этап разработки бизнес-плана по разделам, их компановка и сведение в единый взаимосвязанный документ. Второй этап также можно разбить на ряд шагов:

- сбор информации

непосредственное написание бизнес-плана.

Перед тем как заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю нужную информацию. Имея необходимую информацию, руководитель проекта еще до составления делового плана может оценить жизнеспособность самой концепции нового проекта.

Нужные данные можно получить, обратившись в соответствующие организации, или провести собственные исследования. Источником информации могут быть публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты, статьи в научных журналах, интернет - информация.

Второй шаг рекомендуется выполнять при непосредственном участии будущих исполнителей проекта (инициаторов его написания). Это необходимо для того, чтобы предприниматель имел более системное и полное представление о слабых и сильных сторонах своей организации, основных направлениях ее деятельности, реальных шансах воплотить данный бизнес-план в жизнь.

Этап обсуждения бизнес-плана. Руководители, ведущие специалисты структурных подразделений предприятия, консультанты сторонних организаций и авторы разделов изучают и обобщают все отзывы и по каждому обоснованному замечанию, готовят аргументированное заключение. После совместного обсуждения проект бизнес-плана дорабатывают, обсуждают повторно и принимают решение о его дальнейшей корректировке, либо о разработке нового варианта.

Заключительный этап. На нем выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.).

Глава 2. Анализ компании "Триколор Тула"

2.1 Титульный лист

Наименование проекта: формирование и реализация туров по России и другим странам Ближнего и Дальнего Зарубежья

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью Туристическая фирма "Рейтинг"

г. Тула, проспект Ленина 127 а, офис 311, телефон: (4872) 710-057

Место подготовки плана: г. Тула, улица Льва Толстого 11, 8-953-422-76-47; mail: vikamayorova@yandex.ru

Автор проекта: Майорова Виктория Юрьевна

Учредитель: Ильина Любовь Валентиновна, город Тула улица Льва Толстого 114, офис 49

Назначение бизнес-плана и его пользователи: привлечение инвестиций, определение перспектив выбранного направления и его выгода.

2.2 Аннотация бизнес-плана

Компания "Рейтинг" города Тулы руководитель Ильина Любовь Валентиновна

300026, г. Тула, улица Советская, д.33а, оф.311

Телефон/факс: +7 (4872) 71-00-57,23-31-02

Суть предполагаемого проекта и место реализации: формирование и реализация различных туров в Россию и другие страны мира, открытие новых направлений.

Результат реализации проекта: получение максимальной прибыли, увеличение клиентской базы, открытие новых направлений путешествий.

Общая стоимость проекта 6864000,00 рублей.

Необходимые (привлекаемые) финансовые ресурсы 6864000,00 рублей.

Срок окупаемости проекта 1год.

Ожидаемая среднегодовая прибыль 10864800 рублей.

Предполагаемая форма участия инвестора: самофинансирование (финансирование за счет собственных средств) и лизинг (аренда автобусов для перевозки туристов)

2.3 Резюме

Цель бизнес-плана: планирование деятельности фирмы в соответствии с потребностями рынка и возможностями Результатом реализации данного проекта является получение максимальной прибыли от рода деятельности, увеличение клиентской базы и увеличение продаж в городе Тула и Тульской области, в дальнейшем выход и на другие регионы РФ, признание бренда фирмы как высококвалифицированной компании. "Рейтинг" будет предоставлять качественные услуги в сфере туризма своим клиентам, это позволит компании подняться выше среди своих региональных конкурентах, обеспечить рентабельность не менее 19%. Также сама компания будет открывать новые направления.

2.4 История бизнес организации

ООО Туристическая фирма "Рейтинг" осуществляет свою деятельность на рынке туристских услуг с апреля 1995 года. Сведения о фирме, как туроператоре, внесены в единый федеральный Реестр туроператоров за номером ВНТ 008497.

За 19 лет профессиональной деятельности наша компания не старалась купить доверие клиентов, а зарабатывала его упорным трудом, уважением и заботой о каждом туристе. Это дало нам возможность на сегодняшний день являться одной из ведущих туристических фирм Тульской области.

