Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• Введение
• Резюме
• 1. Описание проекта
• 2. Маркетинговый план
• 2.1 SWOT-анализ
• 2.2 Анализ конкуренции
• 2.3 Ценовая политика
• 2.4 Стратегия рекламы и продвижения
• 2.5 План продаж
• 3. Производственный план
• 3.1 Расчет переменных затрат предприятия
• 3.2 Расчет постоянных затрат предприятия
• 4. Организационный план
• 4.1 Организационная структура управления
• 4.2 Календарный план работ по реализации проекта
• 5. Инвестиционный план
• 6. Юридический план
• 7. Кадровая политика
• 8. Финансовый план
• 9. Риски и страхование
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

Данная курсовая работа в области экономики предпринимательства посвящена разработке бизнес-плана создания нового предприятия - магазина детской верхней одежды.

Актуальность этой работы состоит в необходимости, четко понимать возможности предпринимателя при создании новой фирмы, дабы избежать возможного финансового краха и необоснованных финансовых убытков.

Объект исследования - бизнес-план предприятия.

Предметом исследования является методика составления бизнес-плана.

Целью данной курсовой работы является экономическое обоснование создания нового предприятия, разработка бизнес-плана магазина детской одежды "Карлсон" ООО "ГД".

Для достижения поставленной цели были установлены следующие задачи:

1. Изучить рынок детской одежды в городе Пушкин, проанализировать конкурентов в этой области, а также разработать маркетинговую стратегию по привлечению клиентов;

1. Спрогнозировать план продаж;

2. Рассчитать переменные и постоянные затраты предприятия;

3. Описать организационную структуру предприятия;

4. Сформировать календарный план работ;

5. Произвести анализ для определения количества инвестиций на создание предприятия;

6. Изучить необходимую документацию для открытия предприятия;

7. Определить кадровую политику и сформировать ФОТ;

8. Сформировать план прибылей и убытков, прогнозный баланс предприятия;

9. Оценить риски и мероприятия по страхованию от них.

бизнес план магазин детская одежда

Основой написания данной работы послужили законодательные и нормативные документы, а также специальная литература отечественных авторов, посвященная рассмотрению исследуемого вопроса.

Резюме

Настоящий бизнес - план предусматривает создание фирмы, которая сможет успешно осуществлять свою деятельность на свободном рынке. Создание такого предприятия подразумевает нахождение такой рыночной ниши, где оно могло бы эффективно построить свою долгосрочную стратегию развития.

Для осуществления данного плана создается торговое предприятие ООО "ГД”, представителем которого является магазин "Карлсон”. Компания предлагает верхнюю детскую одежду на зиму, верхнюю детскую одежду на весну-осень для детей в возрасте до 10 лет.

Адрес: Россия, г. Пушкин, ул. Московская, 21

Организационно-правовая форма фирмы - Общество с ограниченной ответственностью "ГД”. Общество является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Учредители: 2 человека.

Предприятие является плательщиком НДС по ставке 18% и плательщиком налога на прибыль по ставке 20%.

Инвестиционный этап проекта: 30 календарных дней. Старт хозяйственной деятельности предприятия: 01 января 2015 г.

Потребность в инвестициях: 907 тыс. руб. Источник финансирования - собственные средства.

Основные показатели проекта. Выручка с НДС за 3 года: 72295,96 тыс. руб.; чистая прибыль за 3 года: 15594,64 тыс. руб. Чистый доход за три года: 14687,64 тыс. руб.; индекс доходности: 16,2, период окупаемости: 0,17 года.

1. Описание проекта

Название проекта: Магазин одежды для детей "Карлсон”. Запуск проекта: январь 2015 года. График работы магазина: с 11.00 до 22.00, без перерыва и выходных.

Организационно-правовая форма фирмы - Общество с ограниченной ответственностью "ГД". Общество является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации. Форма собственности - частная. Учредителями общества являются граждане РФ: Николай Петрович Данилюк (70% уставного капитала) и Татьяна Андреевна Суравнева (30% уставного капитала). Размер уставного капитала 907000 рублей (девятьсот семь тысяч рублей).

Полное фирменное название общества на русском языке - общество с ограниченной ответственностью "ГД”. Сокращенное фирменное наименование - ООО "ГД”.

Юридический адрес: г. Пушкин, ул. Московская д.21.

Фактический адрес: г. Пушкин, ул. Московская д.21.

Целями данного проекта является получение максимальной прибыли (2 млн. за год), а также создание сети магазинов (в течение 2 лет открытие еще 2 торговых точек), занятие уверенной позиции на рынке по прошествии года, и расширение клиентской базы на 70%.

Активы ООО "ГД”: оборудование для торгового зала, оборудование для складских помещений, оборудование для офиса.

