Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Резюме
• 1. Описание бизнеса
• 2. Описание продукции
• 3. Анализ рынка, оценка конкурентов
• 4. Маркетинг
• 5. Производственный план
• 6. Организационный план
• 7. Финансовый план
• Список литературы

Введение

Бизнес-план - комплексный план развития фирмы, которая с одной стороны является отчетно-финансовым документом, с другой стороны - это документ для обоснования инвестиций. Он необходим для целенаправленной деятельности любого предприятия, как средства самореализации, незаменим при установлении контрактов с партнерами и кредиторами. В нем должна быть раскрыта суть предпринимательских действий, описание предприятия, его действия на рынке, его организация, а также условия, при которых предприниматель имеет успех.

Цель курсовой работы: развить навыки и умения по бизнес-планированию.

Задачи курсовой работы: обоснование собственной бизнес-идеи, расчет затрат на реализацию идеи, маркетинговое обоснование и определение емкости рынка, определение доходности бизнеса и точки безубыточности. Для многих частных предприятий, а в том числе для данного предприятия данная тема является актуальной, т.к. это она играет большую роль для данного предприятия в той отрасли, в которой оно собирается - занимается. И на сегодняшний день эта тема стоит на первом месте т.к. без планирования в организации не будет экономического сдвига, а без сбыта произведенной продукции произойдет затоваривание и стагнация, что приведет к постепенному разорению организации, а в итоге к ее закрытию.

пекарня рынок конкурент

Резюме

Цель проекта - открытие пекарни, которое будет располагаться в здании "МУП" Оскар по адресу ул. Ленина 20. Пекарня - перспективный бизнес, так как хлебобулочные изделия всегда востребованы. Реализация продукции будет осуществляться через продуктовые магазины города.

Организационно-правовая форма предприятия - индивидуальное предпринимательство, фирма без образования юридического лица.

Деятельность предприятия направлена на удовлетворение потребностей людей с низким и средним достатком в хлебобулочных изделиях.

Денежные средства для открытия предприятия предоставляются индивидуальным предпринимателем А.С. Багаутдиновым.

Основные конкуренты: ИП Глухов, "Магнит", "Миндаль".

Полная себестоимость - 11580605 руб.

Выручка от реализации без НДС - 17370907 руб.

Чистый предпринимательский доход - 7117946 руб.

Рентабельность - 43,5%

Точка безубыточности - 15219 кг

1. Описание бизнеса

Пекарня относится к одной из ведущих отраслей рынка. Практически каждый человек употребляет хлеб в пищу ежедневно, хлебобулочные изделия постоянно пользуются спросом на рынке. Следовательно, производство хлебобулочных изделий - это очень прибыльный и востребованный бизнес, но у отрасли так же существуют и проблемы: низкое качество продукции, несоответствие продукции ГОСТам, антисанитарные условия производства.

Пекарня "ИП Багаутдинов" отличается высоким качеством продукции, низкими, стабильными ценами и квалифицированным персоналом, высокой степенью механизации предприятия. Основное назначение пекарни - выпуск различной выпечки и хлебобулочной продукции, кондитерских изделий. Продукция пекарни ориентируется на потребителя с низким и средним достатком. Реализация продукции будет происходить как в розничном магазине при пекарне, так и будет поставляться в различные магазины города Чайковский.

Предприятие имеет лицензию на выпуск хлебобулочной продукции, ведет жесткий контроль качества продукции.

Производство предполагается разместить в арендованном у предприятия "МУП Оскар" здании.

Предприятие планирует занять достойную нишу на рынке хлебобулочной продукции города. Планируется окупить все затраты, занять долю рынка не менее 5%. В качестве долгосрочных целей - расширение пекарни до сети пекарен, выход на новые рынки, постоянное повышение качества и увеличение объема сбыта продукции, получение лидерства на рынке.