Турфирма "Рейтинг" предлагает своим клиентам широкий спектр туристических услуг. В арсенале компании имеется свой транспортный парк современных комфортабельных автобусов туристического класса. Доброжелательные водители с многолетним опытом работы обеспечивают туристам безопасность на маршруте.

На протяжении многих лет мы не только успешно принимаем туристов в Туле и Тульской области, обеспечивая их разнообразным комплексом туристско-экскурсионных услуг, но и организуем однодневные и многодневные туры для жителей нашего города, открывая им интереснейшие страницы истории и современности других городов и регионов.

Рейтинг - первая компания в Туле, которая начала знакомить туристов города и области с автобусными турами по Европе (из Тулы, без ночных переездов). Это - замечательная возможность расширить свой кругозор и обогатить духовную жизнь. Уже многие жители нашего региона открыли для себя Польшу, Австрию, Чехию, Италию, Францию Германию, Румынию, Швецию.

Особой популярностью пользуются познавательно-развлекательные экскурсионные туры в Прибалтику (Рига, Вильнюс, Таллин, Каунас, Юрмала, Паланга, Сигулда) на автобусе и на пароме.

В летнем сезоне 2014 года мы предлагаем отдых на любой вкус в самых популярных курортных объектах Краснодарского края и Крыма (Лазаревское, Лермонтово, Анапа, Джемете, Сукко, ст. Голубицкая, Феодосия, Судак, Алушта, Евпатория) с проездом автобусом или по железной дороге, а также увлекательные экскурсионные туры по России и странам СНГ (Санкт-Петербург, Псков, Великий Новгород, Валдай, Карелия, Золотое кольцо, Казань и Йошкар-Ола, Нижний Новгород и др.).

2.5 Характеристика объекта бизнеса организации

"Рейтинг" занимается оказанием туристических услуг населению. Компания является туроператором, так как она разрабатывает туристический продукт и отвечает по обязательствам перед туристами и партнерами.

Туристическая фирма "Рейтинг" предоставляет туристам автобусные туры по Европе, туры "Автобусом к морю", экскурсионные туры по России, а также отдых и лечение в России и странах СНГ.

Направления деятельности фирмы:

Молодёжный туризм.

Семейный туризм.

Познавательный туризм.

Таким образом услуги туристической фирмы "Рейтинг" рассчитаны на широкий круг потребителей.

Обычный тур включает в себя экскурсии по основным музеям, историко-культурным памятникам, зданиям, сооружениям.

С 2007 года "Рейтинг" начал заниматься внутренним туризмом и экскурсионной деятельностью в пределах Тульской области. Гиды проводят экскурсии по основным историко-архитектурным памятникам и музеям Тулы и её окрестностям и по другим близко лежащим городам области

2.6 Анализ бизнес среды организации

Менеджерам необходимо идентифицировать факторы внешнего окружения и оценивать уровень угроз или возможностей, которые они представляют для компании или ее части. Чтобы это сделать, нужно определить сильные и слабые стороны компании: сильные стороны можно использовать для того, чтобы реализовать преимущества, предоставляемые возможностями, в то время как слабые необходимо исправлять.

SWOT-анализ позволяет идентифицировать сильные и слабые стороны компании, а также возможности и угрозы со стороны внешнего окружения.

Сильные стороны: удобное месторасположение (располагается в центре города); долгий срок работы; гибкая ценовая политика; постоянное повышение уровня квалификации персонала.

Слабые стороны: Зависимость загрузки от сезонов года, большой процент приходится на индивидуального клиента, небольшой уровень клиентской базы, в связи с маленьким размером фирмы., отсутствие известного имени на рынке.

Возможности: способность выхода на новые рынки, пути расширения ассортимента продукции, контракты с новыми партнерами, своя розничная сеть продаж.

Угрозы: Изменение политической ситуации в стране, изменение законодательства, снижение уровня жизни населения, изменение ценовой политики туроператора.