Коды ОКВЭД согласно общероссийскому классификатору видов экономической деятельности: 52.42.1 Розничная торговля мужской, женской и детской одеждой [9].

Согласно действующей редакции ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ, деятельность данного магазина не лицензируется [2, гл.2 ст.12].

2. Маркетинговый план

Основная цель маркетингового плана состоит в том, чтобы создать такие условия для работы предприятия, которые позволят успешно выполнять поставленные задачи.

Главные мероприятия по выполнению маркетингового плана состоят в следующих пунктах:

- изучение потребительского рынка;

- анализ рыночных возможностей компании;

- оценка предлагаемых товаров и услуг, а также перспектив их развития;

- анализ форм сбыта товаров;

- оценка методов ценообразования, используемых предприятием;

- анализ мероприятий по продвижению товара на рынке;

- изучение конкурентной среды.

2.1 SWOT-анализ

Результаты анализа представлены в табл. 1

Таблица 1 - SWOT-Анализ ООО "ГД” магазин детской одежды "Карлсон"

Сильные стороны: Широкий выбор качественной верхней детской одежды Наличие квалифицированного управленческого персонала; Хорошее месторасположение, большая проходимость Наличие всех форм оплаты Выгодные программы лояльности	Возможности Создание фирменного имиджа Повышение качества обслуживания Рост целевой аудитории Введение новых категорий товара
Слабые стороны: Сильная конкуренция на местном рынке Отсутствие интернет-магазина Недостаточный ассортимент крупных детских брендов	Угрозы: Экономическая нестабильность в стране Растущая конкуренция в данном секторе услуг Рост отпускных цен на товары

2.2 Анализ конкуренции

Основными конкурентами магазина "Карлсон" являются магазины "Детский Мир" и "Здоровый Малыш”. Результаты анализа конкурентов представлены в таблице 2.

Таблица 2. - Анализ конкурентов ООО "ГД” магазин детской одежды "Карлсон".

Конкуренты	Основные преимущества	Основные недостатки	Основной спектр услуг	Маркетинговые предложения
Детский мир	Низкие цены	Узкий ассортимент	Предлагает одежду для детей отечественного производства	Сезонные скидки
Здоровый Малыш	Высокое качество сервиса	Завышенная цена на некоторые товары	Предлагает одежду для детей отечественных и зарубежных производителей	Реклама на радио, в интернете

2.3 Ценовая политика

Стоимость товаров в магазине детской одежды "Карлсон" представлена в таблице 3.

Таблица 3. - Стоимость товаров "Карлсон”.

Наименование	Цена, руб.
ЗИМНИЕ МОДЕЛИ:
Конверт "Новорожденные" овечий чёс рост 62	2660
Конверт "Я родился" фрак/принцесса овечий чёс рост 62	2900
Конверт "В коляску-в санки" овечий чёс рост 62-80	2660
Комбинезон трансформер "Галстук" овечий чёс рост 80-86	3480
Комбинезон "Мишка" овечий чёс рост 80, 86, 92	3140
Костюм "Сантик" овечий чёс рост 92, 98	3880
Костюм "Аляска" овечий чёс рост 86, 92, 98	4840
Костюм "Аляска" овечий чёс рост 104, 110, 116	5060
Штаны полукомбинезон рост 86-116	1320
Шапка Ушанка зимняя с подкладкой овечий чес р.45-50, р.50-55	1100
Пинетки зимние овечий чес	580
Рукавички зимние овечий чес	380
Муфта для ручки коляски, овечий чес	1100
ДЕМИСЕЗОННЫЕ МОДЕЛИ:
Конверт "Новорожденные" рост 62	2160
Конверт "Я родился" "Фрак", "Принцесса" рост 62	2460
Конверт "Конверт-одеяло" весенний	2260
Комбинезон "Галстук - трансформер " р 24-26 рост 74, 80	3160
Комбинезон "Мишка" весенний рост 86, 92	2640
К-б "Круглая Кокетка" флис р.24 весенний рост 68, 74	1820
К-б "Круглая Кокетка" водооталкивающая ткань рост 68, 74	1820
Костюм "Утята" (вышивка в ассортименте) рост 86, 92	2720
Костюм "Звезда" рост 80, 86, 92, 98	3680
Костюм "Жозефина" рост 98, 104, 110	3840
Костюм "Волна" рост 104, 110	3840
Костюм "Мечта" рост 98, 104, 110, 116 (осень, зима)	4080
Пальто "Пандора" рост 110, 116, 122, 128	3500
Костюмы "Виктория" на девочку рост 116, 122, 128	3840
Костюмы "СПОРТ" и "Азарт" на мальчика рост 116, 122, 128	4000
Шапочка водоотталкивающая, подклад-флис (без вышивки) р.45-50	780
Шапочка+ шарфик флис (без вышивки) р.45,48,51	1180
Полукомбинезон рост 80-92	1480
Брюки с поддяжками рост 98-110	1520
Рукавички с пальчиком, на флисовой подкладкедо 4 лет	480
Рукавички без пальчика, на флисовой подкладке до 9 месяцев	320
Пинетки на флисовой подкладке до 9 месяцев	560
ЛЕТНИЕ МОДЕЛИ:
Ветровки (универсал, на мальчика, на девочку рост 82 - 122)	1380
Плащ на девочку Карина рост 110, 116	1520
Дождевик "Алина" на девочку рост 104, 110, 116, 128	1520
Брюки ветровочные рост 80-98	1180