2. Описание продукции

Предприятие выпускает свою продукцию из экологически чистых и свежих продуктов. В тесто добавляются различные витаминные добавки, очень полезные для человека. Кроме полезности можно выделить отличные вкусовые качества хлебобулочной продукции данного предприятия. Хлебобулочная продукция изготовляется из муки высших сортов.

Таблица 1.1 - Основная информация о продукции

Хлеб	Мука	Масса, гр	Цена кг, руб
Столичный	Ржаная выс. сорт	500	54,58
Дарницкий	Ржаная 1 сорт	500	27,12
Особый	Пшеничная выс. сорт	500	44,06

Таблица 1.2

Хлеб	Вкусовые качества в баллах (1-5)	Срок хранения, дней	Энергетическая ценность хлеба на 100 гр, ккал	Полезность (витамины) * на 100 гр, мг
Столичный	4	3	300	40
Дарницкий	5	2	300	50
Особый	5	4	400	30

Таблица 2 - Ингредиенты для продукции

Хлеб	Ингредиенты
Столичный	Ржаная мука, пшеничная мука первого сорта, вода, соль, дрожжи, сахар
Дарницкий	Ржаная мука, дрожжи, соль, вода.
Особый	Пшеничная мука, вода, соль, дрожжи, растительное масло, сахар

Ассортимент пекарни достаточно широк чтобы удовлетворить любого покупателя. Качество продукции и полезность на высочайшем уровне, что отличает данное предприятие от конкурентов и именно поэтому потребитель будет покупать продукцию данного предприятия.

3. Анализ рынка, оценка конкурентов

Таблица 3 - Оценка конкурентов

Характеристика, показатели	ИП Глухов	"Магнит"	"Миндаль"	ИП Багаутдинов
Доля рынка	40%	20%	35%	5%
Местоположение	6	4	2	7
Уровень квалификации служащих, качество услуг	8	7	6	9
Соответствие технологий ГОСТам, доп. услуги	10	9	8	7
Экологическая безопасность	5	1	2	4
Санитарно-гигиенические требования	5	2	3	5
Разнообразие услуг/продукции	10	10	10	10
Цена	5	6	3	8
Скидки	0	0	0	0
Итого	50	40	34	49

На основании конкурентного анализа основным конкурентом является ИП Глухов.

Предприятие имеет связи с большим количеством поставщиков, так же есть дублирующие поставщики. Работа с поставщиками идет на контрактной основе.

Поставки хлебобулочной продукции предприятия в магазины города происходят на контрактной основе. В конфликтных ситуациях, когда товар зарезервирован, приоритет отходит постоянным клиентам.

Основной конкурентной стратегией предприятия была выбрана система преимущества в издержках.

4. Маркетинг

Рис 2 - Конкурентные силы

Чтобы предприятие хорошо функционировало, ему необходимо четко сформулировать свои цели и задачи, создать свою стратегию занятия рыночной ниши, так же предприятию необходимо создать свою маркетинговую стратегию. Маркетинговая стратегия - это попытка предприятия приспособиться или приспособить под себя конкретную группу потребителей, которые объединены в какие-либо группы, в зависимости от цель и задач предприятия. Маркетинговые цели и задачи динамичны и могут постоянно меняться, этим и отличаясь от целей и задач предприятия. Маркетинговые исследования должны будут проводиться чтобы постоянно удерживать и получать нового потребителя.

Основной потребительной силой предприятия будут люди с низким и средним достатком, которым необходим качественная, свежая выпечка. На данный момент в Чайковском проживает 89 тысяч человек (100%), из которых люди среднего и низкого достатка - более 70%.

Рис. 1 - Емкость рынка

Основной маркетинговой стратегией предприятия была выбрана "стратегия стабильных цен".

Для того чтобы потребитель узнал о предприятии будет предпринята активная рекламная кампания. После того как будет занята определенная рыночная ниша предприятие продолжит рекламную компанию, с целью выхода на новые рынки и привлечения покупателя.