Рис 2.1 - Swot-анализ

Рис 2.2 - Формулировка проблем

Рис. 2.3,2.4 - SWOT-анализ оценка проблемы и % - соотношение

В рассматриваемом сегменте имеется четыре основных конкурента: Бриз, Ваш тур, Рио, Кенгуру. В таблице рассматривается оценка конкурентоспособности турфирмы Рейтинг

Оценка конкурентоспособности - Табл.2.1

Конкуренты	Факторы
	Качество услуг	Цены на услуги	Ассортимент услуг	Удобное месторасположение	Известность
Рейтинг	10	9	10	10	7
Бриз	9	9	9	9	8
Ваш тур	9	9	8	9	6
Рио	10	9	9	8	7
Кенгуру	7	9	6	7	9

Для наглядности оценки конкурентоспособности применяется многоугольник конкурентоспособности (Рис2.5).

Рис. 2.5 - Многоугольник конкурентоспособности

Анализируя представленную выше таблицу и многоугольник, можно утверждать, что главным конкурентом по всем показателям является фирма "Бриз".

Отметим, что туристическая фирма "Рейтинг" ориентирован на средний по данному ряду конкурентов ценовой диапазон. Ассортимент несколько больше чем у конкурентов. Самое удобное месторасположение среди представленных конкурентов. По известности затруднительно конкурировать с фирмами "Кенгуру" и "Бриз" однако у них меньше услуг и качество услуг этих компаний постепенно снижается, что существенно снижает их привлекательность.

2.7 План маркетинга

Цели и стратегии маркетинга

Целью маркетинга является создание условий для работы турфирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи

· Позиционирование бренда компании "Рейтинг": разработка концепции и бюджет продвижения.

· Управление закупками: организация и информационное обеспечение закупок.

· Управление развитием Сети: анализ рыночных возможностей в регионе и сопровождение аптек.

· Справочная служба: организация и информационное обеспечение.

· Управление персоналом: совершенствование орг. структуры Службы маркетинга; подбор и обучение кадров; разработка системы мотивации персонала.

· Увеличение выручки туристических фирм до 11 000 000,00руб.

Каналы распределения: Продажа путевок осуществляется самостоятельно, без посредников.

Политика ценообразования

Цена на туристские услуги имеет два предела: нижний и верхний. Нижним пределом является себестоимость сформированного туристского продукта, а верхний предел определяется спросом на данный туристский продукт.

Таким образом, величина цены на туристический продукт определяется его стоимостью и спросом на этот продукт. Кроме того, на цену турпродукта влияет целый ряд факторов: класс обслуживания, используемое транспортное средство, форма обслуживания (групповая или индивидуальная), конъюнктура рынка туристских услуг, сезонность предоставления услуг, эффективность рекламы и т.п.

Цена турпродукта на одного туриста, то есть стоимость турпутевки, определяется по формуле:

Ц = (С + Н + П - С + К) / (Чг + Чс)

где Ц - цена турпродукта;

С - себестоимость услуг, входящих в турпродукт, сформированный туроператором;

Н - косвенные налоги;

П - прибыль туроператора;

С - скидка туристу с цены отдельных видов услуг;

К - комиссионное вознаграждение турагента ("+" - надбавка к цене турпродукта, "-" - скидка с цены туроператора в пользу турагента);

Чг - количество туристов в группе;

Чс - количество лиц, сопровождающих группу.

Примерный прайс-лист:

Табл. 2.2. Стимулирование продаж

Страна и город	Отель	Условия	Цена за 1человека на 7 дней
А	B	C	D
Египет (Хургада, Шарм Эль Шейх)	Al Mashrabiya Beach Resort 3 *	завтрак + ужин	22000 руб.
	Ambassador 3*	заватрак + ужин	25 500,00 руб.
	Beach Albatros 4*	all inclusive	40 700,00 руб.
	Conrad Sharm El Sheikh Resort 5*	завтрак	42 000,00 руб.
А	B	C	D
Испания (Коста Брава, Коста дель Соль, о. Ибица)	El Tiburon 2*	завтрак	33300 руб.
	Carmen Teresa 3*	завтрак	40900 руб
	Torrequebrada 5*	завтрак	70 000,00 руб.
ОАЭ (Абу-Даби, Дубаи)	Royalton 2*	завтрак + ужин	45000 руб.
	Montereal 3*	завтрак + ужин	60 700,00 руб.
	Arabian Park 4*	завтрак	72 000,00 руб.
Россия (Сочи, Санкт-Петербург)	Sea Galaxy Congress Spa Hotel	завтрак	35 000,00 руб.
	Azimut 3*	завтрак	33000,00 руб

Необходимо сглаживание сезонных колебаний. Т.е., например, в феврале, марте, когда идет снижение продаж, можно предлагать скидки туристам для поездок в это время.