2.4 Стратегия рекламы и продвижения

Для ознакомления потенциальных покупателей на начальном этапе будет проводиться информативная реклама, которая позволит ознакомиться с товарами, представленными в магазине. Длительность составит 24 месяца. В дальнейшем целесообразно использовать напоминающую рекламу, которую планируется проводить постоянно до достижения предприятием стадии зрелости жизненного цикла.

Для реализации первой рекламной кампании целесообразно использовать два коммуникационных канала: реклама (наружная реклама, интернет-реклама и радио-реклама) - для образования необходимого уровня знания предприятия и прямые продажи - для непосредственного привлечения клиентов.

Рекламная кампания будет проводиться волнообразно: активная наружная реклама состоится в каждые первые 6 месяцев первого и второго года существования предприятия. Радио-реклама проходит постоянно в течение первых 4 месяцев, в дальнейшем с периодичностью раз в 2 месяца. Такая периодичность в размещении рекламных носителей обусловлена необходимостью оценки эффективности работы рекламных каналов и своевременным внесением корректировки.

Непосредственно прямые продажи будут задействованы с апреля 2015 года, в тот момент когда будет достигнут определенный уровень знания магазина. Наружная реклама будет осуществляться путем распространения буклетов, листовок, а также размещением информации на рекламных щитах.

Далее необходимо рассчитать общий бюджет рекламной кампании на первый и второй год работы магазина детской одежды "Карлсон" (табл.4).

Таблица 4. - Расчет бюджета кампании продвижения работы магазина детской одежды "Карлсон" на первый и второй год.

Источник	Исполнитель	Вид обращения	Стоимость тыс. руб/мес.	Кол-во мес.	Общая стоимость, тыс. руб.
Радио	Детское радио	Рекламный ролик	105	14	1470
Интернет	Веб-студия noviKEY	Сайт	35	1	35
Интернет	Веб-студия noviKEY	Продвижение сайта	5	18	90
Наружная реклама	Риол - Принт	Визитные карточки	3	12	36
Наружная реклама	РА Префикс	Рекламные щиты, 3 шт.	32*3	6	576
Прямые продажи	Сотрудник предприятия	Телефонные прозвоны, личные встречи	31	21	651
Итого:					2858

Таким образом, общий бюджет рекламной кампании на первые два года составит 2,8 млн. руб. По достижению запланированного уровня знания и уровня лояльности в дальнейшем будет достаточно поддерживающей рекламы, бюджет которой составит 60% от годового объема первоначальной кампании, т.е. около 0,98 млн. руб. в год.

2.5 План продаж

В связи с возможностью изменения развития рыночного спроса и деятельностью конкурентов может возникнуть ситуация, при которой составленный прогноз в результате окажется неточным.

Опираясь на данный факт нужно произвести расчеты для трех вариантов развития направления: пессимистичного, наиболее вероятностного и оптимистического.

Для пессимистического варианта принято 75% от плановых продаж, для оптимистического варианта на 20% больше плановых продаж (табл. 5).

Таблица 5. - Прогноз годового объема продаж магазина детской одежды "Карлсон" для трех вариантов развития.