Таблица 4 - Реклама

Реклама	Стоимость рекламы в месяц, руб.	Периодичность (частота)	Стоимость рекламы в год, руб.
Реклама в газете "Частный Интерес"	400 рублей	12 раз в год	4000 рублей
Реклама на радио г. Чайковский	600 рублей	12 раз в год	6000 рублей
Баннерная реклама	5 000 рублей	2 раза в год	10000 рублей
Итого: 20 400 рублей

5. Производственный план

Рис 2 - Технологический процесс

Для функционирования предприятия необходимо арендовать здание и продумать, как организовать бесперебойное и эффективное производство продукции, которая, впоследствии, будет доставляться на склад без потерь во времени, так как хлеб всегда должен быть свежим.

Для того чтобы испечь хлеб необходимо оборудование, рецептура и ингредиенты. Также необходим хорошо продуманный технологический процесс, бесперебойный, без затрат лишнего времени, с помощью которого предприятие получит преимущество над конкурентами в себестоимости продукции.

Предприятие будет выступать поставщиком многих крупных магазинов города, например сети магазинов "Губерния".

Предприятию необходимо разработать технику безопасности, где будут находиться указания по эксплуатации оборудования.

Персонал предприятия должен быть высоко квалифицирован и хорошо мотивирован. Среднесписочная численность персонала - 16 человек.

Штат предприятия должен состоять из следующих должностей:

1) Генеральный директор;

2) Руководитель технологическим процессом;

3) Главный бухгалтер;

4) Главный пекарь;

5) Пекарь х3;

6) разнорабочий х7;

7) водитель х2.

Таблица 5 - Оборудование, необходимое для функционирования предприятия

	Наименование оборудования	Характеристики Оборудования	Количество	Стоимость 1 шт, руб	Стоимость итого
1	Электропечь	5 м2 5,5 кВт 60 кг продукции в час Срок службы: 3 года	1	150000	150000
2	Набор запасных частей	-	2	1000	2000
3	Элеватор	30 л. 1 кВт Срок службы: 10 года	1	10000	10000
4	Месильная машина	50 л. 4,7 кВт Срок службы: 10 года	1	8000	8000
5	Тестоделитель	2 м2 1,56 кВт Срок службы: 10 лет	1	9000	9000
6	Раскатывающая машина	1 м2 2,2 кВт Срок службы: 10 лет	1	6000	6000
7	Эмульгатор	1 м2 2,5 кВт Срок службы: 10 лет	1	4000	4000
8	Набор инструментов	-	1	150	150
9	Рефрижератор	60 л. 0,9 кВт Срок службы: 10 лет	1	10000	10000
10	Расстоечный шкаф	60 л. Срок службы: 10 года	2	8000	16000
11	Тележка для постановки теста	30 л. 1 кВт Срок службы: 10 лет	5	2000	10000
	Стол	-	5	1000	5000
	Стул	-	10	500	5000
	Итого: Суммарная стоимость оборудования, руб.				235150

Общая формула нахождения процента амортизации:

(1/количество месяцев)

Стоимость амортизации оборудования составляет 47030 руб. в год.

Планируемые времязатраты на установку и введение оборудования в эксплуатацию составляют 1 неделю.

Таблица 5 - Таблица необходимых материалов для производства продукции

Наименование ингредиента	Количество, тонн	Цена за кг, руб	Цена за тонну, руб.	Всего, руб
Вода	1	10	10000	10000
Пшеничная мука	1	25	25000	25000
Ржаная мука	1	17	17000	17000
Соль	1	12	12000	12000
Сахар	1	15	15000	15000
Дрожжи	1	21,2	21200	21200
Растительное масло	1	47	47000	47000
Молоко	1	38	38000	38000
Итого: Суммарная стоимость материалов, руб.				185200

Поставщиком предприятия является оптовая база "Груздь", которая предоставляет все виды сырья по низкой цене и, что немаловажно, находящаяся по адресу Советская 2/А, что совсем недалеко от предприятия. С оптовой базой "Груздь" заключен долгосрочный договор на поставку всего сырья, необходимого предприятию.