Со стороны операторов, существует возможность дополнительного стимулирования продаж по итогам рекламных акций и бонусных программ (агентствам-лидерам предоставляются скидки на продукцию оператора)

Реклама

Наша фирма планирует тратить на рекламу все возможные средства и усилия, т.к. реклама во многом обеспечивает успех фирмы. Реклама в Интернете наиболее эффективна. Мы разместим свою рекламу в поисковой системе "Яндекс Директ", Travel.ru, поставим по обмену свои баннеры в электронных магазинах. Мы уверены, отдача будет. Мы планируем поместить рекламу в журнал "Вокруг света" и других печатных изданиях. Также эффективна раздача листовок. В таблице 3 указаны все затраты на рекламу

Табл. 2.3. Затраты на рекламу

Вид рекламы	Затраты на нее	%
Интернет	17000	28,33
Публикации в журналах	15000	25
Листовки	10000	16,67
Реклама по радио и тв	18000	30
Итого	60000	100

Рис 5 - Диаграмма "Затраты на рекламу"

Дополнительные услуги

Также фирма оказывает дополнительные туристические услуги, такие как бронирование гостиниц в 15 странах мира (от 650 руб.), бронирование авиабилетов 1500 руб, железнодорожных билетов от 500руб, билетов на спортивные и культурно-зрелищные мероприятия от 600 до 3550 руб, визовая поддержка (от 3550 руб.), трансфер (от 760 руб.), организация деловых поездок (выставки, ярмарки, конгрессы), экскурсий.

Формирование общественного мнения о фирме и товарах.

Формирование общественного мнения об организации и ее продукции (public relations, или паблисити, сокращенно - PR, в наиболее распространенном русском переводе - связи с общественностью, или пиар) - достаточно новый для российского рынка вид маркетинговых коммуникаций, новый пласт рыночной корпоративной культуры.

Основные сложившиеся к настоящему времени виды практической деятельности по формированию общественного мнения приведены ниже:

постоянная связь с СМИ;

периодическая связь с СМИ;

товарная пропаганда;

лоббирование;

применение товарной марки. [6]

В нашей компании чаще всего используется товарная пропаганда.

Бюджет маркетинга.

Бюджет маркетинга - раздел плана маркетинга, отражающий планируемые величины доходов, затрат и прибыли. Величина дохода обосновывается прогнозируемым объемом продаж в стоимостном выражении. Затраты определяются как сумма всех видов издержек. Утвержденный бюджет является основой для обеспечения производства товаров и маркетинговой деятельности. Рассчитаем бюджет, при финансовых ресурсах 34680000,000 рублей.

Табл. 2.4 - Бюджет маркетинга

Расходы и доходы		2015 год
	1квартал	2квартал	3 квартал	4 квартал	Итог за год
Закупка номеров в отеле	4000000	5500000	10000000	3000000	22500000
Закупка авиабилетов	1500000	2500000	3000000	2300000	9300000
Виза	70000	60000	90000	60000	280000
Аренда автобусов	200000	600000	1300000	500000	2600000
Итого	5770000	8660000	14390000	5860000	34680000

2.8 Производственный план

План производства заключается в предполагаемом объём продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься внутренним и внешним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан г. Тула и тульской области, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде таблицы

В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Табл. 2.5. План продаж

Месяц/Вид турпродукта	Туры в Еврпу	Пляжные туры	Автобусом к морю	Отдых в санаториях	Экскурсии	Свадебные туры
					Иностр. групп	Русс. Тур. групп	Иностр-ам	Русск.
Январь	15	40	0	15	5	15	4	14
Февраль	10	30	0	20	10	25	0	20
Март	20	35	16	25	15	30	6	24
Апрель	15	30	30	30	15	25	10	30
Май	25	60	35	35	25	30	10	30
Июнь	30	65	45	40	20	35	20	30
Июль	35	80	50	45	15	40	20	36
Август	25	70	40	40	15	35	10	30
Сентябрь	30	55	30	35	10	20	10	20
Октябрь	15	30	14	30	10	15	4	6
Ноябрь	5	20	0	10	5	10	0	4
Декабрь	15	35	0	20	5	10	6	6
ИТОГО:	240	550	260	345	150	290	100	250
Общий итог	2185