Наименование услуги	Цена, руб.	Пессимистический	Наиболее вероятностный	Оптимистический
		Кол-во в год, шт.	Выручка, тыс. руб.	Кол-во в год, шт.	Выручка, тыс. руб.	Кол-во в год, шт.	Выручка, тыс. руб.
ЗИМНИЕ МОДЕЛИ:
Конверт "Новорожденные" овечий чёс рост 62	2660	66	175,56	88	234,08	106	281,96
Конверт "Я родился" фрак/принцесса овечий чёс рост 62	2900	103	298,7	135	391,5	162	469,8
Конверт "В коляску-в санки" овечий чёс рост 62-80	2660	138	367,08	177	470,82	212	563,92
Комбинезон трансформер "Галстук" овечий чёс рост 80-86	3480	105	365,4	140	487,2	168	584,64
Комбинезон "Мишка" овечий чёс рост 80, 86, 92	3140	73	229,22	97	304,58	116	364,24
Костюм "Сантик" овечий чёс рост 92, 98	3880	86	333,68	114	442,32	137	531,56
Костюм "Аляска" овечий чёс рост 86, 92, 98	4840	183	885,72	243	1176,12	292	1413,28
Костюм "Аляска" овечий чёс рост 104, 110, 116	5060	125	632,5	166	839,96	199	1006,94
Штаны полукомбинезон рост 86-116	1320	44	58,08	58	76,56	70	92,4
Шапка Ушанка зимняя с подкладкой овечий чес р.45-50, р.50-55	1100	52	57,2	69	75,9	83	91,3
Пинетки зимние овечий чес	580	101	58,58	135	78,3	162	93,96
Рукавички зимние овечий чес	380	116	44,08	155	58,9	186	70,68
Муфта для ручки коляски, овечий чес	1100	263	289,3	350	385	420	462
ДЕМИСЕЗОННЫЕ МОДЕЛИ:
Конверт "Новорожденные" рост 62	2160	139	300,24	185	399,6	222	479,52
Конверт "Я родился" "Фрак", "Принцесса" рост 62	2460	201	494,46	268	659,28	322	792,12
Конверт "Конверт-одеяло" весенний	2260	113	255,38	150	339	180	406,8
Комбинезон "Галстук - трансформер " р 24-26 рост 74, 80	3160	270	853,2	360	1137,6	432	1365,12
Комбинезон "Мишка" весенний рост 86, 92	2640	107	282,48	143	377,52	172	454,08
К-б "Круглая Кокетка" флис р.24 весенний рост 68, 74	1820	195	354,9	260	473,2	312	567,84
К-б "Круглая Кокетка" водооталкивающая тканьрост 68, 74	1820	98	178,36	130	236,6	156	283,92
Костюм "Утята" (вышивка в ассортименте) рост 86, 92	2720	159	432,48	212	576,64	255	693,6
Костюм "Звезда" рост 80, 86, 92, 98	3680	566	2082,88	755	2778,4	906	3334,08
Костюм "Жозефина" рост 98, 104, 110	3840	338	1297,92	450	1728	540	2073,6
Костюм "Волна" рост 104, 110	3840	285	1094,4	380	1459,2	456	1751,04
Костюм "Мечта" рост 98, 104, 110, 116 (осень, зима)	4080	56	228,48	75	306	90	367,2
Пальто "Пандора" рост 110, 116, 122, 128	3500	71	248,5	95	332,5	114	399
Костюмы "Виктория" на девочку рост 116, 122, 128	3840	218	837,12	290	1113,6	348	1336,32
Костюмы "СПОРТ" и "Азарт" на мальчика рост 116, 122, 128	4000	251	1004	335	1340	402	1608
Шапочка водоотталкивающая, подклад-флис (без вышивки) р.45-50	780	41	31,98	55	42,9	66	51,48
Шапочка+ шарфик флис (без вышивки) р.45,48,51	1180	158	186,44	210	247,8	252	297,36
Полукомбинезон рост 80-92	1480	195	288,6	260	384,8	312	461,76
Брюки с поддяжками рост 98-110	1520	210	319,2	280	425,6	336	510,72
Рукавички с пальчиком, на флисовой подкладке до 4 лет	480	188	90,24	250	120	300	144
Рукавички без пальчика, на флисовой подкладке до 9 месяцев	320	135	43,2	180	57,6	216	69,12
Пинетки на флисовой подкладке до 9 месяцев	560	143	80,08	190	106,4	228	127,68
ЛЕТНИЕ МОДЕЛИ:
Ветровки (универсал, на мальчика, на девочку рост 82 - 122)	1380	1260	1738,8	1680	2318,4	2016	2782,08
Плащ на девочку Карина рост 110, 116	1520	60	91,2	80	121,6	96	145,92
Дождевик "Алина" на девочку рост 104, 110, 116, 128	1520	94	142,88	125	190	150	228
Брюки ветровочные рост 80-98	1180	128	151,04	170	200,6	204	240,72
Итого			16903,56		22494,08		26997,76

Таким образом, исходя из произведенных расчетов, прогнозный годовой доход магазина "Карлсон" для пессимистического варианта развития составит 16,9 млн. руб. (или 1408 тыс. руб. в месяц), для наиболее вероятностного варианта развития составит 22,5 млн. руб. (или 1875 тыс. руб в месяц), для оптимистического варианта развития составит 27 млн. руб. (или 2250 тыс. руб. в месяц).