Рис 3 - Схема помещения пекарни

Таблица 6 - Общая площадь помещений

Помещение	Площадь
Склад муки	20 м2
Склад сырья	18 м2
Склад готовой продукции	12 м2
Производственный цех	48 м2
Служебные помещения	50 м2
Итого: общая площадь помещений	146 м2

Здание арендовано у "МУП Оскар", площадь здания составляет 146 м², где площадь занимаемая оборудованием в производственном цеху составляет 24,7м². Помещение находится в хорошем состоянии и не требует ремонта.

С_а = S * Стоимость 1 м² (300 р.) = 146 м² * 300 = 43800 руб. в месяц. * 12 = 525600 руб. в год.

В стоимость аренды входят затраты на отопление, канализацию, вывоз мусора и т.д.

Таблица 7 - Трудозатраты

Наименование операции	Трудозатраты ч/ч	Процент распределения
Подготовка сырья к производству	6048	6,25%
Дозирование рецептурных компонентов	6048	6,25%
Разделка	12096	12,5%
Формование	12096	12,5%
Расстойка	24192	25%
Охлаждение, отбраковка, отправка на реализацию	24192	25%
Итого	84672	100%

Тр = Кс (количество смен) * Кр (количество рабочих) * Тд (количество трудовых дней) * Тс (длина смены)

У_е= 84672 ч/ч / 500 кг = 169 мин/кг

Таблица 8 - Основные показатели производства, производственный план

Показатель	Величина
Объем выпускаемой продукции в смену, кг.	500
Продолжительность рабочей смены	8
Количество смен в день	2
Количество рабочих дней в месяц	21
Объем выпускаемой продукции за день, кг.	1000
Масса батона, кг	0,5
Итого: Объем продукции в месяц, кг.	26000
Итого: Объем продукции в год, кг.	312000

Таблица 8 - Затраты на электроэнергию

Наименование	Кол-во	Мощность кВт/ч	Время работы, час	Коэффициент потребления	Потребление электроэнергии в год, кВт	Затраты на электроэнергию в год, руб.
Электропечь	1	0,55 кВт	8	0,6	867	2158,9
Освещение	5	0,5 кВт	8	0,6	788,2	1962,6
Тележка для постановки теста	1	0,2 кВт	8	0,6	315,2	785
Месильная машина		0,47 кВт	8	0,6	740,9	1844,8
Раскатывающая машина	1	0,22 кВт	8	0,6	346,8	863,5
Тестоделитель	1	0,156 кВт	8	0,6	245,9	612,3
Эмульгатор	1	0,25 кВт	8	0,6	394,1	981,3
Рефрижератор	1	0,9 кВт	8	0,6	1418,7	3532,7
Элеватор	1	0,3 кВт	8	0,6	472,9	1177,5
Итого					5590	13919

Общая формула подсчета электроэнергии:

Э_{г (}Годовой расход электроэнергии) = W (мощность) * T_{г (}годовой фонд работы оборудования) * K (коэффициент потребления, K - 0,6) / h ₍коэффициент учитывающий потери в сети, h - 0,95), где

Tг = С (смена) * К_рд (количество рабочих дней) = 8 * 312 = 2496 часов.

З_{э (}Затраты на электроэнергию) = Э_г (Годовой расход электроэнергии) * Т_э (тариф на электроэнергию, Т_э = 2,49).