Из таблицы следует, что самым популярным среди туров будет пляжный тур (550 туров). Самыми популярными странами для пляжного отдыха являются Греция, Турция, Испания, Италия, Египет, Тунис.

2. Отдых в санаториях (345 туров) на территории России и за её пределами. Однако приоритетным направлением деятельности турфирмы является отдых под Тулой.

3. Экскурсионные туры (290 туров) по России из Тулы - уникальная возможность лучше узнать историю и географию родной страны и посетить уникальные памятники природы и архитектуры. Безусловным преимуществом экскурсионных туров по России перед зарубежными поездками является отсутствие необходимости изучать иностранный язык, получать загранпаспорт и делать визу

3. Туры "Автобусом к морю" (260 туров) услуга, к которой с каждым годом прибегает всё большее число жителей нашего региона. Поездки осуществляются к Черному и Азовскому морям в самые популярные курортные объекты Крыма (Ялта, Гурзуф, Феодосия, Коктебель и другие) и Краснодарского края (.

4. Свадебные туры (250 туров) - это новое направление открытое в компании "Рейтинг" в конце 2013 года. Это новое направление стало достаточно популярным за короткий промежуток времени. Это неудивительно, ведь такие туры дарят молодоженам романтичные и яркие впечатления, оставшиеся в памяти на всю совместную жизнь. Вариантов таких туров несколько - на любой вкус и кошелек

5. Туры в Европу (240 туров) - это прекрасная возможность отлично отдохнуть, узнать много нового, а также воплотить в жизнь все свои мечты. Каждый год увеличивается количество туристов, которые предпочитают туры по Европе. Приятные условия, невысокая стоимость и уникальность таких экскурсий заставляет людей ездить по Европе, чтобы знакомится с разными городами и посещать различные музеи, памятники культуры, исторические места, и многое-многое другое.

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 2185 туров.

Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 25000 руб.

Объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за весь год = 2185туров*25000 руб. =54625000 рублей

Турфирма "Рейтинг" сотрудничает напрямую с отелями и авиа - жд - перевозчиками поэтому они оплачивают только им за закупку билетов.

2.9 Организационный план

Организационная структура

Таблица № 6 Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Заработная плата (в руб.).
		В месяц на 1 человека (в руб.).	В год на 1 человека (в руб.).
Генеральный директор	1	60000	720000
Управляющий	1	40000	480000
Старший менеджер	1	30000	360000
Менеджер	6	20000	1440000
Бухгалтер	1	35000	420000
Курьер	2	15000	360000
ИТОГО на оплату труда на общее количество человек:	3780000

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 30 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

? соц., мес. = (3780000/12) * (30% / 100%) = 94500 руб.

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

? соц., за 1 год. = 3780000* (30% / 100%) = 1134000 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 4914000 рублей.

Режим работы туристической фирмы.

Рейтинг в двух офисах

День недели	Часы работы
Понедельник	С 10.00 до 20.00
Вторник	С 10.00 до 20.00
Среда	С 10.00 до 20.00
Четверг	С 10.00 до 20.00
Пятница	С 10.00 до 20.00
Суббота	С 10.00 до 20.00
Воскресенье	С 10.00 до 20.00

Таблица № 7. Штатное расписание работников.