Прогнозируется, что в течение второго и третьего года реализации проекта выручка предприятия будет увеличена на 8% и 5% соответственно вследствие работы специалиста прямых продаж и отклика клиентов на кампанию продвижения.

Товары данного предприятия имеют ярко выраженную сезонность. Следовательно, необходимо составить помесячный план на первый год работы предприятия для наиболее вероятностного сценария развития с учетом влияния коэффициентов сезонности (табл.6).

Таким образом, в первый год работы предприятия магазина "Карлсон" - объем ежемесячной выручки будет находиться в пределах 1500 - 2437,5 тыс. руб. с НДС. Объем годовой выручки во второй год работы ожидается 24293,6 тыс. руб., в третий год ожидается 25508,28 тыс. руб.

Таблица 6. - Помесячный план продаж на первый год работы магазина "Карлсон" для наиболее вероятностного сценария развития.

Показатель	Месяцы
	Февр.	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль
Коэффициент сезонности	0,8	1,1	1	0,9	0,8	0,7
Выручка с НДС в мес., тыс. руб.	1500	2062,5	1875	1687,5	1500	1312,5
Показатель	Месяцы
	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.	Янв.
Коэффициент сезонности	0,8	1,1	1,2	1,3	1,2	1,2
Выручка с НДС в мес., тыс. руб.	1500	2062,5	2250	2437,5	2250	2250

3. Производственный план

Магазин будет располагаться на первом этаже торгового комплекса "ГД” по адресу г. Пушкин, ул. Московская, 21

Помещение площадью 50 кв. м. занимается на основании договора аренды. В стоимость аренды включена стоимость коммунальных услуг и электричества, а также эксплуатация пожарно-охранной сигнализации и уборка помещений, стоимость вывоза мусора. Стоимость арендной платы составляет 18 тысяч рублей за 1 кв. метр в год. Таким образом, стоимость аренды в год составит 900 тысяч рублей в год, т.е. 75 тысяч рублей в месяц.

Арендованное помещение состоит из: торгового зала; примерочной; кассовых стоек; кабинета директора и склада.

Таблица 7. - Перечень необходимого производственного оборудования

3.1 Расчет переменных затрат предприятия

Переменные затраты - затраты, величина которых зависит от объёма выпуска продукции [5, с.185].

К переменным затратам магазина "Карлсон" можно отнести заработную плату производственного персонала и начисления на нее (оплата труда производственного персонала - тарифная почасовая), затраты на расходные материалы, а также закупку товаров.

Затраты на оплату труда производственного персонала составят 134,2тыс. рублей в месяц, начисления на заработную плату (30%) составят 40,26 тыс. рублей в месяц. Детальный расчет формирования ФОТ представлен в главе 7 кадровая политика.

На закупку товаров выделяется 5000 тыс. руб. ежегодно, затраты на расходные материалы составят 400 тыс. рублей в год.

Общий итог расчета суммы переменных затрат представлен в таблице 8.

Таблица 8. - Расчет суммы переменных издержек в год.

Таким образом, сумма переменных затрат в первый год составит 7493,52 тыс. рублей.

3.2 Расчет постоянных затрат предприятия

Постоянные затраты - затраты, которые не зависят от объема выпуска продукции/услуг предприятия [5, с.188].

К постоянным затратам магазина "Карлсон" относится оплата аренды, заработной платы административного и коммерческого персонала (форма оплаты - окладная), начисления на заработную плату, амортизация основных фондов, затраты на маркетинг и рекламу, телекоммуникационные услуги, прочие расходы.

Для расчета норм амортизации и суммы амортизации необходимо воспользоваться Общероссийским классификатором основных фондов (ОКОФ). Расчеты по амортизации представлены в таблице 9.

Таблица 9. - Расчет суммы амортизационных отчислений

Затраты на оплату труда коммерческого и административного персонала составят 65 тыс. рублей в месяц, начисления на заработную плату (30%) составят 19,5 тыс. рублей в месяц. Детальный расчет формирования ФОТ представлен в главе 7 кадровая политика.

В результате исследования коммерческих предложений фирм, предоставляющих услуги связи и интернет услуги, определена годовая сумма затрат на данные услуги (таблица 10).

Таблица 10. - Расчет годовой суммы затрат на оплату телекоммуникационных услуг.

На прочие расходы планируется выделять по 18 тыс. рублей в месяц.

Итоговый результат расчета суммы постоянных издержек представлен в таблице 11.

Таблица 11. - Расчет суммы постоянных издержек магазина "Карлсон" на 2015, 2016, 2017 годы, тыс. рублей.

Как видно из представленной таблицы сумма годовых постоянных издержек постепенно будет снижаться за счет уменьшения бюджета маркетинговых мероприятий и рекламы.