Таблица 9 - Стоимость продукции

"Столичный"
Ингредиенты	Количество на тонну кг.	Количество на 1 шт. кг (0,5)	Цена за тонну, руб.	Цена ингредиентов на тонну продукции, руб.	Цена ингредиентов на 1 шт., руб.
Ржаная мука	200	0,2	17000	3400	3,4
Пшеничная мука	150	0,15	25000	3750	3,75
Дрожжи	100	0,1	21200	2550	1,5
Соль	200	0,2	12000	2400	4,24
Сахар	200	0,2	15000	3000	9,4
Вода	500	0,5	10000	5000	5
Итого				20100	27,29
"Особый"
Вода	500	0,5	10000	5000	5
Пшеничная мука	300	0,3	25000	7500	3,75
Дрожжи	150	0,15	21200	2550	3,18
Соль	200	0,2	12000	2400	2,4
Сахар	200	0,2	15000	3000	3
Растительное масло	100	0,1	47000	4700	4,7
Итого				25150	22,03
"Дарницкий"
Ингредиенты	Количество на тонну кг.	Количество на 1 шт. кг (0,5)	Цена за тонну, руб.	Цена ингредиентов на тонну продукции, руб.	Цена ингредиентов на 1 шт., руб.
Вода	500	0,5	10000	5000	5
Ржаная мука	300	0,3	17000	5100	5,1
Дрожжи	50	0,05	21200	1060	1,06
Соль	250	0,2	12000	3000	2,4
Итого				14160	13,56

Таблица 10 - Прайс-лист

Наименование	Цена реализации за кг (фасовка 500 грамм), руб.	Энергетическая ценность на 100 грамм	Масса, кг	Полезность витамины * на 100 грамм
"Особый"	36,34	400	0,5	30
"Столичный"	73,13	300	0,5	40
"Дарницкий"	56,04	300	0,5	50

Цр = Сп * наценку изготовителя (50%) * НДС (18%)

6. Организационный план

Организационно-правовая форма ведения бизнеса - Индивидуальный Предприниматель, фирма без создания юридического лица. Предприятием руководит Багаутдинов А. С.

Рис 4 - Организационная структура предприятия

Директор занимается управлением предприятия в целом, управлением подотчетными лицами. Задает производственный план и раздает указания в соответствии с целями и задачами предприятия.

В обязанности начальника цеха входит обеспечение бесперебойной работы пекарни. Для этого необходима своевременная доставка комплектующих для приготовления теста. Кроме того начальник цеха следит за техническим состоянием оборудования и должен своевременно приглашать специалистов для его технического обслуживания. Кандидат должен обладать средне-специальным образованием.

Пекари занимаются непосредственной выпечкой хлебобулочных изделий. Кандидат должен иметь среднее профессиональное образование.

Разнорабочие выполняют вспомогательную работу, такую как разгрузка муки, сахара и других составляющих теста, погрузка хлеба в машину для отправки в магазины, мелкие наладочные работы, уборка помещения и другую необходимую работу. Кандидат может иметь начальное профессиональное образование, или не иметь его вообще.

В обязанности водителя входит доставка готовой продукции в магазины, с которыми заключены договора на поставку. Также он имеет право получать наличные деньги за реализованную продукцию в магазинах. Кандидат может иметь начальное профессиональное образование, или не иметь его вообще.

Таблица 11 - График работы

Служащий	Режим работы	Время работы, часы
Директор	-	-
Начальник цеха	Понедельник-пятница	С 8 до 16
Главный бухгалтер	Понедельник-пятница	С 8 до 16
Пекарь	2/2	С 8 до 16
Разнорабочий	2/2	С 8 до 16
Водитель	2/2	-

7. Финансовый план

Таблица 12 - Затраты на заработную плату

Должность	Количество	Затраты на единицу, руб.	Дополнительная заработная плата 8%, руб.	Уральский коэффициент 20%, руб.	Стимулирующие доплаты 40%, руб.	Общая зарплата	Суммарные затраты, руб.
Директор	1	13000	1040	2600	5200	16840	21840
Главный бухгалтер	1	12000	960	2400	4800	20160	20160
Начальник цеха	1	9000	720	1800	3600	15120	15120
Пекарь	3	7000	560	1400	2800	11760	35280
Разнорабочий	5	5000	400	1000	2000	8400	42000
Водитель	2	5000	400	1000	2000	8400	16800
Итого:							151200

Фонд заработной платы (Ф_зп) =С_зд + С_згб + С_знц + С_зп + С_зр + С_зв * 12 =151200*12 = 1814400 руб. Объем производства - 26000 кг или 26 тонн продукции в месяц при плановой загрузке и 26000*12 = 312000 кг в год, или 312 тонн продукции. Средняя стоимость сырья - 19803,3 руб. Тогда стоимость сырья для производства 26000 кг продукции составит: (26000/1000) *19803,3 = 514886 руб. в месяц и 514886*12 = 6178640 руб. в год. Стоимость материалов на кг продукции составит: 6178640/312000 = 19,8 руб.