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	10.30 - 18.00	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2. Управляющий в 1 офисе	11.00 - 19.00	Вт - Сб	160 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160 ч.	1 час
4. Менеджер офиса 1	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160ч.	1 час
5. Менеджер офиса 1	12.00-20.00	Ср-Вс	160ч	1час
6. Менеджер офиса 1	12.00-20.00 10.00-18.00	Пн-Вт Пт-Вс	160ч	1час
7. Менеджер офис 2	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160ч	1 час
8. Менеджер офис 2	1200-20.00	Ср-Вс	160ч	1 час
9. Менеджер офис 2	12.00-20.00 10.00-18.00	Пн-Вт Пт-Вс	160ч	1 час
10. Старший Менеджер офис 2	10.00-18.00	Ср-Вс	160ч	1час
5. Курьер	10.00 - 17.00 (в зависимости от объёма работы)	Пн - Сб (в зависимости от объёма работы)	В зависимости от объёма работы	30 минут

Квалификационно-профессиональная структура

Показатели	Количество человек	Процентное соотношение
Численность всего	12	100
Свыше 10 лет стажа по специальности	2	16,67
Со стажем от 5 до 10 лет	2	16,67
Меньше 5 лет (но не меньше 2лет стажа)	8	66,67

Рис. 6 - Диаграмма "Квалификационно-профессиональная структура"

Глава 3. Эффективность проекта

3.1 Финансовый план

Таблица № 3.1.

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

Наименование	Сумма, в руб. в год
1. Аренда помещения	900000
2. Коммунальные платежи	250000
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия	500000
4. Организационные затраты	40000
5. Затраты на рекламную компанию	60000
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	4914000
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	130000
8. Канцелярские принадлежности	40000
9. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	6864000

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 6864000 руб.

Табл. 3.2. Расчёт затрат предприятия.

Вид затрат	Сумма за год руб.
Затраты на рекламу	60000
Затраты на зарплату	3780000
Отчисления на социальные нужды	1134000
Расходы на аренду	900000
Амортизация	25000
Итого:	4414000

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, компания "Рейтинг" является туроператором, поэтому Рейтинг оплачивает авиабилеты, забронированные номера в отелях, в санаториях и пансионатах, оформление виз.

Товарооборот = 1254000000 руб.

Выручка после расчетов с отелями, авиакомпаниями и визовыми центрами = 54620000руб. - 34680000руб. = 83720000 руб.

Расчёт прибыли

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 "Отчёт о прибылях и убытках".

Таблица 3.3.

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

1	Выручка от продаж	54620000
2	Расчеты с авиакомпаниями, отелями и визовыми центрами	34680000
3	Заработная плата 3780000 Налоги по заработной плате (ЕСН) 1134000 Аренда 9000000 Коммунальные платежи 250000 Телефонная связь и Интернет 130 000 Канцелярские принадлежности 40000 Амортизация 25000 Прочее 40000	6299000
4	Валовая прибыль 1- (2 + 3)	13641000
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	60000
6	Прибыль от продаж (4-5)	13581000
7	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	13581000
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (20%)	2716200
11	Чистая прибыль (8-10)	10864800

В разработке финансового плана данного проекта будут использованы, даны, приведенные в разделе 6.6 "Объем продаж" и разделе 8 "Производственный план", а именно: первоначальные вложения, постоянные и переменные издержки, планируемый объем продаж.

Средняя расчетная цена тура = 25000 рублей на 1 человека.

Таблица 3.4

Прогноз продаж

Период (кварталы)	0	1	2	3	4	Итог
1) Продажа туров
Количество продаж	0	394	720	796	275	3135
Цена	0	25000	25000	25000	25000	25000
Выручка	0	9850000	18000000	19900000	6875000	54625000
Прибыль	0	4080000	9340000	5510000	1015000	19945000

* Под прибылью понимается сумма с вычетом закупок номеров в отеле и авиа - жд - билетов

1) Рентабельность = ЧП/ТО*100%, где

ЧП - чистая прибыли,

ТО - товарооборот.

ЧП = 10864800

ТО = 54625000

Рентабельность = (10864800 /54625000) *100%

Рентабельность = 19,89 %.

2) Точка безубыточности:

Тбн = Пост. издержки/ (цена за ед. - уд. переем. Издержки)

Удельные переменные издержки (УПИ) - переменные издержки, приходящиеся на единицу продукции.

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы

Постоянные издержки = 3780000 +1134000 +900000 + 250000 + 25000 = =6089000 руб.