Таким образом, сумма постоянных затрат магазина "Карлсон" в первый год работы составит 5666,62 тыс. рублей, во второй - 5029,62, в третий год - 5008,62.

4. Организационный план

4.1 Организационная структура управления

Организационная структура управления данным предприятием - линейная структура. Графическое изображение структуры организации представлено на рисунке 2.

Рис. 2 - Организационная структура магазина "Карлсон"

Штат сотрудников состоит из 8 человек: генеральный директор, бухгалтер, менеджер (2 чел.), продавец (4 чел.). Должности охранника и уборщицы в штатное расписание не включены, т.к. их услуги предоставляются в соответствии с договором аренды. Штатное расписание приведено в Таблице 12.

Таблица 12. - Штатное расписание магазина "Карлсон" Унифицированная форма № Т-3 Утверждена постановлением Госкомстата РФ от 05.01.04 № 1

		Код
	Форма по ОКУД	0301017
Общество с ограниченной ответственностью ООО "ГД" магазин детской одежды "Карлсон"	по ОКПО	00000000

наименование организации

	Номер документа	Дата составления
ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ		1	01.05.2015	УТВЕРЖДЕНО
на период с "	01	”	января	20	15	года
по "	31	”	декабря	20	15	года	Приказом организации от "	01	”	января	20	15	года №	1
	Штат в количестве	8 (восемь)	единиц
Структурное подразделение	Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад), руб.	Надбавка, руб.	Всего, руб. (5+6+7+8) * гр.4	Примечание
наименование	код				За выслугу лет	За знание иностранного языка	За выездной характер работы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Администрация	01	Генеральный директор	1	40000				40000
Бухгалтерия	02	Бухгалтер	1	25000				25000
Отдел продаж	03	Администратор зала	2	25000				50000
	03	Продавец	4	18000				72000
		Итого	8	х	х	х	х	187000
Генеральный директор
			подпись		расшифровка подписи
Бухгалтер
			подпись		расшифровка подписи

4.2 Календарный план работ по реализации проекта

Календарный план работ представлен в таблице 13.

Таблица 13. - Календарный план работ по реализации проекта

№	Наименование работ	Длительность	Дата начала	Дата оконч	Декабрь 2014
					1-5	6-10	11-15	16-20	21-25	26-30
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Регистрация предприятия	5	01.12	05.12
2	Заключение договора аренды	5	06.12	10.12
3	Ремонтно-отделочные работы	10	11.12	20.12
4	Покупка оборудования	8	15.12	22.12
5	Подбор кадров	7	20.12	26.12
6	Рекламное анонсирование	5	24.12	28.12
7	Закупка расходных материалов	5	26.12	30.12

Таким образом, длительность инвестиционного этапа проекта составит 30 календарных дней.

5. Инвестиционный план

Для определения величины инвестиций на создание предприятия нужно выяснить величину потребности в основных фондах и запасах, а также рассчитать величину оборотного капитала. В конце всех расчетов сформирован плановый баланс предприятия.

1. Для определения потребности в основных фондах необходимо определить величины инвестиций на формирование основных средств и нематериальных активов предприятия. Результаты представлены в таблицах 14.1 и 14.2.

Таблица 14.1 - Расчет стоимости основных средств

Таблица 14.2 - Расчет стоимости нематериальных активов

2. Расчеты для определения потребности в запасах и величины оборотного капитала представлены в таблицах 15.1 и 15.2.

Таблица 15.1 - Расчет нормативов запаса

Таблица 15.2 - Расчет потребности в оборотных средствах

3. Расчет общей суммы инвестиций приведен в таблице 16.

Таблица 16. - Расчет общей суммы инвестиций для реализации магазина "Карлсон"

Таким образом, общая сумма инвестиций для реализации данного проекта составит 907 тыс. руб. Из них 71,1 % составят расходы на приобретение товара и расходных материалов у поставщиков. Источник инвестиционных средств - собственные средства владельцев предприятия.

6. Юридический план

Организационная форма - Общество с ограниченной ответственностью.

Список документов, необходимых для открытия магазина одежды:

1. Учредительные документы;

2. Свидетельство о регистрации в качестве юридического лица;

3. Заключение Госпожарнадзора. Для получения этого заключения необходимо предоставить свидетельство о регистрации предприятия, договор аренды помещения, план помещения, документ, подтверждающий монтаж системы пожаротушения и свидетельство о страховании помещения;

4. Заключение Роспотребнадзора. Для его получения в соответствующие инстанции предоставляется заявление, договор аренды, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в ИМНС, медицинские книжки работников, перечень товаров, сертификаты на продукцию, санитарный паспорт, договор на вывоз мусора и ТБО;

5. Заключение СЭС о соответствии помещения санитарным нормам;

6. Фиксация контрольно-кассовой машины. Предоставляется заявление, паспорт ККМ, договор аренды, голограммы Госреестра и техобслуживания, свидетельство и регистрация компании и ИМНС;

7. Коды Госкомстата получаются при наличии выписки из реестра, копий ОГРН и ИНН, сопроводительного письма;

8. Договор на вывоз мусора;

9. Договор аренды;

10. Разрешение на наружную рекламу (при ее наличии).