Таблица 13 - Страховые взносы

Таблица 14 - Калькуляция себестоимости

Статья калькуляции	Сумма, руб.
Фонд заработной платы	1814400
Переменные затраты: Затраты на материалы Затраты на электроэнергию Страховые взносы Затраты на заработную плату Аренда авто Страховые взносы Итого:	6178640 13919 580608 1814400 5000 580607 10987575
Постоянные затраты: Амортизационные отчисления Затраты на рекламу Арендная плата Итого:	47030 20400 525600 593030
Полная себестоимость:	11580605

Себестоимость на кг продукции Спр = С_п/V_п:

11580605/312000 = 37 руб.

Средняя стоимость продукции с наценкой (50%) без НДС С_с=С_пр+ (С_пр*0,5):

37+ (37*0,5) = 55,7 руб.

Средняя стоимость продукции с наценкой (50%) с НДС (18%) С_сн=Сс+ (С_с*0,18)::

55,5+ (55,5*0,18) = 65,7 руб.

Выручка от реализации продукции без НДС В_в = С_с*V_п:

55,7*312000 = 17370907 руб.

Выручка от реализации с НДС В_вн = С_сн*V_п:

65,7 * 312000 = 20497671 руб.

Предпринимательский доход (П_д):

17370907-11580605 = 5790302 руб.

Налог на имущество (2%) (П_нс - А_от) *0,02:

(235150-47030) *0,02 = 3762 руб.

Валовая прибыль П_в=В_р-П_п-П_н:

17370907-110987575-593030 = 8185310 руб.

Налогооблагаемый предпринимательский доход П_н = П_в - Н_и:

8185310 - 3762 = 8181548 руб.

Налог на доходы физических лиц (13%) Н_фз= П_н * 0,13:

8185310 * 0,13 = 1063601 руб.

Чистый предпринимательский доход Д_ч=П_н-Н_фз:

8181548 - 1063601 = 7117946 руб.

С_п = 11580605 руб.

З_пос = 598030 руб.

З_пер = 8587567 руб.

Удельный вес издержек в полной себестоимости:

У_пос = З_пос/С_п*100

(593030/11580605) *100 = 5%

У_пер =З_пер/С_п*100

(10987575/11580605) *100 = 95%

Переменные издержки V' = (С_с * У_пер) /100:

37*95/100 = 35,2 руб.

Критический объем выпуска продукции Q = F/ (C_c-V'):

312000/ (55,7-35,2) = 15219 кг продукции

Объем продаж в рублевом эквиваленте Q = V* (1-V'/Р):

312000* (1-35,2/55,7) = 114829 руб.

Таблица 15 - Точка безубыточности:

Количество продукции	Q*V'	F+Q+V'	Q*P
10000	352 000	945 030	593 300
15000	889 950	1 121 030	528 000.
20000	1 186 600	1 297 030	704 000
25000	1 483 250	1 473 030	880 000

График безубыточности:

Рентабельность Р=Д_п/С_п: (5790302/11580605) *100 = 43,5%

Проект является экономически обоснованным, так как его рентабельность составляет 43,5%.

Список литературы

1. "Современная экономика", издательство "Феникс" 2011 год;

2. Поляк, "Финансовый менеджмент", 2010 год;

3. Ковалева, "Финансы и управление предприятием", 2010 год;

4. Савицкая, "Анализ хозяйственной деятельности", г. Москва, 2010 год.

Размещено на Allbest.ru