Переменные издержки =60000+40000+40000+34680000=34820000 руб.

q = 6089000/ (25000 - 34820000/2185)

q = 671,773 шт. ? 672 шт.

V=672*25000=16800000 руб.

То есть при продажах в размере 672 путевок деятельность фирмы будет безубыточна. График в Приложении 2

3.2 Оценка риска

Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект - улучшение туристского предприятия - охватывает риски на стадии функционирования.

Характер проекта для оценки значений рисков предполагает использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: директор создаваемого предприятия (1), директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок от 1 до 15 (1-наиболее невероятный риск; 15-наиболее вероятный риск)

В таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта.

Перечень рисков:

1. Неустойчивость спроса

2. Рост налогов

3. Изменение цен на турпакеты

4. Сезонность продукции

5. Текучесть кадров

6. Недостаточный уровень мотивации

7. Появление альтернативных туристических услуг

8. Снижение цен на услуги конкурентами

9. Недостаток оборотных средств

10. Нестабильность качественных услуг

11. Разорение страховых организаций

12. Нестабильная экономическая ситуация в стране

13. Ошибочная маркетинговая стратегия

14. Невыполнение контрактов

15. Экологическая обстановка

Табл. 3.5. Оценка рисков проекта по созданию туристического агентства

Эксперт	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	Итого
1	14	4	12	15	7	3	13	6	8	9	5	11	2	10	1	120
2	15	7	13	14	1	3	9	5	11	10	6	12	4	8	2	120
3	12	8	15	13	9	1	14	7	5	6	2	10	3	11	4	120
Сумма рангов	41	19	40	42	17	7	36	18	24	25	13	33	9	29	7	360

R_ср = Сумма рангов/число рисков

R_ср=360/15=24

Табл. 3.6. Наиболее значимые риски проекта

Вид риска	Сумма рангов
Сезонность в туризме	42
Неустойчивость спроса	41
Изменение цен на турпакеты	40
Появление альтернативных туристических услуг	36
Нестабильная экономическая ситуация в стране	33

В качестве условий предотвращения рисков туристической фирмы "Рейтинг" могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

1. Снижение цен на туров низкий сезон;

2. Заключение договоров с фиксированными суммами;

3. Детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

4. Проведение ежемесячного мониторинга цен и продуктов у конкурентов.

Заключение

В данной курсовой работе проведён анализ основных разделов бизнес-плана, осуществлен анализ финансового состояния ООО "Рейтинг", разработан бизнес-план предприятия по формированию и реализации различных туров в Россию и другие страны мира, открытие новых направлений.

Была выяснена структура бизнес-плана и что бизнес-план является основным видом планов, которые разрабатываются компаниями. Он содержит программу деятельности фирмы, включающую основные цели, задачи, стратегию, тактику и бюджет. Профессионализм команды, составляющей бизнес-план, напрямую влияет на жизнеспособность компании на рынке и на успешность бизнеса, поэтому процесс разработки бизнес-плана должен быть профессионально и грамотно организован и должен контролироваться руководством компании.

В рамках курсовой работы сделана попытка анализа деятельности ООО "Рейтинг" и финансовых показателей ее деятельности.

Представлен бизнес-план, способствующий расширению бизнеса ООО "Рейтинг" и освоению новых рыночных ниш. Проведен анализ локального рынка, дано описание продукта и технологии его производства. При анализе структуры управления была рекомендована наиболее оптимальная структура управления компанией, ориентированная на реализацию поставленных руководством целей. Был проведен анализ рисков данного проекта.

Было выяснено, что в целом реализация проекта по формированию и реализации различных туров в Россию и другие страны мира, экономически целесообразна и ООО "Рейтинг" в будущем способно открыть множество новых направление за счет средств, находящихся на расчетном счете, так как предприятие планирует получать устойчивую прибыль.

Список литературы

1. Басовский, Л.Е. Менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 314с.

2. Бовин, А.А. Управление инновациями в организации: учеб. Пособие / А.А. Бовин, Л.Е. Чередникова, В.А. Якимович. - М.: Омега-Л, 2012. - 415 с.: табл. - (Высшая школа менеджмента)

3. Валдайцев, С.В. Управление инновационным бизнесом. Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 343 с