Для данного вида торговой деятельности лицензирование не требуется согласно действующей редакции ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ [2, гл.2 ст.12]. Но при этом необходимо наличие сертификатов на реализуемую продукцию.

7. Кадровая политика

Форма оплаты труда производственного персонала - тарифная повременная и составляет для продавцов 108 руб/час, для администраторов - 150 руб/час. При выполнении плана продаж предусмотрена премия в размере 10% к сумме сдельной зарплаты.

Форма оплаты труда административно-коммерческого персонала - окладная.

Ниже в таблице 17 приведен расчет ежемесячного фонда оплаты труда магазина "Карлсон"

Таблица 17. - Расчет месячного ФОТ

Таким образом, ежемесячный ФОТ производственного персонала составляет 134,2 тыс. рублей, административно-хозяйственного персонала - 199,2 тыс. рублей. Общий ежемесячный ФОТ предприятия составит 333,4 тыс. рублей.

Общая численность персонала предприятия оставляет 8 человек, из них 75% - производственный персонал, а 25% - административно-коммерческий.

8. Финансовый план

План прибылей и убытков представлен в таблице 18.

Таблица 18. - План прибылей и убытков 2015 - 2017 гг.

Таким образом, чистая прибыль за 2015 год составит - 4227.9 тыс. рублей, за 2016 - 5438,42 тыс. рублей, за 2017 - 5928,32 тыс. рублей.

Таким образом, суммарная чистая прибыль ?ЧП за три года составит 15594,64 тыс. рублей.

Оценка эффективности разработанного проекта статистическим методом:

1. Чистый доход (ЧД) = ?ЧП - К,

где К - сумма капитальных вложений, инвестиций, тыс. руб.

ЧД = 15594,64 - 907 = 14687,64

2. Индекс доходности (ИД) - количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций. ИД = ?ЧП / К

ИД = 14687,64/907 = 16,2 >1, следовательно проект эффективен.

3. Срок окупаемости (Т_ок) = К / ЧП_сргод, ЧП_сргод = ?ЧП / Т,

где ЧП_сргод - среднегодовая чистая прибыль, Т - число лет эксплуатации проекта.

ЧП_сргод = 15594,64/3 = 5198,21

(Т_ок) = 907/5198,21 = 0,17 года

План денежных потоков представлен в таблице 19.

Таблица 19. - План денежных потоков (группировка по видам деятельности)

Структура планового баланса предприятия представлена в таблице 20.

Таблица 20. - Плановый баланса предприятия

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
Внеоборотные активы	262	3. Капитал и резервы	907
	Нематериальные активы	41,6		Уставный капитал	907
	Основные средства	220,4		Добавочный капитал
	Незавершенное строительство			Резервный капитал
	Доходные вложения в материальные ценности		Фонды специального назначения
Долгосрочные финансовые вложения			Целевые
	Прочие внеоборотные активы			Финансирование и поступления
Оборотные активы	645		Нераспределенная прибыль
	Запасы	447		Непокрытый убыток
	Дебиторская задолженность	75
	Краткосрочные финансовые вложения		4. Долгосрочные обязательства
	Денежные средства	123	5. Краткосрочные обязательства
	Прочие оборотные активы
Баланс	907	Баланс	907

9. Риски и страхование

Деятельность любого предприятия, а в особенности нового предприятия, сопряжена с некоторыми рисками, связанными с особенностями законодательной и налоговой базы страны, уровнем экономического развития страны и конкретного географического региона, законов конкретной отрасли деятельности.

Для проведения процедуры оценки рисков применена процедура весовых значений, для которой необходимо определить значимость, с которой каждый простой риск входит в общий риск бизнес-плана.

При этом суммарное значение по всему перечню рисков должно равняться единице, а значение, присваиваемое конкретному простому риску, должно находиться в диапазоне от 0 до 1,0. Вероятность наступления риска оценена экспертами по пятибалльной шкале, где 5 - очень высокая вероятность наступления, 1 - очень низкая вероятность наступления. Расчет комплексного показателя риска разработанного бизнес-проекта магазина "Карлсон" представлен в таблице 21.

Полученный комплексный показатель риска бизнес-проекта позволяет констатировать, что разработанный бизнес-проект находится в зоне вероятности наступления рисков средней силы.

Учитывая тот факт, что риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом наиболее вероятных факторов, необходимо выделить наиболее опасные риски.

В данном проекте это повышение себестоимости услуг; усиление конкуренции; демпинг со стороны конкурентов; повышение цен на оборудование и расходные материалы.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане следует рассматривать: оптимизацию текущих затрат; ориентацию на стратегию привлечения постоянных клиентов; постоянное изучение ассортимента предлагаемых услуг у конкурентов.

Таблица 21. - Расчет комплексного показателя риска по проекту магазина "Карлсон"

№ п/п	Фактор	Коэффициент риска	Вероятность наступления, баллы
1	Повышение себестоимости услуг	0,22	5
2	Цикличное повторение кризисных явлений в экономике	0,17	4
3	Усиление конкуренции	0,13	5
4	Изменение типа рынка на монополию	0,12	1
5	Снижение емкости рынка в данном сегменте	0,06	1
6	Демпинг со стороны конкурентов	0,06	5
7	Повышение цен на оборудование и расходные материалы	0,05	5
8	Изменение системы налогообложения	0,05	4
9	Изменение законодательной базы	0,04	4
10	Высокий уровень лояльности поставщиков к имеющимся на рынке конкурентам	0,03	2
11	Прием на работу недостаточно квалифицированных кадров	0,03	3
12	Недостаточный уровень квалификации управленческого персонала	0,02	2
13	Снижение спроса среди покупателей	0,01	1
14	Фактическое превышение планируемых затрат	0,01	5
	Комплексный показатель риска бизнес-проекта ООО "Деливер"		3,77

Таким образом, заблаговременная оценка рисков позволяет не только быть готовым к изменениям маркетингового окружения предприятия в худшую сторону, но и разработать комплекс мероприятий, позволяющих минимизировать влияние негативных факторов.

Заключение

Таким образом, в процессе написания данной курсовой работы были проанализирован рынок торговли детской верхней одеждой, возможность создания предприятия в данном целевом сегменте, его преимущества и недостатки в условиях конкуренции.

Был спрогнозирован план продаж с тремя вариантам развития для данного предприятия с учетом коэффициентов сезонности. Таким образом, в первый год работы магазина "Карлсон" объем ежемесячной выручки будет находиться в пределах 1500 - 2437,5 тыс. руб. с НДС. Объем годовой выручки во второй год работы ожидается 24293,6 тыс. руб., в третий год ожидается 25508,28 тыс. руб.

Расчет постоянных и переменных затрат позволил в итоге сформировать финансовый план предприятия, а также его прогнозный баланс.

Была определена конечная сумма инвестиций на создание магазина детской одежды "Карлсон" в размере 907 тысяч рублей.

В разделе Юридический план приведен список всех документов, необходимых для открытия магазина.

Для проведения процедуры оценки рисков применена процедура весовых значений, для которой была определена значимость, с которой каждый простой риск входит в общий риск бизнес-плана.

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане следует рассматривать: оптимизацию текущих затрат; ориентацию на стратегию привлечения постоянных клиентов; постоянное изучение ассортимента предлагаемых услуг у конкурентов.

Проведенный анализ показал, что магазин "Карлсон имеет возможность стать успешным предприятием в этой области. Период окупаемости проекта составил 0,17 года.

Список использованной литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 08.03.2015) - Режим доступа: http://www.consultant.ru

2. ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ. - Режим доступа: http://www.consultant.ru

3. Анджали Бару. Анализ внешнего окружения. Кн.2: учеб. Пособие; Пер. с англ. - Жуковский: МИМ ЛИНК, 2012. - 123 с.

4. Бекетова В.И., Найденков В.И. Бизнес-планирование: конспект лекций - М.: Эксмо, 2010. - 160 с.

5. Головань С.И. Бизнес-планирование. - М.: Феникс, 2011. - 320 с.

6. Коваленко Н.А. Техническая эксплуатация автомобилей: учеб. пособие / Н.А. Коваленко, В.П. Лобах, Н.В. Вепринцев. - Минск: Новое знание, 2010. - 352 с.

7. Черняк В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 470 с.

8. Об итогах социально-экономического развития Российской Федерации в 2013 году. - М.: Минэкономразвития России, 2014 г. - 233 с.

9. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (по сост. на 2014 г.) // Система "Налоговая справка". - Режим доступа: http://www.okvad.ru

10. "ОК 013-94. Общероссийский классификатор основных фондов” ОКОФ от 26.12.1994 №359 (действующая редакция от 14.04.1998). - Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/obsherosijskij-klassif-osnovnyh-fondov/

Размещено на Allbest.ru